中國(guó)保險(xiǎn)可持續(xù)發(fā)展問題研究

中國(guó)保險(xiǎn)可持續(xù)發(fā)展問題研究

一、保險(xiǎn)可持續(xù)發(fā)展的涵義

可持續(xù)發(fā)展的概念是國(guó)際環(huán)境和發(fā)展委員會(huì)在1987年《我們共有明天》報(bào)告中提出的。所謂可持續(xù)發(fā)展有兩層涵義：一方面發(fā)展既滿足當(dāng)代人的需求，又不損害后代人滿足需求的能力，讓后代人的利益不受當(dāng)代人的侵犯。另一方面發(fā)展要講后勁，要確保發(fā)展能夠持續(xù)發(fā)展下去，在保持資源永續(xù)利用的前提下實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展。它突出資源和環(huán)境的永續(xù)利用和發(fā)展的持續(xù)性。我國(guó)是在八屆全國(guó)人大四次會(huì)議審議批準(zhǔn)的《國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展“九五”計(jì)劃和2010年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》中提出了實(shí)施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的。它要求我們?cè)谥朴喺?、確定發(fā)展計(jì)劃時(shí)，必須使經(jīng)濟(jì)建設(shè)與資源利用、環(huán)境保護(hù)相協(xié)調(diào)，實(shí)現(xiàn)發(fā)展的良性循環(huán)。

保險(xiǎn)可持續(xù)發(fā)展包括兩個(gè)方面，即保險(xiǎn)可持續(xù)發(fā)展系統(tǒng)內(nèi)部的發(fā)展能力和外部發(fā)展能力的制約和影響。前者就是由保險(xiǎn)發(fā)展系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)與功能所決定的保險(xiǎn)發(fā)展能力，它主要由保險(xiǎn)發(fā)展系統(tǒng)的人力、物化勞動(dòng)、科學(xué)技術(shù)和系統(tǒng)內(nèi)的協(xié)作聯(lián)合組成。后者是指保險(xiǎn)發(fā)展系統(tǒng)外部的環(huán)境資源對(duì)保險(xiǎn)可持續(xù)發(fā)展能力。其內(nèi)容十分廣泛，可歸納為政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和文化的各個(gè)方面，政治方面主要包括政策尤其是保險(xiǎn)政策的寬松度、政策的連貫性、政策的穩(wěn)定度等；經(jīng)濟(jì)和社會(huì)環(huán)境方面主要包括自然資源、人力資源、科學(xué)技術(shù)和社會(huì)環(huán)境等；文化方面主要指一個(gè)社會(huì)中人們的習(xí)俗、道德規(guī)范、價(jià)格觀念和保險(xiǎn)意識(shí)等。

由以上分析，我們可以看出，一個(gè)國(guó)家或一個(gè)地區(qū)保險(xiǎn)可持續(xù)發(fā)展能力是各種有形資源和無形資源的有機(jī)結(jié)合，而這些有形資源和無形資源的存量是一個(gè)國(guó)家和地區(qū)長(zhǎng)期歷史積累的結(jié)果，這是保險(xiǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。

二、我國(guó)保險(xiǎn)可持續(xù)發(fā)展的難點(diǎn)

長(zhǎng)期以來，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展同樣偏重以粗放型的方式增長(zhǎng)，這種增長(zhǎng)方式的特征是，依靠鋪設(shè)網(wǎng)點(diǎn)、大量增加生產(chǎn)要素投入，來實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。這種增長(zhǎng)方式盡管帶來了較高的保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度，甚至是一種超常規(guī)的增長(zhǎng)速度，并使保險(xiǎn)供應(yīng)與需求達(dá)到協(xié)調(diào)的效果，但由此產(chǎn)生的問題也越來越突出。國(guó)民的保險(xiǎn)意識(shí)不高。改革開放以來，伴隨著社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)建設(shè)的發(fā)展，保險(xiǎn)已經(jīng)走進(jìn)了千家萬戶。但是從總體上看，人們的思想觀念還很落后，僥幸心理很嚴(yán)重，制約和阻礙保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。據(jù)1998年12月發(fā)布的一項(xiàng)調(diào)查顯示，北京、上海、廣州等12個(gè)城市只有37％的家庭購(gòu)買了家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，25％購(gòu)買了醫(yī)療保險(xiǎn)，28％購(gòu)買了養(yǎng)老保險(xiǎn)，52％購(gòu)買了人壽保險(xiǎn)。城市如此，農(nóng)村保險(xiǎn)面就更小了。

