會(huì)計(jì)電算化之總賬管理系統(tǒng)

第4章總賬管理系統(tǒng)4.1總賬管理系統(tǒng)概述4.2總賬管理系統(tǒng)初始化4.3總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理4.4賬簿查詢4.5總賬管理系統(tǒng)期末處理當(dāng)前第1頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)溫故而知新企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)復(fù)習(xí)思考題：如何設(shè)置會(huì)計(jì)科目？用友ERP-U8中提供了哪些科目輔助核算功能？當(dāng)前第2頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)會(huì)計(jì)科目會(huì)計(jì)科目是會(huì)計(jì)核算方法之一。會(huì)計(jì)科目是登記賬簿、編制會(huì)計(jì)報(bào)告的基礎(chǔ)。用友軟件中預(yù)置了一級(jí)會(huì)計(jì)科目，企業(yè)據(jù)實(shí)修改科目屬性并補(bǔ)充明細(xì)科目。設(shè)置會(huì)計(jì)科目的原則：滿足報(bào)表、相對(duì)穩(wěn)定、系統(tǒng)銜接。增加會(huì)計(jì)科目：僅需明細(xì)科目、符合會(huì)計(jì)制度、編碼規(guī)則...修改和刪除會(huì)計(jì)科目：會(huì)計(jì)科目屬性、注意事項(xiàng)。指定會(huì)計(jì)科目：出納專管、出納簽字、查看日記賬。當(dāng)前第3頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)習(xí)題填空：增加會(huì)計(jì)科目時(shí)，應(yīng)先建立

科目，再增加

科目。如果某科目已經(jīng)使用，又需要在該科目下增設(shè)下級(jí)科目，則系統(tǒng)將該科目中數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入在其下增設(shè)的

科目上。（答案：上級(jí)、下級(jí)、第一個(gè)明細(xì)）當(dāng)前第4頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)會(huì)計(jì)科目判斷題：如果科目已錄入期初余額，則可以刪除。如果科目已制單，則可以刪除。如果科目為非末級(jí)會(huì)計(jì)科目，則可以刪除。如果科目被指定為“現(xiàn)金科目”，則可以刪除。如果科目被指定為“現(xiàn)金科目”，則一定不能被刪除。如果科目已制單，則可以修改。當(dāng)前第5頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)從基礎(chǔ)信息、基礎(chǔ)檔案設(shè)置進(jìn)入總賬管理系統(tǒng)當(dāng)前第6頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)第四章總賬管理系統(tǒng)總賬系統(tǒng)初始化日常會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理賬簿查詢期末處理當(dāng)前第7頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)概述地位會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的核心子系統(tǒng)功能總賬初始化憑證管理出納管理賬簿管理輔助核算管理月末處理當(dāng)前第8頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬系統(tǒng)的任務(wù)總賬系統(tǒng)的任務(wù)就是利用建立的會(huì)計(jì)科目體系，輸入和處理各種記賬憑證，完成記賬、結(jié)賬以及對(duì)賬工作，輸出各種總分類賬、日記賬、明細(xì)賬和有關(guān)輔助賬。當(dāng)前第9頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)概述總賬管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的數(shù)據(jù)關(guān)系薪資管理固定資產(chǎn)資金管理應(yīng)收應(yīng)付記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證總賬存貨核算成本管理記賬憑證記賬憑證其他費(fèi)用賬證余額表決策支持會(huì)計(jì)報(bào)表財(cái)務(wù)分析當(dāng)前第10頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)賬務(wù)核算子系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程圖虛線區(qū)為系統(tǒng)的中心加工區(qū)邏輯輸入流邏輯輸出流當(dāng)前第11頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)賬務(wù)處理系統(tǒng)的主要功能模塊賬務(wù)核算模塊結(jié)構(gòu)圖當(dāng)前第12頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)C語言程序設(shè)計(jì)-轉(zhuǎn)賬憑證的輸入處理為例*憑證輸入程序（PZSR.PRG）SELE1USEPZK1&&臨時(shí)憑證庫SELE2USEPZK2&&正式憑證庫SELE3USEYEFSINDEYEFSKM&&科目余額發(fā)生額文件按科目代碼建立索引MPZLX=“Z”&&憑證類型MPZH=&&憑證號(hào)MRQ=DATE（）&&日期當(dāng)前第13頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)C語言程序設(shè)計(jì)-轉(zhuǎn)賬憑證的輸入處理為例YN1=“Y”DOWHILEUPPER（YN1）=“Y”DIMENSIONMZY（10）MKMDM（10）MJE（10）MJD（10）I=1DOWHILEI<=10MZY（I）=SPACE（24）&&摘要MKMDM（I）=SPACE（7）&&科目代碼MJE（I）=0.0&&金額MJD（I）=SPACE（1）&&借貸方向I=1+1ENDDO。。。。。。當(dāng)前第14頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)概述總賬管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程總賬日常業(yè)務(wù)處理框中所包含的項(xiàng)目已經(jīng)在企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)中設(shè)置完成當(dāng)前第15頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)概述總賬管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程總賬期末處理總賬初始化當(dāng)前第16頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)概述總賬管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程開始下月業(yè)務(wù)總賬日常業(yè)務(wù)處理企業(yè)會(huì)計(jì)日常業(yè)務(wù)有哪些？當(dāng)前第17頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)日常業(yè)務(wù)1、購進(jìn)業(yè)務(wù)的核算2、生產(chǎn)業(yè)務(wù)的核算3、銷售業(yè)務(wù)的核算4、利潤及其分配的核算5、其他業(yè)務(wù)的核算利潤構(gòu)成的關(guān)系可以分步表示如下：營業(yè)收入-營業(yè)成本=營業(yè)毛利營業(yè)毛利-營業(yè)費(fèi)用-管理費(fèi)用-營業(yè)稅金=營業(yè)凈利潤營業(yè)凈利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出=利潤總額（稅前利潤）利潤總額-所得稅=凈利潤（稅后利潤）利潤總額（稅前利潤）×規(guī)定稅率=所得稅按企業(yè)會(huì)計(jì)制度分別對(duì)應(yīng)哪些會(huì)計(jì)科目？當(dāng)前第18頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)手工方式下的數(shù)據(jù)處理流程

