人力資源公司財務(wù)管理制度

1/1人力資源公司財務(wù)管理制度

人力資源公司財務(wù)管理制度第1篇為加強財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及建設(shè)局財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。

一、財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨，財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

財務(wù)機構(gòu)與會計人員

二、公司設(shè)財務(wù)部，財務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會計工作。

三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

四、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、日清月結(jié)、近期報賬。

五、財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。

六、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設(shè)局財務(wù)科監(jiān)交。

會計核算原則及科目

七、公司嚴格執(zhí)行、、等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑和賬簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。

八、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以為記賬本位。

九、一切會計憑、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

十、公司以單價20XX元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類:

1、房屋及其他建筑物；

2、機器設(shè)備；

3、電子設(shè)備(如微機、復(fù)印機、傳真機等)；

4、運輸工具；

5、其他設(shè)備。

十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為:

1、房屋及建筑物35年；

2、機器設(shè)備10年；

3、電子設(shè)備、運輸工具5年；

4、其他設(shè)備5年。

固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。

十二、購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費用。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價。

十三、固定資產(chǎn)必須由財務(wù)部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢。

1、盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入賬，原價累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。

2、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。

3、報廢的固定資產(chǎn)的變價收入(減除清理費用后的凈額)與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。

4、公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢的都要辦理會計手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細賬進行核算。

資金、現(xiàn)金、費用管理

十四、財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。

十五、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬。

十六、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。

十七、銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務(wù)章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。

十八、銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。

十九、根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準，不準改變收款單位(人)。

二十、庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。

二十一、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準，任何人不得借支公款。

二十二、嚴格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。

二十三、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經(jīng)理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)，嚴禁空白支票在使用前先蓋上。

二十四、正常的辦公費用開支，必須有正式，齊全，經(jīng)手人、部門負責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷付款。

二十五、未經(jīng)董事會批準，嚴禁為外單位(含合資、合作企業(yè))或個人擔(dān)保貸款。

二十六、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責(zé)任。

二十七辦公用具、用品購置與管理二十七、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃、報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后方可購置。

二十八、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號，經(jīng)常檢查核對。

二十九、個人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。

其它事項

三十、按照上級主管部門的要求，及時報送財務(wù)會計報表和其它財務(wù)資料。

三十一、積極參與建設(shè)資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理，以期達到最優(yōu)化。

三十二、配合公司業(yè)務(wù)部門對項目工程的竣工、財務(wù)決算進行監(jiān)督管理。

三十三、自覺接受上級主管、財政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo)，并按其要求不斷完善制度、改進工作。

人力資源公司財務(wù)管理制度第2篇第一章總則

第一條為確定公司內(nèi)部各級部門之間的財務(wù)關(guān)系，全面落實公司內(nèi)部各方面的經(jīng)濟責(zé)任、經(jīng)濟權(quán)利和經(jīng)濟利益，適應(yīng)“自主經(jīng)營，自負盈虧，自我發(fā)展”的經(jīng)營機制要求，全面促進企業(yè)參與市場競爭，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的需要，特制訂本制度。

第二條公司財務(wù)管理制度系根據(jù)《公司法》、《會計法》、《企業(yè)會計制度》的有關(guān)規(guī)定制定，按規(guī)范化有限責(zé)任公司財務(wù)管理制度運行。

第二章財務(wù)管理人員權(quán)責(zé)

第三條總經(jīng)理的財務(wù)管理職責(zé):

1.全面主持公司經(jīng)營和管理工作?？偨?jīng)理對董事會和董事長負責(zé)，依法行使企業(yè)理財自主權(quán)，并對企業(yè)的經(jīng)營盈虧負直接經(jīng)營責(zé)任。

2.全面負責(zé)公司財務(wù)的管理工作，組織實施企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算方案和年度財務(wù)決算方案，保證企業(yè)財務(wù)目標的實現(xiàn)。

