上訴人戴棠聲職務侵占一案

上訴人戴棠聲職務侵占一案

上訴人戴棠聲職務侵占一案

廣東省佛山市中級人民法院

刑事裁定書

(20XX)佛刑二終字第265號

原公訴機關佛山市南海區(qū)人民檢察院。

上訴人戴棠聲，男，1969年1月15日出生于廣東省佛山市，漢族，初中文化，農民，住，因本案于20XX年3月21日被羈押，同日被刑事拘留，同年4月21日被逮捕，現(xiàn)押于佛山市南海區(qū)看守所。

佛山市南海區(qū)人民法院審理佛山市南海區(qū)人民檢察院指控原審被告人戴棠聲職務侵占罪一案，于20XX年6月7日作出南刑初字第2181號刑事判決。原審被告人戴棠聲不服，提出上訴。本院依法組成合議庭，通過閱卷，認為本案事實清楚，決定不開庭審理。現(xiàn)已審理終結。

原審判決認定：20XX年5月至同年12月期間，被告人戴棠聲在佛山市南海合和興實業(yè)有限公司擔任業(yè)務員時，利用職務上的便利，侵占合和公司的貨物和該公司應收入帳的貨款，具體如下：

年5月26日至同年8月26日期間，被告人戴棠聲利用送貨到中山市啟榮建材物資購銷部的便利，在收取上述公司貨款元后，占為己有。

年6月7日至同年12月6日期間，被告人戴棠聲利用送貨到佛山市金蘭鋁廠有限公司的便利，侵占合和公司的PVC半圓掩膠15公斤、80塔膠380公斤、828勾企70公斤、828光企70公斤、809＃型防盜器590粒、YD27型射釘彈5000粒，8×10雙面膠1400米、×24寸合和方槽窗撐3支、大鴨嘴膠126公斤、道康寧中性膠76支、3×16寸合和方槽窗撐24支、510型合和七字執(zhí)手12只、×14寸合和方槽窗撐232支、×10寸合和方槽支撐52支、高檔70門掩膠公斤、厘紗窗膠米、白色開口掩膠20公斤、便利加企毛800米、便利加橫毛9020米、×8寸合和寬窗撐300支、×10寸合和窗撐300支、×12寸窗撐500支、410型七字執(zhí)手300只，廣州塔膠公斤。經核價，以上物品價值人民幣元。

年6月12日至同年8月26日期間，被告人戴棠聲利用送貨到“南海勤聯(lián)設計開發(fā)商行”的便利，侵占合和公司的×14寸窗撐4支、×14寸合和方槽窗撐1支、直徑15泡沫條200條、道康寧GP酸膠2支、8＃型白色塔膠30公斤、70＃型半圓掩膠197公斤、光鵬膠公斤、工字膠100公斤、68大優(yōu)膠255公斤、綠料小開口膠邊15公斤、重磅七字型執(zhí)手2只、虎頭執(zhí)手2只、黑色掩膠45公斤。經核價，以上物品共計人民幣元。

年8月16日至同月24日期間，被告人戴棠聲利用送貨到佛山市民強裝飾材料有限公司的便利，在收取上述公司貨款元后，占為己有。

年10月14日至同月21日期間，被告人戴棠聲利用送貨到“宏昌鋁材廠”的便利，侵占合和公司的廣州塔膠共1084公斤，價值人民幣元。

年12月12日，被告人戴棠聲利用送貨到佛山市季華鋁業(yè)有限公司的便利，侵占合和公司的S型擋風硬膠公斤、70-4型導向角碼40個、70-5型防撞蓋10個、70-6型裝飾蓋20個、70-10型窗輪20個、70-11型大防撞膠10個、70-12型小防撞膠10個。經核價，以上物品共計人民幣元。

綜上所述，被告人戴棠聲侵占合和公司款物共計人民幣元。后合和公司要求戴棠聲歸還上述款物，戴棠聲遂逃匿。20XX年3月21日凌晨，公安人員在佛山市南海區(qū)桂城新葉旅店將戴棠聲抓獲歸案。破案后，未能起回被侵占款物發(fā)還被害單位。