(1)根據(jù)原始憑證。填制記賬憑證。(2)根據(jù)記賬憑證及所附的原始憑證，逐筆登記日記賬。(3)根據(jù)記賬憑證及所附的原始憑證，逐筆登記明細(xì)賬。(4)根據(jù)記賬憑證，定期編制科目匯總表或匯總記賬憑證。(5)根據(jù)科目匯總表或匯總記賬憑證，定期登記總分類賬。(6)定期核算對(duì)總分類賬、日記賬、明細(xì)分類賬。(7)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。(8)根據(jù)核對(duì)無誤后的總賬、明細(xì)賬編制會(huì)計(jì)報(bào)表。當(dāng)前第19頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)兩種處理方式下的對(duì)比計(jì)算機(jī)方式下的業(yè)務(wù)處理和手工方式下的業(yè)務(wù)處理的工作內(nèi)容和流程大概相似，有相同的地方，也有所不同。最大的相同表現(xiàn)在兩個(gè)方面：①憑證的處理；②需要存檔輸出的內(nèi)容。最大的不同也表現(xiàn)為兩個(gè)方面：①工作量的大?。虎趹{證、賬簿、報(bào)表等查詢分析數(shù)據(jù)的方便性和靈活性。當(dāng)前第20頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)的基本功能結(jié)構(gòu)——初始化選項(xiàng)設(shè)置必要性為了最大范圍地滿足不同企業(yè)用戶的信息化應(yīng)用需求，總賬作為通用商品化軟件的核心子系統(tǒng)，是通過內(nèi)置大量的選項(xiàng)參數(shù)提供面向不同企業(yè)應(yīng)用的解決方案。企業(yè)可以根據(jù)自身的實(shí)際情況進(jìn)行選擇，以確定符合個(gè)性特點(diǎn)的應(yīng)用模式。軟件越通用，意味著系統(tǒng)內(nèi)置的參數(shù)越多，系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置決定了企業(yè)的應(yīng)用模式和應(yīng)用流程參數(shù)分類憑證、賬簿、憑證打印、預(yù)算控制、權(quán)限、會(huì)計(jì)日歷、其他當(dāng)前第21頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)習(xí)題總賬管理系統(tǒng)的工作程序使用總賬管理系統(tǒng)處理軟件時(shí)，正確的工作順序是（）。A．日常業(yè)務(wù)處理、月末處理、系統(tǒng)初始化設(shè)置B.

系統(tǒng)初始化設(shè)置、日常業(yè)務(wù)處理、月末處理C．日常業(yè)務(wù)處理、系統(tǒng)初始化設(shè)置、月末處理D.