3.確定公司財務(wù)管理機構(gòu)的設(shè)置，根據(jù)《公司法》、《會計法》、《企業(yè)會計制度》及其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和公司經(jīng)營范圍、公司規(guī)模及工作基礎(chǔ)，選定公司應(yīng)采取的具體會計核算模式，確保在公司內(nèi)有效實施。

4.領(lǐng)導(dǎo)公司會計核算，保證核算資料合法、真實、準確、完整。

5.組織擬定工資調(diào)整方案、獎金分配方案、福利基金使用方案和其他有關(guān)職工生活福利及重大事項的建議，提交董事會審查決定。

6.承辦董事會和董事長交辦的其他工作。

第四條財務(wù)負責(zé)人管理職責(zé)：

1.負責(zé)組織公司的會計核算和財務(wù)管理工作，直接對董事會、董事長、總經(jīng)理負責(zé)。

2.協(xié)助總經(jīng)理行使自主理財權(quán)，組織成本費用預(yù)測、計劃控制、核算、分析、考核、出席公司的重要生產(chǎn)經(jīng)營管理會議，參與新產(chǎn)品開發(fā)計改，科技研究，商品價格和工資、獎金方案的制定。

3.負責(zé)組織編制公司財務(wù)預(yù)算、成本計劃，籌集資金，監(jiān)督資金合理使用，管好用好資金。

4.負責(zé)簽署財務(wù)專題報告，月、季、中期、年度會計報表及附注，審核財務(wù)收支、重大的生產(chǎn)技術(shù)實施方案、基本建設(shè)等計劃和重要的經(jīng)濟合同、協(xié)議，對不執(zhí)行計劃合同和違反財經(jīng)紀律的行為進行糾正、制止或提請總經(jīng)理處理。

5.負責(zé)審核財務(wù)收支工作，轉(zhuǎn)報總經(jīng)理批準。

6.指導(dǎo)編制公司季度、中期和年度財務(wù)報告，并依據(jù)公司章程規(guī)定向董事會和股東大會作財務(wù)報告。

7.協(xié)調(diào)各職能部門、各分公司和子公司、參股公司與財務(wù)部門的關(guān)系，定期或不定期檢查各部門、各單位財務(wù)預(yù)算、資金計劃、成本計劃等的執(zhí)行情況，研究解決執(zhí)行中存在的問題。

8.宣傳、貫徹、監(jiān)督、執(zhí)行國家有關(guān)會計政策、法規(guī)，組織會計人員學(xué)習(xí)或定期培訓(xùn)，對北京水木知行人力資源管理咨詢公司公司財務(wù)機構(gòu)設(shè)置、人員配置，專業(yè)職務(wù)評定、聘任，提出方案；對會計人員進行業(yè)務(wù)考核，對聘用、晉升、調(diào)動、獎懲提出意見，支持會計人員依法行使職權(quán)。

9.承辦董事會、董事長、總經(jīng)理交辦的其他工作。

第五條財務(wù)人員職責(zé)：

按水木知行績效管理咨詢公司公司制定的財務(wù)部《崗位職責(zé)》執(zhí)行。

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人力資源公司財務(wù)管理制度第3篇第一條:為加強xx集團各企業(yè)的財務(wù)管理，按預(yù)算控制費用開支，本著勤儉節(jié)約，提高效益和有利工作的原則，并根據(jù)國家的法律、法規(guī)及公司的具體情況，特制定本制度。

第二條:本制度所指的費用開支包括維持公司日常營運的所需的開支(如:租賃費用，辦公費用，車輛使用費，業(yè)務(wù)招待費用、市內(nèi)交通費用、差旅費用以及薪資獎金等相關(guān)費用)，但不包括成本項下的開支(如:廣告費用，材料采購和工程費用等開支，成本開支管理制度另行規(guī)定)。