2.網(wǎng)點(diǎn)需求膨脹。為了盡快占領(lǐng)保險(xiǎn)市場(chǎng)，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，各保險(xiǎn)公司不顧經(jīng)營(yíng)管理能力，紛紛到處設(shè)點(diǎn)，一個(gè)部門、一個(gè)企業(yè)甚至很多個(gè)人都不加選擇地成為保險(xiǎn)代理人。我國(guó)近年來保險(xiǎn)業(yè)雖然發(fā)展很快，但由于超常規(guī)擴(kuò)張?jiān)斐煽傮w發(fā)展水平還相對(duì)落后，保險(xiǎn)覆蓋面仍較低，在一些領(lǐng)域還存在著不同程度的空白。1996年我國(guó)的保險(xiǎn)深度只有％，人均保費(fèi)只有元人民幣。根據(jù)1995年世界保險(xiǎn)業(yè)統(tǒng)計(jì)資料顯示，從保險(xiǎn)密度來看，我國(guó)人均壽險(xiǎn)收入為美元，在全世界78個(gè)保費(fèi)收入超過億元的國(guó)家和地區(qū)中名列第75位，低于一般發(fā)展中國(guó)家水平。從保險(xiǎn)深度來看，我國(guó)保費(fèi)收入僅占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的％，在上述78個(gè)國(guó)家和地區(qū)中排名第66位。從壽險(xiǎn)保費(fèi)收入占總保費(fèi)收入的比重來看，世界平均水平為％，日本高達(dá)78％，印度也占到約70％，而我國(guó)僅為30％左右，說明我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展與一些發(fā)達(dá)國(guó)家相比還存在非常大的差距，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足社會(huì)的要求。尤其是“泡沫保費(fèi)”有所抬頭，一些公司確定高指標(biāo)，實(shí)行保費(fèi)收入與工資收入掛鉤，使得一些基層業(yè)務(wù)部門搞提前續(xù)保，出現(xiàn)大量應(yīng)收保費(fèi)和“空口袋”。1996年北京保險(xiǎn)市場(chǎng)新加盟的保險(xiǎn)公司為了獲得設(shè)立分公司所必需的保險(xiǎn)費(fèi)收入規(guī)模指標(biāo)，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，違規(guī)發(fā)展高利率的儲(chǔ)蓄性的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。更有甚者，有些保險(xiǎn)公司所供應(yīng)的儲(chǔ)金業(yè)務(wù)成為個(gè)別客戶逃避稅賦或者將生產(chǎn)基金轉(zhuǎn)化為消費(fèi)基金的渠道。如果剔除“泡沫保費(fèi)”因素，我國(guó)目前的遞增水平也不會(huì)超過20％。

3.保險(xiǎn)技術(shù)落后。忽視保險(xiǎn)的廣泛宣傳，保險(xiǎn)營(yíng)銷技術(shù)的創(chuàng)新，我們?cè)谫M(fèi)率的厘定上，比較機(jī)械和僵化，承保、定損和理賠等方面的技術(shù)還停留在手工操作上，計(jì)算機(jī)應(yīng)用水平不高，導(dǎo)致了保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理水平不高，影響了保險(xiǎn)公司的健康發(fā)展。

4.違規(guī)經(jīng)營(yíng)問題突出，市場(chǎng)秩序混亂的局面沒有得到根本改變。一是社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)界限不清，一些部門、行業(yè)和地方政府以社會(huì)保險(xiǎn)名義變相辦理各種商業(yè)保險(xiǎn)的現(xiàn)象十分普遍，涉及部門多，經(jīng)營(yíng)規(guī)模大。據(jù)資料顯示，僅民政部門一家就已在全國(guó)1800個(gè)縣開辦了農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)，投保人數(shù)達(dá)7400萬人，積累基金已超過100億元。這類機(jī)構(gòu)，由于以社會(huì)保險(xiǎn)名義，沒有納入監(jiān)督管理的范圍，缺乏必要的約束和監(jiān)管。二是擅自開辦險(xiǎn)種。有的保險(xiǎn)公司的分支機(jī)構(gòu)置保險(xiǎn)法律法規(guī)于不顧，不經(jīng)審批就經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，超范圍異地保險(xiǎn)，為了爭(zhēng)奪保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，變相降低或提高保險(xiǎn)費(fèi)率，提高手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。三是對(duì)企業(yè)保險(xiǎn)放寬條件。有的保險(xiǎn)公司隨意超標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)用費(fèi)率，變相的降低費(fèi)率。許多機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)單中非營(yíng)業(yè)性車輛按營(yíng)業(yè)性車輛承保，營(yíng)業(yè)性車輛按非營(yíng)業(yè)性車輛承保等。四是違反規(guī)定支付安全獎(jiǎng)和無賠款優(yōu)待。有的保險(xiǎn)公司采用直接從保密收入中，扣除或直接以現(xiàn)金支付無賠款優(yōu)待給個(gè)人。有的還違反規(guī)定實(shí)行固定賠付。五是手續(xù)費(fèi)支付不規(guī)范。超標(biāo)準(zhǔn)支付手續(xù)費(fèi)，如有的保險(xiǎn)公司航空保險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)達(dá)到60~90％；對(duì)投保單位支付手續(xù)費(fèi)用；普遍存在以現(xiàn)金支付代理手續(xù)費(fèi)問題；一些不規(guī)范不合理的費(fèi)用在手續(xù)費(fèi)用中列支。這些做法不僅造成保險(xiǎn)費(fèi)收入的流失，加大了保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，而且擾亂了保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序，容易滋生貪污腐敗現(xiàn)象。六是違反自愿保險(xiǎn)原則，利用行政手段拓展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。引起客戶對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)生抵觸和厭惡情緒，長(zhǎng)久下去會(huì)事與愿違，給保險(xiǎn)公司造成不良影響。