系統(tǒng)初始化設(shè)置、月末處理、日常業(yè)務(wù)處理解析：B。當(dāng)前第22頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬初始化主要包括系統(tǒng)選項(xiàng)設(shè)置和期初數(shù)據(jù)錄入兩項(xiàng)內(nèi)容。企業(yè)用戶根據(jù)自身的管理需求，將系統(tǒng)設(shè)置為適合企業(yè)自身特點(diǎn)的專用系統(tǒng)。這主要通過選項(xiàng)的設(shè)置來實(shí)現(xiàn)。比如，憑證頁簽、賬簿、憑證打印、預(yù)算控制、權(quán)限、會(huì)計(jì)日歷和其他。當(dāng)前第23頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)初始化選項(xiàng)設(shè)置-憑證當(dāng)前第24頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)初始化選項(xiàng)設(shè)置-憑證制單控制制單序時(shí)控制：該類憑證最后一張憑證日期〈=憑證日期〈=系統(tǒng)日期支票控制兩個(gè)前提：使用銀行科目制單；選用的結(jié)算方式設(shè)置了票據(jù)管理達(dá)成目的：對(duì)錄入的支票號(hào)提供登記或報(bào)銷的功能赤字控制控制對(duì)象：資金及往來科目或全部科目達(dá)成目的：填制憑證時(shí)，相關(guān)科目的最新余額出現(xiàn)負(fù)數(shù)時(shí)，系統(tǒng)給予提示可以使用應(yīng)收受控科目即在總賬中也可以使用設(shè)置了客戶往來的科目制單制單過程中不出現(xiàn)票號(hào)登記錄入框？沒有錄入期初余額就填制付款憑證當(dāng)前第25頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)初始化選項(xiàng)設(shè)置-憑證憑證控制現(xiàn)金流量科目必錄現(xiàn)金流量項(xiàng)目填制憑證時(shí)使用了“在指定科目中被指定為現(xiàn)金流量的科目”系統(tǒng)要求指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目及金額自動(dòng)填補(bǔ)憑證斷號(hào)新增憑證時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)查找本月的第一個(gè)斷號(hào)作為該憑證的憑證號(hào)憑證錄入時(shí)結(jié)算方式及票據(jù)號(hào)必錄在填制憑證時(shí)如果使用了銀行科目，則必須錄入結(jié)算方式及票據(jù)號(hào)。當(dāng)前第26頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)現(xiàn)金流量科目現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金當(dāng)前第27頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)初始化選項(xiàng)設(shè)置-憑證打印合并憑證顯示、打印選擇此項(xiàng)，在填制憑證、查詢憑證、出納簽字和憑證審核時(shí)，憑證按照“按科目、摘要相同方式合并”或“按科目相同方式合并”合并顯示，在明細(xì)賬顯示界面提供是否“合并顯示”的選項(xiàng)。憑證錄入時(shí)結(jié)算方式及票據(jù)號(hào)必錄打印憑證頁腳姓名決定在打印憑證時(shí)，是否自動(dòng)打印制單人、出納、審核人、記賬人的姓名。當(dāng)前第28頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)初始化選項(xiàng)設(shè)置-權(quán)限制單權(quán)限控制到科目單位有多個(gè)制單人，張三負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷，限制張三可以使用的科目為費(fèi)用類科目和現(xiàn)金科目制單權(quán)限控制到憑證類別

