淺議如何完善農(nóng)業(yè)銀行的風(fēng)險管理

淺議如何完善農(nóng)業(yè)銀行的風(fēng)險管理

[摘要]隨著客戶觀念和需求的不斷變化、金融風(fēng)險復(fù)雜程度的不斷上升、銀行監(jiān)管要求的日益嚴(yán)格、金融競爭環(huán)境的日趨激烈，當(dāng)今世界上的銀行家們比以往任何時候都需要以一種更全面、更清晰的視角來審慎甄別業(yè)務(wù)經(jīng)營中的風(fēng)險。針對農(nóng)業(yè)銀行風(fēng)險管理機(jī)制的現(xiàn)狀，要加強(qiáng)對農(nóng)業(yè)銀行風(fēng)險管理，應(yīng)主要從以下幾個方面入手：健全科學(xué)的風(fēng)險管理組織體系，逐步實現(xiàn)風(fēng)險管理橫向延伸、縱向管理；培育新型的風(fēng)險管理文化，加快建立一支高素質(zhì)的風(fēng)險管理隊伍；建立有效的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，改變風(fēng)險判斷表面化和風(fēng)險反應(yīng)滯后的狀況；提高風(fēng)險計量水平；完善風(fēng)險控制方法；運(yùn)用多種風(fēng)險應(yīng)對策略，包括規(guī)避、分散、轉(zhuǎn)移、抑制等策略。

[關(guān)鍵詞]風(fēng)險管理；組織體系；風(fēng)險管理文化；農(nóng)業(yè)銀行

農(nóng)業(yè)銀行作為在我國銀行界占有重要地位的四大國有商業(yè)銀行之一，實施股改是其提升經(jīng)營管理水平、建設(shè)現(xiàn)代銀行制度的必由之路。股改過程中，必然伴隨著內(nèi)部經(jīng)營機(jī)制和管理模式的全面革新，而完善風(fēng)險管理機(jī)制是其中的重要一環(huán)。目前，農(nóng)業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平和現(xiàn)代商業(yè)銀行的要求相比還有不少差距。筆者認(rèn)為，要完善農(nóng)行風(fēng)險管理機(jī)制，應(yīng)主要從以下幾方面入手：

一、健全風(fēng)險管理組織體系

現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理體制的最大特征是縱向式的，而目前農(nóng)行是以分行為經(jīng)營單位的體制，其風(fēng)險管理體制也以橫向為主，不利于風(fēng)險管理效率的提高。健全風(fēng)險管理組織體系，可從兩個層面進(jìn)行調(diào)整：

一是在風(fēng)險管理的決策層面，適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，在建立科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，逐步建立董事會管理下的風(fēng)險管理組織架構(gòu)。在總行一級設(shè)一個獨(dú)立于管理層的風(fēng)險管理委員會，委員會由風(fēng)險管理系統(tǒng)的負(fù)責(zé)人和專家組成，該委員會主席由全行的首席風(fēng)險管理主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)制訂全行的風(fēng)險控制標(biāo)準(zhǔn)及風(fēng)險管理規(guī)劃，完善風(fēng)險管理控制制度，判斷和決策重大風(fēng)險管理事項，監(jiān)督高級管理層關(guān)于信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等風(fēng)險的控制情況，對本行風(fēng)險管理狀況、風(fēng)險承受能力及水平進(jìn)行定期評估，提出完善銀行風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的意見。

