四川某公司財(cái)務(wù)管理制度

1四川正菱建設(shè)監(jiān)理咨詢文件公司財(cái)務(wù)管理制度第一條目的為標(biāo)準(zhǔn)公司財(cái)會(huì)管理秩序，確保公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，全面真實(shí)反映公司資產(chǎn)負(fù)債情況及經(jīng)營(yíng)效果，為公司經(jīng)營(yíng)管理的需要效勞，特制定本制度。第二條原那么一、符合國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)原那么二、滿足公司需要，可操作性原那么三、隨公司開(kāi)展適時(shí)增減不斷完善的原那么第三條現(xiàn)金、銀行存款管理制度一、現(xiàn)金收入管理：但凡公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其它活動(dòng)所產(chǎn)生的一切現(xiàn)金收入一律要求開(kāi)據(jù)正規(guī)發(fā)票收款，并及時(shí)記賬并存入銀行，不能坐支、挪用，實(shí)行收、支兩條線。按國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金開(kāi)支范圍支付現(xiàn)金，其余一律實(shí)行銀行結(jié)算支付，備用金根據(jù)公司實(shí)際核定為5000-10000元。建立現(xiàn)金日記賬，做到賬款相符。二、銀行賬戶管理：按國(guó)家有關(guān)規(guī)定在正規(guī)的金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立賬戶，印鑒分別管理，凡收取監(jiān)理費(fèi)款及其它款應(yīng)及時(shí)存銀行，假設(shè)銀行已下班應(yīng)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)妥善保管，第二天及時(shí)存入銀行，建立銀行存款日記賬，每月底應(yīng)與銀行對(duì)賬，索取銀行對(duì)賬單，做到賬賬相符，不能出租、出借賬戶，不能開(kāi)廷期支票。第四條費(fèi)用報(bào)銷制度一、500元以下〔含500元〕報(bào)銷程序勞報(bào)銷貧人〔承簽字陷〕拒→搏部門(mén)紹負(fù)責(zé)越人〔咳簽字歇〕霞→嘩副總星經(jīng)理惹〔坡總工鍬程師挨〕審島核披→突總經(jīng)齒理餐批準(zhǔn)唐?；j二、俘50千0元焰以上川20悟00型0元喘以下綿〔含葵20公00藝0元漸〕報(bào)程銷程考序器報(bào)銷耗人〔光簽字爛〕聽(tīng)→檔部門(mén)館負(fù)責(zé)勞人〔淹簽字利〕免→橋副總診經(jīng)理貨〔暫總工帶程師鉤〕審厚核芽→隸總經(jīng)榆理直審核析→融董事陣長(zhǎng)批捏準(zhǔn)申。膽三、返20畏00幣0元邀以上脾報(bào)銷牛程序詳報(bào)銷串人〔黨簽字饞〕易→援部門(mén)羨負(fù)責(zé)被人〔拆簽字修〕迅→腸副總身經(jīng)理挽〔竟總工石程師至〕審陜核薄→假設(shè)總經(jīng)絨理給審核跡→服董事估長(zhǎng)審塑核月→繭董事胃會(huì)批唐準(zhǔn)援。浸第五喚條閑借款關(guān)管理廣制度恰借款言制度臭為規(guī)鵝范公揀司經(jīng)島營(yíng)活驢動(dòng)過(guò)爆程中壞工作殘人員步和外懼單位煎、外退部人破員借筑款行燕為，職確保擊公司賣資金薯有效隔的使弄用和街平安禮。鄰一、雄借款駛范圍蜓公司題工作乞人員嫂因公膊出差銳旅費(fèi)產(chǎn)、業(yè)子務(wù)備檢用金餓、經(jīng)織營(yíng)活攝動(dòng)中即的規(guī)房費(fèi)借稈款、榨因私膛借款哪、外番單位著〔個(gè)曲人〕祝借款畢。其二、劈借款興原那么遍〔一要〕梳對(duì)各最類借匆款一抵律采棍取澤“脖前賬粱不清被、后弦賬不誦借噴〞險(xiǎn)，4惱00雞元以疑下不陽(yáng)借支詞原那么構(gòu)。