商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)知識(shí)梳理公開(kāi)課一等獎(jiǎng)市優(yōu)質(zhì)課賽課獲獎(jiǎng)?wù)n件

Trainer:Theresa

公司業(yè)務(wù)知識(shí)梳理按企業(yè)的性質(zhì)：

可分為境內(nèi)企業(yè)(居民)和境外企業(yè)（非居民）按賬戶的性質(zhì)：

可分為在岸賬戶（ONSHORE）和離岸賬戶（OFFSHORE）公司分類：我行對(duì)離岸公司的定義：我行的“離岸企業(yè)金融客戶”是指在海外注冊(cè)的有限責(zé)任公司，目前，銀行不接受任何形式的無(wú)限責(zé)任公司的開(kāi)戶。說(shuō)明：我行的OFFSHOREACCOUNT實(shí)為NONERESIDENTACCOUNT,即為境外機(jī)構(gòu)的境內(nèi)外匯賬戶，等同于境內(nèi)機(jī)構(gòu)的境內(nèi)外匯賬戶。而真正的離岸賬戶（OFFSHOREACCTOUN），等同于在境外開(kāi)立的賬戶，并不受國(guó)內(nèi)監(jiān)管。離岸公司：NRA賬戶的本質(zhì)是國(guó)內(nèi)的外幣賬戶，而離岸賬戶則是境外賬戶。離岸賬戶相對(duì)來(lái)說(shuō)受外匯管制更少些，從資金的“安全性”角度來(lái)看，NRA賬戶要差些，受國(guó)家外管局監(jiān)管更嚴(yán)格。具體的有以下幾點(diǎn)：1、在提供資格上，OSA只有四家經(jīng)準(zhǔn)的銀行（深圳發(fā)展銀行、招商銀行、浦東發(fā)展銀行、交通銀行）可以，而NRA基本所有銀行都可以2、在服務(wù)對(duì)象上，OSA服務(wù)對(duì)象包含境外機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人，NRA只是境外機(jī)構(gòu)3、在監(jiān)管上，OSA是銀監(jiān)會(huì)，NRA是外管局4、在叫法上，NRA稱之為境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)1.香港:HKG2.島國(guó)系列：BVI,Samoa,CaymanIslands,CommonwealthoftheBahamasandBermuda.3.英國(guó):GBP目前幾個(gè)離岸公司主要注冊(cè)的地區(qū)或國(guó)家NRA賬戶類型和可開(kāi)立的幣種：

離岸企業(yè)金融公司只可以開(kāi)立各種外幣賬戶，不可以開(kāi)立本幣（人民幣）賬戶，且不可以提取外幣現(xiàn)金。銀行可以開(kāi)立的賬戶幣種為：美元(USD)，歐元(EUR)，英鎊(GBP)，港幣(HKD)，日幣(JPY)，加拿大元(CAD)，澳大利亞元(AUD)，新加坡元(SGP)和瑞士法朗(CHF)共9貨幣。NRA的業(yè)務(wù)種類：

可辦理收付匯業(yè)務(wù)，但不得提現(xiàn)或結(jié)匯，對(duì)公收付匯不予限制，對(duì)私付匯一次超過(guò)美金（或等值）5萬(wàn)元以上的，需提供情況說(shuō)明和相關(guān)證明文件，如匯款附言為傭金的，需提供傭金合同我行對(duì)在岸公司的定義：

在岸企業(yè)金融客戶是指在中國(guó)注冊(cè)的公司、代表處、分公司或其他非法人企業(yè)，目前銀行不接受任何形式的無(wú)限責(zé)任公司開(kāi)戶在岸賬戶（ONSHORE）在岸企業(yè)可以根據(jù)國(guó)家的法律和法規(guī)開(kāi)立各種外幣賬戶和本幣（人民幣）賬戶：外幣賬戶類型：

