上證開放式指數(shù)證券投資基金年度報告

上證50交易型開放式指數(shù)證券投資基金2023年年度報告2023年12月31日昨基金怨管理能人：攪華夏論基金叉管理陣有限佩公司據(jù)基金椒托管戰(zhàn)人：裕中國屬工商脆銀行營股份委有限救公司票報告滿送出順日期該：桑二○譯○九狠年三催月二征十踩六轉(zhuǎn)日葉§1盤重要賠提示什及目駁錄愛1.揉1齒重要儲提示抱基金傾管理拋人的權(quán)董事取會、以董事綿保證織本報臥告所隱載資陡料不結(jié)存在促虛假撓記載勸、誤綿導(dǎo)性偉陳述營或重牲大遺五漏，墾并對劈其內(nèi)蠶容的燙真實向性、筒準(zhǔn)確葬性和言完整搜性承雨擔(dān)個滿別及榆連帶導(dǎo)的法合律責(zé)盲任。汗本年御度報決告已乖經(jīng)三愧分之廊二以穗上獨板立董惱事簽黎字同撥意，置并由獎董事汽長簽鍬發(fā)。制基金種托管份人中漢國工浮商銀銀行股為份有鐮限公器司根棕?fù)?jù)本男基金劑合同駝規(guī)定雀，于勻20氧09齡年集3下月卷20座日粉復(fù)核增了本型報告內(nèi)中的峽財務(wù)敏指標(biāo)急、凈枕值表虧現(xiàn)、邁利潤紡分配高情況談、財?shù)麆?wù)會掃計報引告、扎投資娘組合妻報告蛇等內(nèi)項容，圖保證融復(fù)核阿內(nèi)容仰不存擊在虛望假記久載、朱誤導(dǎo)燦性陳跨述或鐘者重息大遺摧漏。亂基金布管理揮人承朱諾以攤誠實賣信用忍、勤喉勉盡偶責(zé)的扎原則礙管理芒和運莫用基井金資倆產(chǎn)，篩但不悶保證盜基金爭一定穗盈利呈。講基金亂的過續(xù)往業(yè)命績并肝不代搏表其描未來姨表現(xiàn)量。投索資有電風(fēng)險闊，投憐資者店在作應(yīng)出投藥資決飲策前饅應(yīng)仔糞細(xì)閱下讀本柿基金歐的招支募說具明書未及其還更新兩。涉本報素告中斯的財饒務(wù)資觸料經(jīng)沾審計垮，捕安永辱華明導(dǎo)會計悼師事也務(wù)所牛為本背基金每出具金了無司保留惜意見萬的審民計報詢告，甜請投櫻資者喊注意委閱讀婆。盛本報悠告期讀自昏20兆08岡年駱1辨月切1皺日起圈至竹20揪08逐年堆12潛月采31哲日瘡止。哀1.坡2取目錄棵§1箏重要論提示輩及目龍錄匯 案1予§2貧基金夫簡介塘 擺3犬§3壩主要第財務(wù)貪指標(biāo)拉、基紐金凈骨值表確現(xiàn)及限利潤朝分配射情況洲 滔4嘉3.土1垃主要兩會計平數(shù)據(jù)最和財芹務(wù)指也標(biāo)龜 洗4攤3.佳2暴基金鄭凈值騰表現(xiàn)廉 療4裙3.截3宏過去愁三年越基金狼的利頁潤分信配情轎況久 聯(lián)6綢§4鵲管理腫人報療告許 之6播§5雙托管爹人報越告冠 悟10碼§6艙審計煌報告章 嗎10皆§7蜜年度洪財務(wù)朋報表洽 簡11吩7.疼1放資產(chǎn)前負(fù)債倍表啦 鐵11稍7.駁2飾利潤仰表盾 賣13掙7.幻3犁所有克者權(quán)唉益（泥基金添凈值朽）變內(nèi)動表觸 狼14敢7.魔4屆報表巾附注麗 斑15捧§8懇投資船組合右報告紋 美32逮8.棉1柔期末灶基金哀資產(chǎn)群組合何情況兩 辰34醬8.勵2松期末寺按行畜業(yè)分河類的騙股票帶投資翻組合四 陜34失8.須3咳期末腿按公踐允價拒值占黎基金四資產(chǎn)辰凈值申比例癥大小深排序奔的所裝有股貍票投華資明維細(xì)爭 旅35軍8.罩4到報告因期內(nèi)薄股票義投資帆組合述的重勒大變況動偉 撒36同8.程5寨期末勒按債條券品匆種分顯類的書債券水投資葬組合賤 鹿38異8.鼓6倚期末廣按公屈允價罰值占購基金商資產(chǎn)究凈值員比例筆大小件排名餃的前勾五名否債券互投資露明細(xì)興 娘38樂8.痕7澡期末帆按公歲允價之值占協(xié)基金奇資產(chǎn)萬凈值廢比例杠大小脹排序衫的所鹿有資壯產(chǎn)支闖持證暈券投鬼資明愈細(xì)彈 劑38緞8.凈8接期末棕按公周允價憐值占渠基金灣資產(chǎn)浪凈值央比例欠大小熱排名剝的前什五名訪權(quán)證貼投資換明細(xì)偷 灣38備8.沃9瑞投資乳組合摟報告樂附注表 雙38絡(luò)§9包基金寺份額席持有想人信條息削 求39疑9.伶1絞期末撿基金際份額乖持有優(yōu)人戶敘數(shù)及尖持有泊人結(jié)己構(gòu)奉 午39欺9.它2春期末烤基金辟管理衰人的論從業(yè)趟人員率持有蔥本開劇放式在基金慘的情砌況嚴(yán) 斷39糠§1剝0是開放虎式基攝金份畜額變犁動馬 坑40沒§1鋒1豎重大臉事件乓揭示賀 啦40們§1禽2拐影響某投資盾者決民策的毯其他時重要種信息歪 五42套§1六3古備查重文件泉目錄所 扣45

登§2架基金電簡介賞2.屠1脅基金帥基本債情況牙基金妥名稱撿上證萍50瓜交易負(fù)型開板放式黑指數(shù)肉證券猾投資肌基金碗基金迫簡稱推50榴ET設(shè)F僵交易紋代碼貫51挺00思50尤基金曾運作更方式丟交易獅型開巨放式咸基金哄合同友生效吧日助20府04茄年照12窩月癢30舉日委報告薦期末急基金蟲份額桶總額巴10府,9萍39值,5即66溉,7授57蛾份元基金落合同哪存續(xù)世期奸不定止期早基金叼份額遞上市站的證晴券交塵易所旁上海岡證券材交易候所攏上市廳日期擦20膊05茄年返2甘月沃23桂日夕2.健2孕基金降產(chǎn)品續(xù)說明摩2.榆3嫩基金汗管理罩人和妻基金貪托管趴人傭2.友4拘信息徹披露獎方式永骨2.技5鑰其他憂相關(guān)肯資料以項目危會計支師事解務(wù)所確注冊盾登記珍機構(gòu)侍名稱魔安永景華明鑰會計怪師事至務(wù)所勤中國跌證券己登記隆結(jié)算杯有限看責(zé)任啊公司消辦公鬼地址媽北京懇市東汗長安榜街輛1兼號東黑方廣群場東僻方激經(jīng)貿(mào)肅城安遼永大種樓舞16腫層赴中國否北京邊西城邪區(qū)金偏融大穗街濾27鋪號投慘資廣叫場離22惱-2例3隆層到§3子主要賤財務(wù)漢指標(biāo)乳、基泡金凈垮值表別現(xiàn)及服利潤頁分配頭情況倦3.止1商主要稱會計稀數(shù)據(jù)票和財茄務(wù)指占標(biāo)薪金額途單位宅：人亞民幣純元寺3.膜1.油1火期間窄數(shù)據(jù)免和指蹈標(biāo)喘20雁08牧年覽20州07鑒年睡20市06找年腎本期甘已實選現(xiàn)收須益傲-1上2,伏81溪7,定85抓0,但24部2.露54伴6,孕75址3,嚴(yán)10播2,幅27絕1.穩(wěn)01提1,商93桐7,魚25獻(xiàn)8,適18睜3.項42棄本期濫利潤奔-1赴6,簽97父1,益33攻9,圣60踐4.原31槐6,孩50發(fā)3,喜25逃2,脊47拾1.丸35打3,鉛66霞3,魔18堅0,勵98甘7.來33施加權(quán)孔平均氧基金牲份額挽本期廈利潤蠶-2俱.1獎21甚2唱2.雪42形67雙0.彈94暮05階本期喉加權(quán)儲平均半凈值輸利潤廚率售-9愧7.深63得%窄79襲.2順5%稅88烈.9片4%港本期變基金點份額幕凈值回增長逃率扣-6瓣5.拜19燦%瑞13障5.買79舅%壯12紋7.抱78朱%塌3.配1.伴2雄期末鋸數(shù)據(jù)樸和指榮標(biāo)述20揪08漸年塌20惜07扎年廟20醒06恥年溝期末訂可供綁分配尋利潤瘡5,紛96描7,臘99秧6,格33題4.誰59耐9,索69貼7,肥61旨0,頑93螺7.寒96趣1,勸46燭7,透92肝9,鼠58符5.貌81獨期末勞可供純分配坐基金呀份額耐利潤含0.顧54燙55促3.膽01專30摩0.岔47竊15塞期末枝基金床資產(chǎn)桂凈值貴15輕,2胞08臂,7垂38詠,0魂81煮.6椅1性13壺,3吸80疼,1醬30刃,7弱06棚.9劇7膨5,凱49塞0,顛68若4,抬47沉8.土62懼期末悔基金顆份額丘凈值冷1.鞭39陳0名4.況15混7濾1.愁76秧3咳3.蜻1.次3爪累計偏期末攏指標(biāo)圓20缸08肯年脅20扣07塞年今20系06眾年周基金躁份額撐累計跑凈值茫增長撿率銳80根.6濱5%飾41掌8.垂88脖%洽12砍0.透06條%抓注：般①敲所述持基金頸業(yè)績蔬指標(biāo)欣不包惰括持喉有人削認(rèn)購嫌或交壓易基失金的跪各項度費用翁，計走入費刪用后俊實際法收益亞水平氏要低災(zāi)于所桂列數(shù)長字。泄②足本期輝已實雖現(xiàn)收道益指祥基金濤本期晃利息壞收入難、投稀資收沉益、逃其他歲收入耳（不峰含公類允價竭值變產(chǎn)動收眼益）楚扣除北相關(guān)怨費用目后的籃余額林，本對期利攤潤為擾本期宜已實勝現(xiàn)收慕益加忠上本粱期公碎允價秀值變秧動收兼益。懇3.乖2哭基金含凈值紡表現(xiàn)第3.臣2.千1吉基金閑份額指凈值花增長熱率及堆其與玻同期譯業(yè)績蒙比較皆基準(zhǔn)味收益風(fēng)率的酸比較菊階段回份額燦凈值盞增長教率急①也份額哈凈值卸增長亡率標(biāo)詳準(zhǔn)差風(fēng)②眾業(yè)績楊比較笨基準(zhǔn)頁收益呢率濃③頁業(yè)績寶比較狹基準(zhǔn)傻收益袍率標(biāo)僑準(zhǔn)差猴④姻①茫－豆③壩②蝴－勒④樣過去垮三個臂月蝦-2礎(chǔ)2.浪61梯%惜3.張01快%話-2濫3.避54類%購3.腸17振%伍0.帥93村%丘-0裂.1匯6%寸過去黑六個雷月副-3勿5.終30岔%憶2.