9.應(yīng)付賬款管理制度

9.應(yīng)付賬款管理制度應(yīng)付賬款管理制度第一條總則1、為完善公司采購控制，加強應(yīng)付賬款管理，保證應(yīng)付賬款的準確性和有序支付，特制定本制度。2、本制度所稱應(yīng)付帳款，指向供給商賒銷貨物或服務(wù)所構(gòu)成的應(yīng)付債務(wù)。3、應(yīng)付帳款的管理部門為公司事業(yè)部和財務(wù)部，事業(yè)部負責(zé)供給商管理、應(yīng)付賬款的記錄和應(yīng)付賬款付款申請；財務(wù)部負責(zé)應(yīng)收賬款的核算、對賬以及付款申請的審核。第二條供給商管理制度1、1、必須與供給商簽訂產(chǎn)品購銷合同，合同中需注明銷售品種、數(shù)量、單價、賒銷的額度及賒銷款應(yīng)付的時間。2、事業(yè)部應(yīng)在采集整理的基礎(chǔ)上建立供給商信息檔案，供給商信息檔案一式兩份，一份由財務(wù)部存檔，一份由事業(yè)部用于日常工作，供給商信息檔案為公司機密文件，按公司有關(guān)保密規(guī)定進行管理。3、供給商檔案模版由事業(yè)部負責(zé)設(shè)計，應(yīng)當至少包括下面內(nèi)容：〔附件1〕〔1〕供給商基礎(chǔ)資料：營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、經(jīng)營許可證等資質(zhì)證實文件；負責(zé)人及聯(lián)絡(luò)人信息、銀行賬號信息等?！?〕業(yè)務(wù)狀況：供給商的供貨能力、市場份額、聲譽、財務(wù)狀況、信譽狀況、及與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系和合作情況；〔3〕供給商的信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員須妥慎保管，確保不得遺失，如因公司部份崗位人員的調(diào)整和離任，該資料的移交作為工作交接的主要部分，凡資料交接不清的，不予辦理離崗、離任手續(xù)。〔4〕供給商的信息資料應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)員與相關(guān)供給商的交往中所了解的情況，隨時匯總整理后交業(yè)務(wù)經(jīng)理定期予以更新或補充，年度結(jié)束后三個月內(nèi)完成供給商信息資料的備份、存檔工作?！?〕主要原料和產(chǎn)品供給商需由事業(yè)部組織進行評審，評審合格后經(jīng)總經(jīng)理批準后簽署協(xié)議，構(gòu)成合作關(guān)系。第三條應(yīng)付賬款確認制度1、應(yīng)付賬款確實認遵守合同〔訂單〕、入庫單、發(fā)票三者核對一致的原則，事業(yè)部在核對實物數(shù)量與訂單、入庫單一致后，即時通知供給商開具發(fā)票，財務(wù)部審核發(fā)票與合同、入庫單據(jù)一致。2、事業(yè)部負責(zé)及時催收供給商發(fā)票，以便及時抵扣進項稅款和入賬。3、發(fā)票與合同、入庫單據(jù)經(jīng)財務(wù)部審核后，方可入賬，確認對供給商債務(wù)。第四條應(yīng)付賬款記錄和監(jiān)控制度1、業(yè)務(wù)員應(yīng)分供給商名單設(shè)立應(yīng)付賬款臺賬，發(fā)生賒購、付款、退貨等業(yè)務(wù)時，應(yīng)當于業(yè)務(wù)完成當日登記應(yīng)付賬款臺賬。2、財務(wù)部門應(yīng)及時核算應(yīng)付賬款，于次月7日內(nèi)與事業(yè)部進行應(yīng)付賬款內(nèi)部核對。內(nèi)部核對無誤后，由財務(wù)部制作供給商對賬單，與供給商進行對賬。對賬無誤后，雙方蓋章確認，收回的對賬單由財務(wù)部進行歸類保存。3、財務(wù)部門應(yīng)于次月7日前提供一份當月〈應(yīng)付賬款帳明細表〉〔附件2〕，提交給市場營銷部及總經(jīng)理。事業(yè)部核對無誤后根據(jù)合同編制資金付款計劃，報總經(jīng)理批準后執(zhí)行。第五條應(yīng)付賬款支