限制某個(gè)操作員只能填制某個(gè)類別的憑證操作員進(jìn)行金額權(quán)限控制系統(tǒng)可以對(duì)不同級(jí)別的人員進(jìn)行制單金額大小的控制，例如財(cái)務(wù)主管可以對(duì)10萬元以上的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)制單，一般財(cái)務(wù)人員只能對(duì)5萬元以下的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)制單，這樣可以減少由于不必要的責(zé)任事故帶來的經(jīng)濟(jì)損失。當(dāng)前第29頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)習(xí)題憑證類別在總賬系統(tǒng)中設(shè)置記賬憑證類別時(shí)，往往對(duì)制單所用科目有一定限制，如轉(zhuǎn)賬憑證，通常可以限定為（）類型。A．借方必有現(xiàn)金科目或銀行科目 B．貸方必有現(xiàn)金科目或銀行科目C．憑證必有現(xiàn)金科目或銀行科目 D．憑證必?zé)o現(xiàn)金科目或銀行科目解析：D。當(dāng)前第30頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)初始化選項(xiàng)設(shè)置-權(quán)限憑證審核控制到操作員如果需要指定某具有憑證審核權(quán)限的操作員只能審核某些制單人填制的憑證，則應(yīng)選擇該選項(xiàng)。出納憑證必須經(jīng)由出納簽字出納憑證是指憑證上包含現(xiàn)金或銀行科目的憑證。涉及現(xiàn)金收付的業(yè)務(wù)是企業(yè)需要重點(diǎn)關(guān)注的業(yè)務(wù)，如果選擇該項(xiàng)，憑證處理流程為：填制憑證-出納簽字-審核憑證-記賬。憑證必須經(jīng)由主管會(huì)計(jì)簽字如果企業(yè)中規(guī)定所有憑證都必須由主管會(huì)計(jì)簽字才能作為記賬依據(jù)，則應(yīng)選中該項(xiàng)。允許修改、作廢他人填制的憑證如果制單人填制的憑證有誤，該選項(xiàng)決定其他人員如審核人員發(fā)現(xiàn)憑證有誤時(shí)是否允許修改或作廢。當(dāng)前第31頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)習(xí)題憑證的修改和刪除需要對(duì)憑證進(jìn)行修改和刪除之前，以下操作順序哪一個(gè)是正確的。（）A.取消簽字-取消記賬-取消審核B.取消審核-取消簽字-取消記賬C.取消記賬-取消簽字-取消審核D.取消記賬-取消審核-取消簽字解析：D。當(dāng)前第32頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)初始化準(zhǔn)備期初數(shù)據(jù)為什么？很多企業(yè)多年一直采用手工核算方式，采用計(jì)算機(jī)信息管理后，為了保證手工業(yè)務(wù)與計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的銜接，繼承歷史數(shù)據(jù)，保證業(yè)務(wù)處理的連續(xù)性，要將截止到目前為止手工核算的余額過入到計(jì)算機(jī)信息處理系統(tǒng)中作為期初數(shù)據(jù)，才能保持業(yè)務(wù)的完整性。當(dāng)前第33頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)習(xí)題準(zhǔn)備期初余額期初余額試算不平衡將（）。A.不能填制憑證B.不能修改期初余額C.不能刪除期初余額D.不能記賬解析：D。當(dāng)前第34頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)初始化總賬期初余額準(zhǔn)備準(zhǔn)備總賬各科目的期初數(shù)據(jù)年初建賬準(zhǔn)備各賬戶上年年末的余額作為新一年的期初余額。如某企業(yè)選擇2007年1月啟用總賬系統(tǒng)，則只需要整理該企業(yè)2006年12月末各賬戶的期末余額作為2007年1月初的期初余額，因?yàn)楸灸隂]有累計(jì)數(shù)據(jù)發(fā)生，因此月初余額同時(shí)也是2007年年初余額。年中建賬準(zhǔn)備各賬戶啟用會(huì)計(jì)期間上一期的期末余額作為啟用期的期初余額，而且還要整理自本年度開始截止至啟用期的各賬戶累計(jì)發(fā)生數(shù)據(jù)。例如，某企業(yè)2006年8月開始啟用總賬系統(tǒng)，那么，應(yīng)將該企業(yè)2006年7月末各科目的期末余額及1-7月的累計(jì)發(fā)生額整理出來，作為計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入到總賬系統(tǒng)中，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算年初余額。當(dāng)前第35頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)習(xí)題（多選）不同建賬日期下期初余額錄入方法冠群公司財(cái)務(wù)部于2012年5月啟用總賬系統(tǒng)，則其建賬時(shí)需要輸入的各科目期初余額數(shù)據(jù)有（）。A．2011年全年借、貸方累計(jì)發(fā)生額 B．2012年年初余額 C．2012年1－4月份借、貸方累計(jì)發(fā)生額 D．2012年5月月初余額解析：CD。當(dāng)前第36頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)初始化前科目余額的準(zhǔn)備工作是指（）。A．準(zhǔn)備年初余額B.

準(zhǔn)備啟用月份前一個(gè)月的期末余額C．準(zhǔn)備年初余額和啟用月份以前的借貸累計(jì)發(fā)生額D．準(zhǔn)備啟用月份期初余額和以前各月期末余額解析：C。當(dāng)前第37頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)初始化總賬期初余額準(zhǔn)備準(zhǔn)備輔助賬各科目的期初數(shù)據(jù)如果科目設(shè)置了某種輔助核算，那么還需要準(zhǔn)備輔助項(xiàng)目的期初余額。如何準(zhǔn)備？應(yīng)收賬款按客戶整理應(yīng)付賬款按供應(yīng)商整理個(gè)人往來按職員整理當(dāng)前第38頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)初始化總賬期初余額錄入 末級(jí)科目的余額可以直接輸入。 非末級(jí)科目的余額數(shù)據(jù)由系統(tǒng)根據(jù)末級(jí)科目數(shù)據(jù)逐級(jí)向上匯總而得?？颇坑袛?shù)量外幣核算時(shí)，在輸入完本位幣金額后，還要輸入相應(yīng)的數(shù)量和外幣信息?？颇坑休o助核算時(shí)，不能直接輸入該賬戶的期初余額，而是必須輸入輔助賬的期初余額。輔助賬余額輸入完畢后，自動(dòng)帶回總賬。累計(jì)發(fā)生額可以直接輸入。當(dāng)前第39頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)初始化總賬與輔助賬的關(guān)系科目名稱方向幣別/計(jì)量年初余額1-啟用月累計(jì)借方發(fā)生額1-啟用月累計(jì)貸方發(fā)生額期初余額現(xiàn)金(1001)借