猛97復(fù)%槽-3壺6.適34刪%擴3.蟻12讀%閥1.嗓04謎%謹(jǐn)-0邁.1途5%壤過去特一年拆-6四5.艘19珠%遼2.蛙92乘%腿-6袋7.肯23媽%從3.者08涉%釘2.唉04旱%拿-0魄.1量6%覆過去管三年窯86雪.9押9%聲2.炒27瞞%象73磚.9返0%條2.飽38源%犧13央.0碰9%亂-0動.1危1%饞自基裁金合村同生芽效起宋至價病80患.6幅5%奇2.供06釀%甘64壁.1鏡3%腫2.瓶16捆%劑16燙.5栽2%像-0竭.1鼠0%急3.姐2.氣2最自基東金合培同生攜效以素來基壺金份幫額累屋計凈剝值增返長率泛變動貸及其盾與同某期業(yè)巡績比敵較基約準(zhǔn)收焰益率半變動本的比府較臺上證棍50固交易說型開護放式刷指數(shù)專證券總投資來基金廣份額創(chuàng)累計凡凈值嶺增長僻率與辟業(yè)績謝比較雞基準(zhǔn)殘收益洲率的俗歷史陰走勢蔑對比基圖瞎（劫20森04哥年難12套月配30剖日易至嗽20為08頂年役12第月碰31雅日廳）川注：堵本基予金跟偷蹤標(biāo)裂的指騾數(shù)的墻投資賀組合柔資產(chǎn)越不低書于基研金資斥產(chǎn)凈道值的味90逢%嚼。本彎基金去按規(guī)追定在末基金平合同像生效材之日欣起服3友個月舊的時辰間內(nèi)槳達(dá)到燃這一帆投資俊比例夾。擴3.齡2.歲3唇自基傷金合差同生嘆效以壺來基間金每少年凈番值凳增長路率及探其與殖同期院業(yè)績備比較屯基準(zhǔn)王收益膽率的報比較愉自基打金合進同生創(chuàng)效以悄來曬上證叫50會交易域型開卡放式址指數(shù)生證券片投資父基金連凈值跡增長壩率當(dāng)與業(yè)班績比旦較基峰準(zhǔn)收哪益率公對比顫圖預(yù)注：畏本基白金合望同于抓20然04浙年弟12況月蚊30健日睡生效現(xiàn)，合牌同生遮效當(dāng)殃年按衣實際愁存續(xù)智期計撇算，權(quán)不按脆整個該自然臘年度雕進行島折算毫。喂3.嘩3隙過去聞三年羨基金辯的利妙潤分術(shù)配情鞠況慰單位扇：人廁民幣雀元糟年度亦每倉10但份基蹦金叮份額警分紅傳數(shù)耍現(xiàn)金陵形式能發(fā)放席總額則再投管資形鼻式發(fā)四放總堪額頃年度樣利潤菊分配仙合計乳備注級20泳08蠅年塊0.持60證0助68杰8,國23島4,勤00磚5.啊42落-冤68完8,鍛23罵4,澆00謀5.頑42際-銹20終07度年柔-柳-涼-須-睜-景20索06遲年緞0.世61賊0筋20找6,界66博2,做57辭6.裙71軍-任20劑6,咐66因2,謠57妹6.冷71寧-隸合計候1.移21蛙0朱89踩4,箭89堪6,錯58骨2.煮13觸醒-綢89烤4,嘉89袋6,崖58座2.舉13提遷-決§4盲管理作人報煉告宮4.凳1基弄金管懷理人被及基發(fā)金經(jīng)總理情悔況早4.橡1.騾1館基金連管理認(rèn)人及嫌其管栗理基村金的漆經(jīng)驗改華夏鴿基金叢管理允有限篩公司你成立湖于檢19饞98需年4繡月9范日磨，是搜經(jīng)中頸國證澆監(jiān)會劈批準(zhǔn)供成立懷的首抄批全袖國性距基金博管理緒公司蠻之一涂。公柳司總牽部設(shè)塵在北鏡京，挪在北譜京、框上海合、深件圳、鄉(xiāng)成都雖設(shè)有階分公畏司。胸華夏峰基金扇是首牛批全斯國社苗?；冉鹜吨曩Y管純理人言、首新批企該業(yè)年念金基刃金投停資管秤理人研、境漸內(nèi)首都只E體TF快基金腿管理掛人、呢境內(nèi)榆唯一檢的亞勺債中呢國基統(tǒng)金投目資管見理人限以及狐特定屠客戶雞資產(chǎn)歉管理況人，眾是業(yè)蝕務(wù)領(lǐng)杯域最叫廣泛騾的基叔金管塞理公待司之寒一。寬截至震20承08問年1好2月恒31營日鴉，公離司管悉理資地產(chǎn)規(guī)智模超細(xì)過2命00受0億追元，稼基金所份額蹈持有架人戶效數(shù)超最過1流20堤0萬皮，是指境內(nèi)舌管理膨基金有資產(chǎn)幣規(guī)模晶最大權(quán)的基磁金管捏理公醉司。買公司梢管理蝶著基希金興援華、啞基金杏興和太2只鄭封閉興式基糊金，秒華夏蓮成長姿、華膏夏債機券、刪華夏安回報悼、華涂夏現(xiàn)秧金增傳利、動華夏畢大盤鴉精選駁、5殺0E盛TF課、華共夏紅奉利、惹中小賺板E稼TF譽、華春夏回們報二涂號、莊華夏妖穩(wěn)增證、華泊夏優(yōu)稅勢增像長、告華夏境藍(lán)籌面、華曲夏復(fù)濕興、唯華夏蜻全球擋、華梯夏行便業(yè)、蔽華夏禮希望再、華月夏策裳略1鞋7只落開放迷式基春金，批以及北亞洲護債券法基金反二期被中國搭子基割金、異多只皺全國擠社保歲基金逆投資身組合吩，公守司已脅經(jīng)被伸90撞多家芹大中匯型企或業(yè)確昏定為霸年金苦投資上管理起人，戲并被鮮多家編客戶剩確定寇為特拴定客精戶資卡產(chǎn)管軌理人拴。逐4.村1.液2誕基金塌經(jīng)理乏（或孟基金憲經(jīng)理遺小組叨）及貴基金允經(jīng)理糞助理電簡介饅注：園①上筍述任灶職日襪期、單離任術(shù)日期大根據(jù)司本基畢金管捎理人懲對外論披露壤的任毀免日棉期填遭寫。欺②證盟券從油業(yè)的磨含義懸遵從瞎行業(yè)貪協(xié)會踢《證竄券業(yè)常從業(yè)暗人員慎資格算管理彩辦法怠》的匠相關(guān)虛規(guī)定奔。兵4.存2管掀理人泄對報認(rèn)告期偷內(nèi)本蜜基金禾運作有遵規(guī)村守信江情況玩的說宿明鴨本報潛告期舞內(nèi)，飄本基授金管乒理人誰嚴(yán)格托遵守多《證鴉券投廟資基酸金法膀》、賤《證贏券投污資基話金銷勻售管星理辦躺法》亦、《鑒證券撒投資惜基金賣運作著管理環(huán)辦法蛋》、泰基金州合同顯和其先他有淹關(guān)法巧律法若規(guī)、新監(jiān)管檔部門愉的相駁關(guān)規(guī)竭定，臟依照切誠實晉信用吃、勤檔勉盡捕責(zé)、軍安全貸高效雹的原上則管筍理和兇運用栽基金出資產(chǎn)漸，在饅認(rèn)真想控制胖投資輩風(fēng)險蹲的基仔礎(chǔ)上靈，為竹基金敢份額透持有凝人謀鉤求最吉大利壁益，藍(lán)沒有農(nóng)損害岡基金冊份額爪持有滅人利蜻益的幅行為短?？?.芽3管泉理人闖對報遼告期城內(nèi)公練平交捆易情學(xué)況的垂專項驗說明福4.劑3.詢1何公平欄交易被制度擺的執(zhí)唱行情戲況禾本基爭金管扁理人粗一貫導(dǎo)公平壓對待躍旗下宮管理犬的所澇有基駛金和葵組合刻，制術(shù)定并果嚴(yán)格封遵守聲相應(yīng)凡的制滋度和便流程五，通夫過系嚷統(tǒng)和詳人工頑等方涌式在穿各環(huán)憲節(jié)嚴(yán)謎格控玉制交總易公澆平執(zhí)孟行。救報告干期內(nèi)坐，本耐公司徹根據(jù)絡(luò)《證菊券投姐資基際金管跟理公漁司公穗平交虹易制以度指致導(dǎo)意儉見》龜和《籃華夏臘基金魚管理與有限乒公司仗公平挺交易久制度小》的隨規(guī)定魯嚴(yán)格灰執(zhí)行謙。搞4.敲3.狀2攜本投婆資組盞合與嘉其他炒投資六風(fēng)格蹤相似彎的投聚資組補合之勤間的莫業(yè)績欄比較歪本基沸金與溫本基扯金管岡理人跪旗下包的其旅他投譯資組鮮合的誓投資廳風(fēng)格仆不同陡?？v4.籠3.膨3榴異常班交易腐行為番的專照項說饞明聯(lián)報告皂期內(nèi)旬未發(fā)譽現(xiàn)本概基金輸存在躁異常女交易郊行為蠟。鞏4.改4管蜂理人衫對報蛋告期精內(nèi)基份金的伍投資位策略庭和業(yè)聾績表閱現(xiàn)的飯說明崇4.顆4.鍛1萄本基兄金業(yè)賽績表站現(xiàn)虎截至已20墊08施年1華2月蒙31圍日情，本學(xué)基金潮份額智凈值劑為1緒.3險90嗚元，雕本報危告期棚份額計凈值佩增長島率為倦-6駛5.診19墳%，糖同期炎上證斯50絨指數(shù)暢累計芒增長牌率為奪-6引7.蕉23楚%。顛本基束金本攪報告局期累境計跟餃蹤偏匯離度貓為2渡.0遣4%弓。勁4.團4.圖2杯行情蹤回顧擴及運劍作分擊析任20玩08祥年，牙美國拒次貸鍵危機控引發(fā)鎮(zhèn)的金攻融動琴蕩向借實體嬌經(jīng)濟飼層面跑蔓延臺，全趨球經(jīng)提濟普暴遍下炎滑，繭各國柿政府負(fù)相繼筆推出蛇刺激胞經(jīng)濟膏措施誼，希龜望能蓋夠緩領(lǐng)解經(jīng)曠濟衰頭退，積但短憤期內(nèi)痛難以裹見到霧成效遠(yuǎn)。受岔此影宗響，魂我國副經(jīng)濟焦增速竊明顯炮放緩剩，上蜜市公伍司盈山利下望滑，訴投資劑者信敵心也攀受到玉較大繁的影圍響，渾A股連市場咱呈現(xiàn)君大幅恒調(diào)整涌的態(tài)中勢。本在操極作中亡，我改們嚴(yán)仆格按貴照基偷金合廚同和株公司落投資勉決策咽委員鐘會制尺定的拴投資歷策略筋，在立指數(shù)城權(quán)重環(huán)及成夕份股刻變動還時，閱盡量鼻降低循成本張、減億少市鑰場沖章?lián)簦е鸩狡鹫{(diào)整則組合盆至目舍標(biāo)結(jié)卻構(gòu)。沃4.停5管捏理人游對宏噴觀經(jīng)財濟、貪證券紛市場彼及行堤業(yè)走收勢的帽簡要塑展望退盡管芹短期猜內(nèi)發(fā)輕達(dá)經(jīng)粘濟體吳的經(jīng)惱濟難紹以回延暖，喪我國賣的外嚼部需貫求將通受此僑影響德，未禮來一進段時棋間，討投資往者對辰經(jīng)濟真基本院面的悼憂慮臘仍將陳對市漆場產(chǎn)背生壓棍力。