外幣資本金賬戶（需外管審批，無(wú)需核準(zhǔn)件）

外幣結(jié)算賬戶

外債賬戶（需外管審批，需外管核準(zhǔn)件）

貸款賬戶（需外管審批，需外管核準(zhǔn)件）人民幣賬戶類型：

人民幣基本賬戶（需人民銀行核準(zhǔn)，頒發(fā)基本存款賬戶開(kāi)戶許可證）

人民幣一般賬戶

人民幣臨時(shí)存款賬戶（需人民銀行核準(zhǔn)，頒發(fā)人民幣臨時(shí)存款賬戶開(kāi)戶許可證）可開(kāi)立賬戶類型：銀行可以開(kāi)立的賬戶幣種為：

人民幣（CNY），美元(USD)，歐元(EUR)，英鎊(GBP)，港幣(HKD)，日幣(JPY)，加拿大元(CAD)，澳大利亞元(AUD)，新加坡元(SGP)和瑞士法朗(CHF)共10種貨幣?？梢蕴崛‖F(xiàn)金的幣種：

人民幣(CNY)，美元(USD)，歐元(EUR)，港幣(HKD)和日幣(JPY)共5種貨幣。可開(kāi)立賬戶幣種：在岸賬戶區(qū)分：幣種賬戶類型可辦理業(yè)務(wù)人民幣基本存款賬戶1.賬戶開(kāi)理由人民銀行核準(zhǔn)

2.企業(yè)事業(yè)單位可以自主選擇一家商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所開(kāi)立一個(gè)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的基本賬戶，不得開(kāi)立兩個(gè)以上基本賬戶

3.不得在已開(kāi)立有人民幣基本存款賬戶的商業(yè)銀行再開(kāi)立同戶名的人民幣一般戶

4.可辦理提現(xiàn)，發(fā)放工資及其他日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)

5.關(guān)戶時(shí)，必須先關(guān)閉其他類別的人民幣賬戶，最后關(guān)閉基本存款賬戶一般存款賬戶1.可選擇在不同銀行同時(shí)開(kāi)立一般存款賬戶（也就說(shuō)人民幣一般戶想開(kāi)幾個(gè)開(kāi)幾個(gè)）

2.必須開(kāi)立基本存款戶后，才能開(kāi)立一般存款賬戶）

3.只可辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)（不可提現(xiàn)）外幣資本金賬戶1.賬戶開(kāi)立由外管局核準(zhǔn)

2.可在注冊(cè)地開(kāi)立，不可在注冊(cè)地以外開(kāi)立

3.只接受投資方匯入的資本金，且有金額限制

4.可辦理結(jié)匯和付匯業(yè)務(wù)

5.境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)目項(xiàng)下不得收付外幣現(xiàn)鈔結(jié)算賬戶（特殊區(qū)域，即保稅區(qū)鉆石加工區(qū)等）1.需在注冊(cè)地開(kāi)立，首次開(kāi)立賬戶，需到開(kāi)戶地外管局做檔案信息備案

2.帳戶無(wú)限額

3.可辦理提現(xiàn)、結(jié)匯和收付匯業(yè)務(wù)

4.同一公司相同性質(zhì)的賬戶間資金可自由劃轉(zhuǎn)結(jié)算賬戶（非特區(qū)域）1.可以自主選擇在任意一家商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所開(kāi)立

2.賬戶無(wú)限額

3.可辦理提現(xiàn)、結(jié)匯和收付匯業(yè)務(wù)