原審判決認定上述事實，有下列證據(jù)證實：

1、被害單位出具的報案材料及員工鄭海明的報案陳述，反映戴棠聲于2000年進入公司擔任銷售業(yè)務員。20XX年至20XX年2月8日期間，戴棠聲以公司的名義與“中山市陳健”、“大瀝勤聯(lián)”、佛山市金蘭鋁廠有限公司、佛山季華鋁廠、“佛山民強”等多個企業(yè)發(fā)生業(yè)務來往。期間，戴棠聲利用作為經辦銷售業(yè)務員的便利，以催收貨款為由，從公司領取了發(fā)往上述業(yè)務單位、金額共計元的貨物簽收單。之后，戴棠聲既未將貨款，亦未將貨物簽收單交還公司。至20XX年2月，經公司財務人員與上述業(yè)務單位進行對帳發(fā)現(xiàn)，上述業(yè)務單位有的早已將貨款以現(xiàn)金方式付給戴棠聲，但戴棠聲卻一直向公司謊稱沒有收到貨款；有的則是戴棠聲借用了部分業(yè)務單位的名義從公司訂貨、提貨，實際上該部分業(yè)務單位根本沒有與公司發(fā)生這些業(yè)務。了解到上述情況后，公司立即要求戴棠聲將貨款元全部交回，但戴棠聲隨即離開公司逃匿。公司人員打電話與他聯(lián)系，他或者不接電話，或者以各種理由拖欠。直至報案時仍未能退回貨款。

2、證人李麗喬的證言及辨認筆錄，反映20XX年至20XX年期間，公司發(fā)貨、簽貨單及收款的操作過程是：業(yè)務員在外面接到生意后，就回公司填寫一份生產通知單交給倉庫人員或者車間，車間、倉庫按單生產并齊好貨后，就通知業(yè)務員提貨。提貨時，倉管員會開出送貨單。業(yè)務員、倉管員在送貨單上簽名確認后，就由業(yè)務員攜帶第二聯(lián)、第三聯(lián)去送貨。當業(yè)務員送貨到對方單位時，就會將第三聯(lián)顧客聯(lián)交給對方，并要求對方清點貨物后在第二聯(lián)結算聯(lián)上簽名確認。如果對方貨到立即付款，業(yè)務員就會將結算聯(lián)交給對方，并最遲在收到貨款的第二天就將貨款交回公司；如果對方不是立即付款，則業(yè)務員要將結算聯(lián)帶回公司交給鐘佩球保管。20XX年底，公司內部開始查賬，發(fā)現(xiàn)戴棠聲稱未收到貨款的結算單與公司財務帳有較大出入，于是開始與客戶對帳，繼而發(fā)現(xiàn)很多戴棠聲稱還未收到貨款的，對方單位卻已將貨款如數(shù)交給了戴棠聲。至此，公司才發(fā)現(xiàn)戴棠聲侵占了公司的貨款后潛逃。對于戴棠聲具體侵占的貨款情況，公司財務人員已經清點盤算出來，并出具了明細表。李麗喬對被告人戴棠聲進行了辨認。

3、證人鐘佩球的證言，反映了20XX年至20XX年間公司發(fā)貨、收款的操作過程及財務制度，內容與證人李麗喬的陳述一致，同時其還反映如果因對方單位收貨后沒有立即付款，業(yè)務員已將結算聯(lián)交回公司的，等對方單位要付款時，業(yè)務員需再從其處簽領該宗業(yè)務的結算聯(lián)并憑此聯(lián)到對方單位處收款，對方付款后再將結算聯(lián)交給對方。業(yè)務員簽領結算聯(lián)后，應在三天之內將貨款或者結算聯(lián)交回公司。公司業(yè)務員的工資是由底薪和提成兩部分組成。戴棠聲進入公司是通過打工來償還他欠公司的債務，他本人的工資是月月結清的。

4、證人謝鳳茹(被害單位倉管員)的證言，反映了公司發(fā)貨、收貨款的操作流程，內容與證人李麗喬、鐘佩球的證言一致。同時，其還反映戴棠聲在該公司工作期間所經手的業(yè)務經常出現(xiàn)發(fā)貨后收不到貨款的情況，后來公司決定凡是戴棠聲要銷售的產品都需要經公司經理黃錫威確認之后，才準許他到倉庫領取產品外出銷售。至于戴棠聲具體銷售了多少貨物其不清楚。