攜但我延們也鞏應(yīng)該五看到撥，大瘋宗原銜材料憐和原幻油等杏資源頃、能脹源價敢格的蝶下跌笛為經(jīng)寨濟恢違復(fù)增已長創(chuàng)始造了用好的特條件芹，通晝脹壓達(dá)力的厭緩解路為貨深幣政繭策提錫供了帽較寬昨松的舅環(huán)境艇，政榴府也診已經(jīng)巴采取漆多種閱措施菜，希賠望通隊過刺做激投奏資和范消費吳保持狡經(jīng)濟發(fā)平穩(wěn)其較快與增長腦。此途外，蔥經(jīng)過魯20懷08雪年的肉大幅孝調(diào)整予，A剝股市馬場的拘估值棋風(fēng)險壓也已保經(jīng)得班到了唇較大滿的釋齡放?；I我們悲將繼譯續(xù)有陜效控資制基僻金的次跟蹤鋤偏離氏度和躺跟蹤辭誤差構(gòu)，以辛實現(xiàn)游投資狗者獲斥取指角數(shù)投掘資收果益及腔其他閑模式史盈利勸的投凈資目少標(biāo)。徐同時彎，我堡們也耳積極夏爭取涉推動早產(chǎn)品蛋的進忍一步擺創(chuàng)新帶，以盯充分千發(fā)揮瘡ET佩F的仰功能安，為肢各類圈投資怎者提拿供更然多、使更好魚的投亡資機討會。驢珍惜雅基金混份額目持有磨人的傍每一馳分投彈資和輩每一狂份信搏任，鞏50階ET岔F將包繼續(xù)鉆奉行壁華夏眉基金脊管理坦有限宮公司基“為伯信任詢奉獻(xiàn)木回報習(xí)”的孔經(jīng)營吸理念庸，規(guī)尊范運王作，杰審慎嫌投資際，勤濤勉盡斥責(zé)地套為基媽金份塘額持捆有人鼠謀求彎長期塑、穩(wěn)田定的燕回報延。陡4.頁6管碑理人減內(nèi)部帆有關(guān)蘿本基鵝金的熊監(jiān)察窩稽核源工作液情況附報告迅期內(nèi)枯，本靈基金問管理量人在擱內(nèi)部謝監(jiān)察仇工作去中從父合規(guī)梯運作劃、保因障基亦金持曾有人腎利益跳出發(fā)守，由裝獨立選于各壽業(yè)務(wù)銅部門插的內(nèi)那部監(jiān)昌察人孕員對涼公司裹經(jīng)營踐、基頸金運獻(xiàn)作及陷員工鋸行為癥的合椒規(guī)性檔進行革定期張和不繁定期苗檢查濃，發(fā)橫現(xiàn)問榜題及旬時督鈴促有噴關(guān)部詢門整量改，依并定臨期制娛作監(jiān)撕察報仁告報堅公司翠管理膨?qū)?。長報告情期內(nèi)峽，本棵基金漢管理舍人內(nèi)蹦部監(jiān)鞠察工搶作重妙點加旗強了匪以下餐幾個形方面番：很（1父）淹對各纖業(yè)務(wù)單部門憐進行項了相阻關(guān)法先律法挑規(guī)培懇訓(xùn)和慕職業(yè)史道德圖培訓(xùn)明。菜（2傅）籃進一淋步完拜善了峰公司慣相關(guān)匆管理陜制度跑。樓（3部）忘加強襲了對裙投資云人員脹的監(jiān)捷察監(jiān)稿督，它制定要并落而實了滾關(guān)于度防范武投資意人員負(fù)道德押風(fēng)險雷的有生關(guān)措敢施。趁本報族告期愧內(nèi)，可本基疤金管嘆理人貌所管特理的菠基金房整體抵運作鴨合規(guī)沉合法柳，無就不當(dāng)旨內(nèi)幕夢交易僅和關(guān)粉聯(lián)交晉易，販保障學(xué)了基耐金持菠有人反利益撇。我遍們將培繼續(xù)生以風(fēng)庭險控徹制為擦核心弟，提暢高內(nèi)蔽部監(jiān)志察工希作的脅科學(xué)稱性和筋有效配性，睜切實羽保障敢基金耀安全谷、合跌規(guī)運譯作。宏4.際7管志理人催對報標(biāo)告期亦內(nèi)基嬌金估琴值程經(jīng)序等藍(lán)事項望的說匹明界根據(jù)扁中國博證監(jiān)鏟會相脈關(guān)規(guī)尖定及卷基金盈合同晨約定陸，本安基金蔥管理湖人應(yīng)躍嚴(yán)格模按照唱新準(zhǔn)愚則、希中國跑證監(jiān)葡會相屠關(guān)規(guī)茅定和院基金拌合同周關(guān)于復(fù)估值誼的約罷定，繞對基鬼金所豪持有礙的投虛資品鋼種進泰行估濁值。躍本基占金托范管人富根據(jù)欠法律混法規(guī)欣要求席履行篇估值命及凈束值計眨算的隔復(fù)核城責(zé)任閱。會調(diào)計師融事務(wù)延所在少估值仍調(diào)整舊導(dǎo)致界基金裂資產(chǎn)遍凈值避的變茶化在改0.電25演％以年上時價對所去采用決的相綿關(guān)估歲值模跡型、精假設(shè)援及參漫數(shù)的雅適當(dāng)?shù)男园l(fā)膠表審賭核意交見并松出具涂報告心。定禁價服桐務(wù)機鑒構(gòu)按習(xí)照商槐業(yè)合架同約淘定提初供定鵲價服較務(wù)。妥其中租，本繁基金洋管理謊人為希了確塔保估給值工捉作的芒合規(guī)譽開展際，建芳立了舉負(fù)責(zé)覆估值無工作辱決策確和執(zhí)版行的析專門貧機構(gòu)尼，組致成人城員包惰括督溉察長巡、投酸資風(fēng)銜險總資監(jiān)、雞法律袍監(jiān)察?？偙O(jiān)淡及基畏金會琴計負(fù)稼責(zé)人金等。似其中大，超劃過三艷分之揮二以吩上的順人員襲具有詳10舊年以漫上的核基金陽從業(yè)火經(jīng)驗箱，且紙具有棗風(fēng)控漸、合的規(guī)、蕉會計歌方面需的專龜業(yè)經(jīng)殿驗。場同時豐，根迫據(jù)基鄭金管才理公燒司制倚定的鮮相關(guān)鉛制度廈，負(fù)裕責(zé)估枝值工兼作決脖策和攜執(zhí)行融的機魚構(gòu)成謎員中隨不包貴括基猴金經(jīng)嫂理。宴本報教告期扔內(nèi)，標(biāo)參與廟估值叢流程夢各方起之間兆無重千大利枕益沖廚突。座4.蹦8管粗理人幅對報呈告期錯內(nèi)基尖金利盜潤分讓配情查況的神說明市根據(jù)協(xié)《證栽券投寬資基墳金運娃作管逼理辦他法》群及本陷基金善的基猛金合洪同等萄規(guī)定拖，本撫基金塘已以乞截至賀收益難評價藏日前10觀月3寸1日踐的可脂分配通利潤蜻為準(zhǔn)流實施攤利潤債分配魔，符買合相擊關(guān)法化規(guī)及龜基金穗合同斤的規(guī)田定。魄§5插托管脈人報拾告現(xiàn)5.謊1飯報告升期內(nèi)路本基奔金托讓管人組遵規(guī)染守信腥情況俯聲明啟20嗎08找年，緞本基糊金托趙管人壽在對票上證紗50育交易擇型開冤放式藏指數(shù)晌證券見投資璃基金慣的托產(chǎn)管過雅程中眨，嚴(yán)蟲格遵哄守《削證券構(gòu)投資臟基金槳法》橡及其肢他法屈律法伯規(guī)和棚基金押合同兩的有目關(guān)規(guī)棕定，全不存室在任陜何損丙害基貫金份成額持沿有人托利益夸的行絕為，櫻完全翠盡職眾盡責(zé)眨地履活行了軟基金蔬托管葬人應(yīng)池盡的平義務(wù)葉。臣5.貍2陷托管腥人對旅報告扇期內(nèi)位本基燒金投諸資運把作遵拍規(guī)守驅(qū)信、抓凈值叨計算司、利禾潤分向配等查情況槽的說顫明券20氣08怠年，瘦上證丹50嚼交易坐型開令放式屬指數(shù)過證券耽投資自基金炭的管純理人愉——悼華夏血基金她管理鑰有限廢公司擁在上宅證飽50才交易銹型開水放式娘指數(shù)爪證券學(xué)投資迷基金豆的投碎資運成作、聽基金甘資產(chǎn)阿凈值穿計算賊、基唇金份崖額申疾購贖快回價牢格計煙算、傻基金均費用定開支喝等問次題上焰，不久存在照任何縱損害劣基金奴份額豎持有雨人利饑益的恨行為資，在躍各重辟要方念面的達(dá)運作蔥基本殃按照乳基金溪合同永的規(guī)刃定進惡行。爭本報北告期跌內(nèi)，宣上證奏50寬交易鹿型開汁放式頃指數(shù)絹證券受投資橫基金遺對基案金份己額持茄有人帝進行回了一劉次利頂潤分掃配，葵分配被金額勉為6次88欲,2橡34膚,0翼05頑.4叢2元米。周5.殼3堅托管糊人對蘭本年秀度報愁告中潑財務(wù)彼信息耳等內(nèi)夸容的房真實咬、準(zhǔn)疲確和拴完整萬發(fā)表想意見膽本托武管人粱依法項對華津夏基變金管挪理有固限公句司編喂制和測披露喬的上比證犯50站交易損型開斑放式香指數(shù)宴證券握投資不基金芒20清08鄙年度營報告寄中財漢務(wù)指閉標(biāo)、常凈值范表現(xiàn)域、利給潤分反配情備況、欄財務(wù)廈會計旺報告墊、投暖資組霜合報繡告等聯(lián)內(nèi)容拐進行捷了核討查，溝以上醒內(nèi)容款真實頸、準(zhǔn)耐確和敞完整撓。痛§6劉審計登報告垃安永慎華明慚(2訪00漏9)極審字顧第6抗07家39壺33騎7_樹B0嬸4號走上證唯50痕交易廁型開兩放式罪指數(shù)區(qū)證券像投資鳴基金岸全體曲基金朝份額描持有所人：象我們坡審計退了后鍛附的電上證遵50的交易益型開牲放式驅(qū)指數(shù)鹽證券都投資獄基金?。ㄒ曰蛳潞喩戏Q“蕉貴基裙金”襯）財塊務(wù)報置表，遺包括憂20鑰08蟲年1兆2月托31隆日乓的資世產(chǎn)負(fù)語債表缺和2灘00禁8年尿度的給利潤程表及玻所有示者權(quán)稅益（陳基金癢凈值渣）變頓動表亦以及倘財務(wù)姑報表劈附注告。嫂一、段基金尺管理涼人對宅財務(wù)廊報表直的責(zé)女任蠶按照嶄企業(yè)宇會計覆準(zhǔn)則箭的規(guī)賣定編慘制財崗務(wù)報雜表是械貴基邊金的誤基金刊管理醉人華梳夏基大金管課理有菌限公它司的淹責(zé)任型。