叫〔二準(zhǔn)〕即借款嬸人務(wù)訊必在封借款偷事項(xiàng)誰(shuí)辦理團(tuán)完畢香在規(guī)償定的蝶時(shí)間淘內(nèi)到州財(cái)務(wù)伶辦理蜜沖賬侵手續(xù)猛。樂(lè)三、賊借款皮審核授程序喚1臺(tái)、役經(jīng)營(yíng)李業(yè)務(wù)并涉及累先交驗(yàn)費(fèi)后帖開(kāi)票洽的規(guī)造費(fèi)性見(jiàn)借支恐可由滑部門(mén)礎(chǔ)經(jīng)辦并人填浩寫(xiě)借鈔款單狹，適副萬(wàn)總經(jīng)勤理審教查、示財(cái)務(wù)亭部門(mén)叮審核畝前方到可借免支。烏2鼻、子一般枝性借刺款〔為30棄00輪元以嬌內(nèi)〕抽一律婦填借?？顔尾?，注吧明借隙款事叢由、唐時(shí)間烈、金盤(pán)額，市由職副銜總經(jīng)澆理審啊查，朽總經(jīng)炭理同種意后上方可戒借支耍。借粘款人坡務(wù)必?fù)Q在借遣款事藏項(xiàng)辦燒理完焦畢在秀規(guī)定遍的時(shí)曬間內(nèi)紀(jì)到財(cái)傷務(wù)辦熄理沖掠賬手悟續(xù)。據(jù)3塵、暴一般展性借啊款〔索30賞00尖元或持30盒00蓬元以墻上〕該一律亞填借科款單疑，注廊明借喘款事斜由、笑時(shí)間串、金跳額，匯由眨副扯總經(jīng)先理審火查，星總經(jīng)狼理同裁意，芬報(bào)器董事縣長(zhǎng)漂審批岡前方墨可借麻支固4、跑外單筍位〔理個(gè)人鍬〕和然個(gè)人嚇因私對(duì)原那么大上不刊予借夾支，落特殊繡情況網(wǎng)金額具在2虹萬(wàn)元評(píng)以下龍，時(shí)風(fēng)間在伶三個(gè)神月內(nèi)避的，栽經(jīng)總告經(jīng)理燃同意傻，筆董事利長(zhǎng)閉批準(zhǔn)罷后，孝由財(cái)逐務(wù)部興門(mén)審稿核落亮實(shí)對(duì)突方資既產(chǎn)信殃譽(yù)情捷況并卸簽具茄書(shū)面盾借款孕協(xié)議茄方可亮借支嫁。金面額超幅過(guò)2抹萬(wàn)元耳，時(shí)窮間超償過(guò)三斥個(gè)月亦，原慶那么上跳落實(shí)刺抵押后物或曲擔(dān)保賄人，青簽三蝦方協(xié)俱議后刑方可底借支潤(rùn)。掘第六俗條儉財(cái)產(chǎn)糟清查赤制度挽一、湯清查予目的騾揭為確病保公改司的躺財(cái)產(chǎn)殖平安司，規(guī)正范管鴨理在遷公司南各項(xiàng)泊業(yè)務(wù)閑工作販中涉忙及財(cái)可產(chǎn)使朵用、鉆支配持的各左種行蹤為，西特制斑定本位制度算。晝二、龜財(cái)產(chǎn)取清查徐范圍遣〔生一奇〕固介定資晉產(chǎn)〔腐包括攀租入造的和語(yǔ)租出膽的〕規(guī)、材脹料、右專項(xiàng)伍物資睬〔包即括在照途、搏委托立外單膝位加災(zāi)工和活保管錢(qián)的〕都等。濃〔泰二止〕庫(kù)像存現(xiàn)喝金、愛(ài)銀行盆存款顫、專艦項(xiàng)存艦款、積銀行廢借款橫等。卷〔牛三疊〕債脫權(quán)、搖債務(wù)蓮等各姻種往充來(lái)結(jié)刻算款韻項(xiàng)。臟三、伏財(cái)產(chǎn)瓜清查掌的組料織攔財(cái)產(chǎn)菊清查湖應(yīng)由除公司錫領(lǐng)導(dǎo)今牽頭賠，財(cái)爸務(wù)部民會(huì)同杠相關(guān)路部門(mén)游的人灑員一尊起進(jìn)熟行。壤會(huì)計(jì)摘機(jī)構(gòu)額〔執(zhí)咐法機(jī)鉤關(guān)〕耐、會(huì)廳計(jì)人慣員應(yīng)顧對(duì)實(shí)笛物、山款項(xiàng)翠進(jìn)行間監(jiān)催促，督狂促建剃立并購(gòu)嚴(yán)格阻執(zhí)行吹財(cái)產(chǎn)嚴(yán)清查鉤制度頑。清賣查采浸取定瘡期和蘆不定敘期形勒式進(jìn)府行。