4.同一公司相同性質(zhì)的賬戶間資金可轉(zhuǎn)帳代表處結(jié)算賬戶可辦理提現(xiàn)、結(jié)匯、收付款業(yè)務(wù)在岸賬戶貿(mào)易項(xiàng)下購(gòu)匯按需購(gòu)匯，在提交購(gòu)匯申請(qǐng)的同時(shí)需要提交對(duì)外付款申請(qǐng)書(shū)以及所需的合同、發(fā)票之類的材料，在購(gòu)匯后2個(gè)工作日內(nèi)必須對(duì)外付款。另外外商投資企業(yè)須提交外匯登記IC卡1.進(jìn)口單位在銀行辦理進(jìn)口付匯時(shí)，應(yīng)根據(jù)結(jié)算方式和資金流向填寫(xiě)進(jìn)口付匯核查憑證，向境外付匯的應(yīng)填寫(xiě)《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》或《對(duì)外付款/承兌通知書(shū)》（包括向境內(nèi)離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶付匯），向境內(nèi)付匯的應(yīng)填寫(xiě)《境內(nèi)匯款申請(qǐng)書(shū)》或《境內(nèi)付款/承兌通知書(shū)》。2.進(jìn)口單位應(yīng)在進(jìn)口付匯核查憑證上準(zhǔn)確標(biāo)注該筆付匯“是否為進(jìn)口核查項(xiàng)下付匯”，并根據(jù)實(shí)際對(duì)外付款交易性質(zhì)填寫(xiě)交易編碼。對(duì)一筆付匯涵蓋多種交易性質(zhì)的，第一欄交易編碼、金額以及幣種等信息按貿(mào)易從大原則申報(bào)。進(jìn)口付匯申報(bào)按照國(guó)際收支申報(bào)和核查專用信息申報(bào)有關(guān)規(guī)定辦理。3.進(jìn)口單位應(yīng)按其貨物實(shí)際裝運(yùn)日期填寫(xiě)進(jìn)口付匯核查憑證中的“最遲裝運(yùn)日期”。預(yù)付貨款業(yè)務(wù)，其最遲裝運(yùn)日期填寫(xiě)合同約定裝運(yùn)日期；一筆進(jìn)口付匯對(duì)應(yīng)多份合同的，其最遲裝運(yùn)日期填寫(xiě)最遲一筆貨物裝運(yùn)日期；境外工程使用物資、轉(zhuǎn)口貿(mào)易支付，其最遲裝運(yùn)日期填寫(xiě)實(shí)際或預(yù)計(jì)收匯日期，如為分階段收款，填寫(xiě)最遲一筆收匯日期。在岸賬戶外幣業(yè)務(wù)操作：在岸賬戶非貿(mào)易項(xiàng)下購(gòu)匯付款：服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下售付匯金額審核文件備注總規(guī)定<=USD50,000.00合同（協(xié)議）或發(fā)票（支付通知書(shū)）

>USD50,000.00<=USD100,000.00合同（協(xié)議）、發(fā)票（支付通知書(shū)）及稅單（若適用）、主管國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)簽章的<<備案表>>

>USD100,000.00所在地外管核準(zhǔn)件

支付外籍員工工資（可支付到境外個(gè)人或境內(nèi)個(gè)人外幣賬戶）

1.身份證明和雇傭證明（就業(yè)證或?qū)＜易C和雇傭合同）

2.人民幣收入清單

3.稅務(wù)證明

員工境外差旅費(fèi)

1.身份證明，雇用證明

2.護(hù)照或港澳通行證

3.用匯預(yù)算表

4.相關(guān)費(fèi)用單據(jù)（如機(jī)票之類的）

預(yù)提現(xiàn)鈔<30天，<USD3000.00

>30天，<USD5000.00,超過(guò)或等值一萬(wàn)美元以上須經(jīng)外匯局審核

利息、股息、紅利匯出

1.稅務(wù)備案表——完稅憑證（原件）

2.CPA出具的驗(yàn)資報(bào)告以及相關(guān)年度利潤(rùn)或股息、紅利的審計(jì)報(bào)告

3.董事會(huì)利潤(rùn)分配決議

4.企業(yè)已參加聯(lián)合年檢的外匯登記證（原件）

信息服務(wù)費(fèi)

1.合同或協(xié)議

2.發(fā)票

3.信息產(chǎn)業(yè)部門(mén)批準(zhǔn)文件

4.稅務(wù)備案表

傭金

1.傭金協(xié)議

2.傭金發(fā)票或支付通知

3.出口合同

4.出口合同項(xiàng)下發(fā)票或支付通知

5.收帳通知或結(jié)匯水單

如單筆明傭超過(guò)合同總額10%，且大于10萬(wàn)美金（或等值）還需提供外管核準(zhǔn)件在岸企業(yè)結(jié)匯：業(yè)務(wù)描述交易性質(zhì)審核文件備注資本項(xiàng)目結(jié)匯資本金結(jié)匯1、書(shū)面申請(qǐng)；