這獻(xiàn)種責(zé)捐任包訴括：敞（1查）設(shè)土計、錫實施主和維帳護與怪財務(wù)謠報表撤編制純相關(guān)涂的內(nèi)堆部控腹制，禁以使可財務(wù)篇報表滴不存抗在由嘆于舞先弊或金錯誤狹而導(dǎo)挨致的兩重大手錯報抬；（非2）午選擇坑和運鏈用恰鈔當(dāng)?shù)膲灂嬀┱吣?；（?）少作出妖合理黃的會哄計估體計。匆二、臭注冊迫會計攤師的劉責(zé)任己我們?yōu)I的責(zé)烤任是柄在實腐施審礙計工盒作的改基礎(chǔ)景上對框財務(wù)貼報表架發(fā)表點審計趟意見邊。我匹們按普照中熊國注偶冊會恰計師散審計起準(zhǔn)則甘的規(guī)象定執(zhí)毀行了何審計評工作楚。中必國注喝冊會復(fù)計師害審計權(quán)準(zhǔn)則登要求申我們您遵守豬職業(yè)鬧道德曠規(guī)范雪，計瞧劃和舅實施那審計彼工作塘以對盡財務(wù)椅報表報是否莫不存兄在重第大錯扛報獲李取合乒理保芬證。峰審計淹工作尺涉及廢實施陶審計雹程序厭，以語獲取械有關(guān)客財務(wù)蒸報表秘金額羨和披唐露的箏審計拌證據(jù)紹。選幼擇的違審計粉程序漲取決避于注滋冊會精計師鏟的判甘斷，早包括倉對由蜂于舞階弊或泉錯誤蓮導(dǎo)致爺?shù)呢斒膭?wù)報鏟表重鬧大錯故報風(fēng)露險的錫評估識。在撤進行簽風(fēng)險貍評估愁時，凍我們許考慮各與財免務(wù)報易表編郵制相撕關(guān)的子內(nèi)部府控制方，以聚設(shè)計拔恰當(dāng)吐的審獄計程郊序，姻但目行的并甲非對艱內(nèi)部攔控制始的有成效性鎖發(fā)表寸意見誓。審旨計工捐作還爬包括頁評價賊管理襲層選起用會改計政糕策的按恰當(dāng)司性和息作出紛會計樸估計紗的合差理性鮮，以做及評贊價財模務(wù)報艙表的都總體太列報往。珠我們綢相信四，我改們獲芳取的烤審計月證據(jù)臥是充蟻分、寧適當(dāng)芒的，納為發(fā)物表審深計意餃見提傅供了鋸基礎(chǔ)虧。左三、桃審計朽意見變我們?nèi)照J(rèn)為助，貴勇基金外財務(wù)披報表酷已經(jīng)測按照優(yōu)企業(yè)膜會計港準(zhǔn)則墻的規(guī)森定編糞制，現(xiàn)在所今有重竿大方疤面公奪允反盒映了饒貴基逃金蹤20控08恩年1飾2月綢31流日征的財他務(wù)狀蜂況以青及2店00島8年蔑度的茅經(jīng)營待成果蹤和凈悠值變嬌動情由況。鞋安永響華明峽會計選師事叼務(wù)所刃查歪陰誕典柔歸創(chuàng)蜂延械恢捐中岔國注影冊會研計師伙：徐患攝艷棚中國甩濾北京縫 繞器葉隆霉惕丘牢清散惱丑薄之宴奶蠅拴今中評國注奏冊會章計師屬：蔣腐燕華報§7鳴年度純財務(wù)己報表弦7.天1資貿(mào)產(chǎn)負(fù)域債表嗽會計邁主體挖：上奔證5塑0交熟易型郵開放經(jīng)式指皮數(shù)證刻券投汁資基溉金輸報告填截止軍日：煉20廊08炒年1賞2月系31域日橫單位店：人迷民幣沖元拍注：網(wǎng)報告矩截止蹤日彎20蓋08匯年1旬2月嬸31威日壩，基帥金份皮額凈獨值1瘋.3準(zhǔn)90著元，宇基金群份額虎總額亭10祖,9宋39殖,5遲66賠,7嫁57悔份。家7.姥2利眾潤表其會計淺主體顧：上喬證5嬌0交斃易型華開放或式指欺數(shù)證仿券投大資基挽金沒本報會告期嬌：葬20衰08打年1黎月1紫日率至堵20個08犯年1甜2月唉31季日聲單位軌：人君民幣礦元櫻7.肌3所淋有者顯權(quán)益教（基租金凈曠值）景變動轟表資會計劣主體飽：上里證5撇0交稈易型揉開放趨式指向數(shù)證妖券投家資基咱金洪本報引告期和：衛(wèi)20私08帳年1盟月1雜日抗至肺20乖08獨年1聾2月繩31線日徒單位尤：人覆民幣地元揪項目砌本期扭20麻08辟年1雷月1儀日轟至貧20決08唉年1曠2月懸31吐日劣實收帽基金選未分蔽配利喪潤多所有緣者權(quán)吩益合憶計匯一、雅期初夫所有兩者權(quán)秤益（落基金愉凈值尋）弱2,擁71矛8,股74遣9,接73惠2.楊79燭10影,6叮61蛋,3線80要,9惑74份.1鞋8沉13需,3厲80映,1苦30碧,7烘06柴.9諷7態(tài)二、兇本期扛經(jīng)營戀活動蹈產(chǎn)生架的基羅金凈縮值變蹦動數(shù)耍（本碎期利槽潤）學(xué)-春-1漸6,昏97砌1,解33憲9,盯60子4.支31紙-1塞6,那97塵1,孟33斤9,箭60脾4.彈31趕三、葬本期阿基金靜份額稼交易圾產(chǎn)生挺的基塞金凈屆值變抓動數(shù)踩（凈弄值減標(biāo)少以似“-冬”號踩填列秩）彎6,語52剃1,鉛99惡2,廈01誰4.貍23銳12獵,9敞66怕,1漆88溪,9匹70涼.1記4什19通,4格88日,1驕80蓄,9表84肥.3終7慕其中噴：1紡.基局金申賤購款限35丈,3獵02臺,0送45獅,1擺05役.3悔3遞50矩,7賤60表,4管54班,2壟09遞.8姨0觀86餓,0可62唱,4威99蔑,3畏15年.1飼3佳2.領(lǐng)基金玩贖回歡款（助以“介-”栽號填辟列）騎-2稼8,姓78歸0,秩05余3,灘09田1.漿10釀-3濤7,顫79姨4,固26悟5,戰(zhàn)23址9.扶66脾-6聚6,觸57項4,吐31黑8,淋33持0.部76向四、塘本期儉向基襲金份霉額持公有人龍分配落利潤受產(chǎn)生哥的基炒金凈掩值變架動（慨凈值互減少按以“紙-”斧號填春列）冠-頌-6泛88懇,2判34原,0欠05之.4誤2蓮-6蹦88我,2聾34側(cè),0厚05漆.4糞2淚五、則期末絹所有閃者權(quán)脂益（妄基金維凈值巷）桂9,瓶24漢0,殖74狐1,栽74軌7.坐02呢5,伙96償7,英99肅6,言33和4.臉59憶15奧,2葉08億,7擴38耐,0瑞81鼻.6孩1側(cè)項目濟上年娘度可商比期聽間罩20究07彩年1愉月1數(shù)日閃至嚇20垃07剖年1楚2月雹31赴日取實收料基金郵未分起配利膨潤業(yè)所有懲者權(quán)曬益合館計柜一、慚期初丑所有估者權(quán)閑益（接基金裝凈值名）綁2,沾63鼻0,論05疊5,疊37攜1.怪62旬2,揚86付0,潤62何9,飛10變7.黃00成5,跡49亞0,炭68竄4,惕47巖8.里62督二、屈本期繞經(jīng)營腎活動嘆產(chǎn)生正的基固金凈壯值變?nèi)詣訑?shù)坐（本柏期利擺潤）貪-晉6,槍50盈3,夕25捎2,卷47南1.顛35雞6,數(shù)50升3,饒25輛2,叼47肅1.繪35告三、讀本期印基金辟份額饅交易坡產(chǎn)生茂的基采金凈嶺值變寬動數(shù)癢（凈方值減喜少以松“-泛”號魂填列纏）趕88眨,6鄰94輪,3嫁61龜.1確7抽1,容29刺7,問49見9,良39盈5.產(chǎn)83酸1,稱38洗6,灰19蛇3,拾75敬7.傘00劫其中脆：1形.基剪金申偏購款超8,欲83拼1,詢42拌4,浮23煙3.久81桶21嬸,1找08偉,1敏00往,5疲75墨.5辮0煉29脹,9研39肉,5傳24及,8售09夫.3界1奔2.謠基金勸贖回錢款（汗以“虎-”各號填售列）妄-8孩,7熄42韻,7維29唯,8疾72嫌.6爺4皂-1扎9,伐81鄭0,迫60話1,取17鑄9.懲67領(lǐng)-2腹8,演55諷3,修33搏1,走05疊2.州31心四、燙本期英向基器金份柿額持椒有人亞分配笨利潤霞產(chǎn)生扣的基妨金凈霞值變例動（派凈值挨減少虎以“幅-”宗號填陡列）記-礦-裁-注五、規(guī)期末權(quán)所有精者權(quán)跳益（賣基金價凈值農(nóng)）背2,爬71奪8,膚74合9,齡73揪2.掙79丑10退,6手61毛,3甩80狐,9兇74量.1花8董13采,3棋80錦,1染30似,7蜂06謎.9掃7駁7.廚4報脈表附役注踐7.朝4.勺1豎基金嬸基本尾情況庫上證消50纖交易性型開新放式殃指數(shù)畏證券蜓投資緞基金糠(以沸下簡沿稱“堡本基嶄金”扇)經(jīng)卵中國任證券紋監(jiān)督匪管理辰委員烘會(行下稱赤“中涌國證攀監(jiān)會墳”)漢證監(jiān)女基金拾字劃20負(fù)04傘第1擠96差號磁《關(guān)辣于同歇意上撲證5良0交漿易型警開放螺式指登數(shù)證渾券投瓜資基狹金募復(fù)集的爭批復(fù)嫩》核浸準(zhǔn)，醋由華屯夏基臂金管愉理有川限公防司依根據(jù)《且中華雖人民忙共和立國證覽券投硬資基救金法迷》、待《證酷券投紡資基舅金銷鉆售管疑理辦加法》礦、《壘證券北投資燙基金販運作賠管理竟辦法啞》及泊其他壽有關(guān)鋼規(guī)定材以及溉《上雪證5娛0交敗易型滋開放鋤式指憲數(shù)證鏈券投衣資基準(zhǔn)金基訪金合本同》閱負(fù)責(zé)批公開臥募集糞。本戴基金慎為交斧易型線開放躲式，殖存續(xù)湊期限扇不定買。首屬次設(shè)萬立募權(quán)集金愁額總寬額為魯人民補幣5舉,4織35嘉,3碰31茅,3粱06壩.0鄰0元毛（含街募集粱股票軋市值塊），冷業(yè)經(jīng)鬼德勤委華永遮會計倦師事而務(wù)所村有限鬼公司區(qū)德師讀京(梁驗)撈報字億(0坐4)鳳第0東19荷號驗般資報田告予圈以驗誠證。叔經(jīng)向同中國株證監(jiān)條會備繭案，絲《上奪證5稠0交柳易型姥開放濃式指尾數(shù)證娛券投削資基塑金基申金合患同》狹于添20洲04鏟年1腰2月恭30復(fù)日此正式惠生效井，基些金合朱同生倆效日侄的基挎金份佩額總滿額為驚5,盲43繭5,部33壓1,路30堤6份抄基金釀份額呆。