小企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度

小公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度一、鈔票管理制度.鈔票借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請(qǐng)單”，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)支取。.凡借鈔票1000元以上時(shí)必須提前與出納商定，以便提前準(zhǔn)備。.勞務(wù)費(fèi)發(fā)放時(shí)間定為每周五下午。各項(xiàng)目勞務(wù)費(fèi)自發(fā)放之日起限三個(gè)月內(nèi)取走，超過三個(gè)月不取者視為自動(dòng)拋卻，數(shù)額歸公司所有。.各部門所收鈔票要嚴(yán)格執(zhí)行鈔票管理制度，于當(dāng)天下班之前交財(cái)務(wù)出納統(tǒng)一管理，不許挪用。二、支票管理制度.支票必須符合如下規(guī)定方能收?、俨荒芩簹В茡p或者涂改。②簽發(fā)的支票是以墨汁或者炭素墨水筆填寫；簽發(fā)單位印簽完整清晰；支票右上部應(yīng)有互換行號(hào)；加密日勺支票應(yīng)提供密碼。③支票有效期為十天，對(duì)于已填好日勺支票，必須檢查大小寫金額與否相符，收款單位、日期、用途填寫與否對(duì)日勺。.使用支票需由經(jīng)手人填寫“支票借款申請(qǐng)單”，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)銷，如不及時(shí)報(bào)銷，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。.100元以上的費(fèi)用支出，原則上以支票結(jié)算為主，領(lǐng)用支票后應(yīng)妥善保管，不得丟失，如由于責(zé)任心不強(qiáng)丟失支票，損失由個(gè)人負(fù)責(zé)。三、項(xiàng)目費(fèi)用（帶項(xiàng)目號(hào)的）申請(qǐng)及報(bào)銷.凡項(xiàng)目費(fèi)用需在項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批時(shí)'立項(xiàng)告知書”“項(xiàng)目預(yù)算表”送達(dá)財(cái)務(wù)后方可申請(qǐng)項(xiàng)目費(fèi)用。.購買項(xiàng)目用品、支付項(xiàng)目費(fèi)用需由部門指定人員根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算籌畫，填好鈔票或者支票借款單，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取鈔票或者支票。.項(xiàng)目費(fèi)用的報(bào)銷：必須在原始發(fā)票背面注明項(xiàng)目號(hào)、由經(jīng)手人、項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項(xiàng)的用途分類填寫，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。.給外地協(xié)作單位辦理電匯、匯票等匯款日勺，應(yīng)先獲得協(xié)作單位開據(jù)的正式發(fā)票，然后填寫“匯款告知”并付與協(xié)作單位簽訂日勺付款合同一并由項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理、在發(fā)票暗地里及“匯款告知”上簽字，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后出納于一種月內(nèi)辦理匯款。附件：差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定.公司員工出差普通選擇乘坐火車，如遇特殊狀況，需填寫購買機(jī)票申請(qǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可乘坐飛機(jī)。.差旅費(fèi)借款，應(yīng)在立項(xiàng)告知書送達(dá)財(cái)務(wù)后方可支取，出差回來后五日內(nèi)報(bào)銷。.住宿原則及差旅補(bǔ)貼原則：單位：元人員住宿原則食雜補(bǔ)貼正式員工20080暫時(shí)人員20060出差當(dāng)天12：00前離京，補(bǔ)貼按一天計(jì)算；12：00后離京，補(bǔ)貼按半天計(jì)算。出差返京之日8：00前到京，無差旅補(bǔ)貼;8：00--12：00到京,補(bǔ)貼按半天計(jì)算;12：00后到京,補(bǔ)貼按一天計(jì)算。.來回機(jī)場一律乘坐民航大巴。如果班機(jī)過早（過晚）或者攜帶物品較多可申請(qǐng)公司派車接送。.賓館住宿費(fèi)中一律不得涉及餐費(fèi)（涉及早餐）。.返程車票或者機(jī)票在22：00之前的，應(yīng)在12：00之前退房。返程車票或者機(jī)票在22：00之后時(shí)應(yīng)在18：00前退房。7.