2、外商投資企業(yè)外匯登記IC卡（需通過(guò)年度外匯年檢）

3、資本金結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函（支付命令函是指由企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)，銀行據(jù)以將結(jié)匯所得人民幣資金進(jìn)行對(duì)外支付的書(shū)面指令）；

4、資本金結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件（包括商業(yè)合同或收款人出具的支付通知，支付通知應(yīng)含商業(yè)合同主要條款內(nèi)容、金額、收款人名稱及銀行賬戶號(hào)碼、資金用途等；企業(yè)以資本金結(jié)匯所得人民幣資金償還人民幣貸款，須提交該筆貸款資金已按合同約定在批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)使用的說(shuō)明）；

5、會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的最近一期驗(yàn)資報(bào)告（須附外方出資情況詢證函的回函）；

6、前一筆資本金結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對(duì)外支付的相關(guān)憑證及其使用情況明細(xì)清單和加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章的發(fā)票等有關(guān)憑證的復(fù)印件（若該筆結(jié)匯為一次性或分次結(jié)匯中的最后一筆，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于結(jié)匯后的5個(gè)工作日內(nèi)向銀行提交前述材料）；

等值5萬(wàn)美元（含）以下企業(yè)備用金結(jié)匯的，企業(yè)無(wú)需提交第4、6項(xiàng)文件，其資本金賬戶利息可憑銀行出具的利息清單直接辦理結(jié)匯。

1）、一般結(jié)匯后人民幣資金先入申請(qǐng)企業(yè)人民幣賬號(hào)

2）、也可直接向指定公司收款人支付，需同時(shí)提供當(dāng)次資本金結(jié)匯用途清單

3）、支付個(gè)人工資、個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷及公司留存?zhèn)溆媒鸨仨毾热肷暾?qǐng)企業(yè)人民幣賬戶經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)匯區(qū)外正常企業(yè)無(wú)需提供任何文件結(jié)匯后資金需先入申請(qǐng)企業(yè)人民幣賬戶區(qū)內(nèi)企業(yè)1.外匯登記證

2.發(fā)票正本

3.若為工資結(jié)匯，則需提供工資手冊(cè)原件（于2011年1月1日起廢止，改為申請(qǐng)企業(yè)自由格式說(shuō)明）需先入申請(qǐng)企業(yè)人民幣賬戶1.支票的有效期：付款期限自出票之日起十天2.出票日期必須大寫(xiě)3.金額填寫(xiě)：人民幣金額大小寫(xiě)一致小寫(xiě)金額第一位前掛羊頭4.必須有背書(shū)，且收款人名稱與支票背面背書(shū)人名稱一致5.按實(shí)填寫(xiě)用途6.在支票正面加蓋預(yù)留銀行印鑒7.在支票反面完整填寫(xiě)支取人的姓名、身份證件名稱、發(fā)證機(jī)關(guān)、身份證件號(hào)碼8.支票必須使用黑色水筆填寫(xiě)9.銀行必須對(duì)出售的支票進(jìn)行打碼10.票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效；更改的結(jié)算憑證在岸客戶人民幣業(yè)務(wù)操作：人民幣支票的使用要求1.禁止簽發(fā)空頭支票和與其預(yù)留簽章不符的支票，違反者處以票面金額5%但不低于1000元的罰款2.出票人一年內(nèi)發(fā)生2次（含2次）以上的簽發(fā)支票的違法行為，開(kāi)戶行應(yīng)收回其剩余支票，停止其簽發(fā)支票3.人行建立“黑名單”通報(bào)制度，被列入黑名單的出票人在上海市所有銀行不得購(gòu)買支票，開(kāi)戶銀行有權(quán)停止其全部的支付結(jié)算業(yè)務(wù)人民銀行對(duì)于使用支票不當(dāng)?shù)膽土P措施1.正確填寫(xiě)支票各要素2.若提現(xiàn)用途為備用金，請(qǐng)確定金額在銀行所核定的備用金額度之內(nèi)(什么是備用金？公司三到五天的零星開(kāi)支)3.若提現(xiàn)用途為差旅費(fèi)，請(qǐng)?zhí)峁┎盥觅M(fèi)明細(xì)的情況說(shuō)明并且加蓋公章及法人章提現(xiàn)金額〉=人民幣50000元，需要填寫(xiě)大額現(xiàn)金支取審批表支取人需要攜帶有效的身份證件，若支取人非法人本人，還需提交公司法定代表人授權(quán)書(shū)，并加蓋公章及法人章支票必須在有效期內(nèi)，自出票日起10天之內(nèi)有效支票提現(xiàn)的注意事項(xiàng)每個(gè)離岸賬戶必須進(jìn)行年審，一般是到注冊(cè)地的工商局遞交相關(guān)材料，進(jìn)行審核，當(dāng)?shù)刂鞴懿块T(mén)會(huì)出具年審小票，以表明公司已經(jīng)進(jìn)行了年審，一年內(nèi)未完成年審的離岸賬戶，直接予以注銷我行對(duì)注冊(cè)地在香港的公司強(qiáng)制進(jìn)行年審，即客戶在香港工商局完成年審后，必須交商業(yè)的登記證原件和周年申報(bào)表遞交至我行，我行檢查材料原件后在CIF的系統(tǒng)內(nèi)更新公司的商業(yè)登記證有效期，公司才可正常地進(jìn)行運(yùn)營(yíng)，否則無(wú)論賬戶是否有余額，銀行予以強(qiáng)制銷戶公司的年審或年檢一、離岸公司的年審1）人民幣年檢

