備用金管理規(guī)章制度

備用金管理規(guī)章制度引言為規(guī)范備用金的管理，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)備用金的控制，制定本規(guī)章制度。一、備用金的定義備用金是指為保障企業(yè)正常運(yùn)行、應(yīng)付突發(fā)事件而設(shè)立的預(yù)留資金，用于應(yīng)急、采購(gòu)、墊資等方面的開支。備用金應(yīng)按照會(huì)計(jì)原則核算，并且必須有專門的使用管理制度。二、備用金的管理備用金的申請(qǐng)備用金的申請(qǐng)應(yīng)由有關(guān)部門逐級(jí)申報(bào)，經(jīng)會(huì)計(jì)核定后報(bào)經(jīng)理審批。備用金的申請(qǐng)必須嚴(yán)格按照備用金管理制度的規(guī)定，必須注明使用的范圍和金額。備用金的支取備用金的支取應(yīng)通過(guò)備用金領(lǐng)款單，由財(cái)務(wù)部門按照備用金使用范圍進(jìn)行支付。備用金的管理備用金由公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行專項(xiàng)管理，備用金應(yīng)當(dāng)由公司賬戶劃撥入備用金賬戶。財(cái)務(wù)部門應(yīng)確保備用金安全，保密，嚴(yán)格按照本規(guī)章制度使用和管理。備用金的使用備用金只能用于預(yù)算外緊急事項(xiàng)的開支，并且使用前必須經(jīng)過(guò)備用金使用申請(qǐng)，備用金使用計(jì)劃，備用金使用審批等程序的嚴(yán)格審批。備用金的監(jiān)督和審計(jì)備用金應(yīng)當(dāng)納入公司的日常管理、日常財(cái)務(wù)監(jiān)管和年度審計(jì)范疇。應(yīng)當(dāng)定期地進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)和核對(duì)，定期地進(jìn)行現(xiàn)金和賬目核對(duì)，確保備用金不被挪用或違法亂用。三、備用金的核算備用金的計(jì)量單位備用金應(yīng)當(dāng)采用人民幣作為計(jì)量單位。備用金的核算備用金應(yīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行核算，財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)立會(huì)備用金余額表和備用金結(jié)存余額表，確保備用金的資金流向和使用情況透明、準(zhǔn)確。四、備用金的修改本規(guī)章制度的修改必須經(jīng)過(guò)公司領(lǐng)導(dǎo)層的研究和討論，并報(bào)總經(jīng)理審批、備案。本規(guī)章制度的修改應(yīng)當(dāng)在公司內(nèi)部全面宣傳，并在備用金管理制度手冊(cè)和相關(guān)財(cái)務(wù)手冊(cè)中進(jìn)行備案。五、備用金的違規(guī)處理對(duì)于私自挪用、非法行使職權(quán)、任意支取、違反管理規(guī)定的備用金使用行為，公司將按照公司制度進(jìn)行懲處，并要求違規(guī)人員承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。對(duì)于自行私留、盜用、侵吞等嚴(yán)重違法違紀(jì)的行為，將追究法律責(zé)任，同時(shí)給予行政處分。結(jié)束語(yǔ)備用金的管理是企業(yè)日常財(cái)務(wù)管理中的一個(gè)極其重要的環(huán)節(jié)，加強(qiáng)備用金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)的重要一環(huán)。只有執(zhí)行規(guī)章制度，嚴(yán)格管理，科學(xué)管理，才能保證備用金的安全，