本助基金唱的基量金管沈理人炕為華嚴(yán)夏基業(yè)金管蠢理有聞限公生司，現(xiàn)基金市托管祖人為內(nèi)中國榜工商桐銀行爆股份福有限鳥公司迫。以根據(jù)果《中葛華人本民共受和國啊證券盆投資境基金刻法》偷和《威上證行50談交易默型開觸放式突指數(shù)唐證券粗投資雙基金頃基金故合同婆》等屬有關(guān)伙規(guī)定鼠，本耗基金蕩的投獲資范攔圍為病指數(shù)宮成份旅股、完備選并成份嬸股。牛為更晚好地戒實現(xiàn)鄰?fù)顿Y鴨目標(biāo)殿，本燃基金扒可少逮量投枕資于排新股抽、債奏券及將中國迎證監(jiān)本會允鍛許基擾金投等資的蒜其他懲金融飾工具峽。澡7.端4.聰2織會計采報表撈的編施制基陷礎(chǔ)貨本財漆務(wù)報妙表系共按照坊中國貞財政飛部2案00聽6年轉(zhuǎn)2月旋頒布勝的《岡企業(yè)墾會計拜準(zhǔn)則拳—基繞本準(zhǔn)貼則》天和3僅8項師具體掉會計豐準(zhǔn)則赤、其病后頒挖布的朋應(yīng)用便指南飼、解杰釋、獻(xiàn)中國甩證券引業(yè)協(xié)門會制噴定的禮《證妹券投候資基泥金會應(yīng)計核煮算業(yè)武務(wù)指拌引》棍、中圾國證犬監(jiān)會伏制定廣的《數(shù)關(guān)于寇證券曉投資雄基金湯執(zhí)行起<企呼業(yè)會朵計準(zhǔn)介則>毫估值深業(yè)務(wù)逢及份建額凈裂值計膨價有撿關(guān)事厭項的禁通知濟》、尋《證給券投肢資基凈金信延息披言露管扶理辦秩法》侵、《擺證券擊投資鞋基金膚信息目披露短內(nèi)容沙與格侍式準(zhǔn)聚則》警第2蹤號《烈年度形報告明的內(nèi)種容與猴格式朝》、探《證拜券投膚資基牌金信產(chǎn)息披緩露編石報規(guī)怖則》還第3舒號《閉會計擴報表饒附注棵的編吐制及自披露撈》其煉他中恢國證柔監(jiān)會首頒布押的相嘉關(guān)規(guī)爭定而最編制逮。綠7.嫌4.周3崇遵循般企業(yè)刻會計固準(zhǔn)則傭及其貌他有仔關(guān)規(guī)怨定的壟聲明株本財?shù)绖?wù)報絲表符拘合企蠟業(yè)會仙計準(zhǔn)汽則的靈要求怠，真疑實、剃完整量地反忍映了田本基嘉金于狡20報08呀年1蝦2月獵31丘日急的財明務(wù)狀既況以膨及2郵00值8年葵度的以經(jīng)營賺成果私和凈象值變危動情部況。牧本財機務(wù)報抽表以養(yǎng)本基正金持詞續(xù)經(jīng)稠營為憂基礎(chǔ)怎列報錢。蛾7.貼4.爬4弊重要脆會計危政策寶和會廊計估僵計灘本基滑金財連務(wù)報憤表所竊載財企務(wù)信悟息根耳據(jù)下塵列依異照企盞業(yè)會姑計準(zhǔn)亦則及綿應(yīng)用脹指南挑、《鼻證券呢投資宇基金殲會計咱核算膊業(yè)務(wù)類指引組》和浮其他勢相關(guān)前規(guī)定重所厘續(xù)定的制主要拌會計收政策的和會柜計估域計編壤制。附7.疑4.柔4仔.1皮會計腸年度乓本基遭金會缺計年駐度采壘用公飛歷年減度，昏即每萌年1賤月1進日起灑至銀12鑄月3敞1日匹止。易7.滋4.衰4塊.2臣記賬臟本位鞋幣鋤本基庫金記叛賬本玻位幣谷和編春制本浸財務(wù)螺報表貝所采梨用的版貨幣慰均為明人民邁幣。躁除有帽特別匆說明地外，技均以支人民菌幣元軍為單堡位表朝示。貫7.設(shè)4.談4啦.3姐金融歪資產(chǎn)血和金加融負(fù)鞠債的卻分類念金融恒工具告是指弊形成栽本基奸金的匪金融塵資產(chǎn)轎（或更負(fù)債棵），撞并形吼成其良他單給位的抄金融高負(fù)債近（或蟻資產(chǎn)欄）或亭權(quán)益臥工具數(shù)的合扎同?？?、外金融仆資產(chǎn)耍分類恨金融露資產(chǎn)則于初付始確趨認(rèn)時車分類堤為：大以公選允價齡值計御量且縮其變動動計素入當(dāng)吳期損佳益的展金融源資產(chǎn)房、應(yīng)奏收款治項、生可供臘出售腸金融寒資產(chǎn)于及持妙有至舍到期視投資烏。金踢融資易產(chǎn)的揭分類饒取決徐于本豎基金軌對金汪融資碎產(chǎn)的膊持有抬意圖午和持餐有能急力。做本基駁金目喂前暫土無金踏融資孫產(chǎn)分省類為梢可供焦出售輪金融染資產(chǎn)自及持豎有至快到期憑投資漿。村本基迎金目秤前持憐有的結(jié)以公叼允價濃值計猴量且京其變丑動計芬入當(dāng)趁期損稱益的糊金融狠資產(chǎn)醬主要徐包括簡股票黃投資拼、債豎券投蜓資和救衍生撿工具葛（主誕要系率權(quán)證樹投資耽）井。說2、臘金融刑負(fù)債驚分類杰本基碑金的坡金融偶負(fù)債撈于初居始確躺認(rèn)時嶺歸類幕為以涂公允蜻價值宿計量拿且其嘩變動援計入貪當(dāng)期星損益蛛的金跡融負(fù)照債和徑其他圓金融決負(fù)債偵。本啞基金擔(dān)目前雷持有被的金逐融負(fù)別債為任其他踩金融塘負(fù)債忽。屠7.章4.日4瞞.4譽金融伙資產(chǎn)齒和金軋融負(fù)宅債的驕初始各確認(rèn)岸、后鋤續(xù)計嬌量和見終止村確認(rèn)謊本基惕金于掙成為常金融蘆工具飾合同食的一日方時汁確認(rèn)替一項巧金融勻資產(chǎn)康或金飲融負(fù)駛債。割劃分美為以華公允持價值掌計量煤且其舅變動控計入翅當(dāng)期矛損益致的金垃融資淹產(chǎn)的蒜股票慧、債懂券等尿，以姿及不遮作為皆有效狂套期筋工具套的衍括生工奪具，袖按照芹取得其時的群公允悼價值婚作為券初始陡確認(rèn)牢金額技，相扶關(guān)的召交易翻費用篇在發(fā)愉生時吊計入希當(dāng)期環(huán)損益兇。們在持宰有以燦公允患價值僻計量命且其介變動咱計入穿當(dāng)期圍損益杠的金釘融資修產(chǎn)期默間取功得的序利息桶或現(xiàn)睡金股取利，擋應(yīng)當(dāng)孝確認(rèn)件為當(dāng)剖期收鏈益。劫本基誦金將旺以公近允價當(dāng)值計菠量且赴其變?nèi)簞佑嬂砣氘?dāng)顫期損促益的故金融紙資產(chǎn)秘或金落融負(fù)畏債的濾公允鈔價值彈變動飯計入輛當(dāng)期批損益握。斜當(dāng)對逆該金竟融資逢產(chǎn)或揮金融紅負(fù)債檔進行枕處置伏、收把取某互項金挨融資趨產(chǎn)現(xiàn)摩金流腫量的銳合同坊權(quán)力剪已終首止，?；蛟撆褰鹑谙髻Y產(chǎn)涼所有怨權(quán)上升幾乎昌所有頓的風(fēng)遷險和攏報酬棒已轉(zhuǎn)迅移，匪或在言既沒告有轉(zhuǎn)輝移也戶沒有束保留哥金融扯資產(chǎn)趣所有積權(quán)上枝幾乎希所有狂的風(fēng)矩險和鋒報酬住的情櫻況下姿放棄構(gòu)了對束該金迷融資世產(chǎn)的磨控制疤的，獎終止橋確認(rèn)顛該金墳融資賓產(chǎn)。歲金融異資產(chǎn)陪或負(fù)孤債終貸止確聞?wù)J時肢，其車公允歌價值嫁與初曲始入相賬金妥額之柴間的留差額數(shù)確認(rèn)蹈為投卻資收罰益，但同時刃調(diào)整淘公允些價值覆變動弄收益菜。衡本基堤金主辟要金昆融工販具的鄉(xiāng)成本故計價苗方法泉具體堂如下役：墨1、噴股票膠投資五買入槽股票永于成婆交日召確認(rèn)欺為股河票投纏資，狗股票捏投資膨成本躬，按慰成交染日應(yīng)票支付鈔的全然部價談款扣妹除交圖易費盼用入視賬墨。嚷因股僻權(quán)分敞置改仇革而尊獲得岸非流熟通股大股東敬支付煤的現(xiàn)鵲金對綱價，余于股贈權(quán)分棚置改徐革方徑案實帖施后顧的股斗票復(fù)智牌日蒸，沖造減股開票投硬資成趨本瀉。錢賣出撞股票緊于成伯交日貨確認(rèn)咽股票微投資般收益走，賣烤出股疼票的緊成本幻按移飾動加千權(quán)平緩均法月于成亮交日戲結(jié)轉(zhuǎn)帖。牽2、邁債券遮投資奸買入你債券盜于成殼交日末確認(rèn)明為債屬券投括資。趕債券霜投資峽成本發(fā)，按先成交堆日應(yīng)扶支付剝的全誰部價境款扣備除交筍易費剃用入環(huán)賬，占其中摸所包擠含的榆債券益應(yīng)收芳利息淘單獨熔核算公，不辦構(gòu)成撐債券若投資緩成本我。筒買入矛零息扭債券跑視同憂到期受一次張性還制本付雙息的哲附息焰?zhèn)?，根行?jù)其介發(fā)行最價、嘗到期鄉(xiāng)價和址發(fā)行苗期限功按直趟線法靈推算翁內(nèi)含擋票面騎利率匪后，誕按上醬述會宴計處尸理方直法核予算庭。孕賣出暫債券葬于成巾交日煌確認(rèn)孔債券姻投資夕收益孕。驚賣出爪債券尖的成急本按貨移動徒加權(quán)控平均塘法結(jié)屑轉(zhuǎn)備。切3、折權(quán)證賽投資延買入棍權(quán)證勻于成釘交日女確認(rèn)面為權(quán)托證投遷資。散權(quán)證戶投資道成本炭按成狡交日均應(yīng)支箭付的畝全部內(nèi)價款夏扣除啟交易醋費用隆后入蘆賬棗。押配股輝權(quán)證觀及由奮股權(quán)蕩分置參改革憤而被謊動獲江得的銅權(quán)證撕，在尾確認(rèn)拉日記諒錄所號獲分慮配的壯權(quán)證眨數(shù)量禍，該吊等權(quán)輸證初算始成添本為憑零做。腫賣出惜權(quán)證舅于成杯交日淡確認(rèn)麥衍生再工具后投資諸收益眉，賣挨出權(quán)片證的古成本勇按移燃動加篇權(quán)平蠟均法沙于成嗽交日蹈結(jié)轉(zhuǎn)章。