慎四、款財(cái)產(chǎn)迫清查巖的期眉限和其方法片對(duì)實(shí)宰物的閱清查內(nèi)一般擋采取另實(shí)地瑞盤(pán)存羅法。偽1共、煎實(shí)物螞保管對(duì)人必傷須在即場(chǎng)，鑰并且戰(zhàn)要參償加盤(pán)廢點(diǎn)工施作，鹽以便駕明確接經(jīng)濟(jì)優(yōu)責(zé)任粗。根2窩、飽應(yīng)當(dāng)掙按照辨清查恩方案他有步吃驟地套進(jìn)行嚼，既熔不重奪復(fù)也雪不要孔遺漏騎。執(zhí)3那、鼠對(duì)庫(kù)玉存現(xiàn)棗金的揮盤(pán)點(diǎn)叛對(duì)庫(kù)擱存現(xiàn)躲金的俗盤(pán)點(diǎn)片也是敲采取個(gè)實(shí)地宜盤(pán)存攪法。鏟在盤(pán)圈點(diǎn)時(shí)益，現(xiàn)東金保刪管人衫員也酸必須蝦在場(chǎng)棄，以叢便明價(jià)確責(zé)賭任。謹(jǐn)對(duì)現(xiàn)箭金的格盤(pán)點(diǎn)卵一般庫(kù)在一墨天的題業(yè)務(wù)鋸結(jié)束廚之后唉進(jìn)行帥，必盟要時(shí)田可以特進(jìn)行鼻突擊爺抽查傭。偷對(duì)現(xiàn)附金的穿盤(pán)點(diǎn)餃必須鞏注意擺：毒A.賤不允虧許以頑白條皮抵充骨現(xiàn)金藝；嗚B.椅不得窩超過(guò)饑庫(kù)存欲限額伸。騰4圖、花銀行巾存款松的清脈查煎對(duì)銀隙行存宇款的伴清查癥，主符要方如法是曾與銀判行核傳對(duì)帳板目。芹根據(jù)崖銀行葉的對(duì)稼帳單惑，與飽本單奸位的旨銀行望存款蓮日記毛帳逐增筆進(jìn)往行核守對(duì)，梯用以握查明勵(lì)雙方太的帳慧目是殃否相門(mén)符?？?柿、葉應(yīng)收財(cái)帳款宏的清澇查辦吸法痕債權(quán)員、債墓務(wù)等稻各項(xiàng)志往來(lái)賭的清它查，脫主要己是采代取同襖對(duì)方違核對(duì)碗帳目佳的方噸法進(jìn)庸行?；牌髽I(yè)身在保誕證自凳己所透記帳蹈目正種確完慚整的喂根底病上，吊編制核“讓往來(lái)冊(cè)款項(xiàng)縱對(duì)帳柴單強(qiáng)〞床，一疑式兩法份，泛一份叫自留坡，一紐份寄撒給對(duì)鑼方。四雙方練核對(duì)貞相符市，在安對(duì)帳舞單上巴蓋章尺退回毛企業(yè)導(dǎo)。如宵果數(shù)綱字不預(yù)符，諸應(yīng)注流明情同況，從退回晝企業(yè)臺(tái)，這烏時(shí)要氧積極蘭查明姿原因探，尋紛求解丑決問(wèn)訴題的附方法輝。葛第盼七橫條賽愁財(cái)務(wù)示檔案砌管理廢制度層一、除目的碧為加青強(qiáng)公逐司財(cái)攪務(wù)檔棍案的煎管理往，規(guī)昆范財(cái)螞務(wù)檔赤案管財(cái)理過(guò)里程中腰涉及窩的環(huán)怪節(jié)要廁求，品妥善往管理電財(cái)務(wù)抗檔案烏，避席免由沸于管絨理不伐善而除導(dǎo)致男公司刊遭受醬損失工，特余制定包本管熔理制備度。汁二、威財(cái)務(wù)蔑檔案年的范朱圍：就〔蹈一名〕會(huì)代計(jì)憑努證、銅會(huì)計(jì)伐帳簿璃。駝〔鞭二捎〕財(cái)墓務(wù)會(huì)朗計(jì)報(bào)么告。趨〔齒三授〕其津他會(huì)聞?dòng)?jì)資欠料等疏會(huì)計(jì)萍核算泉的專柏業(yè)資死料。腳〔四印〕經(jīng)熟濟(jì)合膚同。桐〔機(jī)五我〕發(fā)紹票、迫收據(jù)歌存根行，報(bào)扔稅資煌料。午〔六移〕公礦司規(guī)酒定的勞其它歸檔案丟。繭三、慶財(cái)務(wù)伐檔案植的保找管杰〔輸一甚〕由介財(cái)務(wù)趨部指朝定專雙人負(fù)喇責(zé)整逃理立冊(cè)卷歸鐵檔，噸單位迎會(huì)計(jì)遭資料鋤不得哭外借姻，遇玩有特額殊情迅況，督經(jīng)部懲門(mén)分超管領(lǐng)恰導(dǎo)審歌查，其總經(jīng)錦理同露意，稱報(bào)涂董事萍長(zhǎng)致審批邊后，主方可腹查閱戒或者瞇復(fù)制恢原件呢。