5、證人黃錫威的證言，反映其在公司任經理期間，屬下有一名員工叫戴棠聲。該人之前是公司的客戶，后來由于欠下公司貨款4萬多元，而他當時表示無力償還，于是經公司老板謝耀洪及戴棠聲雙方同意后，戴棠聲從1999年10月份左右開始到公司工作，基本工資是每月1500元，另外還有計提。公司按他每月的收入情況來扣減工資充抵欠款，至他離開公司時止還欠元未歸還。戴棠聲在公司工作時任職開發(fā)部銷售員，負責銷售公司產品。由于公司有很多業(yè)務員，其不清楚戴棠聲具體把公司的產品銷售給哪些客戶，但知道他與中山一家企業(yè)、“大瀝勤聯(lián)”及“佛山金蘭鋁廠”的業(yè)務較多。戴棠聲曾經帶其去過“大瀝勤聯(lián)”,那是位于大瀝譚邊鄉(xiāng)一個沒有招牌的公司，因為招牌都沒有，其不清楚那里到底是否是大瀝勤聯(lián)公司。

6、證人黃錦輝的證言，反映其在公司任業(yè)務員時有一名同事叫戴棠聲，有時候戴棠聲在外面時會叫其去公司代他領送貨單，其領單后都將單交給戴棠聲去送貨收款了。其記得曾代戴棠聲領過兩次送貨單，都發(fā)生在20XX年，一張的客戶方是“金蘭鋁廠”，貨值4500多元，其簽名“錦輝代戴”；另一張的客戶是“宏昌鋁廠”，貨值1400多元，其簽名“黃錦輝代戴”，至于單號就不記得了。

7、證人陳建培的證言及對送貨單的確認，反映在2000年至20XX年期間，其購銷部通過合和公司的銷售業(yè)務員戴棠聲購買該公司膠條等貨物。其購銷部收貨后基本上都會立即付清貨款，是以現(xiàn)金形式交給戴棠聲的，只有一兩次是延期了一、兩天才給錢。付款后戴通常都會將送貨單結算聯(lián)交給其。陳建培確認單號為“11016、11277、11864、12065、12758、13641、13819、10820”的送貨單上記載的貨物是其購銷部向被害單位購買的貨物。

8、證人吳帆安的證言及對送貨單的辨認，反映在1999年至20XX年5月前，其所在公司曾與合和公司洽談過業(yè)務，但沒有實際發(fā)生過業(yè)務交易。其公司跟客戶發(fā)生業(yè)務交易都需要簽訂購銷合同，不簽訂合同是不能付款的。經辨認，吳帆安確認其公司沒有購買過單號為11189、11188、11186、15306、12985、13704、1412、2184、13815、14284、13952、14222、14613、14685、14994、1988、1308、1322、1609、2193、2312的送貨單上記載的貨物。

9、證人蘇健銘的證言，反映20XX年時曾經跟戴棠聲做生意，當時戴棠聲自稱是合和公司的業(yè)務銷售員。戴棠聲交給他的送貨單中除了一兩張是寫著“金蘭鋁廠”外，其余的都是寫順德市藝寶金屬結構有限公司。經戴棠聲購買的貨物其公司已全部結清貨款。

10、證人程強的證言及對送貨單的確認，反映20XX年8月份開始與合和公司的業(yè)務員聯(lián)系業(yè)務，其不知道該業(yè)務員的姓名，只見過一面。其公司均是收貨后即付款，對方沒有開具發(fā)票，只是將送貨單給其公司員工。程強確認單號為13745號、13482的送貨單記載的貨物是其公司購買的貨物。

11、證人蔡業(yè)基的證言，反映于20XX年7、8月份開始與戴棠聲聯(lián)系并發(fā)生業(yè)務，但一直以來購買的鋁合金門窗配件數(shù)量都比較少，而貨款都已向戴棠聲支付完畢。自從20XX年5月左右見過戴棠聲之后，至今再沒見過此人。經辨認，蔡業(yè)基確認其公司沒有購買過單號為2023、2024的送貨單上記載的貨物。