三、我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展?jié)摿涂沙掷m(xù)發(fā)展前景

我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)具有巨大潛力和廣闊的發(fā)展前景。

我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展，為保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展帶來了機(jī)遇

改革開放以來，我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率平均保持在％左右，人民生活水平也有了很大提高。整個(gè)“九五”期間，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)還將繼續(xù)保持較高的增長(zhǎng)勢(shì)頭，持續(xù)、快速、健康發(fā)展的國(guó)民經(jīng)濟(jì)為保險(xiǎn)市場(chǎng)的擴(kuò)大奠定了雄厚的基礎(chǔ)。據(jù)資料統(tǒng)計(jì)，“九五”期間我國(guó)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值仍將維持8~9％的高速增長(zhǎng)，2000年國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值將達(dá)到萬億元人民幣左右。由于保險(xiǎn)需求收入彈性系數(shù)具有相對(duì)穩(wěn)定的特點(diǎn)，因此，經(jīng)濟(jì)發(fā)展必然帶來保費(fèi)收入的增加，就保費(fèi)密度而言，人均年保費(fèi)收入增加和保費(fèi)收入占GDP比重的上升。就保險(xiǎn)深度而言，中國(guó)1996年保費(fèi)收入與國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值之比僅為％。而就保險(xiǎn)廣度而言，同年我國(guó)人均保費(fèi)收入為70元人民幣，如果按照保險(xiǎn)發(fā)達(dá)國(guó)家保險(xiǎn)深度提高到5~8％，2000年中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的潛在規(guī)模至少將達(dá)到2500億元左右。盡管80年代中期以來，壽險(xiǎn)在全部商業(yè)保險(xiǎn)中的比重有所波動(dòng)，但伴隨著保障體制改革的深入和人民生活水平的提高，估計(jì)到2000年中國(guó)的壽險(xiǎn)所占份額將達(dá)到世界平均水平，到時(shí)壽險(xiǎn)保費(fèi)收入將超過1300億元。國(guó)際權(quán)威評(píng)估機(jī)構(gòu)也預(yù)測(cè)：隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中國(guó)保險(xiǎn)需求每年將以15％的速度持續(xù)增長(zhǎng)，本世紀(jì)末中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的總收入將突破2000億元，整個(gè)潛在規(guī)模高達(dá)2500億元，可見中國(guó)市場(chǎng)潛力是巨大的。

人們的消費(fèi)觀念和消費(fèi)結(jié)構(gòu)變化為保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展注入了生機(jī)

據(jù)統(tǒng)計(jì)，日前城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款余額已經(jīng)突破50000億元，其中新增存款的75％為定期存款，而定期存款實(shí)際上就是人壽保險(xiǎn)潛在的市場(chǎng)資源，意味著中國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)，特別是人壽保險(xiǎn)潛力有待挖掘。據(jù)統(tǒng)計(jì)，1996年GDP為68594億元。1996年末全國(guó)居民儲(chǔ)蓄存款余額達(dá)到38520億元。根據(jù)馬斯洛的需求層次論，在生存需求得到基本滿足后，安全需求便成為人們的最大需求。目前我國(guó)絕大多數(shù)人口溫飽問題已經(jīng)得到基本解決，開始尋求較高層次的需求。在存款的目的中，養(yǎng)老占％，防意外事故占％，兩項(xiàng)合計(jì)％，以1996年底的38520億元儲(chǔ)蓄額計(jì)算，其金額可達(dá)6432億元以上。依據(jù)中國(guó)人民銀行對(duì)儲(chǔ)蓄增長(zhǎng)原因的分析，首要因素是居民存在著體制變遷預(yù)期，具體包括對(duì)子女求學(xué)、購(gòu)買住房、失業(yè)等問題產(chǎn)生擔(dān)心，如果考慮這些方面，則居民儲(chǔ)蓄中保險(xiǎn)因素的比例還要更大。

