學(xué)校資金管理制度（二篇）

第4頁(yè)共4頁(yè)學(xué)校資金管理制度一、學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)算制度1、為加強(qiáng)財(cái)物管理，合理使用資金，學(xué)校及校內(nèi)各部門必須實(shí)行年度預(yù)算（包括收入預(yù)算和支出預(yù)算）。2、學(xué)校預(yù)算編制，堅(jiān)持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”的原則，不得編制赤字預(yù)算。3、預(yù)算由學(xué)校提出預(yù)算建議方案，按照國(guó)家預(yù)算支出分類和管理權(quán)限分別上報(bào)各有關(guān)主管部門審核匯總報(bào)財(cái)政部門核定預(yù)算控制數(shù)，學(xué)校根據(jù)預(yù)算控制數(shù)編制預(yù)算，由主管部門報(bào)財(cái)政部門審核批復(fù)后執(zhí)行。4、預(yù)算在執(zhí)行過(guò)程中一般不予調(diào)整，如果因國(guó)家有關(guān)政策或事業(yè)計(jì)劃有較大調(diào)整，對(duì)預(yù)算執(zhí)行影響較大，確需調(diào)整時(shí)，可報(bào)請(qǐng)主管部門或者財(cái)政部門調(diào)整預(yù)算。其余收入項(xiàng)目需要調(diào)增、調(diào)減的，由學(xué)校收入預(yù)算調(diào)整后，相應(yīng)調(diào)增或者調(diào)減支出預(yù)算。二、編報(bào)年度決算制度編報(bào)年度決算，要認(rèn)真總結(jié)一年中的預(yù)算安排、計(jì)劃執(zhí)行，平衡收支、財(cái)務(wù)管理，資金效果等方面的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為改革學(xué)校財(cái)務(wù)管理創(chuàng)造條件。1、年度終了后，總務(wù)處應(yīng)主動(dòng)與上級(jí)財(cái)務(wù)部門核對(duì)各項(xiàng)撥款，核清追加。2、年終前，清理暫存暫付，應(yīng)收應(yīng)付等款項(xiàng)，不得長(zhǎng)期掛賬或以領(lǐng)代報(bào)。3、年終前，總務(wù)部門對(duì)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資清查盤點(diǎn)，做到賬物相符。三、現(xiàn)金管理制度1、學(xué)校范圍內(nèi)一切現(xiàn)金、支票均通過(guò)會(huì)計(jì)辦理。2、收入的現(xiàn)金按規(guī)定日期送交開(kāi)戶銀行，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行規(guī)定限額。3、各部門一切繳款，均應(yīng)填寫收據(jù)，加蓋現(xiàn)金收訖及出納印章，收據(jù)作為收款和記賬憑證，收據(jù)聯(lián)單之一退給繳款人作為憑證。4、在市內(nèi)采購(gòu)，須在借款后三日內(nèi)報(bào)銷，去外地采購(gòu)借款，須在返校后三天內(nèi)報(bào)銷，并返回多余現(xiàn)金，前次借款未報(bào)銷，不準(zhǔn)再借款。5、現(xiàn)金當(dāng)面點(diǎn)清，事后概不負(fù)責(zé)。6、現(xiàn)金收討須逐筆記清，不準(zhǔn)白條抵庫(kù)，不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金。7、出納員每天要核算庫(kù)存現(xiàn)金，如發(fā)現(xiàn)多款或短款時(shí)，立即查找原因，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。8、單位收入的現(xiàn)金不準(zhǔn)以個(gè)人或部門的名義存入儲(chǔ)蓄所，或利用銀行賬戶代替其他單位和個(gè)人存入或支出現(xiàn)金。9、在本市購(gòu)買物資辦理業(yè)務(wù)的超過(guò)轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)即____元以上都采用轉(zhuǎn)賬支付，不得以現(xiàn)金支付。四、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票的管理制度1、不準(zhǔn)簽發(fā)空白現(xiàn)金支票?？瞻赚F(xiàn)金支票一律不得借出。2、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和支票印鑒必須分管，不得由一人兼管。3、開(kāi)出現(xiàn)金支票要有合法憑證為依據(jù)，發(fā)放轉(zhuǎn)賬支票要做好登記工作。