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文檔簡介

公司財務規(guī)章制度一、財務管理目標本公司財務管理的目標是保障公司投資安全，保證公司運營穩(wěn)定，保障公司利益最大化。二、財務管理職責財務部門管理者應當負責全面管理公司財務管理工作，確保財務工作的規(guī)范、透明、高效運作。公司全體員工應當遵守財務管理規(guī)定，按照規(guī)定操作，嚴格執(zhí)行財務管理制度。各部門負責人應當配合財務部門開展工作，配合做好財務管理工作。三、財務管理制度會計核算制度會計核算原則：遵循公司法律法規(guī)、會計職業(yè)道德、會計原則和會計政策規(guī)定。會計核算范圍：對公司以及公司所有子公司的貿易、現(xiàn)金管理、非貨幣性資產和投資管理等業(yè)務范圍內的活動進行會計核算。會計核算檔案管理：對所有涉及財務會計方面的原始憑證、會計核算報表進行檔案管理。預算管理制度預算編制：根據公司的中長期規(guī)劃及業(yè)務發(fā)展情況，制定公司綜合預算、經營預算和財務預算。預算控制：根據預算編制結果，制定控制預算的管理制度，保證預算執(zhí)行的準確性和及時性。對預算執(zhí)行情況定期進行跟蹤、分析和評估。預算調整：按照公司實際情況對預算進行調整，及時反映各項預算指標控制情況和推進經營管理工作的需要。資金管理制度資金收支管理：合理規(guī)劃公司資金收支，提高公司資源利用效率。資金監(jiān)管：對公司財務、銀行賬戶進行日常監(jiān)督管理和監(jiān)督審計，確保公司資金安全；資金調撥：根據公司資金需求和部門經費申請，按照公司管理程序進行資金調撥。費用管理制度費用預算：根據公司業(yè)務規(guī)模，合理制定各項費用預算。費用審批：根據公司業(yè)務規(guī)模及員工崗位職責，嚴格控制公司費用支出，并制定費用報銷管理規(guī)定。費用核算：嚴格按照報銷程序對公司的各項費用進行核算管理。四、財務管理報告關鍵財務報告資產負債表損益表現(xiàn)金流量表財務管理報告時間與范圍財務管理報告應每月制作一次，涵蓋公司財務管理工作的全面情況，并應于每月末第三個工作日前提供給公司總經理和董事長進行審閱。五、財務管理審計公司財務管理工作應在審計機構的幫助下，建立財務審計制度，進行內部審計、市場審計和技術審計，并按時提供各項需要的文件和報表。六、其他公司財務管理制度的制訂和修改應經過公司領導班子討論決定，并報董事會、股東及證

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