二是在風(fēng)險管理的執(zhí)行層面，改變行政管理模式，逐步實現(xiàn)風(fēng)險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實現(xiàn)管理過程的扁平化。實行上級行風(fēng)險管理部門對下級行風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)人和同級業(yè)務(wù)部門風(fēng)險管理窗口負(fù)責(zé)人的直接管理和考核，下級行風(fēng)險管理人員和風(fēng)險窗口管理人員在所管轄的區(qū)域和領(lǐng)域內(nèi)全面監(jiān)控執(zhí)行總行風(fēng)險管理政策，包括搭建運(yùn)作組織，推廣風(fēng)險管理工具，量化評估與分析報告等，以利于總行風(fēng)險管理部門綜合歸納各區(qū)域、各領(lǐng)域的風(fēng)險暴露，進(jìn)行全面風(fēng)險整合和對沖，實現(xiàn)對整個機(jī)構(gòu)的積極風(fēng)險配置。同時，為確保矩陣式垂直化管理的有效執(zhí)行，還應(yīng)建立一系列相關(guān)的配套制度，包括推行風(fēng)險經(jīng)理制和風(fēng)險報告制，對所有業(yè)務(wù)流程和關(guān)鍵風(fēng)險點實施有效監(jiān)控，對重大風(fēng)險事項及時預(yù)警和報告，確保對業(yè)務(wù)流程中的任一環(huán)節(jié)均能體現(xiàn)“四眼”原則，真正實現(xiàn)風(fēng)險管理重點的三個轉(zhuǎn)變：即從現(xiàn)實的風(fēng)險向潛在的風(fēng)險轉(zhuǎn)變，從風(fēng)險的事后處置向風(fēng)險的前期控制轉(zhuǎn)變，從風(fēng)險資產(chǎn)的管理向資產(chǎn)風(fēng)險的管理轉(zhuǎn)變。

此外，風(fēng)險管理部門必須保持一定的獨(dú)立性。風(fēng)險承擔(dān)者不能同時為風(fēng)險監(jiān)控者，風(fēng)險承擔(dān)與風(fēng)險監(jiān)控必須分離。風(fēng)險管理部門應(yīng)該相對獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門，承擔(dān)起平行制約和行為監(jiān)督的責(zé)任，從而形成有效制衡，抑制過度追求商業(yè)機(jī)會、利差貢獻(xiàn)或業(yè)務(wù)量而違背風(fēng)險管理原則的行為。為達(dá)到有效制衡，可采取風(fēng)險管理執(zhí)行官下派制，即總行向各省分行派駐風(fēng)險執(zhí)行官，省分行向二級分行派駐風(fēng)險執(zhí)行官，風(fēng)險執(zhí)行官的人事任免、業(yè)績考核、薪酬分配等均由上級行確定，不受派駐行的限制。

二、培育新型的風(fēng)險管理文化

沒有科學(xué)的風(fēng)險管理理念就談不上風(fēng)險控制，無數(shù)的事例也證明了這一點。國際上不少金融機(jī)構(gòu)因風(fēng)險控制不當(dāng)而造成倒閉的案例中，原因往往并不是因為它缺乏風(fēng)險控制的機(jī)制，而主要是因為其從業(yè)人員的風(fēng)險管理意識過于薄弱。因此，自上而下樹立科學(xué)的風(fēng)險管理理念和營造濃厚的風(fēng)險文化至關(guān)重要。農(nóng)行可在內(nèi)網(wǎng)上分類匯集各項內(nèi)部規(guī)章制度，發(fā)布各業(yè)務(wù)產(chǎn)品及操作過程中的風(fēng)險指引，明確提示風(fēng)險點及防范要點，通過廣泛的風(fēng)險教育、科學(xué)的風(fēng)險評估，來培養(yǎng)所有人員對風(fēng)險的敏感和了解，并將風(fēng)險意識貫穿于所有人員的自覺行動中去，促使風(fēng)險管理的理念深植于商業(yè)銀行的組織文化中，亦即是一種融合現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、風(fēng)險管理理念、風(fēng)險管理行為、風(fēng)險道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險管理環(huán)境等要素于一體的文化力，樹立囊括各個部門、各項業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險管理理念，推行涵蓋事前監(jiān)測、事中管理、事后處置的全過程風(fēng)險管理行為。要讓全行上下認(rèn)識到：對商業(yè)銀行來說，只要持續(xù)經(jīng)營資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)，就永遠(yuǎn)會面對各種風(fēng)險，甚至是破產(chǎn)、倒閉的風(fēng)險。任何崗位的銀行員工都要有風(fēng)險防范的意識。任何員工做任何事情都要自覺地考慮到風(fēng)險因素，并盡可能將風(fēng)險壓到最低限度。通過對風(fēng)險的有效管理，實現(xiàn)風(fēng)險與收益的優(yōu)化以及價值的創(chuàng)造。