第三條:xx集團的費用開支從小帳戶列支并實行一支筆的審批制度，各公司的費用開支在該公司總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)的，由該公司總經(jīng)理審批，集團公司總裁授權(quán)職能部門和項目公司負責(zé)人的，由被授權(quán)人審批；在授權(quán)范圍外的，由集團公司總裁審批。

第四條:xx集團費用開支實施預(yù)算管理，各公司必須做出年度費用開支的預(yù)算，報集團公司審批后執(zhí)行；各地區(qū)公司總經(jīng)理有權(quán)在整體預(yù)算不突破的情況下，靈活安排各個月和季度的費用開支計劃；各公司應(yīng)于每個月的成本分析會上確定下個月的費用開支預(yù)算，并報備集團公司財務(wù)部。

第五條:對于預(yù)算計劃內(nèi)除薪資獎金外的費用開支的審批權(quán)限與程序:

1、費用當事人填寫費用報銷單或付款申請書(見附表一、二)；

2、在填制費用報銷憑時，要按費用類別分別列支；

3、部門經(jīng)理審查并簽字后送交財務(wù)部審核；

4、主管會計對費用報銷單或付款申請書進行統(tǒng)一編號并審核簽署意見后送交財務(wù)經(jīng)理審核確認，之后呈報總經(jīng)理，或被授權(quán)人批準；超過授權(quán)審批金額的，須經(jīng)集團總裁與財務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽批準；

5、費用的事項與金額在授權(quán)范圍內(nèi)的，由各公司被授權(quán)人審批，授權(quán)范圍外的除各公司總經(jīng)理審批外還要報集團公司總裁審批；

6、已審批過的費用報銷單或付款申請書，轉(zhuǎn)到各公司財務(wù)主管簽閱后，交由出納辦理付款手續(xù)；如公司沒有另設(shè)財務(wù)主管，則直接返回到出納處辦理付款手續(xù)；

7、出納付款前核對各原始，并復(fù)核付款金額，正確無誤后將相關(guān)款項支付給經(jīng)辦人，同時將已付款的原始加蓋付訖章，并將已編號的費用報銷單或付款申請書存檔保管；

第六條:薪資獎金的審批權(quán)限與程序:

1、薪資獎金在年度預(yù)算額度內(nèi)的，每月未人力資源部專人負責(zé)核算，然后送交財務(wù)部審核，財務(wù)部審核無異議后，送各公司總經(jīng)理審批后，發(fā)放當月薪資獎金；

2、人力資源部門應(yīng)將總經(jīng)理鑒署的所有員工的薪資結(jié)構(gòu)表、薪資調(diào)整表，加班表等與計算相關(guān)的資料原件報備財務(wù)部存檔；

3、超過年度預(yù)算額度的薪資獎金報集團總部追加預(yù)算后方可發(fā)放；

4、在公司總經(jīng)理授權(quán)范圍外的薪資調(diào)整應(yīng)報集團總部審批。

第七條:超出年度預(yù)算的費用開支應(yīng)報集團公司追加預(yù)算額度后方可按上述程序?qū)徟?，否則財務(wù)部有權(quán)拒絕支付該款項。

第八條:費用支出的有關(guān)規(guī)定:

一、辦公費用

辦公費用由辦公室統(tǒng)一采購、集中向財務(wù)部報銷。各部門把經(jīng)審批的辦公購物申請表(見附表三)報辦公室，辦公室每月匯總的辦公費用計劃抄報財務(wù)部一份，由財務(wù)部監(jiān)督執(zhí)行。

二、業(yè)務(wù)招待費

各部門員工(包括部門經(jīng)理)因業(yè)務(wù)需要招待賓客，應(yīng)事先填制(見附表四)，詳細填寫招待對象、預(yù)計金額及時間，一事一單，不得與其他費用項目混合報銷。按金額范圍報總經(jīng)理或其他被授權(quán)人批準，并嚴格掌握不得超支，特殊情況外出聯(lián)系業(yè)務(wù)臨時發(fā)生業(yè)務(wù)招待費的，應(yīng)電話口頭申請，于次日補辦手續(xù)(遇周末和節(jié)假日順延)。

