內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度官方版（二篇）

第8頁(yè)共8頁(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度官方版第七條內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系包含與風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)的各種因素，主要提供風(fēng)險(xiǎn)控制的架構(gòu)和規(guī)則。良好的風(fēng)險(xiǎn)控制體系可有效加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的牽制力，提高公司管理層、員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的重視程度。第一節(jié)架構(gòu)第八條內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制架構(gòu)是公司為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)，建立的涵蓋公司經(jīng)營(yíng)管理各個(gè)環(huán)節(jié)，順序遞進(jìn)、權(quán)責(zé)明確、嚴(yán)密有效的三道監(jiān)控防線。第九條第一道監(jiān)控防線。各職能部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)，一線崗位以雙人、雙責(zé)為基礎(chǔ)的監(jiān)控防線。直接參與交易、資金、電腦系統(tǒng)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等業(yè)務(wù)的重要崗位，要盡可能設(shè)置雙崗，屬于單人單崗處理的業(yè)務(wù)，要強(qiáng)化后續(xù)的監(jiān)督機(jī)制。實(shí)行雙人負(fù)責(zé)的制度，出現(xiàn)問(wèn)題，部門(mén)經(jīng)理和具體經(jīng)辦人均要承擔(dān)責(zé)任。各部門(mén)的經(jīng)理要對(duì)發(fā)生在本部門(mén)崗位職責(zé)內(nèi)的問(wèn)題負(fù)全責(zé)。第十條第二道監(jiān)控防線：在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，各相關(guān)部門(mén)之間相互監(jiān)督制3衡的監(jiān)控防線。各部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、業(yè)務(wù)規(guī)則及自身具體情況制定本部門(mén)的作業(yè)流程及風(fēng)險(xiǎn)控制措施，同時(shí)分別在自己的授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)關(guān)聯(lián)部門(mén)及崗位進(jìn)行監(jiān)督并承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)。在關(guān)鍵部門(mén)和重要業(yè)務(wù)之間要有書(shū)面憑據(jù)的傳遞制度，相關(guān)人員要在書(shū)面憑據(jù)上簽字并加蓋時(shí)間戳記。第十一條第三道監(jiān)控防線：在執(zhí)行董事領(lǐng)導(dǎo)下，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)控制部的具體工作掌握公司的整體風(fēng)險(xiǎn)暴露狀況，對(duì)各崗位、各部門(mén)、各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施進(jìn)行全面監(jiān)督并及時(shí)反饋的監(jiān)控防線。風(fēng)險(xiǎn)控制部獨(dú)立于其他業(yè)務(wù)部門(mén)和公司管理層，對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況實(shí)行嚴(yán)格檢查和及時(shí)反饋，并獨(dú)立報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)控制部定期審閱公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度及相關(guān)文件，并根據(jù)需要隨時(shí)修改、完善，確保風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)發(fā)展同步進(jìn)行，必要時(shí)還可聘請(qǐng)國(guó)內(nèi)外中介機(jī)構(gòu)和專家給予評(píng)估、咨詢；在特殊情況下，在上報(bào)執(zhí)行董事、監(jiān)事的同時(shí)，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制部的職權(quán)，可以對(duì)公司業(yè)務(wù)進(jìn)行一定的干預(yù)。第二節(jié)規(guī)則第十二條公司建立一整套完善的制度體系，主要由內(nèi)控制度和具體的管理制度。