社會(huì)發(fā)展環(huán)境的變化為保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展創(chuàng)造了條件

社會(huì)發(fā)展環(huán)境，主要包括人口狀況、消費(fèi)水平、社會(huì)保障等。尤其是人口狀況變化，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展影響很大。1997年我國(guó)人口已經(jīng)超過12億，在人口總量不斷增加的同時(shí)，我國(guó)出現(xiàn)了明顯的家庭小型化和人門老齡化的趨勢(shì)。據(jù)資料推斷，1996年我國(guó)65歲以上的老人所占比重已經(jīng)接近7％，“九五”時(shí)期離退休人員將進(jìn)入高峰期。家庭規(guī)模小型化和老齡人口的增加，使家庭內(nèi)部互助抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力相對(duì)減弱，使部分家庭的互助任務(wù)轉(zhuǎn)移給社會(huì)化的商業(yè)保險(xiǎn)。隨著大一統(tǒng)的就業(yè)、福利與保障“三位一體”制度改革，加之生育率下降所帶來的家庭撫養(yǎng)子女?dāng)?shù)量的減少，使得我國(guó)國(guó)民在安排消費(fèi)的同時(shí)，有能力將結(jié)余部分資金用于未來的預(yù)期消費(fèi)。

經(jīng)濟(jì)體制改革的進(jìn)程為保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展增加了動(dòng)力

我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)體制創(chuàng)新已經(jīng)提到議事日程，社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)只能滿足人們的基本需要，剩余部分必須通過商業(yè)保險(xiǎn)渠道來解決。包括養(yǎng)老保險(xiǎn)在內(nèi)的社會(huì)保障體系創(chuàng)新將使壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展空間得到擴(kuò)展，隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，企業(yè)成為自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)法人，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)也將進(jìn)一步發(fā)展，加之市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，企業(yè)必然通過保險(xiǎn)尋求風(fēng)險(xiǎn)的保障，這為保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展開拓了廣泛的服務(wù)領(lǐng)域。

綜上所述，我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)在未來的一段時(shí)期內(nèi)的發(fā)展，正如朱镕基總理所說：“中國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)還處于拓荒時(shí)期，發(fā)展程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，要有一個(gè)大發(fā)展?！?/p>

四、保險(xiǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的指導(dǎo)思想和主要政策

正確的發(fā)展指導(dǎo)思想是保證經(jīng)營(yíng)方向和健康發(fā)展的前提，為了實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，必須端正業(yè)務(wù)發(fā)展指導(dǎo)思想，明確發(fā)展方向。

用可持續(xù)發(fā)展的理論來指導(dǎo)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展

保險(xiǎn)業(yè)擔(dān)負(fù)著補(bǔ)償和給付職能，對(duì)調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行起著重要的“穩(wěn)定器”作用。為了保持經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展和社會(huì)的穩(wěn)定，必須把可持續(xù)發(fā)展的思想作為保險(xiǎn)運(yùn)行的主導(dǎo)思想。實(shí)踐證明，在孕育發(fā)展的保險(xiǎn)市場(chǎng)里沒有一定的增長(zhǎng)速度，就不可萬能占領(lǐng)較大的市場(chǎng)份額，而且還可能失去一定的經(jīng)濟(jì)利益。因而速度和效益的矛盾恰恰是制約保險(xiǎn)發(fā)展方式的重要因素。為此，必須破除盲目發(fā)展業(yè)務(wù)的觀念，必須在效益的基礎(chǔ)上擴(kuò)大市場(chǎng)份額。速度和效益的統(tǒng)一，是商業(yè)保險(xiǎn)公司的追求目標(biāo)，因此，要建立健全提高商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)濟(jì)效益的保障機(jī)制。破除小而全、大而全的發(fā)展觀念，著眼于國(guó)家利益和保險(xiǎn)公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，樹立保護(hù)本國(guó)保險(xiǎn)事業(yè)的思想。

知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代為保險(xiǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供了良好機(jī)遇