三、市內(nèi)交通

1、公司員工外出聯(lián)系業(yè)務(wù)、工作一般以公交車、中巴為主，特殊情況下，經(jīng)部門經(jīng)理同意，公司總經(jīng)理批準，方可報銷出租車費用。

2、在報銷出租車費時，應(yīng)填寫差旅費報銷單(見附表五)，所有的車票反面均需注明起止地點和原因，以便審核。

3、因工作需要，公司已經(jīng)為其配備專用車輛的部門經(jīng)理或員工，原則上不允許報銷市內(nèi)交通費，特殊情況須由公司總經(jīng)理批準方可。

四、外埠差旅

1、員工因公出差必須事先提出申請，經(jīng)部門經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理或其他被授權(quán)人批準。

2、出差人員可憑批準的申請單向財務(wù)部辦理暫借款手續(xù)，填寫，預(yù)借金額由財務(wù)部根據(jù)路程遠近，時間長短核定，呈送總經(jīng)理或其他被授權(quán)人簽字同意后，方予借款。

3、出差期間的市內(nèi)交通費、伙食補助費歸為外勤補貼均按出差的自然(日歷)天數(shù)計算，實行分項計算、總額包干、調(diào)劑使用，節(jié)約歸己，超支自理的辦法。

4、凡出差到異地超過半個月以上的，按本出差補貼標準的80%報銷，超過一個月以上的，按長期外派人員待遇報支。

5、工作人員出差期間，市內(nèi)交通費和伙食補助實行包干使用，不再憑據(jù)報銷。乘坐往返機場或火車站等的交通費用不屬包干范圍，憑據(jù)另外報銷。

6、出差人員如自帶交通工具或由接待單位提供交通工具，則不予報銷出差地市內(nèi)交通費用。

7、如出差人員由接待單位提供食宿的，交通費用據(jù)實報銷，其它補貼取消。

8、員工出差返回公司，應(yīng)在三天內(nèi)到財務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。財務(wù)人員按公司規(guī)定標準，認真審核報銷單，超過標準的支出，個人自理。暫借款如有剩余，必須于結(jié)算時返還給公司，否則下月中扣除。

9、因公出差發(fā)的郵資、電話費(因業(yè)務(wù)而發(fā)生的)、行李寄存費，必須在上注明原因一同報銷。

10、長期外派人員或駐外機構(gòu)人員，其住宿原則上應(yīng)租房解決。每月補貼生活費(視具體情況定)。當?shù)卣惺盏膯T工，不享受生活補貼。

11、出差人員乘坐交通工具、住宿標準及補貼標準依各地公司具體情況而定。

第九條:其他事項:

1、本制度之修改須經(jīng)董事會討論、批準。

本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團公司財務(wù)部。

人力資源公司財務(wù)管理制度第4篇第一章總則

第一條為規(guī)范集團公司財務(wù)工作行為、完善財務(wù)管理體系、加強公司財務(wù)管理，根據(jù)和公司，特制定本管理制度。

第二條本制度適用于上品公司總部和成員公司，其他參股公司可參照執(zhí)行本制度。

第二章財務(wù)工作組織體系

第三條公司財務(wù)工作實行分級管理，各級人員根據(jù)所擔(dān)任的職務(wù)承擔(dān)相應(yīng)工作責(zé)任。

第四條財務(wù)總監(jiān)根據(jù)總經(jīng)理授權(quán)組織、領(lǐng)導(dǎo)公司財務(wù)工作，對公司財務(wù)管理工作的有效以及會計信息的真實、合法負領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第五條公司設(shè)主管會計工作負責(zé)人(簡稱財務(wù)負責(zé)人)一名，負責(zé)和組織公司財務(wù)管理和會計核算工作，對財務(wù)管理工作的有效以及會計信息的真實、合法負直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第六條公司會計機構(gòu)負責(zé)人在財務(wù)總監(jiān)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，組織開展集團公司財務(wù)管理和會計核算工作，對公司財務(wù)管理工作的有效和會計資料和會計信息的真實、合法和完整負直接管理責(zé)任。