4、現(xiàn)金支票存根和作廢的支票必須保存完整。5、現(xiàn)金支票簽發(fā)后，要及時(shí)記賬;轉(zhuǎn)賬支票發(fā)出后應(yīng)在一星期內(nèi)報(bào)銷。五、內(nèi)部牽制制度1、內(nèi)部牽制制度是財(cái)務(wù)人員明確職責(zé)，相互制約和對(duì)每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)發(fā)生進(jìn)行核實(shí)、審核的主要環(huán)節(jié)。2、出納員不得兼會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用等賬目的登記工作，財(cái)務(wù)印章應(yīng)專人保管，做到管賬不管錢，錢賬分管，管錢不管物。六、借支、報(bào)銷審核制度1、借款由借款人填寫借款單，經(jīng)校長(zhǎng)簽字，交會(huì)計(jì)審核，由出納員辦理付款。2、采購(gòu)物品報(bào)銷時(shí)，購(gòu)物單據(jù)必須是正式發(fā)票，發(fā)票字跡應(yīng)清楚，大小寫數(shù)字一致，單據(jù)背面應(yīng)有經(jīng)辦人、主管校長(zhǎng)簽字，并附有“驗(yàn)收單”方予報(bào)銷。3、如報(bào)銷單據(jù)不是發(fā)票而是收據(jù)類憑證，必須用財(cái)政部門統(tǒng)一收據(jù)，特殊情況須經(jīng)校長(zhǎng)批準(zhǔn)，并要寫明情況。4、旅差期間的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，按財(cái)政部門的有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行，會(huì)議期間不享受交通費(fèi)補(bǔ)助。5、因公出差或購(gòu)辦公等物品向財(cái)務(wù)借款，回來(lái)一周內(nèi)到會(huì)計(jì)室報(bào)銷，如因其他原因，借款后又不用的，應(yīng)在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)上辦理退款手續(xù)，若不按時(shí)報(bào)賬或退款，又無(wú)正當(dāng)理由，財(cái)務(wù)有權(quán)扣發(fā)當(dāng)事人的工資。學(xué)校資金管理制度（二）為進(jìn)一步加強(qiáng)大額資金使用管理，提高資金運(yùn)作效率，促進(jìn)廉政建設(shè)，便于師生和社會(huì)監(jiān)督，確保學(xué)校合理有效地使用各項(xiàng)資金，促進(jìn)大額資金管理使用的規(guī)范化、制度化，提高資金使用透明度和運(yùn)作效率，完善大額資金管理使用的監(jiān)督措施，結(jié)合開(kāi)州辦教育實(shí)際，特制定本制度。一、嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等法律法規(guī)的規(guī)定，不得擠占、挪用，確保大額資金的正確使用。二、大額資金指開(kāi)支在兩千元以上的資金項(xiàng)目。三、大額資金支出的管理（一）學(xué)校開(kāi)支兩千元以上的資金需填寫《學(xué)校大額資金使用申請(qǐng)表》。（二）學(xué)校填報(bào)人填寫大額開(kāi)支事由，經(jīng)學(xué)校財(cái)務(wù)監(jiān)督審核小組審核，報(bào)校委會(huì)研究通過(guò)，把申請(qǐng)表送中心校大額支出核查監(jiān)督小組。（三）中心校大額支出核查監(jiān)督小組接到申請(qǐng)后，三日內(nèi)到學(xué)校進(jìn)行考查，形成意見(jiàn)后，____元由報(bào)中心校審批，超過(guò)____元（含____元）報(bào)區(qū)社會(huì)事業(yè)辦審批，審批后學(xué)校方可組織實(shí)施。（四）在項(xiàng)目組織實(shí)施過(guò)程中或完成后，中心校大額資金支出核查監(jiān)督小組到學(xué)校檢查項(xiàng)目實(shí)施情況。（五）學(xué)校在項(xiàng)目完成后填寫《開(kāi)州辦學(xué)校大額資金開(kāi)支驗(yàn)收單》，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫項(xiàng)目實(shí)施情況，經(jīng)驗(yàn)收人員、理財(cái)小組成員、學(xué)校形成意見(jiàn)后報(bào)中心校大額支出核查監(jiān)督小組，由中心校大額資金支出核查監(jiān)督小組簽批意見(jiàn)后方可入賬。四、大額資金的管理使用堅(jiān)持公開(kāi)、公正、透明原則，嚴(yán)禁暗箱操作，專項(xiàng)資金?？顚Ｓ?，做到專賬核算，杜絕多要少花等弄虛作假的行為。五、建立大額資金管理使用責(zé)任追究制度，防止個(gè)人或