人類已經(jīng)開始進(jìn)入知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，科學(xué)技術(shù)知識(shí)使經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期高速增長(zhǎng)成為可能。作為以經(jīng)濟(jì)為基礎(chǔ)的保險(xiǎn)業(yè)，應(yīng)在知識(shí)經(jīng)濟(jì)中尋找新的增長(zhǎng)點(diǎn)。今后，科學(xué)技術(shù)將更加深入、廣泛地滲透到企業(yè)生產(chǎn)、流通、組織結(jié)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)方式等各個(gè)方而，保險(xiǎn)企業(yè)只有以科學(xué)技術(shù)為推動(dòng)力，才能在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)中站穩(wěn)腳跟，實(shí)現(xiàn)生存和發(fā)展。所以，保險(xiǎn)企業(yè)要在經(jīng)營(yíng)方式、市場(chǎng)營(yíng)銷和信息等方面增加投入，建立先進(jìn)的營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)空間的網(wǎng)絡(luò)化、技術(shù)交流和交易的電子化，向時(shí)間和信息要效益，利用科技提高經(jīng)營(yíng)手段，不斷提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，誰擁有先進(jìn)的技術(shù)，誰采取優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，誰就能占領(lǐng)市場(chǎng)，就能獲得最佳的經(jīng)濟(jì)效益。因此，保險(xiǎn)公司要在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)科研、技術(shù)革新、提高保險(xiǎn)產(chǎn)品的科技含量上下功夫。企業(yè)要發(fā)展，人才是關(guān)鍵。保險(xiǎn)企業(yè)還要加快“人才工程”建設(shè)，激勵(lì)員工崗位成才，大膽任用拔尖人才，提高公司的整體素質(zhì)。

國(guó)際保險(xiǎn)創(chuàng)新為我們提供了有益經(jīng)驗(yàn)

國(guó)際保險(xiǎn)創(chuàng)新是激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的產(chǎn)物，也是保險(xiǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要因素。所謂保險(xiǎn)創(chuàng)新就是指對(duì)傳統(tǒng)的保險(xiǎn)銷售方式、服務(wù)方式及其組織結(jié)構(gòu)等進(jìn)行變革。具體包括承保技術(shù)創(chuàng)新和組織機(jī)構(gòu)創(chuàng)新兩個(gè)方面。

承保技術(shù)創(chuàng)新。主要是以市場(chǎng)為中心，開辦新險(xiǎn)種。市場(chǎng)變化是經(jīng)營(yíng)的首要外部因素。保險(xiǎn)企業(yè)作為市場(chǎng)中的供給方，必須適應(yīng)市場(chǎng)，特別是通過創(chuàng)新，創(chuàng)造市場(chǎng)，創(chuàng)造需求，以占有更大的市場(chǎng)份額。

第一，開發(fā)消除通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)的險(xiǎn)種。這類險(xiǎn)種主要是長(zhǎng)期性的壽險(xiǎn)險(xiǎn)種，在這類壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，要充分考慮通貨膨脹因素，如各國(guó)廣泛開辦的變額人壽保險(xiǎn)，將每期年金的給付金額與市場(chǎng)物價(jià)的變動(dòng)情況和保險(xiǎn)人投資收益的變化結(jié)合起來，以減輕或抵消通貨膨脹的影響。

第二，開發(fā)有利于提高市場(chǎng)占有率的險(xiǎn)種。這類險(xiǎn)種的特點(diǎn)是“新”，能夠刺激特別人的特別需求。如針對(duì)在整個(gè)歐洲大陸引起恐慌的瘋牛病，英國(guó)保險(xiǎn)公司推出了瘋牛病保單，即CJD保險(xiǎn)，投保人每年繳納10英鎊的保險(xiǎn)費(fèi)，即可在被診斷感染此病時(shí)，獲得最高為萬英鎊的賠償。還有艾滋病保險(xiǎn)、綁架保險(xiǎn)、政變保險(xiǎn)等一些前所未有的保險(xiǎn)險(xiǎn)種，使保險(xiǎn)業(yè)充滿了活力。

第三，開發(fā)便于投保人投保的險(xiǎn)種。這類創(chuàng)新的險(xiǎn)種主要是一攏子保險(xiǎn)，是針對(duì)特定的行業(yè)對(duì)象專門設(shè)計(jì)，并附加諸多特別服務(wù)的新型險(xiǎn)種。其保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、保險(xiǎn)標(biāo)的、保障水平都可根據(jù)投保人的需要靈活調(diào)節(jié)。如香港美亞保險(xiǎn)公司針對(duì)外出旅游中的各種風(fēng)險(xiǎn)于1995年推出了“開心”保險(xiǎn)，其保險(xiǎn)責(zé)任范圍包括醫(yī)療費(fèi)用、住院津貼、子女看護(hù)、人身意外、個(gè)人行李損失、現(xiàn)金遺失、緊急醫(yī)療運(yùn)送費(fèi)等。