這二部分制度是相互對(duì)應(yīng)、相互鉤稽、相互制約，各自負(fù)責(zé)的關(guān)系。內(nèi)控制度是匯集各項(xiàng)管理制度中的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，并對(duì)管理制度的制定提出風(fēng)險(xiǎn)控制方面的要求，管理制度要符合內(nèi)控制度的要求。他們各自由公司不同的管理階層和部門(mén)負(fù)責(zé)，避免了內(nèi)部人為控制和流于形式。第十三條管理制度由各部門(mén)業(yè)務(wù)規(guī)章制度組成，是各部門(mén)在具體業(yè)務(wù)工作中所要遵循的業(yè)務(wù)流程和規(guī)則。鑒于管理制度的嚴(yán)肅性，它由各職能部門(mén)制定，股東會(huì)審閱和批準(zhǔn)修改。第十四條內(nèi)部控制制度是各部門(mén)所要滿足的各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制要求及其具體解決措施的匯集，由股東會(huì)負(fù)責(zé)審閱和批準(zhǔn)修改。第五章第一節(jié)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制措施管理風(fēng)險(xiǎn)控制第十五條公司領(lǐng)導(dǎo)必須牢固樹(shù)立內(nèi)控優(yōu)先思想，自覺(jué)形成風(fēng)險(xiǎn)管理觀念，忠于職守，勤勉盡責(zé)，嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司各項(xiàng)規(guī)章制度。建立合法4有效的決策程序，公司的投資決策委員會(huì)負(fù)責(zé)基金投資的決策，避免決策的隨意性，同時(shí)充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)控制部在公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用。第二節(jié)基金投資風(fēng)險(xiǎn)控制第十六條投資研究風(fēng)險(xiǎn)的控制措施吸引高素質(zhì)投資研究人才，聘請(qǐng)有相關(guān)行業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)、資格能力的人才，創(chuàng)造條件為投資研究人員進(jìn)行培訓(xùn)，要求投資研究報(bào)告全方面、多角度、有依據(jù)，并盡量進(jìn)行實(shí)地研究等。第十七條投資決策風(fēng)險(xiǎn)的控制措施（1）可以設(shè)立投資決策委員會(huì)，定期召開(kāi)會(huì)議，研究宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)及市場(chǎng)狀況，審核基金投資組合方案，決定投資原則，控制基金投資風(fēng)險(xiǎn)；（2）可以由投資決策委員會(huì)確定基金經(jīng)理的投資權(quán)限，即基金經(jīng)理對(duì)單一證券的投資規(guī)模超過(guò)一定金額時(shí)，需經(jīng)過(guò)投資決策委員會(huì)批準(zhǔn)后方可實(shí)施；（3）基金經(jīng)理對(duì)有價(jià)證券的投資，要在遵照投資決策委員會(huì)決定的投資原則和授權(quán)權(quán)限下，依據(jù)投資研究報(bào)告進(jìn)行，并對(duì)投資個(gè)股進(jìn)行跟蹤、研究。第十八條投資交易風(fēng)險(xiǎn)的控制措施（1）事前控制：確定基金經(jīng)理的投資權(quán)限；（2）事中控制：交易部實(shí)施實(shí)時(shí)監(jiān)控，當(dāng)基金經(jīng)理的交易指令明顯違反相關(guān)法規(guī)法令及公司的相關(guān)制度和授權(quán)范圍時(shí)，將拒絕執(zhí)行指令并作出記錄，同時(shí)將情況及時(shí)匯報(bào)，并通知基金經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)控制部；（3）事后控制。風(fēng)險(xiǎn)控制部實(shí)施事后監(jiān)控，如在每日證券交易所閉市后，風(fēng)險(xiǎn)控制部發(fā)現(xiàn)當(dāng)日交易有違規(guī)或異常交易現(xiàn)象，應(yīng)及時(shí)報(bào)告，并通知基金經(jīng)理，確保各種投資比例限制符合法規(guī)及基金契約。第十九條交易指令風(fēng)險(xiǎn)的控制措施（1）只有基金經(jīng)理才有權(quán)通過(guò)交易部下達(dá)所管理基金的交易指令；交易指令應(yīng)明確所交易的證券標(biāo)的、交易方向、交易數(shù)量、交易金額等詳細(xì)信息；5（2）交易指令規(guī)范化，即基金經(jīng)理必須通過(guò)電腦或書(shū)面形式下達(dá)交易指令及其修改指令，并要有時(shí)間記錄，防止交易員越權(quán)操作風(fēng)險(xiǎn)；（3）基金經(jīng)理必須對(duì)其管理的基金運(yùn)作中涉及的交易行為負(fù)責(zé)，并需要對(duì)偶然發(fā)生的異常交易行為做出合理的解釋。