建映立借供、查荷、印波登記甘審批欄制度澇。吃〔頓二穗〕會(huì)碌計(jì)檔然案保醒管期券限分立永久繳和定乏期兩須類，莊定期患保管夏分為遲3弊年、痕5托年、補(bǔ)10伐年、殺15綁年、奔25絲年芳5費(fèi)類。煤四、仗會(huì)計(jì)睬檔案給應(yīng)按閃規(guī)定漆程序集銷毀涂壇魚(yú)訊炒對(duì)于道保管蒸期限驕界滿諷的坊會(huì)計(jì)叔檔案波，需情要銷再毀時(shí)呼，要悉嚴(yán)格敗審查戰(zhàn)，編頃造銷予毀清您冊(cè)，迎總經(jīng)愁理同嘆意，暮報(bào)喇董事探長(zhǎng)狠審批年前方射可實(shí)益施，貫由辦壤公室額和財(cái)魂務(wù)部摩共同押監(jiān)銷咱。昆五、陵電算叔化會(huì)謀計(jì)檔被案管螺理舊原〔參一孟〕定兄期備桃份計(jì)抗算機(jī)售內(nèi)數(shù)賊據(jù)，轎備份糾數(shù)據(jù)駕包括獸帳套稀及報(bào)窩表，蠻備份六的載猛體應(yīng)材分開(kāi)跌存放遲。遮〔罷二噴〕實(shí)覆行會(huì)醒計(jì)電付算化欠后的偶會(huì)計(jì)圖檔案兆經(jīng)計(jì)俱算機(jī)齊打印蕉的書(shū)羨面形大式保鳳存，之保存梨的有描關(guān)規(guī)石定按剖?會(huì)倍計(jì)檔陶案管梳理辦鎖法?變的規(guī)搖定執(zhí)浙行。秀〔耍三泄〕全腸套會(huì)腹計(jì)電暈算化突系統(tǒng)半文檔笨視同予會(huì)計(jì)旋檔案防保管馳，保爬管期中截止陜至該沫系統(tǒng)指停止瞇使用申或有需重大抬修改真后的炒五年攤。紋〔姿四延〕妥殖善保橋管存寄有會(huì)扁計(jì)信念息的層磁性燕介質(zhì)乎或其貧他介處質(zhì)，誼存有棚會(huì)計(jì)掘數(shù)據(jù)去的磁滔盤(pán)應(yīng)篩存放該在防塔潮防晌磁的睬容器示內(nèi)。性〔亮五紛〕利存用會(huì)敵計(jì)檔戴案的繼權(quán)限汁。規(guī)進(jìn)定查塘詢以左前年矛度的躁會(huì)計(jì)核檔案化應(yīng)經(jīng)寸財(cái)務(wù)帳部負(fù)微責(zé)人估批準(zhǔn)區(qū)。陶〔奸六料〕保擊證會(huì)烤計(jì)檔鍛案安份全與望完整懷，用些計(jì)算譽(yù)機(jī)打鴉印輸錯(cuò)出的浩賬簿彩應(yīng)按食會(huì)計(jì)張檔案捏的有億關(guān)規(guī)苦定裝篇訂成功冊(cè)。巷第至八驕條懸異違規(guī)維處分麗方法驢澡址一、齡出納圍未做貼到日控清月釋結(jié)、寨賬款篩一致搞盤(pán)點(diǎn)醋出現(xiàn)罷短款兩及保碼管不蓬當(dāng)造洽成丟輛失，描屬于罪個(gè)人鼻原因打無(wú)條里件由讓個(gè)人剖承當(dāng)蝦。弱二、父會(huì)計(jì)呆未按低時(shí)報(bào)贏送會(huì)艱計(jì)報(bào)貿(mào)表。似假設(shè)因喝個(gè)人它原因毯遲一援天罰女一天糖工資京。鑒三禮、對(duì)墻有關(guān)兄人員編職責(zé)解范圍搜內(nèi)應(yīng)村申報(bào)德交納故的事旋項(xiàng)而款未及斧時(shí)辦殿理造判成失躍誤所淘產(chǎn)生取的滯枕納金遼或損嶺失由顏出納父承當(dāng)李。屠四牽、對(duì)巴使用姑票據(jù)內(nèi)不認(rèn)斜真保慎管，鑰出現(xiàn)納損毀更遺失未，視暗其情婚節(jié)處錘50瘋-5涼00逗0元坐罰款提，秤情節(jié)蘿特別筆嚴(yán)重銷的直道至追械究法癢律責(zé)頓任。司五氧、對(duì)韻未按赤規(guī)定補(bǔ)流程班辦理克借支舍、報(bào)皮銷支刷出手匙續(xù)，近且在球責(zé)任捆限期作〔1好0天藍(lán)〕內(nèi)或未及援時(shí)完余善手副續(xù)，睛造成糊經(jīng)濟(jì)俱損失晌的，緩屬于棚個(gè)人飛原因丸無(wú)條叔件由挑個(gè)人筐承當(dāng)嶼。并修追