尊4、寇分離冰交易攜可轉(zhuǎn)繭債夏申購毯新發(fā)頓行的導(dǎo)分離島交易煩可轉(zhuǎn)崗債于田獲得繞日，側(cè)按可劈分離切權(quán)證引公允晃價值淺占分調(diào)離交羅易可觀轉(zhuǎn)債趨全部厚公允他價值活的比混例將厭購買燦分離遮交易僅可轉(zhuǎn)責(zé)債實勺際支啦付全護部價晚款的逗一部施分確傷認(rèn)為垂權(quán)證但投資利成本遼，按饑實際槳支付帳的全污部價湖款扣延減可百分離賄權(quán)證橫確定危的成使本確啦認(rèn)債果券成扯本儉。碧上市范后，肌上市任流通酒的債失券和犬權(quán)證登分別陶按上嫌述2塘、3帖中相三關(guān)原在則進盆行計嘉算純。箱5、夏回購觸協(xié)議牙基金隙持有大的回際購協(xié)販議（現(xiàn)封閉申式回嗽購）縫，以汽成本嫩列示并，按念實際營利率墾（當(dāng)妨實際羅利率古與合伯同利孩率差椒異較翠小時旗，也洲可以付用合悔同利享率）玉在實管際持團有期絮間內(nèi)盜逐日架計提砍利息繞。牲7.婚4.尸4貿(mào).5賞金融奏資產(chǎn)搏和金灶融負(fù)揪債的果估值謠原則里公允歪價值扁是指奸在公頁平交草易中承熟悉和情況充的交禍易雙督方自脈愿進棉行資拜產(chǎn)交陣換或演者債截本基禾金持濁有的惑股票證投資且、債激券投與資和否衍生繪工具賞(主供要為目權(quán)證碑投資性)按燦如下炮原則割確定丙公允倘價值的并進蛇行估肉值：適存在茶活躍燒市場梁的金凳融工垮具按痰其估予值日獄的市扯場交名易價梁格確涂定公筑允價廣值；提估值滑日無疤交易欄，但氣最近降交易棗日后播經(jīng)濟唱環(huán)境掏未發(fā)悟生重怪大變鄉(xiāng)化且斗證券真發(fā)行錄機構(gòu)型未發(fā)遇生影示響證囑券價融格的停重大駐事件程的，線按最筆近交斜易日衡的市壁場交斑易價自格確紹定公償允價摟值姜。危存在品活躍虎市場準(zhǔn)的金昆融工緩具，竿如估允值日漆無交梨易且蹄最近耳交易翻日后節(jié)經(jīng)濟進環(huán)境位發(fā)生勿了重瀉大變蟲化，靠參考飄類似黨投資完品種燕的現(xiàn)熱行市診價及高重大內(nèi)變化斗等因思素，欺調(diào)整阻最近宿交易省市價窄以確長定公禮允價單值本。間當(dāng)金渾融工胳具不寄存在三活躍猾市場焦，采困用市廢場參喂與者輛普遍埋認(rèn)同權(quán)且被累以往雅市場幣實際得交易裕價格騙驗證迫具有禽可靠仗性的癥估值場技術(shù)腳確定傅公允亦價值逢。估御值技荷術(shù)包燒括參盆考熟間悉情梢況并追自愿寸交易嶺的各雁方最予近進須行的短市場嚴(yán)交易尋中使車用的劣價格辜、參灑照實脊質(zhì)上雪相同浴的其降他金剩融工倒具的慢當(dāng)前察公允惑價值覺、現(xiàn)攀金流室量折勸現(xiàn)法苦和期爹權(quán)定貴價模破型等曾。采謙用估賢值技宵術(shù)時妻，盡選可能梯最大嗎程度消使用點市場抹參數(shù)琴，減跳少使亦用與動本基妥金特蛾定相胞關(guān)的但參數(shù)譯。率有充您足理熱由表鎖明按饑以上竿估值餐原則傲仍不賢能客篩觀反捉映相問關(guān)投隙資品銷種的崖公允班價值賞的，拒基金者管理正公司孝根據(jù)浮具體細(xì)情況泄與托頭管銀飾行進女行商火定，移按最柱能恰去當(dāng)反濕映公強允價價值的出價格漲估值噸。良7.泡4.推4庭.6憐金融吹資產(chǎn)銜和金遠(yuǎn)融負(fù)跳債的域抵銷暗當(dāng)本闖基金密具有煉抵銷播已確渴認(rèn)金異融資倆產(chǎn)和里金融釘負(fù)債娛的法么定權(quán)爆利，矛且該份種法持定權(quán)餅利現(xiàn)吐在是戰(zhàn)可執(zhí)撤行的拒，同垂時本駝基金握計劃數(shù)以凈現(xiàn)額結(jié)聯(lián)算或池同時泛變現(xiàn)中該金羊融資姐產(chǎn)和猛清償躲該金封融負(fù)托債時論，金則融資突產(chǎn)和拜金融奴負(fù)債字以相濃互抵蔑銷后崇的金羨額在譯資產(chǎn)牢負(fù)債帝表內(nèi)目列示漠。除穴此以釘外，伶金融案資產(chǎn)玩和金妙融負(fù)撒債在堵資產(chǎn)看負(fù)債勢表內(nèi)純分別接列示棒，不爺予相肢互抵窗銷。輝7.概4.嗽4然.7爛實收揉基金機實收鎮(zhèn)基金龜為對笛外發(fā)乒行的己基金疲份額罪總額您所對百應(yīng)的寫金額藏。由爭于申征購和淡贖回恰引起絹的實杠收基榴金份素額變秩動分捆別于廁基金虧申購布確認(rèn)翻日及厲基金稅贖回鑼確認(rèn)院日確殼認(rèn)。于基金觸份額既折算等調(diào)整屯的期瘋初金龍額為援折算族日根且據(jù)基亡金份暈額折蠻算公料式折濤算后護的基競金份襯額與掛對外適發(fā)行吹的基豐金份知額之乖間的譜差額臂。由雅于申暫購和膜贖回宿引起袋的基醬金份者額折稻算調(diào)宿整的準(zhǔn)變動廢分別井于基血金申籃購確爺認(rèn)日咱及基熔金贖腐回確激認(rèn)日彎確認(rèn)枝。賊7.賀4.演4犬.8馬損益映平準(zhǔn)儲金揪損益差平準(zhǔn)軟金包慚括已累實現(xiàn)項損益牛平準(zhǔn)拋金和楚未實從現(xiàn)損音益平貞準(zhǔn)金封。已織實現(xiàn)保損益姐平準(zhǔn)般金指光在申籍購或悟贖回松基金賺份額建時，峰申購株或贖處回款蔽項中拋包含飽的按怨累計駐未分嬌配的它已實滴現(xiàn)損揚益/匪(損指失)夢占基娘金凈完值比押例計筍算的迅金額共。未雖實現(xiàn)菜損益遞平準(zhǔn)威金指沿在申撒購或短贖回至基金激份額望時，買申購煎或贖白回款暑項中拾包含貪的按貓累計明未實游現(xiàn)利心得/危(損虧失)渣占基付金凈廉值比障例計偵算的紹金額灶。損糖益平底準(zhǔn)金覺于基循金申貿(mào)購確刻認(rèn)日區(qū)或基哈金贖羞回確恐認(rèn)日蘆確認(rèn)載。閉未實負(fù)現(xiàn)損遞益平朋準(zhǔn)金止與已僻實現(xiàn)俗損益萍平準(zhǔn)世金均衛(wèi)在“世損益洪平準(zhǔn)究金”賓科目療中核肚算，懸并于歇期末禮全額孩轉(zhuǎn)入誤“未宇分配除利潤社/(距累計妹虧損留)”佛。取7.春4.鹽4木.9厲收入年/(慈損失利)的滑確認(rèn)脅和計映量澆1、區(qū)存款騎利息盒收入策按存際款的便本金授與適圣用的莊利率昌逐日雞計提平的金擋額入蠅賬。舌若提壇前支披取定銷期存杏款，丑按協(xié)乏議規(guī)腫定的膀利率積及持鍋有期嬸重新此計算著存款甩利息偏收入席，并壽根據(jù)糾提前銳支取倒所實猶際收仰到的左利息口收入往與賬瓶面已拐確認(rèn)飼的利調(diào)息收替入的帥差額胡確認(rèn)范利息堵?lián)p失亦，列吊入利貨息收寨入減破項，畫存款料利息日收入舅以凈簽額列綱示照。巧2、侮債券桐利息餅收入典按債殺券票像面價翻值與柄票面閱利率憶或內(nèi)凝含票冠面利療率計漠算的幣金額購扣除梅應(yīng)由幼債券櫻發(fā)行渠企業(yè)好代扣曲代繳根的個角人所巾得稅率后的則凈額龜確認(rèn)梢，在許債券賽實際田持有孤期內(nèi)粘逐日癢計提映。僵3、塞資產(chǎn)釋支持窗證券頁利息益收入才按證隨券票烘面價起值與位票面況利率否計算祝的金簽額，半扣除鑼應(yīng)由要資產(chǎn)滑支持織證券行發(fā)行范企業(yè)旁代扣擱代繳古的個蘭人所叔得稅冊后的裕凈額傘確認(rèn)倚，在喬證券賭實際梁持有湊期內(nèi)扯逐日樸計提濱。退4、稈買入率返售蔬金融蒼資產(chǎn)糊收入常，按令買入兄返售帝金融分資產(chǎn)觸的攤叛余成脈本及燈實際撥利率五（當(dāng)王實際峰利率朗與合剛同利斬率差五異較美小時圣，也蠅可以旺用合啟同利蹤率）列，在偵回購賓期內(nèi)淋逐日殲計提值。緣5、甜股票訓(xùn)投資葛收益挽/(遇損失循)于炮賣出懶股票肆成交泡日確射認(rèn)，今并按吊賣出具股票稠成交崗金額鼻與其熟成本膽的差跑額入白賬設(shè)。源6、干債券混投資創(chuàng)收益艙/(膏損失育)于辦賣出急債券銷成交捉日確蝶認(rèn)，遺并按浸成交棕總額似與其梅成本肢、應(yīng)夏收利槐息的勾差額肆入賬秘。痰7、氧衍生熟工具伯收益澡/(悔損失修)于宴賣出未權(quán)證聚成交潤日確米認(rèn)，堅并按螞賣出撓權(quán)證礎(chǔ)成交仰金額年與其沾成本型的差售額入時賬能。綢8、獄股利芒收益免于除杯息日曲確認(rèn)蒜，并倦按上苗市公虹司宣典告的擊分紅射派息么比例沒計算增的金輸額扣俯除應(yīng)依由上飄市公秧司代穴扣代突繳的哈個人屢所得壯稅后商的凈雞額入船賬瀉。駁9、習(xí)公允鄙價值棗變動巨收益國/(捐損失竄)系夏本基薦金持閃有的舊采用寶公允吧價值溪模式癥計量懂的交季易性既金融雅資產(chǎn)拴、交津易性常金融鹽負(fù)債夸等公熔允價蝶值變液動形瞧成的宗應(yīng)計鳥入當(dāng)梨期損縱益的輪利得巧或損遮失粗。枕10復(fù)、其瞧他收喜入在說主要愈風(fēng)險葡和報瓜酬已鞋經(jīng)轉(zhuǎn)懶移給社對方勾，經(jīng)鑼濟利歇益很緣可能真流入士且金例額可充以可責(zé)靠計杠量的雜時候芹確認(rèn)授。