第七條公司財務(wù)部負責(zé)人在公司負責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，組織開展所在公司的財務(wù)管理和會計核算工作，對所在公司財務(wù)管理工作的有效以及會計資料和會計信息的真實、合法和完整負直接管理責(zé)任。

第八條財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)部門負責(zé)人安排，在部門工作職責(zé)內(nèi)具體負責(zé)財務(wù)管理和會計核算工作，對所負責(zé)工作結(jié)果的真實、合法、完整負具體責(zé)任。

第九條財務(wù)部在財務(wù)負責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，履行以下工作職責(zé):

1、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、政策，建立健全集團公司財務(wù)管理制度和內(nèi)部體系。

2、向公司委派財務(wù)人員，制定并優(yōu)化財務(wù)人員崗位職責(zé)，組織財務(wù)人員日常考核工作，定期組織財務(wù)人員培訓(xùn)。

3、組織公司的會計核算工作并編制報送財務(wù)報告，負責(zé)檢查、指導(dǎo)、考核各財務(wù)部門會計核算工作，保會計信息和會計資料的真實、合法、完整。

4、審核監(jiān)督公司總部財務(wù)收支，參與審核公司重要經(jīng)營決策方案、擬定重要財務(wù)事項實施方案、參與并監(jiān)督重大經(jīng)濟合同或協(xié)議的簽訂過程。

5、參與公司對外投資管理，對投資實施過程進行財務(wù)，向公司管理層提供投資收益分析報告。

6、根據(jù)公司發(fā)展需要，按公司資金結(jié)算管理要求統(tǒng)籌調(diào)配公司資金；擬定公司融資方案并組織實施，保資金安全，提高資金的使用效率。

7、建立和完善公司預(yù)算管理體系，組織公司年度預(yù)算編制工作，跟蹤分析預(yù)算執(zhí)行情況并提出建議。

8、完善內(nèi)控管理體系，檢查內(nèi)控手冊執(zhí)行情況，根據(jù)管理要求和業(yè)務(wù)發(fā)展變化定期更新內(nèi)控手冊內(nèi)容。

9、指導(dǎo)監(jiān)督公司財務(wù)管理工作，參與審核集團成員公司重大財務(wù)事項。

10、推進并完善集團財務(wù)it管理平臺，實現(xiàn)集團范圍內(nèi)財務(wù)信息化管理。

11、組織財務(wù)部門配合審計監(jiān)管部門的審計檢查工作。

12、配合公司經(jīng)營業(yè)績指標的擬定和考核工作，組織做好檔案管理、依法申報納稅等其他工作。

第十條公司設(shè)財務(wù)部，屬公司派出機構(gòu)，工作直接對財務(wù)部負責(zé)，在財務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)下，同時接受所在公司經(jīng)營班子日常工作方面的領(lǐng)導(dǎo)和管理，并履行以下工作職責(zé):

1、執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司統(tǒng)一財務(wù)管理制度，根據(jù)所在公司管理需要在公司管理制度框架內(nèi)建立完善財務(wù)管理規(guī)定或?qū)嵤┘殑t。

2、完善所在公司財務(wù)部財務(wù)人員的崗位職責(zé)，協(xié)助財務(wù)人員日?？己斯ぷ?，組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)知識和公司管理制度。

3、組織所在公司的會計核算工作并編制財務(wù)報告，按照集團公司職能部門和所在公司管理層要求提供各類財務(wù)信息，保會計資料和會計信息的真實、合法、完整。

4、負責(zé)審核所在公司財務(wù)收支，依據(jù)公司授權(quán)對所在公司經(jīng)營活動實施財務(wù)控制和會計監(jiān)督，對超越審批權(quán)限的事項，須取得公司書面批準文件后方可辦理財務(wù)手續(xù)。