第四，開發(fā)具有儲(chǔ)蓄性的險(xiǎn)種。這個(gè)險(xiǎn)種既有保險(xiǎn)的性質(zhì)，又有儲(chǔ)蓄的性質(zhì)，不論在保險(xiǎn)期內(nèi)是否發(fā)生保險(xiǎn)事故，被保險(xiǎn)人均能收回其所繳納的保險(xiǎn)費(fèi)。保險(xiǎn)費(fèi)實(shí)際上相當(dāng)于被保險(xiǎn)人的長(zhǎng)期存款。如日本開辦的儲(chǔ)蓄性保險(xiǎn)、儲(chǔ)蓄性公寓保險(xiǎn)。目前，這類帶有儲(chǔ)蓄性保險(xiǎn)險(xiǎn)種是國(guó)際市場(chǎng)上最走俏的險(xiǎn)種之一。

發(fā)達(dá)國(guó)家的產(chǎn)品創(chuàng)新和創(chuàng)造市場(chǎng)給我們以借鑒和啟示，相比之下，我國(guó)保險(xiǎn)產(chǎn)品的種類有限，遠(yuǎn)不能滿足保險(xiǎn)消費(fèi)者的多層次需求。在國(guó)有保險(xiǎn)公司商業(yè)化創(chuàng)新過程中，應(yīng)該根據(jù)經(jīng)濟(jì)和金融發(fā)展的狀況、消費(fèi)者收入水平和消費(fèi)偏好的差異等開發(fā)出適合不同消費(fèi)水平及不同消費(fèi)偏好的保險(xiǎn)產(chǎn)品。保險(xiǎn)公司產(chǎn)品創(chuàng)新的原則，應(yīng)是在完善既有的保險(xiǎn)產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持國(guó)外引進(jìn)與自我開發(fā)并舉，有選擇地引進(jìn)一些西方保險(xiǎn)業(yè)中成熟的保險(xiǎn)產(chǎn)品和開發(fā)出有特色的新產(chǎn)品。

2.組織結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新。技術(shù)上的創(chuàng)新與組織結(jié)構(gòu)創(chuàng)新是相輔相成的，沒有組織結(jié)構(gòu)上的創(chuàng)新，保險(xiǎn)結(jié)構(gòu)創(chuàng)新也就沒有基礎(chǔ)。

第一，以效率和效益為目標(biāo)，進(jìn)行保險(xiǎn)組織結(jié)構(gòu)創(chuàng)新。隨著保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，保險(xiǎn)公司不僅要組織經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，而且也要參與防災(zāi)防損。通過降低費(fèi)率、防災(zāi)防損、降低賠付，控制經(jīng)營(yíng)活動(dòng)成本，提高保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。尤其應(yīng)該注重危險(xiǎn)管理，堅(jiān)持經(jīng)常進(jìn)行防災(zāi)防損檢查，發(fā)現(xiàn)隱患，及時(shí)提出整頓改造建議。世界上許多大的保險(xiǎn)公司如幕尼黑再保險(xiǎn)公司和瑞士再保險(xiǎn)公司均設(shè)立了工程部或危險(xiǎn)管理部，專門從事保險(xiǎn)標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，包括風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、測(cè)量和緊急處理工作，以避免盲目承保。保險(xiǎn)公司還積極參加信用活動(dòng)，通過其附屬的投資公司進(jìn)行操作，為保險(xiǎn)公司帶來一定的效益，增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和競(jìng)爭(zhēng)能力。