第三節(jié)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制第二十條流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的控制措施（1）根據(jù)基金契約關(guān)于資產(chǎn)流動(dòng)性控制的限制，保持現(xiàn)金比例不低于基金資產(chǎn)一定比例；（2）定期由投資決策委員會(huì)對(duì)基金資產(chǎn)流動(dòng)性進(jìn)行評(píng)估，監(jiān)控基金資產(chǎn)流動(dòng)性變動(dòng)情況。第四節(jié)合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)控制第二十一條公司設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)控制部，對(duì)公司管理和基金管理過(guò)程中的遵規(guī)守法情況以及公司內(nèi)部控制制度的實(shí)施和落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)價(jià)，及時(shí)、準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出警示，最大限度降低公司和基金的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。第二十二條風(fēng)險(xiǎn)控制部的風(fēng)控負(fù)責(zé)人獨(dú)立履行職責(zé)，應(yīng)嚴(yán)格按照內(nèi)控制度履行對(duì)內(nèi)部控制監(jiān)督、檢查、評(píng)價(jià)、報(bào)告和建議的職能。風(fēng)控負(fù)責(zé)人因失職瀆職導(dǎo)致內(nèi)部控制失效造成重大損失的，應(yīng)承擔(dān)相關(guān)的損害賠償責(zé)任。第五節(jié)第二十三條越權(quán)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制各部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、業(yè)務(wù)規(guī)則及自身具體情況制定本部門(mén)的作業(yè)流程、崗位職責(zé)和權(quán)限，同時(shí)分別在自己的授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)關(guān)聯(lián)部門(mén)及崗位進(jìn)行監(jiān)督并承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)。第二十四條基金會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施（1）遵循公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則；（2）實(shí)行會(huì)計(jì)復(fù)核與業(yè)務(wù)復(fù)核制；操作風(fēng)險(xiǎn)控制6（3）實(shí)行憑證管理制度，包括會(huì)計(jì)憑證登錄、傳遞、歸檔等一系列管理制度；（4）實(shí)行與托管機(jī)構(gòu)逐日對(duì)帳制度。公司未自行設(shè)置會(huì)計(jì)系統(tǒng)、未配置會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)人員的，公司應(yīng)聘請(qǐng)有資質(zhì)的財(cái)務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)，并要求財(cái)務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)按照本條前述要求提供服務(wù)。第二十五條電腦系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施（1）公司不同部門(mén)、不同人員使用不同的電腦；公司所有電腦設(shè)置密碼，并由相關(guān)部門(mén)或人員使用；公司部門(mén)、人員應(yīng)嚴(yán)格使用電腦，不能將電腦借給其他部門(mén)或人員使用；（2）建立操作安全管理制度：任何人在未經(jīng)批準(zhǔn)的情況下，不得向公司內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)拷入軟件或文檔；所有電腦未經(jīng)許可不得安裝軟件；u盤(pán)等移動(dòng)儲(chǔ)存設(shè)備使用前，必須進(jìn)行病毒掃描殺毒、確保無(wú)病毒；使用人在離開(kāi)前應(yīng)退出系統(tǒng)并關(guān)機(jī)；任何人未經(jīng)保管人同意，不得使用他人的電腦；使用電腦人員應(yīng)定期檢查網(wǎng)絡(luò)及客戶端的安全情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)解決；（3）建立計(jì)算機(jī)病毒防患制度：公司電腦應(yīng)安裝殺毒軟件，定期更新殺毒軟件；定期對(duì)電腦進(jìn)行病毒掃描殺毒；對(duì)外部拷貝的文件應(yīng)先進(jìn)行病毒掃描殺毒，確保無(wú)病毒后再使用；（4）建立數(shù)據(jù)備份制度。