12、證人唐業(yè)強的證言，反映被害單位的實際經營情況及人員狀況。

13、企業(yè)機讀檔案登記資料，反映被害單位的情況。

14、佛山市南海區(qū)工商行政管理局出具的證明，反映“南海勤聯(lián)設計開發(fā)商行”并無工商登記。

15、企業(yè)職工增減變動表、工資袋，證實被告人戴棠聲是被害單位的員工。

16、送貨單及記賬本，證實被告人戴棠聲從被害單位提走了本案所涉送貨單上記載的貨物而未將貨款交回被害單位。

17、侵占公司貨款明細表，反映被告人戴棠聲侵占被害單位款物的情況，且被告人戴棠聲已予以確認。

18、公安機關出具的抓獲被告人戴棠聲的經過證明、情況說明及被告人戴棠聲的健康檢查報告。

19、物價部門出具的贓物估價證明。

20、被告人戴棠聲在偵查階段的供述，供稱他因曾經營的中南裝飾配套經營部拖欠合和公司貨款約4萬元無力償還，遂于1999年底進入合和公司從事業(yè)務銷售工作，通過每月扣減部分工資來償還欠公司的貨款。他沒有與公司簽訂勞動合同，但公司有為他投保企業(yè)員工的社會保險；工資底薪是1500元/月，提成另計。他在公司工作的范圍是：聯(lián)系客戶下生產通知單，到倉庫提貨，送貨，與客戶核對貨物后叫客戶簽送貨單，收取貨款。具體開展工作的過程是：聯(lián)系到客戶購買合和公司的產品后，按客戶要求填寫一份生產通知單給公司倉庫，倉庫的工作人員根據(jù)該單通知車間生產、齊貨。貨物生產好后，倉庫人員會通知他提貨。他到倉庫清點過貨物數(shù)量后，會在倉庫工作人員開出的送貨單上簽名提貨，然后將送貨單的客戶聯(lián)及結算聯(lián)帶去送貨?？蛻趄炇肇浳锖笠磳⒔Y算聯(lián)收下、按單付款給他，不再在送貨單上簽收；要么就在送貨單上簽收，將結算單交給他帶回公司交財務保管入帳。之后，未能收貨立即付款的客戶通知他可以去收款時，他再到公司財務處簽名領取結算聯(lián)，然后憑結算聯(lián)到客戶那里收款。如果客戶仍沒有錢給他，則按公司規(guī)定他要在三天之內將結算聯(lián)重新交到財務那里保管；如果順利收取了貨款，按公司規(guī)定他要在24小時內將錢交到財務那里。財務人員收到他退回的結算聯(lián)或者貨款時都會立即當其面登記。一開始他都是按照公司的規(guī)定操作，直到20XX年6月，由于公司的管理有些混亂，而他當時生活比較窘迫，于是開始將收到的部分貨款用于自己的生活花銷。因為有些客戶在收到貨后不一定立即付款，要過一段時間才支付，時間長了就會有一部分貨單積壓在他手中，為了收款方便，他也沒有將貨單交回公司的財務部，這樣他收到貨款后便騙公司說貨款還沒有收到，把貨款用于自己的花銷，當公司追得急時，他就會用后面收到的貨款去填補之前的應收款，同時騙公司說后面的貨款沒有收到。這樣就形成了惡性循環(huán)，侵占公司的貨款數(shù)額越來越大。直至20XX年2月，公司老板多次追問他為什么還不去財務那里將帳目對好，他聽后想到自己已將那么多貨款花銷掉，一旦對數(shù)肯定會被公司發(fā)現(xiàn)侵占貨款的行為，于是在沒有向公司辭職，也沒有與公司對帳的情況下就離開了公司，并且再沒有回去過，也不再與公司及老板聯(lián)系。對于侵占公司貨款的數(shù)額，戴棠聲他在公司工作期間經手的業(yè)務的貨款除了少數(shù)幾千元沒有收到外，其他的已經全部由自己親手收取。絕大部分客戶都是以現(xiàn)金形式付款的，他侵占的就是以現(xiàn)金形式收到的那部分貨款中的一部分。由于時間太長，每張出貨單是多少錢，從客戶那里具體收取了多少錢沒有交回公司他記不清了，但大概的數(shù)額是：1、順成總匯1900多元；2、宏昌鋁材廠3000多元；3、佛山民強1400多元；4、大明鋁廠33元；5、季華鋁廠500多元；6、中山陳健14000多元；7、大瀝勤聯(lián)23000元；8、金蘭鋁廠70000多元，總金額約10萬多元，具體數(shù)額可以由公司的財務統(tǒng)計出來，他愿意簽名確認。

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