與此同時，要加快建立一支風(fēng)險管理隊伍，提高素質(zhì)。一方面要積極引進(jìn)國外高級風(fēng)險管理人才，通過他們成熟的理念、技術(shù)來推動全行風(fēng)險管理工作的開展；另一方面，立足自身，培養(yǎng)人才。除在工作上有意識地培養(yǎng)風(fēng)險管理人員的專業(yè)技能外，要充分發(fā)揮內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)的作用，建立風(fēng)險管理知識學(xué)習(xí)網(wǎng)站，及時更新學(xué)習(xí)內(nèi)容，并指定一些風(fēng)險管理專家定期在網(wǎng)上答疑，解答風(fēng)險管理人員學(xué)習(xí)中遇到的問題，為他們提供一個開放的培訓(xùn)平臺。對高級管理人員，派往國際上先進(jìn)的商業(yè)銀行跟班學(xué)習(xí)考察，重點學(xué)習(xí)國外先進(jìn)的風(fēng)險管理理念、先進(jìn)的風(fēng)險計量技術(shù)。培訓(xùn)不能“一時冷一時熱”，要形成制度并作為長期發(fā)展戰(zhàn)略。

三、建立有效的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制

信貸風(fēng)險預(yù)警機(jī)制是現(xiàn)代商業(yè)銀行對出現(xiàn)影響資產(chǎn)安全的風(fēng)險信號，提前做出識別和判斷，并提出防范和化解風(fēng)險信號處理方法的一種機(jī)制。商業(yè)銀行只有通過有效的、科學(xué)的風(fēng)險管理技術(shù)，建立有效的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，減少經(jīng)營活動中的相關(guān)風(fēng)險，才能實現(xiàn)利益最大化。風(fēng)險預(yù)警體系的建立與應(yīng)用，將改變傳統(tǒng)管理模式下風(fēng)險判斷表面化和風(fēng)險反應(yīng)滯后的狀況，有效防范各類風(fēng)險。

宏觀面上，總行應(yīng)組織高層次人才認(rèn)真研究國家宏觀經(jīng)濟(jì)及金融政策，密切關(guān)注國際金融市場變化情況，重點加強(qiáng)對不同行業(yè)的長期、深入研究，了解和把握不同行業(yè)的基本特點、發(fā)展趨勢和主要風(fēng)險因素，在對宏觀經(jīng)濟(jì)政策、區(qū)域經(jīng)濟(jì)政策、市場供求關(guān)系以及客戶狀況進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，建立信貸資產(chǎn)行業(yè)、區(qū)域、品種、集團(tuán)客戶風(fēng)險分析的基礎(chǔ)檔案，并通過與各部門、各行業(yè)、各媒體業(yè)已建立的信息交流渠道，定期對一些行業(yè)或地區(qū)進(jìn)行預(yù)警通報，確定高風(fēng)險行業(yè)及高風(fēng)險地區(qū)，前瞻性地提出重點扶持及退出對象，發(fā)布全國性的行業(yè)貸款限額及地區(qū)授信總額，解決基層行因信息不對稱，將貸款集中于某個已處于衰退期的行業(yè)，引發(fā)貸款風(fēng)險的問題。要設(shè)計出全面覆蓋銀行在業(yè)務(wù)運(yùn)行中的資產(chǎn)負(fù)債變動情況、大額資金流向、資金清算及經(jīng)營效益信息的合理的風(fēng)險管理指標(biāo)體系，起到風(fēng)險預(yù)警作用。同時，在開發(fā)新產(chǎn)品和開展新業(yè)務(wù)之前，要充分識別和認(rèn)真評估其中包含的風(fēng)險，建立相應(yīng)的內(nèi)部審批、操作和風(fēng)險管理程序，明確風(fēng)險防范要點，做到“未雨綢繆”。