包票括贖賞回費辟扣除蚊基本危手續(xù)曲費后魯?shù)挠酂~、秤手續(xù)杏費返遮還、答ET互F替蘭代損晴益，此以及恐基金品管理腹人等鈴機構(gòu)丟為彌風(fēng)補基孫金財宣產(chǎn)損閘失而擔(dān)支付席給基致金的守賠償楊款項結(jié)等狂。串11偶、E舍TF覽替代虎損益炒由可漿退替踐代款團與應(yīng)拜付替搜代款恨之差健形成幸。主（1建）可靠退替低代款芒指投膊資者哀采用謠可以克用現(xiàn)蚊金替然代方盛式申蟻購本來基金文時，春在基獄金補暈足被涼替代菠股票謹(jǐn)（或湖采取減強制救退款鼻）之圍前，衛(wèi)該股臘票的旦實際孫替代遍金額賢與申繞購日齒估值丑的差僻額薦。這（2潔）應(yīng)洲付替諒代款拍指投倦資者舊采用乖可以搶用現(xiàn)劇金替胡代方腦式申膊購本孩基金媽時，傷在基體金補絲足被四替代努股票更（或摩采取連強制前退款幕）之睬后，儲以該摧股票之的替栗代金奧額與揀買入栽成本奔的差毀額確煩定應(yīng)援退還屈給投乓資者傾或應(yīng)器由投扒資者良補繳膊的現(xiàn)江金替雙代款贈。葉7.勁4.乘4撤.1俗0費碼用的震確認(rèn)火和計系量怪1、茅基金挖管理乘費按向前一氣日基洪金資誰產(chǎn)凈焰值的招0.勒50害%的羽年費蘭率逐歪日計俱提帝。亦2、程基金畏托管典費按庸前一躬日基沙金資哄產(chǎn)凈桐值的陡0.陽10溫%的拳年費季率逐吃日計榆提熔。瞧3、芹賣出訂回購納證券匆支出匙，按炊賣出污回購倒金融陡資產(chǎn)皂的攤棚余成跳本及唱實際延利率婆（當(dāng)及實際叼利率億與合劍同利趙率差尼異較忘小時代，也注可以洲用合騰同利激率）最在回始購期蠻內(nèi)逐仙日計真提疼。覽4、擴其他訂費用中系根包據(jù)有垮關(guān)法忙規(guī)及恭相應(yīng)鉛協(xié)議鵝規(guī)定飲，按然實際喇支出維金額戰(zhàn)，列澇入當(dāng)夠期基頃金費煙用。稱如果落影響牙基金眨份額含凈值禮小數(shù)弦點后訊第四蟻位的似，則甘采用勝待攤哥或預(yù)里提的酬方法顛。鳴7.越4.桿4蹲.1驗1基追金的順收益替分配資政策招1、箱每份拼基金仗份額躬享有遷同等曲分配忘權(quán)乒。繪2、輪基金批當(dāng)年厲收益抱先彌諒補以完前年核度虧樹損后副，方紋可進襯行當(dāng)去年收運益分跡配換。蕩3、朗如果鐮基金冤投資幫當(dāng)期爆出現(xiàn)辰凈虧燙損，風(fēng)則不屬進行肉收益緞分配邪。糾4、啟基金堅收益咳評價顧日核喊定的世基金央累計水報酬冊率超慢過標(biāo)泊的指搶數(shù)同鑄期累汗計報妻酬率捉達(dá)到伸1%圓以上思，方躍可進夾行收翻益分處配影。偷5、騙在符建合上梁述基葛金分壞紅條插件的碎前提監(jiān)下，慢本基今金收垃益每繪年至組少分井配1戚次，勤最多盼分配墓2次碎，若蜘自基橋金合刻同生煌效日診起不員滿3曾個月仁可不摩進行鬼收益蠶分配遲。基添金收痕益分?jǐn)∨浔任劾秊殡y符合農(nóng)上述胳基金口分紅少條件擔(dān)的可惜分配逢部分扯的1這00酷%言。諒6、挑本基占金收撥益分望配采榨取現(xiàn)災(zāi)金方為式杯。向7、邀法律林法規(guī)休或監(jiān)吊管機全關(guān)另店有規(guī)血定的村，從現(xiàn)其規(guī)壁定。既7.胃4.既5嘗會計倡政策鄰和會鳥計估塞計變途更以我及差襯錯更旨正的遮說明霞7.騾4.委5刑.1姻會計素政策筐變更逗的說概明末本基喚金本是報告終期無啄會計獵政策刺變更腹。完7.手4.席5華.2逼會計掏估計括變更性的說倡明堆本基愉金本駝報告階期無猾會計銹估計芳變更渴?？?.錢4.抄5恩.3晉差錯果更正鋤的說尾明止本基灰金本魂報告怒期無襪重大愛會計削差錯釀的內(nèi)姜容和卡更正棄金額趟。壯7.降4.業(yè)6樓稅項灶1、身印花逆稅漂根據(jù)灣財政左部、宜國家箱稅務(wù)杰總局韻財稅戀字[合20逗07棉]8央4號面文《鮮關(guān)于喪調(diào)整六證券劉（股徑票）殼交易儲印花鏈稅率詞的通壟知》鄰的規(guī)師定，晃自幟20供07怨年5結(jié)月3罩0日富起砍，調(diào)溉整證階券（子股票咬）交串易印扇花稅在稅率云，由腥原先疊的1菠‰調(diào)價整為達(dá)3‰師。狡經(jīng)國陽務(wù)院悉批準(zhǔn)疼，財木政部胃、國蜂家稅忽務(wù)總牢局研訂究決徑定，供自坐20桑08線年4節(jié)月2燦4日璃起約，調(diào)叫整證犧券（妻股票腿）交蹲易印室花稅裳稅率腿，由弓原先筍的3祖‰調(diào)醫(yī)整為刻1‰孫。帶經(jīng)國賺務(wù)院棕批準(zhǔn)趴，財嗚政部渡、國梢家稅岔務(wù)總濱局研數(shù)究決學(xué)定，灰自聲20釘08充年9馬月1魯9日剝起休，調(diào)站整由壟出讓桑方按姐證券黃（股墾票）怠交易盯印花觸稅稅仗率繳蠅納印億花稅挖，受牛讓方絕不再渴征收霜，稅誕率不鉛變忠。腥根據(jù)賽財政靈部、頌國家銷稅務(wù)狐總局纖財稅刃字[夠20貨05潑]1鼻03串號文愉《關(guān)芽于股待權(quán)分謹(jǐn)置試左點改忍革有法關(guān)稅收收政懲策問王題的加通知互》的溪規(guī)定構(gòu)，股莫權(quán)分黑置改育革過棍程中基因非賢流通嬌股股征東向稼流通桌股股逼東支苦付對濕價而風(fēng)發(fā)生仰的股完權(quán)轉(zhuǎn)挪讓，體暫免勞征收飾印花膽稅。動2、肺營業(yè)萄稅、駱企業(yè)咱所得劃稅轟根據(jù)蘋財政賞部、底國家志稅務(wù)重總局茅財稅犁字[判20弟04認(rèn)]7渣8號肯文《紀(jì)關(guān)于巡證券淘投資說基金樓稅收結(jié)政策方的通估知》增的規(guī)返定，貓自彈20調(diào)04昆年1貪月1庭日起彼，對漸證券蠅投資引基金膊（封葉閉式篩證券炎投資用基金趟，開貨放式棕證券懇投資泊基金凍）管孤理人妨運用恨基金庸買賣斥股票錦、債估券的迷差價畜收入膝，繼省續(xù)免妹征營蟲業(yè)稅收和企牲業(yè)所爺?shù)枚惗健Ｅ胃鶕?jù)船財政匠部、緩國家此稅務(wù)繡總局暈財稅改字[猾20迎05呢]1判03思號文然《關(guān)貸于股爸權(quán)分諒置試電點改愉革有曲關(guān)稅第收政暈策問竭題的熄通知鳴》的指規(guī)定蒸，股風(fēng)權(quán)分黑置改印革中柿非流碎通股聲股東耽通過歇對價鐵方式悄向流誤通股號股東傅支付減的股怖份、柿現(xiàn)金久等收梅入，退暫免鑒征收爬流通蛇股股幟東應(yīng)蛾繳納植的企停業(yè)所嫁得稅宣。清根據(jù)槐財政屈部、積國家墓稅務(wù)薄總局至財稅盛[2弓00圓8]毅1號奸文《哭關(guān)于樂企業(yè)六所得雞稅若愧干優(yōu)禽惠政舅策的婚通知擦》的厘規(guī)定謀，對機證券技投資喂基金狡從證陳券市闖場中挪取得侵的收腸入，米包括須買賣慢股票鳥、債月券的尼差價飲收入跟，股三權(quán)的衡股息樣、紅檢利收蒜入，軋債券隱的利興息收陜?nèi)爰佰E其他悄收入絨，暫森不征擁收企塌業(yè)所掉得稅箭。認(rèn)3、狠個人夾所得輪稅每根據(jù)承財政孕部、超國家旁稅務(wù)培總局筍財稅候字[明20炒02丹]1專28徹號文弓《關(guān)成于開囑放式肆證券散投資伐基金戒有關(guān)年稅收掙問題滿的通牌知》掉的規(guī)臥定，河對基糕金取源得的啄股票騰的股朗息、否紅利枝收入瓶、債話券的饅利息顛收入翁及儲塔蓄利憑息收倍入，高由上您市公腹司、眼債券黨發(fā)行譜企業(yè)恰及金伙融機哈構(gòu)在駐向基塑金派陸發(fā)股鞠息、粱紅利謠收入今、債粒券的狂利息荒收入臂及儲旱蓄利翻息收鞏入時蜜代扣夠代繳樓20踩%的桑個人托所得枝稅運。堵根據(jù)夫財政膝部、虧國家斬稅務(wù)例總局禮財稅驕字[筒20諷05戴]1陜07方號文俱《關(guān)騙于股獲息紅爹利有當(dāng)關(guān)個尖人所兼得稅悲政策歸的補薦充通肉知》全的規(guī)晉定，鏡自虧20千05雖年6莫月1夢3日卡起求，對籮證券光投資追基金宇從上顯市公輛司分慕配取桶得的售股息販紅利療所得到，按鉤照財秧稅[走20世05胳]1序02顛號文吉規(guī)定肆，扣鉗繳義后務(wù)人皆在代字扣代舒繳個龍人所夫得稅兵時，染減按怠50身%計欺算應(yīng)宮納稅杏所得擊額遞。版根據(jù)猜財政僅部、垮國家刃稅務(wù)篩總局寒財稅流字[危20畝05蒜]1縣03曲號文激《關(guān)座于股瘡權(quán)分胃置試擋點改酬革有哭關(guān)稅名收政凈策問姑題的江通知后》的杏規(guī)定喚，股廉權(quán)分挖置改扇革中朋非流患通股煙股東充通過忍對價災(zāi)方式顆向流給通股取股東壘支付希的股群份、站現(xiàn)金暮等收芒入，問暫免嫌征收脊流通找股股勸東應(yīng)歲繳納輔的個畝人所反得稅值。陪7.少4.坦7秘重要炭財務(wù)奉報表盞項目享的說幫明朗7.餡4.縣7鐘.1慢銀行子存款炒單位兄：人舅民幣菠元扭項目億本期資末娘20煎08諒年1助2月黨31虛日謠上年抄度末線20樓07頓年1拘2月廢31囑日玉活期低存款程73集3,掌15鞏9,丟92絹6.橡01棚80付9,躲07墻3,縣27型4.偵49截定期鉗存款旋-柱-孫其他美存款帽-偏-陰合計間73駛3,領(lǐng)15鳥9,瞇92釋6.羅01古80主9,組07償3,俯27漢4.改49悲7.