7,256,157.397,254,000.0014,195.89應(yīng)收賬款(1131)

借

60,000.00

20,000.00

157,600.00

日期憑證號(hào)客戶摘要方向金額業(yè)務(wù)員票號(hào)票據(jù)日期2006-06-25華宏公司期初數(shù)據(jù)借99600孫健2006-07-10昌新貿(mào)易公司期初數(shù)據(jù)借58000孫健當(dāng)前第40頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)初始化期初試算平衡期初數(shù)據(jù)輸入完畢后應(yīng)進(jìn)行試算平衡。如果期初余額試算不平衡，可以填制、審核憑證，但不能進(jìn)行記賬處理。因?yàn)槠髽I(yè)信息化時(shí)，初始設(shè)置工作量大，占用時(shí)間比較長，為了不影響日常業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行，故允許在初始化工作未完成的情況下進(jìn)行憑證的填制。憑證一經(jīng)記賬，期初數(shù)據(jù)便不能再修改。當(dāng)前第41頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理憑證管理填制憑證憑證復(fù)核憑證記帳修改憑證作廢憑證沖銷憑證憑證查詢憑證匯總出納管理出納簽字現(xiàn)金/銀行日記賬查詢資金日報(bào)支票登記簿銀行對(duì)賬當(dāng)前第42頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理憑證管理-填制憑證表頭憑證類別：滿足設(shè)置憑證時(shí)的限制類型憑證編號(hào)：按憑證類別按月自動(dòng)順序編號(hào)憑證日期：默認(rèn)登錄系統(tǒng)時(shí)的業(yè)務(wù)日期附單據(jù)數(shù)：該記賬憑證后所附的原始單據(jù)數(shù)表體摘要：每個(gè)記錄行都要有摘要會(huì)計(jì)科目：必須選擇末級(jí)科目金額：保持借貸平衡，紅字金額輸入負(fù)數(shù)當(dāng)前第43頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理憑證管理-填制憑證業(yè)務(wù)特征：輔助核算-銀行賬要求輸入輔助核算：結(jié)算方式票號(hào)當(dāng)前第44頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理憑證管理-填制憑證業(yè)務(wù)特征：輔助核算-銀行賬如果該結(jié)算方式設(shè)置了“票據(jù)管理”標(biāo)志，需要進(jìn)行“票號(hào)登記”支票控制兩個(gè)前提：使用銀行科目制單；選用的結(jié)算方式設(shè)置了票據(jù)管理達(dá)成目的：對(duì)錄入的支票號(hào)提供登記或報(bào)銷的功能當(dāng)前第45頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理憑證管理-填制憑證業(yè)務(wù)特征：輔助核算-外幣系統(tǒng)自動(dòng)帶出匯率輸入外幣金額系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算人民幣當(dāng)前第46頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理憑證管理-填制憑證業(yè)務(wù)特征：輔助核算-數(shù)量輸入數(shù)量和單價(jià)，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算金額當(dāng)前第47頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理憑證管理-填制憑證業(yè)務(wù)特征：輔助核算-客戶往來輸入客戶相關(guān)信息當(dāng)前第48頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理憑證管理-填制憑證業(yè)務(wù)特征：輔助核算-供應(yīng)商往來輸入供應(yīng)商相關(guān)信息當(dāng)前第49頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)習(xí)題往來賬管理會(huì)計(jì)核算中，（

）科目可以設(shè)置往來賬管理。A.應(yīng)付福利費(fèi)B.

預(yù)付賬款C.

未交稅款D.