微觀面上，要建立和完善包括財務(wù)報表的早期預(yù)警信號、經(jīng)營狀況的早期預(yù)警信號、企業(yè)與銀行關(guān)系的早期預(yù)警信號、管理人員的早期預(yù)警信號等的預(yù)警機(jī)制，在風(fēng)險出現(xiàn)苗頭時，就能通過一些信號敏銳地捕捉到風(fēng)險點，以有的放矢地采取措施將風(fēng)險消滅在萌芽之中。各級行的客戶經(jīng)理要經(jīng)常深入企業(yè)，加強(qiáng)與客戶的溝通，關(guān)注企業(yè)發(fā)展動態(tài)，監(jiān)控企業(yè)資金走向，了解企業(yè)經(jīng)營狀況，分析企業(yè)經(jīng)營過程中存在的問題，在此基礎(chǔ)上發(fā)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號，并及早采取措施控制風(fēng)險，避免風(fēng)險的擴(kuò)大和漫延。同時，通過信貸管理系統(tǒng)，加大在線監(jiān)測力度，對到期貸款收回情況及信貸資產(chǎn)質(zhì)量情況進(jìn)行監(jiān)控，及早發(fā)現(xiàn)并處置信貸客戶的潛在風(fēng)險。

四、提高風(fēng)險計量水平

通過對國際銀行業(yè)流行模型的考察，不難發(fā)現(xiàn)銀行風(fēng)險管理模型如下的發(fā)展趨勢：一是定性分析向定量分析轉(zhuǎn)化、指標(biāo)化形式向模型化形式或二者結(jié)合的形式轉(zhuǎn)化、單個資產(chǎn)分析向組合分析轉(zhuǎn)化的趨勢；二是運(yùn)用現(xiàn)代金融理論的最新研究成果的趨勢，比如對期權(quán)定價理論、資本資產(chǎn)定價理論、資產(chǎn)組合理論的運(yùn)用；三是汲取相關(guān)領(lǐng)域的最新研究成果的趨勢，比如經(jīng)濟(jì)計量學(xué)方法、保險精算方法、最優(yōu)化理論、仿真技術(shù)等等；四是運(yùn)用現(xiàn)代計算機(jī)大容量處理信息和網(wǎng)絡(luò)化技術(shù)的趨勢。

根據(jù)歷史數(shù)據(jù)資料對不同信用級別業(yè)務(wù)的實際違約率和損失程度進(jìn)行統(tǒng)計分析，是檢驗風(fēng)險管理結(jié)果客觀性的重要手段。但是，由于農(nóng)行開展風(fēng)險管理的時間不長，相關(guān)數(shù)據(jù)積累不足，這方面的工作還較為滯后，加上我國是發(fā)展中國家，各類企業(yè)在信息披露、管理等方面與發(fā)達(dá)國家尚有很大的差距，不少企業(yè)(特別是中小企業(yè))的財務(wù)資料無從搜集，已公開的一些大企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)存在著失真現(xiàn)象。因此，農(nóng)行應(yīng)結(jié)合自身特點，在采用信用評分方法等傳統(tǒng)模型計量信用風(fēng)險、強(qiáng)化貸款五級分類管理的同時，應(yīng)積極創(chuàng)造條件，建立相關(guān)數(shù)據(jù)庫，信息包括客戶的信用資料、歷史上的違約率資料以及金融市場數(shù)據(jù)資料等，并與有關(guān)政府部門和科研機(jī)構(gòu)一起，結(jié)合自身特點，對有關(guān)的現(xiàn)代風(fēng)險管理模型進(jìn)行改進(jìn)，或“量體裁衣式”地開發(fā)新的風(fēng)險度量模型，如信用評估模型、破產(chǎn)預(yù)測模型、產(chǎn)品定價模型等，逐步運(yùn)用現(xiàn)代風(fēng)險管理方法對每一項業(yè)務(wù)和產(chǎn)品中的風(fēng)險因素進(jìn)行分解和分析，并根據(jù)本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度，對不同類別的風(fēng)險選擇適當(dāng)?shù)?、普遍接受的計量方法，盡可能準(zhǔn)確計算可以量化的風(fēng)險和評估難于量化的風(fēng)險，并采取壓力測試等其他分析手段進(jìn)行補(bǔ)充。