5、協(xié)助參與審核重要經(jīng)營決策方案、擬定重大財務(wù)事項實施方案、參與并監(jiān)督重大經(jīng)濟合同或協(xié)議的簽訂過程。

6、配合公司總部做好所在公司對外投資管理工作，對投資實施過程進行財務(wù)。

7、負責(zé)組織編制所在公司的財務(wù)預(yù)算，按集團公司預(yù)算管理制度對公司經(jīng)營活動實行預(yù)算控制。嚴格執(zhí)行公司資金結(jié)算管理制度。

8、負責(zé)組織所在公司的實物資產(chǎn)清查盤點工作，不定期盤點現(xiàn)金，加強債權(quán)債務(wù)管理，保護公司資產(chǎn)安全、完整。

9、督促相關(guān)部門嚴格執(zhí)行內(nèi)控手冊管理要求，負責(zé)完善所在公司內(nèi)控管理體系，協(xié)助財務(wù)部定期更新內(nèi)控手冊內(nèi)容。

10、配合公司總部和外部審計監(jiān)管機構(gòu)的審計、檢查工作。

11、做好會計檔案管理、納稅申報工作，配合財務(wù)部做好所在公司的其他財務(wù)工作。

第十一條公司對財務(wù)人員實行定崗定編管理，除會計機構(gòu)負責(zé)人外，其他崗位可以按“一人一崗”、“一人多崗”、“一崗多人”且不相容職位分離的原則安排財務(wù)人員。財務(wù)人員在財務(wù)部工作職責(zé)范圍內(nèi)開展財務(wù)工作。

第十二條公司對深圳區(qū)域內(nèi)全部財務(wù)人員、深圳區(qū)域外財務(wù)部經(jīng)理和副經(jīng)理實行委派管理，集團公司可根據(jù)工作需要對深圳區(qū)域外成員公司委派其他財務(wù)人員。

第十三條財務(wù)部負責(zé)制定，具體規(guī)定財務(wù)人員管理要求，經(jīng)公司總裁辦公會審議通過后實施。

第三章會計核算管理

第十四條財務(wù)部根據(jù)企業(yè)會計準則、結(jié)合公司業(yè)務(wù)和管理需要制定，規(guī)定會計科目和會計賬簿的設(shè)置、會計政策和會計估計、會計差錯更正等會計核算工作規(guī)定，經(jīng)公司董事會批準后執(zhí)行。會計政策和會計估計、重大會計差錯判斷標準等涉及變更時，須經(jīng)董事會批準并對外披露后執(zhí)行。

第十五條公司統(tǒng)一執(zhí)行公司。

第四章資產(chǎn)管理

第十六條資產(chǎn)包括貨資金、應(yīng)收款項、實物資產(chǎn)、對外投資、無形資產(chǎn)等。資產(chǎn)管理是財務(wù)管理的重要內(nèi)容。

第十七條公司總部的資產(chǎn)按以下分工確定管理責(zé)任部門，由財務(wù)部進行統(tǒng)一核算并對其他部門的資產(chǎn)管理工作履行會計監(jiān)督職責(zé)。

1、貨資金、應(yīng)收款項、其他流動資產(chǎn)由集團財務(wù)管理中心負責(zé)管理。

2、長期股權(quán)投資、在建工程由戰(zhàn)略運營中心負責(zé)管理。

3、固定資產(chǎn)等實物資產(chǎn)由行政人事中心負責(zé)管理。

4、商標、土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)由券法務(wù)中心負責(zé)管理。

第條公司總部資產(chǎn)管理部門負責(zé)建立健全相關(guān)資產(chǎn)的管理制度，經(jīng)總經(jīng)辦公會審議通過后執(zhí)行。成員公司根據(jù)資產(chǎn)管理制度和經(jīng)營特點建立健全所在公司的資產(chǎn)管理辦法，規(guī)范資產(chǎn)管理行為，依法管理和經(jīng)營公司資產(chǎn)，保公司資產(chǎn)的安全和完整，促進資產(chǎn)的保值增值。