出差人員的住宿費(fèi)超支自理，交通費(fèi)、電話費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，差旅補(bǔ)貼按實(shí)際出差天數(shù)計(jì)算。.兩人（同性）同步在同一地點(diǎn)出差，住宿費(fèi)原則按一人報(bào)銷。.出差乘坐火車時(shí)可領(lǐng)取乘車補(bǔ)貼（短途除外），按每小時(shí)8元計(jì)算。（乘車時(shí)間以鐵路列車時(shí)刻表為準(zhǔn)。加班交通費(fèi)及誤餐費(fèi)如員工加班，員工乘由公交公司開出時(shí)空調(diào)大巴士、小公共、專線車、地鐵、公共汽車回家，公司可根據(jù)有效報(bào)銷憑證報(bào)銷交通費(fèi)，加班至晚上9：00后來或者因特殊因素由主管經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以乘出租車回家，公司可根據(jù)有效報(bào)銷憑證報(bào)銷交通費(fèi)；加班至晚上7：30后來時(shí)可由前臺(tái)預(yù)定10元/人原則如下盒飯，并登記項(xiàng)目號(hào)。五、銷售費(fèi)用申請(qǐng)及報(bào)銷1.各研究、支持部門所需發(fā)生的費(fèi)用（除與項(xiàng)目有關(guān)的費(fèi)用），根據(jù)部門預(yù)算籌畫由經(jīng)手人填好鈔票或者支票借款單,經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取鈔票或者支票。3.銷售費(fèi)用的報(bào)銷，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人、部門經(jīng)理簽字。經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項(xiàng)的用途分類填寫，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。六、管理費(fèi)用申請(qǐng)及報(bào)銷.購買辦公用品及支付辦公費(fèi)用，需有行政部門指定人員根據(jù)購買、審批籌畫，由經(jīng)手人填好鈔票或者支票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后領(lǐng)取鈔票或者支票。.辦公費(fèi)用的報(bào)銷，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人、部門經(jīng)理簽字，經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項(xiàng)的用途分類填寫，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。七、發(fā)票的開具及管理.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目規(guī)定，準(zhǔn)時(shí)從項(xiàng)目管理系統(tǒng)中打印出開具正式發(fā)票的申請(qǐng)單（地稅發(fā)票、形式發(fā)票），經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)開具正式發(fā)票。.為了保證公司開出的每一張發(fā)票都能迅速、安全地達(dá)到客戶手中，減少因發(fā)票丟失給公司帶來的損失，請(qǐng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按如下規(guī)定執(zhí)行。①發(fā)票時(shí)送達(dá)正式發(fā)票同城：速遞或者在以便的狀況下親自送達(dá)異地：郵政快遞形式發(fā)票：根據(jù)實(shí)際狀況選擇電子郵件、傳真、平信、掛號(hào)、航空及快遞等方式。為避免發(fā)票遺失，請(qǐng)將發(fā)票用信封裝好或者訂在一同寄出的合同上。②發(fā)票時(shí)確認(rèn)在發(fā)票送出前要告知收件人送達(dá)時(shí)間，并規(guī)定收件人收到后及時(shí)反饋，作好確認(rèn)工作。如使用同城速遞，請(qǐng)規(guī)定速遞員在送達(dá)郵件時(shí)，請(qǐng)收件人當(dāng)場打開郵件，回電寄件人確認(rèn)發(fā)票已經(jīng)收到（請(qǐng)?jiān)诎l(fā)出前與收件人打好招呼，并告知公司前臺(tái)，由前臺(tái)向速遞公司提出規(guī)定）。③懲罰措施由于未按照規(guī)定送達(dá)發(fā)票，導(dǎo)致發(fā)票遺失，公司將根據(jù)導(dǎo)致的損失予以一定的經(jīng)濟(jì)懲罰。八、報(bào)銷時(shí)間及報(bào)銷憑證的規(guī)定.所有當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)于當(dāng)月報(bào)銷,最遲不能超過10日，否則需由經(jīng)手人直接報(bào)部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)予以報(bào)銷。.所有填制的報(bào)銷單據(jù)，應(yīng)筆跡清晰、不能涂改，否則財(cái)務(wù)不予受理。.所有由外部獲得的報(bào)銷憑證，必須是稅務(wù)部門或