五、完善風(fēng)險控制方法

一是完善內(nèi)部控制制度。總行要出臺各項業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理指引，包括柜面人員操作風(fēng)險指引、銀行業(yè)務(wù)法律風(fēng)險指引、新業(yè)務(wù)產(chǎn)品風(fēng)險指引等，列示風(fēng)險內(nèi)容，細(xì)化風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)，使每位員工都明確自己所從事的工作的風(fēng)險點及防范措施，嚴(yán)格控制風(fēng)險。并注重加強(qiáng)業(yè)務(wù)制度的更新與完善，特別是新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的推出要配套出臺風(fēng)險控制制度及辦法，以制度約束人、管理人。同時，對違規(guī)違紀(jì)人員嚴(yán)肅追究責(zé)任。二是提高風(fēng)險監(jiān)控水平。在風(fēng)險管理中綜合運(yùn)用現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)控兩種手段，實現(xiàn)優(yōu)勢互補(bǔ)、相輔相成，提高風(fēng)險管理整體效能。在非現(xiàn)場監(jiān)控方面，要建立高效的非現(xiàn)場監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，提高信息獲取的深度、廣度、頻度和精度，為風(fēng)險管理提供充分的依據(jù)。三是改進(jìn)信貸管理方法。在搞好宏觀、定性分析的同時，逐步將一些適合農(nóng)行情況，且較為成熟、科學(xué)的數(shù)學(xué)分析模型植入信貸風(fēng)險管理之中。要通過對企業(yè)重要財務(wù)變量的不間斷測試，掌握借款企業(yè)未來收益的趨勢，降低信貸風(fēng)險。要建立科學(xué)的貸款決策機(jī)制，進(jìn)一步完善貸審會議事規(guī)則，將貸審會審議項目的風(fēng)險情況作為衡量貸審會成員工作能力高低的一個重要標(biāo)準(zhǔn)，對貸審會成員實行動態(tài)淘汰制，決策能力不佳的則促其離開貸審會，必要時引入“外腦”，邀請有關(guān)方面的技術(shù)專家參與決策，作出貸與不貸的決定，以提高貸審會成員的整體素質(zhì)和決策水平。四是完善稽核審計體系。要建立獨(dú)立的、垂直的、具有監(jiān)督權(quán)威的內(nèi)部審計部門，實行審計派駐制，即總行向省分行、省分行向二級分行派駐審計人員，對下級行的經(jīng)營管理情況進(jìn)行審計。派駐審計人員不接受被派駐行的領(lǐng)導(dǎo)，直接由上級審計部門進(jìn)行考核。同時，不斷完善審計程序、改進(jìn)審計方法，提高審計效果，充分發(fā)揮審計在風(fēng)險管理中的監(jiān)督作用。五是推行經(jīng)濟(jì)資本管理。以經(jīng)濟(jì)資本作為業(yè)務(wù)計劃編制的先行指標(biāo)和核心指標(biāo)，指導(dǎo)信貸資源有效配置，強(qiáng)化對風(fēng)險資產(chǎn)總量特別是風(fēng)險資產(chǎn)新增總量的約束，以資本約束風(fēng)險資產(chǎn)增長，控制全行的風(fēng)險水平。