第五章負債管理

第十九條負債包括對外借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、應(yīng)交稅金、預(yù)計負債等，負債管理同樣是財務(wù)管理的重要內(nèi)容。

第二十條財務(wù)部制定公司，明確對外借款及對外擔(dān)保的管理要求，經(jīng)董事會審議通過后在公司范圍內(nèi)統(tǒng)一執(zhí)行。

第二十一條公司應(yīng)根據(jù)本行業(yè)的經(jīng)營特點，制定應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款的管理規(guī)定，報公司審核同意后執(zhí)行。

第二十二條公司應(yīng)按稅法規(guī)定計提應(yīng)交稅金，并在稅法規(guī)定期限內(nèi)完成申報繳納事項。

第二十三條財務(wù)部應(yīng)根據(jù)或有事項合理預(yù)計公司范圍內(nèi)可能發(fā)生的債務(wù)，不得遺漏重大或有債務(wù)；成員公司根據(jù)財務(wù)部要求反映預(yù)計負債。具體執(zhí)行公司。

第二十四條財務(wù)部門應(yīng)定期清理各項債務(wù)，合理調(diào)配資金償還債務(wù)，避免形成債務(wù)糾紛。

第六章成本費用控制

第二十五條公司通過預(yù)算管理對成本費用進行控制，財務(wù)部門根據(jù)歷史成本費用數(shù)據(jù)、同行業(yè)數(shù)據(jù)以及年度經(jīng)營考核目標，合理編制成本費用開支預(yù)算，通過預(yù)算、核算、控制、分析和考核實現(xiàn)成本費用控制目標。

第二十六條公司應(yīng)制定本公司成本控制制度，明確成本控制要求和審批支付程序；各成員公司財務(wù)部根據(jù)公司總部制定所在公司的費用報銷管理規(guī)定，明確主要費用項目的開支標準和審批流程。

第二十七條公司財務(wù)部應(yīng)嚴格執(zhí)行成本控制制度和費用報銷管理規(guī)定中的成本費用開支范圍和標準，不得隨意改變成本費用的確認標準或者計量方法，不得虛列、多列、不列或者少列成本費用。財務(wù)部要重點控制未列入預(yù)算或超預(yù)算開支的成本費用，嚴格按照成本費用控制管理制度的規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。

第二條捐贈支出必須根據(jù)授權(quán)經(jīng)公司總經(jīng)辦公會或董事會批準后方可實施。

第二十九條財務(wù)部門應(yīng)實時成本費用開支情況，對可能偏離預(yù)算的開支項目提出示；并將成本費用開支情況作為財務(wù)分析報告的重點內(nèi)容進行分析。

第三十條公司應(yīng)根據(jù)考核目標將成本費用開支分解到相關(guān)責(zé)任部門，通過建立成本費用考核制度，對相應(yīng)的成本責(zé)任主體進行考核和獎懲，促進各責(zé)任部門合理控制成本費用開支。

第七章利潤分配管理

第三十一條公司應(yīng)按照公司法及本公司章程的規(guī)定進行利潤分配。

第三十二條公司應(yīng)當在公司聘請的會計師事務(wù)所出具財務(wù)報表審計報告后，方可按審計結(jié)果進行利潤分配。

第三十三條擬進行利潤分配的公司在擬定利潤分配預(yù)案時，應(yīng)保實施利潤分配后的留存現(xiàn)金能夠滿足本公司持續(xù)經(jīng)營和長期發(fā)展的需要。