公司定期對(duì)電腦進(jìn)行系統(tǒng)備份，對(duì)重要資料進(jìn)行數(shù)據(jù)備份。第六節(jié)其他風(fēng)險(xiǎn)控制第二十六條金融市場(chǎng)危機(jī)等風(fēng)險(xiǎn)的控制措施。公司管理層加強(qiáng)調(diào)查研究，制定科學(xué)、合理的公司發(fā)展戰(zhàn)略等。第二十七條第三方違約風(fēng)險(xiǎn)的控制措施公司通過(guò)謹(jǐn)慎選擇第三方、實(shí)行資信調(diào)查、完善代理合同、明確雙方業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)交換及資金劃轉(zhuǎn)規(guī)則及違約責(zé)任，要求第三方定期實(shí)行獨(dú)立審計(jì)等。當(dāng)?shù)谌竭`反約定或其行為已經(jīng)損害了基金持有人利益時(shí)，公司將根據(jù)有關(guān)法規(guī)的7規(guī)定，組織更換第三方的工作。當(dāng)?shù)谌匠霈F(xiàn)破產(chǎn)、清算時(shí)，公司將根據(jù)有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，組織更換第三方的工作。當(dāng)?shù)谌匠霈F(xiàn)破產(chǎn)、清算時(shí)，公司將根據(jù)有關(guān)法規(guī)采取措施將投資者損失減少到最小。第六章內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度官方版（二）為了提高公司資金的質(zhì)量、防范和降低資金的管理風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)保障投資者的利益，我公司建立了一套完整的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制以及風(fēng)險(xiǎn)管理制度。1、公司設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)，負(fù)責(zé)從整體上控制資金運(yùn)作中的風(fēng)險(xiǎn)。2、制定內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度。主要包括：嚴(yán)格按照法律法規(guī)貸款發(fā)放比例進(jìn)行貸款發(fā)放，加強(qiáng)內(nèi)部信息控制，實(shí)行空間隔離和門(mén)禁制度，嚴(yán)防重要內(nèi)部信息泄露；前臺(tái)和后臺(tái)部門(mén)應(yīng)獨(dú)立運(yùn)作等。1.內(nèi)部控制原則（1）有效性原則。通過(guò)科學(xué)的內(nèi)控手段和方法建立合理的內(nèi)控程序，維護(hù)內(nèi)控制度的有效執(zhí)行。（1）獨(dú)立性原則。公司各部門(mén)和崗位職責(zé)保持相對(duì)獨(dú)立。（3）相互制約原則。公司內(nèi)部部門(mén)和崗位設(shè)置權(quán)責(zé)分明、相互制衡。2.內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制架內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制架構(gòu)是公司為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)，建立的涵蓋公司經(jīng)營(yíng)管理各個(gè)環(huán)節(jié)，順序遞進(jìn)、權(quán)責(zé)明確、嚴(yán)密有效的三道監(jiān)控防線。第一道監(jiān)控防線：由各部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)，部門(mén)全員參與，根1據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、業(yè)務(wù)規(guī)則及自身具體情況制定本部門(mén)的作業(yè)流程及風(fēng)險(xiǎn)控制措施，同時(shí)分別在自己的授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)關(guān)聯(lián)部門(mén)及崗位進(jìn)行監(jiān)督并承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)。各部門(mén)指定專人作為本部門(mén)的兼職風(fēng)險(xiǎn)控制管理員，配合部門(mén)經(jīng)理和公司監(jiān)察稽核部開(kāi)展本部門(mén)的內(nèi)控和監(jiān)察工作。直接參與貸款發(fā)放、電腦系統(tǒng)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等業(yè)務(wù)的重要崗位，要盡可能設(shè)置雙崗，屬于單人單崗處理的業(yè)務(wù)，要強(qiáng)化后續(xù)的監(jiān)督機(jī)制。在關(guān)鍵部門(mén)和重要業(yè)務(wù)之間要有書(shū)面憑據(jù)的傳遞制度，相關(guān)人員要在書(shū)面憑據(jù)上簽字。實(shí)行雙人負(fù)責(zé)的制度，出現(xiàn)問(wèn)題，部門(mén)經(jīng)理和具體經(jīng)辦人均要承擔(dān)責(zé)任。