六、靈活運(yùn)用風(fēng)險應(yīng)對策略

銀行風(fēng)險無處不在、無可避免，但農(nóng)行可以通過靈活運(yùn)用一些風(fēng)險應(yīng)對策略，達(dá)到減少風(fēng)險、控制風(fēng)險的目的。

一是規(guī)避風(fēng)險策略?？紤]到風(fēng)險事件的存在與發(fā)生的可能性，事先采取措施回避風(fēng)險因素，或主動放棄和拒絕實施某項可能導(dǎo)致風(fēng)險損失的方案。在貸款方面，應(yīng)認(rèn)真做好貸前盡職調(diào)查，科學(xué)評估貸款抵押物價值，避免抵押品不足值或難以轉(zhuǎn)賣，而使貸款遭受損失。同時，注重貸款期限與負(fù)債期限的匹配，設(shè)置科學(xué)的中長期貸款控制指標(biāo)，防止中長期貸款發(fā)放過多，出現(xiàn)貸款長期化與存款短期化，貸款流動性降低與存款流動性增強(qiáng)，產(chǎn)生流動性風(fēng)險。在外匯業(yè)務(wù)中，對有關(guān)貨幣匯率走勢做出明智的判斷，采用“收硬付軟”、“借軟貸硬”等策略，規(guī)避匯率風(fēng)險。在經(jīng)濟(jì)緊縮期采用固定利率，在通貨膨脹期采用浮動利率，以避免可能產(chǎn)生的利率風(fēng)險。根據(jù)內(nèi)部政策和程序?qū)κ袌鲲L(fēng)險實施限額管理，包括交易限額、風(fēng)險限額及止損限額等，涵蓋承擔(dān)市場風(fēng)險的主要業(yè)務(wù)，并按照地區(qū)、業(yè)務(wù)經(jīng)營部門、資產(chǎn)組合、金融工具和風(fēng)險類別進(jìn)行分解。

二是分散風(fēng)險策略。用一句通俗的話來說，就是“不要把雞蛋都放在一個籃子里”。這就要求農(nóng)行在信貸投向上，不要過分集中于少數(shù)行業(yè)、地區(qū)或客戶，避免某個行業(yè)的長期不景氣、某個地區(qū)的嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)萎縮或某些客戶經(jīng)營狀況的急劇惡化，遭受致命的呆賬損失。同時，要在大力開拓信貸業(yè)務(wù)的同時，不斷創(chuàng)新金融工具和金融產(chǎn)品，積極發(fā)展中間業(yè)務(wù)，實行多元化經(jīng)營戰(zhàn)略，改變營業(yè)收入中貸款利息收入“一枝獨(dú)秀”的現(xiàn)狀，以分散貸款信用問題帶來的風(fēng)險。對金額巨大、風(fēng)險難于控制的大項目，可采取銀團(tuán)貸款的方式發(fā)放貸款，萬一貸款形成事實風(fēng)險，可與其他行共同承擔(dān)，避免因此承受太大的損失。

三是轉(zhuǎn)移風(fēng)險策略。通過合法的交易方式和業(yè)務(wù)手段，將風(fēng)險盡可能轉(zhuǎn)移出去。如，發(fā)放貸款時要求借款人提供擔(dān)保，一旦借款人發(fā)生風(fēng)險，可以將風(fēng)險“轉(zhuǎn)移”到擔(dān)保人，這就要求對擔(dān)保人的資信情況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查；發(fā)放抵押貸款時，要求對抵押物進(jìn)行投保，一旦抵押物發(fā)生損失，就將風(fēng)險轉(zhuǎn)移到保險公司；出具保函時，要求客戶提供反擔(dān)保或提供100%資金質(zhì)押等，一旦客戶失約，銀行可向擔(dān)保單位進(jìn)行追索或直接劃扣保證金；在國際金融市場上，通過期貨交易、期權(quán)交