預(yù)提費(fèi)用解析：B。往來賬管理就是應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付的管理。當(dāng)前第50頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理憑證管理-填制憑證業(yè)務(wù)特征：輔助核算-部門輸入部門信息當(dāng)前第51頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理憑證管理-填制憑證業(yè)務(wù)特征：輔助核算-個(gè)人往來輸入個(gè)人信息當(dāng)前第52頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理憑證管理-填制憑證業(yè)務(wù)特征：輔助核算-項(xiàng)目核算輸入項(xiàng)目信息當(dāng)前第53頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理憑證管理-憑證復(fù)核出納簽字前提：在總賬系統(tǒng)選項(xiàng)中選擇了“出納憑證必須由出納簽字”在會(huì)計(jì)科目指定科目中指定了現(xiàn)金總賬科目和銀行總賬科目出納簽字可以在審核憑證之前，也可以在其之后主管簽字前提：在總賬系統(tǒng)選項(xiàng)中選擇了“憑證必須由主管簽字”審核憑證是必須環(huán)節(jié)制單人與審核人不能為同一人可以單張審核也可以成批審核當(dāng)前第54頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)思考題制單與審核不能為同一人如果是賬套主管填制的憑證，那么應(yīng)該由誰來審核該張憑證呢*？解析：應(yīng)指定其他操作員為賬套主管，審核憑證。當(dāng)前第55頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理憑證管理-憑證記賬前提期初余額試算平衡憑證已審核上月已經(jīng)結(jié)賬過程選擇記賬范圍顯示記賬報(bào)告自動(dòng)記賬記賬過程一旦中斷系統(tǒng)可自動(dòng)恢復(fù)當(dāng)前第56頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)習(xí)題記賬對(duì)于總賬系統(tǒng)憑證記賬功能，下列說法不正確的是*？（）A.如果有不平衡憑證時(shí)不能記賬B.記完賬后不能整理憑證斷號(hào)C.未審核憑證和作廢憑證不能記賬D.第一次記賬時(shí)，如果期初余額試算不平衡，不能記賬解析：C。不記賬則不能結(jié)賬。所有憑證都應(yīng)參與記賬。當(dāng)前第57頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)習(xí)題記賬憑證的來源總賬系統(tǒng)中記賬憑證的來源有*（）。A．系統(tǒng)根據(jù)設(shè)定的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄自動(dòng)生成B．根據(jù)審核無誤的原始單據(jù)人工編制錄入C．從外部導(dǎo)入，如憑證引入或接口開發(fā)D．從其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)傳遞轉(zhuǎn)入解析：ABCD。當(dāng)前第58頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理憑證管理-恢復(fù)記賬*激活“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”在對(duì)賬界面〈Ctrl〉+〈H〉取消記賬“憑證”-“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”恢復(fù)最近一次記賬前狀態(tài)恢復(fù)到月初狀態(tài)（只有主管有權(quán)）注意事項(xiàng)己結(jié)賬月份的數(shù)據(jù)不能取消記賬為什么要設(shè)置恢復(fù)記賬功能呢？當(dāng)前第59頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理憑證管理-修改憑證修改方式無痕跡修改對(duì)象：尚未審核和簽字的憑證（已審核、簽字的憑證需要取消審核、簽字）在填制憑證中找到要修改的憑證直接修改有痕跡修改對(duì)象：已記賬憑證紅字沖銷法或補(bǔ)充更正法修改內(nèi)容憑證類別和憑證號(hào)不能修改能否修改他人填制的憑證取決于系統(tǒng)選項(xiàng)設(shè)置當(dāng)前第60頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理憑證管理-作廢/刪除憑證對(duì)象未審核未簽字憑證規(guī)定作廢憑證不能修改、不能審核應(yīng)參與記賬，否則月末無法結(jié)賬刪除憑證對(duì)作廢憑證進(jìn)行“整理”即可刪除兩步刪除法：作廢+整理當(dāng)前第61頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理憑證管理-沖銷憑證對(duì)象已記賬憑證方式手工編制系統(tǒng)自動(dòng)編制相比較于修改憑證可保留原始信息、責(zé)任清晰當(dāng)前第62頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理憑證管理-查詢憑證豐富的查詢條件當(dāng)前第63頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)會(huì)計(jì)133班同學(xué)的實(shí)驗(yàn)成果查詢條件：制單日期當(dāng)前第64頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理出納管理現(xiàn)金/銀行日記賬/資金日報(bào)支票登記簿前提設(shè)置了銀行賬將結(jié)算方式設(shè)置為票據(jù)管理支票領(lǐng)用支票報(bào)銷當(dāng)前第65頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理出納管理-現(xiàn)金日記賬當(dāng)前第66頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理出納管理-支票登記簿*還記得制單時(shí)進(jìn)行的錄入操作嗎？