第二，銀行和保險(xiǎn)業(yè)聯(lián)姻。激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)往往使保險(xiǎn)企業(yè)更傾向于適應(yīng)市場(chǎng)的創(chuàng)新類型。在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中為了求得生存和發(fā)展，保險(xiǎn)企業(yè)在管理方式上進(jìn)行選擇和創(chuàng)新，銀行和保險(xiǎn)聯(lián)姻就是一種有效的形式。銀行對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的介入性保險(xiǎn)市場(chǎng)巨大的潛力得到釋放，從而使一些保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在短時(shí)間內(nèi)呈幾何級(jí)數(shù)增長(zhǎng)。在世界保險(xiǎn)市場(chǎng)中，銀行對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的介入是通過多種方式進(jìn)行的。最常見的一種是銀行與保險(xiǎn)公司建立合作關(guān)系，銀行通過其分支機(jī)構(gòu)為保險(xiǎn)公司銷售特定的相關(guān)產(chǎn)品；另一種常見的方式是銀行與保險(xiǎn)公司合資成立新的金融保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，利用銀行和保險(xiǎn)公司已有的機(jī)構(gòu)和網(wǎng)絡(luò)銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品。通過這種方式，銀行可以更深程度、更大規(guī)模地涉足保險(xiǎn)領(lǐng)域。同時(shí)，還有許多實(shí)力雄厚的銀行根據(jù)其自身發(fā)展的需要，在市場(chǎng)中收購(gòu)一家或幾家保險(xiǎn)公司，然后利用銀行資金和網(wǎng)絡(luò)，通過收購(gòu)的保險(xiǎn)公司開展業(yè)務(wù)。還有一些銀行爭(zhēng)取當(dāng)?shù)毓芾聿块T批準(zhǔn)以后，通過培訓(xùn)自己的職員，設(shè)計(jì)相應(yīng)的保險(xiǎn)產(chǎn)品，直接向銀行的原有客戶推銷保險(xiǎn)。這種合作方式在中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)已經(jīng)顯露。1997年初，國(guó)內(nèi)的幾大專業(yè)銀行紛紛與保險(xiǎn)公司聯(lián)姻，由銀行代理保險(xiǎn)公司推銷相關(guān)產(chǎn)品，代理收取保費(fèi)。銀行既增加了籌資的手段，同時(shí)保險(xiǎn)公司也利用銀行的機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)，擴(kuò)大銷售渠道。銀行只是作為保險(xiǎn)產(chǎn)品銷售鏈條中的一個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)入了保險(xiǎn)市場(chǎng)。銀行更大規(guī)模介入保險(xiǎn)市場(chǎng)的另一種方式就是合資和收購(gòu)。銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)一體經(jīng)營(yíng)在歐洲已蔚然成風(fēng)，歐洲500家大銀行中的46％擁有專門從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的附屬機(jī)構(gòu)。從幾年前荷蘭商業(yè)銀行、荷蘭郵政銀行、荷蘭保險(xiǎn)合并成為ING，到最近的瑞士信貸集團(tuán)購(gòu)并豐泰集團(tuán)，每次兼并都締造出了在全球金融服務(wù)業(yè)中排得上名次的巨頭。據(jù)統(tǒng)計(jì)，1994年法國(guó)新增壽險(xiǎn)保單的63％是通過銀行及其分支機(jī)構(gòu)銷售的。同時(shí)，保險(xiǎn)公司也涉獵銀行業(yè)務(wù)，在英國(guó)就有17家銀行為保險(xiǎn)公司所擁有，法國(guó)有9家保險(xiǎn)公司擁有12家銀行。北美洲，由于立法限制，美國(guó)在這方面的發(fā)展稍遜于歐洲，但也已成為潮流，據(jù)統(tǒng)計(jì)，有4088家銀行已經(jīng)開始從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。加拿大最大的皇家銀行將收購(gòu)加拿大倫敦人壽保險(xiǎn)公司，這將是加拿大金融史上最大的一筆交易。銀保聯(lián)姻，互相滲透，可以增強(qiáng)資本實(shí)力，擴(kuò)大雙方的客源，同時(shí)也大大方便客戶。因此，這種兼并形式將保持增長(zhǎng)的勢(shì)頭，而消費(fèi)者則可以通過計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)在任意一個(gè)站點(diǎn)上買到不同的保險(xiǎn)產(chǎn)品。