第二道監(jiān)控防線。公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，對(duì)公司各部門(mén)、各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面監(jiān)督并及時(shí)制定相應(yīng)對(duì)策和實(shí)施控制措施。第三道監(jiān)控防線：在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，公司風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)掌握公司整體風(fēng)險(xiǎn)狀況。風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)定期審閱公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度及相關(guān)文件，并根據(jù)需要隨時(shí)修改、完善，確保風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)發(fā)展同步進(jìn)行；在特殊情況下，在上報(bào)董事會(huì)同時(shí)，可以對(duì)公司業(yè)務(wù)進(jìn)行一定的干預(yù)。3.內(nèi)部控制規(guī)則內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)則是公司為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)，建立的一整套完善的制度體系，主要由兩部分組成，分別是管理制度和內(nèi)控制度。兩部分制度是相互對(duì)應(yīng)、相互鉤稽、相互制約，各自負(fù)責(zé)的關(guān)系。內(nèi)控制度是匯集各項(xiàng)管理制度中的風(fēng)險(xiǎn)控制2措施，并對(duì)管理制度的制定提出風(fēng)險(xiǎn)控制方面的要求，管理制度要符合內(nèi)控制度的要求。不同的管理階層和部門(mén)負(fù)責(zé)，避免了內(nèi)部人控制和流于形式。管理制度由公司綜合管理制度和各部門(mén)業(yè)務(wù)規(guī)章制度組成，是各部門(mén)在具體業(yè)務(wù)工作中所要遵循的業(yè)務(wù)流程和規(guī)則。它由各職能部門(mén)制定，公司總經(jīng)理審閱和批準(zhǔn)修改。內(nèi)部控制制度是各個(gè)部門(mén)所要滿足的各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制要求及其具體解決措施的匯集。主要包括：風(fēng)險(xiǎn)控制、崗位分離、空間分離、作業(yè)流程、信息披露、資料保全、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制、保密、授權(quán)制度等一系列具體制度，由公司風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)負(fù)責(zé)審閱和批準(zhǔn)修改。以上所有制度根據(jù)公司章程規(guī)定需公司董事會(huì)批準(zhǔn)的，需上報(bào)董事會(huì)。4.內(nèi)部控制的主要內(nèi)容（1）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估a）董事會(huì)下屬的風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)對(duì)公司的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估；b）執(zhí)行委員會(huì)下屬的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理中的重大突發(fā)性事件和重大危機(jī)情況進(jìn)行評(píng)估，制定危機(jī)處理方案并監(jiān)督實(shí)施；負(fù)責(zé)對(duì)貸款發(fā)放中的重大問(wèn)題和重大事項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；c）各級(jí)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)職責(zé)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。（2）控制活動(dòng)控制活動(dòng)包括自我控制、職責(zé)分離、監(jiān)察稽核、實(shí)物控制、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)、嚴(yán)格授權(quán)、申貸分離等政策、程序或措施?？刂苹顒?dòng)體現(xiàn)為。自我控制以各崗位的目標(biāo)責(zé)任制為基礎(chǔ)，是內(nèi)部控制的第一道防線。在公司內(nèi)部建立科學(xué)、嚴(yán)格的崗位分離制度、授權(quán)制度、資產(chǎn)分離制度，在相關(guān)部門(mén)和相關(guān)崗位間建立重要業(yè)務(wù)處理憑據(jù)傳遞和信息溝通制度，后續(xù)部門(mén)及崗位