當(dāng)前第67頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理出納管理銀行對(duì)賬錄入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)錄入銀行對(duì)賬單銀行對(duì)賬自動(dòng)對(duì)賬手工對(duì)賬查詢銀行存款余額調(diào)節(jié)表核銷銀行賬長期未達(dá)賬審計(jì)當(dāng)前第68頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理銀行對(duì)賬-輸入銀行對(duì)賬期初當(dāng)前第69頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理銀行對(duì)賬-自動(dòng)對(duì)賬兩清標(biāo)志當(dāng)前第70頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理出納管理長期未達(dá)賬審計(jì)注冊會(huì)計(jì)師通過“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”可以了解被審計(jì)單位和開戶銀行雙方由于各種原因所形成的：銀行已收企業(yè)未收、銀行已付企業(yè)未付、企業(yè)已收銀行未收、企業(yè)已付銀行未付的所有事項(xiàng)。當(dāng)前第71頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)長期未達(dá)賬審計(jì)分析各類未達(dá)賬項(xiàng)形成的原因正常票據(jù)傳遞時(shí)間差因素；對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表產(chǎn)生嚴(yán)重影響的錯(cuò)誤或舞弊：虛構(gòu)收入、虛假收款、虛構(gòu)成本、虛假支付，挪用或侵占企業(yè)資金，進(jìn)入“小金庫”或據(jù)為已有。執(zhí)行的審計(jì)程序查清-處理（跨年度的未達(dá)賬項(xiàng)）-提出管理建議-發(fā)表審計(jì)意見當(dāng)前第72頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)習(xí)題（多選）銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬功能通常包括*（）。A.銀行對(duì)賬期初錄入B.錄入銀行對(duì)賬單C.銀行對(duì)賬D.輸出銀行存款余額調(diào)節(jié)表解析：ABCD當(dāng)前第73頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)習(xí)題（單選）銀行對(duì)賬在出納管理中銀行對(duì)賬的正確程序應(yīng)該是*（）。A.錄入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)-銀行對(duì)賬-錄入銀行對(duì)賬單-查詢打印余額調(diào)節(jié)表B.錄入銀行對(duì)賬單-錄入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)-銀行對(duì)賬-查詢打印余額調(diào)節(jié)表C.錄入銀行對(duì)賬單-銀行對(duì)賬-錄入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)-查詢打印余額調(diào)節(jié)表D.錄入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)-錄入銀行對(duì)賬單-銀行對(duì)賬-查詢打印余額調(diào)節(jié)表解析：D當(dāng)前第74頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理賬簿查詢基本會(huì)計(jì)賬簿查詢總賬發(fā)生額余額表采用計(jì)算機(jī)記賬的單位，可用發(fā)生額余額表代替總賬明細(xì)賬序時(shí)賬日記賬現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬在出納管理中查詢多欄賬先定義，再查詢當(dāng)前第75頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬與科目發(fā)生額與余額表的功能設(shè)計(jì)當(dāng)前第76頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬與科目發(fā)生額與余額表的功能設(shè)計(jì)總賬不但可以輸出各總賬科目的年初余額、各月發(fā)生額合計(jì)和月末余額，而且還可輸出明細(xì)科目的年初余額、各月發(fā)生額合計(jì)和月末余額。科目發(fā)生額和余額表用于查詢統(tǒng)計(jì)各級(jí)科目的本期發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額和余額等。傳統(tǒng)的總賬，是以總賬科目分頁設(shè)賬，而余額表則可輸出某月或某幾個(gè)月的所有總賬科目或明細(xì)科目的期初余額、本期發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額、期末余額，在實(shí)行計(jì)算機(jī)記賬后，建議用戶用余額表代替總賬。匯總方式：按月匯總和按條件定義匯總。當(dāng)前第77頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理賬簿查詢-發(fā)生額余額表當(dāng)前第78頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)明細(xì)賬的功能設(shè)計(jì)查詢明細(xì)賬打印明細(xì)賬多欄賬用于查詢多欄式明細(xì)賬。