第三十四條公司股東已經(jīng)占用或因或有事項導(dǎo)致很可能占用公司資金時，應(yīng)當暫緩支付該股東金額相當?shù)膽?yīng)分配利潤。

第八章預(yù)算管理

第三十五條公司逐步推行經(jīng)營預(yù)算、資本預(yù)算和財務(wù)預(yù)算等各種預(yù)算管理，并最終建立全面預(yù)算管理體系。首先推進年度經(jīng)營計劃、資金計劃的預(yù)算管理，在條件成熟時逐步推行包括資本預(yù)算和財務(wù)預(yù)算在內(nèi)的全面預(yù)算管理。

第三十六條財務(wù)預(yù)算以銷售預(yù)算為起點編制生產(chǎn)預(yù)算、人工預(yù)算、原材料消耗及采購預(yù)算、經(jīng)營及管理費用預(yù)算、投資預(yù)算及資金預(yù)算等，形成預(yù)算財務(wù)報表。

第三十七條公司財務(wù)部在集團財務(wù)管理中心的組織下，在每年12月份開始啟動財務(wù)預(yù)算編制工作，根據(jù)公司擬下達的經(jīng)營計劃和目標，組織所在公司相關(guān)部門編制下一年度財務(wù)預(yù)算，年底前完成合并財務(wù)預(yù)算報告的編制與審核工作報財務(wù)部。

第三條財務(wù)預(yù)算是公司經(jīng)營績效考核的重要依據(jù)，成員公司應(yīng)將預(yù)算分層級分解為相關(guān)部門的量化考核指標，督促各部門完成層級預(yù)算。

第三十九條公司財務(wù)部是財務(wù)預(yù)算的日常管理部門，負責(zé)組織月度預(yù)算分解、執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整和執(zhí)行分析工作。

第九章財務(wù)報告

第四十條財務(wù)部是編制財務(wù)報告的責(zé)任部門，根據(jù)真實的交易事項和完整準確的賬簿記錄等資料編制財務(wù)報告，確保財務(wù)報告數(shù)字準確、內(nèi)容完整、說明清楚。

第四十一條財務(wù)報告分為法定財務(wù)報告和內(nèi)部財務(wù)管理報告。法定財務(wù)報告按照會計準則規(guī)定和券監(jiān)管部門的管理要求編制并對外報送、披露，具體要求統(tǒng)一執(zhí)行公司；內(nèi)部財務(wù)管理報告根據(jù)公司內(nèi)部管理要求編制并對內(nèi)報送。

第四十二條公司定期對外信息披露的法定財務(wù)報告，須經(jīng)董事會審計委員會審核、董事會審議通過，年度財務(wù)報告必須經(jīng)過由股東大會同意聘任的外部審計機構(gòu)進行審計并出具報告。

對外披露或報送的法定財務(wù)報告須經(jīng)公司法人代表、財務(wù)負責(zé)人、財務(wù)管理中心總經(jīng)理簽章，對其真實、完整、合法負責(zé)，保沒有虛假、嚴重誤導(dǎo)陳述或重大遺漏。

第四十三條財務(wù)部協(xié)助券法務(wù)中心做好定期財務(wù)報告對外信息披露工作，在正式對外公告之前，財務(wù)人員應(yīng)嚴格保密有關(guān)信息。

第四十四條相關(guān)職能部門根據(jù)經(jīng)營管理需要規(guī)定內(nèi)部財務(wù)管理報告編制、報送要求，由財務(wù)部門負責(zé)編制并按規(guī)定報送所在公司總經(jīng)理、公司職能部門；財務(wù)部同時應(yīng)根據(jù)所在公司管理要求編制內(nèi)部財務(wù)報表，經(jīng)總經(jīng)理審閱后報送相關(guān)經(jīng)營部門。

第四十五條財務(wù)部在中規(guī)定財務(wù)人員的財務(wù)報告編制職責(zé)和權(quán)限、報送時間和報送對象。公司負責(zé)人和財務(wù)部負責(zé)人對其報送的財務(wù)報告真實、完整、及時負責(zé)。

第十章財務(wù)信息系統(tǒng)管理

第四十六條公司采用統(tǒng)一的財務(wù)軟件