減輕保險(xiǎn)業(yè)稅賦水平，為可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造條件

目前，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的總體稅賦水平明顯偏高，一是國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司比外資保險(xiǎn)公司稅賦高，所得稅國(guó)內(nèi)公司為33％，外資公司為15％。二是我國(guó)保險(xiǎn)公司稅賦比外國(guó)高。從我國(guó)情況來看，1997年初，財(cái)政部規(guī)定：銀行保險(xiǎn)等金融企業(yè)的營(yíng)業(yè)稅從5％提高到8％，增幅達(dá)60％。英國(guó)和西班牙則免收營(yíng)業(yè)稅；南非、泰國(guó)等國(guó)家全部征收統(tǒng)一營(yíng)業(yè)稅；意大利等國(guó)家依險(xiǎn)種征稅。在所得稅上，各國(guó)不同，因規(guī)模而異。如日本對(duì)注冊(cè)資本1億日元及其以下的保險(xiǎn)公司按照28％稅率計(jì)征，1億日元以上的保險(xiǎn)公司按照％稅率計(jì)征。美國(guó)財(cái)產(chǎn)和責(zé)任保險(xiǎn)公司按承保利潤(rùn)和投資收入繳納所得稅。但對(duì)較小的相互保險(xiǎn)公司實(shí)行免稅。三是其他國(guó)家保險(xiǎn)公司的稅收標(biāo)準(zhǔn)均是按照滿期保費(fèi)的結(jié)余即利潤(rùn)來結(jié)算的。我國(guó)財(cái)政對(duì)保險(xiǎn)業(yè)實(shí)行攬底課稅，使得大部分保費(fèi)收入上繳財(cái)政，不僅減少保險(xiǎn)企業(yè)可用資金投入，而且直接影響保險(xiǎn)企業(yè)給付準(zhǔn)備金的結(jié)果，從而影響償付能力。尤其是產(chǎn)險(xiǎn)公司現(xiàn)行承保綜合成本率已普遍高于100％，反映了現(xiàn)行稅負(fù)超過產(chǎn)險(xiǎn)公司的實(shí)際承受能力。銀行和壽險(xiǎn)公司都是以利息收入額作為營(yíng)業(yè)稅的計(jì)值基數(shù)，而產(chǎn)險(xiǎn)公司則以全部保費(fèi)收入作為營(yíng)業(yè)稅的計(jì)征基數(shù)。由于產(chǎn)險(xiǎn)公司的保費(fèi)收人中相當(dāng)一部分將以賠款方式返還給被保險(xiǎn)人，因此，以毛保費(fèi)收入作為營(yíng)業(yè)稅的計(jì)征基數(shù)顯然是不盡合理的。從世界來看，各個(gè)國(guó)家和地區(qū)一般采取較為寬松的財(cái)稅政策，將保險(xiǎn)業(yè)與其他產(chǎn)業(yè)區(qū)別對(duì)待，不征繳營(yíng)業(yè)稅或?qū)嵭械侄愔?，而且分險(xiǎn)種繳納所得稅，以鼓勵(lì)和扶持其發(fā)展?？紤]到保險(xiǎn)公司是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)異常激烈，其中財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的承保利潤(rùn)已經(jīng)接近臨界點(diǎn)。為切實(shí)增強(qiáng)保險(xiǎn)企業(yè)的償付能力，我們應(yīng)適當(dāng)調(diào)整保險(xiǎn)業(yè)稅收政策，一是將營(yíng)業(yè)稅降至3％左右，并按扣除應(yīng)收保費(fèi)和分保費(fèi)支出后的保費(fèi)收入征稅。二是對(duì)企業(yè)投保長(zhǎng)期壽險(xiǎn)實(shí)行免征所得稅優(yōu)惠。三是應(yīng)該根據(jù)注冊(cè)資本多少和利潤(rùn)大小實(shí)行累進(jìn)式或累退式征收所得稅。四是根據(jù)不同組織方式征收稅金。

以人為本，培養(yǎng)“經(jīng)濟(jì)人”，建立企業(yè)文化和團(tuán)隊(duì)精神，是實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的推動(dòng)力

“經(jīng)濟(jì)人”是市場(chǎng)體系的理性行為者，也即以其自身利益最大化為目標(biāo)的經(jīng)濟(jì)行為者。在市場(chǎng)活動(dòng)中這樣的經(jīng)濟(jì)行為者是銨其自身利益最大化的原則，參與交易的市場(chǎng)主體。正如美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家貝克爾所說：“在某種意義上，在既定的機(jī)會(huì)和資源的條件下。人們都試圖使自己的利益最大化。當(dāng)理性的個(gè)人都試圖這樣做的時(shí)候，就形成市場(chǎng)，從而使不同家庭、不同企業(yè)、政府及其參與者的資源都由市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行協(xié)調(diào)”。所謂效益是投入與產(chǎn)出之比，“減少投入，增加產(chǎn)出”，才能取得高效益。但是，從保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)來說，應(yīng)該從宏觀角度看待一個(gè)企業(yè)的效益問題。

一是利潤(rùn)是衡量一個(gè)企業(yè)的一個(gè)量化指標(biāo)，利潤(rùn)高不一定效益好。因?yàn)槔麧?rùn)是一個(gè)短期指標(biāo)，一時(shí)的高利潤(rùn)可能反映了生產(chǎn)的不均衡性，也掩蓋了企業(yè)的深層次矛盾，或者反映了企業(yè)對(duì)資本增值、設(shè)備更新和擴(kuò)大再生產(chǎn)的忽視。

二是企業(yè)的市場(chǎng)份額反映企業(yè)的商譽(yù)，是企業(yè)的無形資產(chǎn)的價(jià)值。

三是企業(yè)的市場(chǎng)價(jià)值和企業(yè)的市場(chǎng)增值率，是企業(yè)有形資產(chǎn)的價(jià)值，而反映一個(gè)企業(yè)的素質(zhì)就是企業(yè)文化和團(tuán)隊(duì)精神。

美國(guó)著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家哈默先生在總結(jié)一些公司重構(gòu)失敗的主要原因時(shí)，一針見血地指出是忽視了人。當(dāng)一個(gè)企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、工作程序進(jìn)行了創(chuàng)新，而人們不能從舊的程序、舊的組織中解脫出來時(shí)，便不能適應(yīng)新的環(huán)境，也就無法發(fā)揮創(chuàng)新的效應(yīng)。團(tuán)隊(duì)精神不是一時(shí)的事情，與整個(gè)保險(xiǎn)企業(yè)的創(chuàng)新和發(fā)展過程同步。保險(xiǎn)企業(yè)與其他企