多欄賬在查詢之前必須先定義其輸出格式，系統(tǒng)按定義進(jìn)行查詢輸出。當(dāng)前第79頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理賬簿查詢-原材料明細(xì)賬*當(dāng)前第80頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理賬簿查詢-管理費(fèi)用多欄賬當(dāng)前第81頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)用友軟件多欄賬的設(shè)置方法管理費(fèi)用多欄賬的設(shè)置方法：點(diǎn)擊“賬簿”→選擇“多欄賬”→增加→選擇需要設(shè)置的核算科目→點(diǎn)擊“自動(dòng)編制”→點(diǎn)擊“選項(xiàng)”→選擇“分析欄前置”→確定。當(dāng)前第82頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理賬簿查詢輔助核算賬簿查詢個(gè)人核算個(gè)人核算主要進(jìn)行個(gè)人借款、還款管理工作，及時(shí)地控制個(gè)人借款，完成清欠工作。個(gè)人核算可以提供個(gè)人往來明細(xì)賬、催款單、余額表、賬齡分析報(bào)告及自動(dòng)清理核銷已清賬等功能。部門核算部門核算主要為了考核部門收支的發(fā)生情況，及時(shí)地反映控制部門費(fèi)用的支出，對(duì)各部門的收支情況加以比較分析，便于部門考核。部門核算可以提供各級(jí)部門的總賬、明細(xì)賬，以及對(duì)各部門收入與費(fèi)用進(jìn)行部門收支分析等功能。當(dāng)前第83頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理賬簿查詢-個(gè)人往來兩清當(dāng)前第84頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)個(gè)人往來賬表的功能設(shè)計(jì)個(gè)人往來發(fā)生額及余額表個(gè)人往來總賬個(gè)人往來明細(xì)賬個(gè)人往來清理個(gè)人往來催款單個(gè)人往來賬齡分析當(dāng)前第85頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理賬簿查詢-部門收支分析當(dāng)前第86頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理賬簿查詢輔助核算賬簿查詢項(xiàng)目核算項(xiàng)目核算用于收入、成本、在建工程等業(yè)務(wù)的核算，以項(xiàng)目為中心為使用者提供各項(xiàng)目的成本、費(fèi)用、收入、往來等匯總與明細(xì)信息，以及項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行報(bào)告等?？蛻艉怂愫凸?yīng)商核算客戶核算和供應(yīng)商核算主要進(jìn)行客戶和供應(yīng)商往來款項(xiàng)的發(fā)生、清欠管理工作，及時(shí)掌握往來款項(xiàng)的最新情況?？梢蕴峁┩鶃砜畹目傎~、明細(xì)賬、催款單、對(duì)賬單、往來賬清理、賬齡分析報(bào)告等功能。如果用戶啟用了應(yīng)收款管理系統(tǒng)和應(yīng)付款管理系統(tǒng)的話，可以分別在這兩個(gè)系統(tǒng)中對(duì)客戶往來款和供應(yīng)商往來款進(jìn)行更為詳細(xì)地核算與管理。當(dāng)前第87頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理賬簿查詢-客戶往來賬齡分析當(dāng)前第88頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)客戶往來賬齡分析及時(shí)了解各單位往來款余額的時(shí)間分布情況，進(jìn)行科學(xué)的賬齡分析，及時(shí)通過【客戶往來催款單】催要貨款或通過調(diào)整客戶的信用額度控制客戶延期付款的狀況。選擇分析方式：按發(fā)生日期分析即以業(yè)務(wù)發(fā)生日期為基礎(chǔ)（在填制憑證錄入輔助項(xiàng)時(shí)錄入業(yè)務(wù)發(fā)生日期），如未填入業(yè)務(wù)發(fā)生日期，則按制單日期。按制單日期分析即進(jìn)行賬齡分析以制單日期為基礎(chǔ)。按所有往來明細(xì)進(jìn)行賬齡分析即對(duì)全部往來明細(xì)進(jìn)行計(jì)算。按未兩清往來明細(xì)進(jìn)行賬齡分析只對(duì)未進(jìn)行兩清的往來明細(xì)進(jìn)行計(jì)算。當(dāng)前第89頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理賬簿查詢-項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)分析*當(dāng)前第90頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)手工記賬方法下的項(xiàng)目核算按項(xiàng)目開設(shè)賬頁，并在賬頁中按成本費(fèi)用或收入科目設(shè)專欄進(jìn)行明細(xì)核算。會(huì)計(jì)電算化方法下的項(xiàng)目核算在建立會(huì)計(jì)科目時(shí)，將項(xiàng)目的費(fèi)用、成本、收入等作為科目設(shè)置，且將這些科目的賬類設(shè)為“項(xiàng)目核算”。當(dāng)前第91頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)項(xiàng)目賬表的功能設(shè)計(jì)項(xiàng)目總賬項(xiàng)目明細(xì)賬項(xiàng)目發(fā)生額與余額統(tǒng)計(jì)表當(dāng)前第92頁\共有100頁\編于星期四\19點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)期末處理自動(dòng)轉(zhuǎn)賬外部轉(zhuǎn)賬：其他系統(tǒng)向總賬系統(tǒng)傳遞的憑證工資：工資費(fèi)用分配，相關(guān)