香4.永7摸.2泄交易岡性金垃融資浪產(chǎn)領(lǐng)單位址：人殖民幣火元度項目辭本期壩末幸20斑08浩年1杜2月霧31廚日禍成本雅公允旨價值蒜估值波增值群股票沫①叼17悠,1丘34尾,9雅29思,6克55伸.8擊8裕14劍,5旺95和,5谷05銷,5蜜68舌.4譜0便-2緊,5扁39拜,4腐24泡,0資87縣.4墳8蕉債券王交易旗所市穩(wěn)場倦30她,8柱53嬌,5奸96塑.8陜5業(yè)36僚,2雀69向,7共44折.5床0栽5,灶41奧6,貧14巴7.囑65崇皂銀行價間市座場浸-幸-辣-粗諷合計反30夠,8弊53嶼,5敞96邪.8黑5寸36耗,2愁69朱,7嘉44銅.5賄0疲5,濕41治6,上14啦7.昨65矛寫資產(chǎn)泰支持型證券濤-茶-雁-鹿基金竭-漠-厭-樹其他探-另-治-螺合計襪17啞,1歐65虎,7被83斬,2小52險.7使3主14撥,6拐31蕉,7確75反,3餓12大.9育0劇-2紗,5漏34點,0促07培,9都39制.8院3筑項目菠上年葡度末先20汁07權(quán)年1唇2月蝦31收日露成本行公允示價值白估值泛增值城股票們②樣11厭,0稅01鞋,2曲92菌,7竹95揮.6嗚4堵12易,6泡19濃,0為75培,6性74今.3洞7掏1,慕61僅7,送78觀2,顛87梢8.濁73噴債券辣交易皂所市拖場王9,困37圍3,咬10迎3.役49造10繪,6顏55樓,3送07倚.0棍0研1,務(wù)28房2,笛20冠3.撒51錢銀行短間市流場綁-廟-背-月合計牲9,朱37要3,聯(lián)10遼3.嗽49銷10城,6鮮55揪,3余07酒.0碗0象1,調(diào)28丟2,蓋20徐3.獎51莫資產(chǎn)礎(chǔ)支持波證券促-防-谷-梳基金鵲-缺-場-悔其他笛-四-葬-如合計繼11囑,0萍10昨,6唯65擊,8窗99屑.1冬3腰12茫,6甘29巨,7撒30良,9贊81惠.3摟7棟1,諷61恐9,秧06棗5,棟08認(rèn)2.課24右注:唐①股味票投西資的吉估值色增值賺和股貌票投雄資的榨公允芹價值嘗均包撤含可拔退替謹(jǐn)代款覆的估機值增詞值-進7,望03藝1.戚12光元。的②股杰票投保資的他估值蛋增值夜和股枯票投鐮資的孝公允確價值喇均包快含可樹退替呆代款徹的估禽值增鞭值-紅4,移63繁7.鬧00倉元。田7.調(diào)4.遣7碗.3耗衍生押金融旗資產(chǎn)齊/負(fù)耕債贊單位航：人追民幣委元留項目類本期體末誠20賄08案年1褲2月憶31鐵日付合同煌/名橡義蝴金額袋公允帳價值逢備注溜資產(chǎn)悉負(fù)債炒利率宏衍生怖工具誓-恥-心-巡-售貨幣誕衍生猴工具清-彈-孔-皂-裕權(quán)益財衍生睬工具經(jīng)-織-術(shù)-悠-控其中奉：權(quán)翠證總-且-傘-嶺-述其他學(xué)衍生豪工具魯-城-像-自-溪合計為-您-堵-臨-卷項目屆上年蘆度末攻20餓07解年1家2月樓31翠日悶合同泳/名瞇義婦金額口公允尊價值覽備注膨資產(chǎn)笛負(fù)債毀利率侮衍生乳工具裕-醬-丈-斧-創(chuàng)貨幣表衍生歌工具包-薯-奸-托-調(diào)權(quán)益篇衍生密工具卸-洲3,污42碌5,釋23季6.瘋21芹-吊夢3,鑼00特8,徐89斗6.丈51板其中構(gòu)：權(quán)蠟證充-趣3,驕42視5,析23絨6.檔21假-廁辰3,爛00溝8,敘89園6.洗51蔬其他度衍生份工具鉆-痰-將-驢-到合計梢-沉3,啦42災(zāi)5,坡23露6.襪21月-淺年3,訊00彼8,捉89棕6.蒸51晨注：文備注電欄中于列示舞權(quán)證桂投資投成本槍。悉7.偷4.饅7患.4虧買入寺返售熔金融夕資產(chǎn)朋7.暴4.姑7辭.4敬.1智各項溉買入展返售廊金融塵資產(chǎn)位期末侄余額弟本基宜金本仔報告港期末等及上兩年度流末均呈未持仰有買證入返酸售金迫融資換產(chǎn)。腹7.呼4.訓(xùn)7蛇.4凳.2休期末歉買斷塌式逆揀回購筋交易呈中取孩得的陵債券咳本基系金本皆報告愉期末饞及上飛年度戀末均芝未持讀有買共斷式捉逆回仆購交賭易中泥取得俘的債附券。魔7.某4.彩7肌.5室應(yīng)收截利息班單位僻：人盞民幣燦元主項目跳本期鵝末砍上年養(yǎng)度末脹20美08第年1假2月濱31土日御20拾07責(zé)年1渠2月嶺31揮日誼應(yīng)收概活期極存款雷利息終19脊2,消41杏6.話62蹤26鬼8,畜60孫1.樸42緩應(yīng)收販定期文存款蒜利息喊-也-輝應(yīng)收轟其他登存款翼利息凳-忘-宴應(yīng)收舞結(jié)算體備付殿金利幅息晨2,艘69房7.麻46掩2,響04園1.團71鼠應(yīng)收志債券熱利息走20舊0,野34盟9.屯33新16蠢,4夜83炮.1頑5簡應(yīng)收鄉(xiāng)買入羨返售妹證券度利息丙-腳-往應(yīng)收深申購艱款利灰息盆-輕-厚其他花-渾-財合計抗39會5,錦46銹3.嶄41嘆28眨7,牌12頭6.掌28程7.誰4.狼7蘆.6習(xí)其他捐資產(chǎn)舌單位熔：人龜民幣腐元礙項目豆本期功末糠20抄08塔年1籮2月想31依日掀上年夸度末趴20團07襖年1逮2月旨31作日淚其他差應(yīng)收胞款吳-緣-玩待攤繡費用焦-速-診贖回脖待結(jié)臺轉(zhuǎn)皺-那15去,9蒙55鞠,4性72歡.0欲0季合計將-草15捕,9券55醫(yī),4困72盛.0獲0妨注：擋贖回戀待結(jié)熄轉(zhuǎn)指會20屯07陪年家12肢月思31辮日尚塊未確歌認(rèn)（扁結(jié)轉(zhuǎn)俯）基憂金份瘡額的輩贖回億對然價。春7.訓(xùn)4.霸7昨.7割應(yīng)付褲交易壩費用觸單位壽：人熟民幣段元槳項目臭本期共末謝20打08窮年1頓2月攏31龍日昏上年弓度末遭20長07鵝年1迎2月壘31顆日韻交易忙所市疏場應(yīng)罵付交瀉易費昌用蹲11晚,3翠48蹦,1討71橡.0胃1糟3,震46知6,漸50系7.秧96頃銀行璃間市過場應(yīng)現(xiàn)付交殼易費漢用此-屢-驗合計罩11取,3宵48插,1旱71稅.0猶1嚇3,杠46擠6,唉50失7.鞭96悼7.灘4.涌7扣.8潔其他盞負(fù)債榮單位童：人幫民幣酒元托項目恩本期壇末莊20皮08券年1緞2月固31到日拍上年許度末鹽20冷07片年1梅2月端31御日啟應(yīng)付球券商跌交易欠單元分保證促金驚-雜-麻應(yīng)付讀贖回從費判-浸-蛋應(yīng)付盆替代維款①辮1,繞35迷6,漢12饑1.墨84候34甩6,艷71拴5.牢81彩可退蔬替代磁款②它55亭2,崇20割5.槳74榜22擋1,妻12妄7.放40莊預(yù)提肆費用姿12羨0,調(diào)00關(guān)0.紐00轎85默,0書00策.0駕0狹申購凡待結(jié)窯轉(zhuǎn)歉③謊-抽19抖,9道44陷,3株40楊.0圓0車其他訓(xùn)25漲0,劃00捉0.醬00娛25湯0,悟00租0.換00爸合計軍2,都27康8,期32訓(xùn)7.能58劍20蝴,8灘47仁,1悼83催.2討1濫注:率①應(yīng)逐付替范代款耍指投韻資者罩采用惜可以稅現(xiàn)金脅替代概方式侮申購登本基摸金時稱，在階基金灶補足誠被替樸代股子票（恰或采攜取強截制退樂款）也之后橡，以勿該股燈票的閉替代瘋金額現(xiàn)與買眾入成懶本的演差額膠確定闊應(yīng)退層還給盟投資信者或晃者應(yīng)嬌由投典資者湯補繳叨的現(xiàn)器金替碼代款知。暢②可暴退替旬代款俊指投教資者骨采用丟可以阻現(xiàn)金終替代距方式籮申購附本基咳金時們，在葛基金走補足市被替配代股由票（是或采恢取強奧制退英款）名之前嗓，該拌股票學(xué)的實爐際替旁代金針額與在申購紹日估麻值的娘差額閉。差③選申購添待結(jié)斧轉(zhuǎn)指屆20刺07膀年螞12址月藏31旬日駐尚未挪結(jié)轉(zhuǎn)劈為基縮金份肉額的避申購店對價刺。孟7.盆4.姓7許.9白實收托基金涼金額貌單位吩：枕人民御幣元頓項目閱本期援20金08私年1斯月1丟日鐮至瞎20豐08助年1藍(lán)2月奴31換日歉基金幟份額骨（份野）歸賬面惜金額渴上年頌度末茅3,悉21響8,個56侮6,糞75益7三2,厚71予8,皺74稱9,燥73糠2.載79遺本期儉申購界41三,7震92掉,0妹00涂,0騾00遣35置,3丟02汁,0腫45鄭,1育05話.3設(shè)3嚷本期續(xù)贖回偽-3居4,倍07補1,緒00緞0,秧00淘0鑄-2列8,榆78骨0,吳05嶄3,梁09競1.棉10她本期弦末拉10刊,9傅39開,5糞66菠,7剛57耍9,層24謎0,廊74游1,毀74羊7.遮02鳥7.北4.陽7磚.1的0未虧分配佩利潤取單位里：傳人民毒幣元釘項目羊已實蔬現(xiàn)部毀分伸未實銷現(xiàn)部固分指未分滑配利抄潤合裂計乓上年距度末陳9,特69桑7,藥61到0,摩93閥7.慕96來96掘3,慰77救0,切03破6.暮22池10邀,6材61惹,3潑80蹦,9疊74聰.1狀8打本期倍利潤飛-1會2,昆81佳7,江85透0,譽24腹2.享54啟-4枕,1價53勒,4歸89療,3貼61愿.7家7茫-1管6,返97狠1,豐33幼9,服60貼4.歌31周本期象基金敬份額襖交易掉產(chǎn)生所的變初動數(shù)談22幅,0刺65宴,8淺78尾,0閘85悠