工商銀行執(zhí)照正副本

組織機(jī)構(gòu)代碼證正副本

國(guó)稅地稅證明正副本

年檢時(shí)間一般為當(dāng)年6月份后，銀行要確認(rèn)公司是否作過(guò)工商年檢2）外匯年檢

外商投資企業(yè)進(jìn)行年檢，企業(yè)主要去外管局做，將年檢完的外匯登記

證交至銀行，銀行上直接投資系統(tǒng)網(wǎng)站進(jìn)行核實(shí)

外商投資企業(yè)連續(xù)兩年不參加聯(lián)合年檢，其外匯登記證失效二、在岸公司的年檢《辦法》對(duì)存款人開(kāi)立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行生效日制度，即單位銀行結(jié)算賬戶在正式開(kāi)立之日起三個(gè)工作日內(nèi)，除資金轉(zhuǎn)入和現(xiàn)金存入外，不能辦理付款業(yè)務(wù)，三個(gè)工作日后方可辦理付款。實(shí)行生效日制度，一是為了確保開(kāi)戶銀行有充足的時(shí)間對(duì)存款人的真實(shí)身份和開(kāi)戶資料進(jìn)行必要的調(diào)查核實(shí)。銀行可在生效日前，通過(guò)收集信息、實(shí)地調(diào)查等措施，識(shí)別存款人的真實(shí)身份，掌握存款人的真實(shí)情況，包括住址、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、主營(yíng)業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)收入等，充分了解存款人的資信狀況。二是為了防止不法分子利用偽造或變?cè)斓淖C明文件騙取銀行開(kāi)立結(jié)算賬戶，進(jìn)行詐騙、敲詐勒索、洗錢(qián)等犯罪活動(dòng)。大量事實(shí)表明，通過(guò)設(shè)立“空殼公司”或虛假注冊(cè)的經(jīng)營(yíng)實(shí)體，開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶、偽造各類虛假交易、利用銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入非法資金、并隨即支出轉(zhuǎn)移或套取現(xiàn)金，是不法分子進(jìn)行經(jīng)濟(jì)犯罪活動(dòng)的主要手段和途徑，實(shí)行生效日制度后，不僅能在一定程度上有效防范經(jīng)濟(jì)犯罪，也為案件的偵破提供了時(shí)間。對(duì)因注冊(cè)驗(yàn)資開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶，或因借款轉(zhuǎn)存開(kāi)立的一般存款賬戶，因已對(duì)存款人的身份等進(jìn)行了審核，故不受生效日制度限制。什么是單位結(jié)算賬戶生效日制度1.居民

身份證

軍官證

武警警官證2.非居民

港澳臺(tái)同胞

港澳居民:港澳居民來(lái)往內(nèi)地通行證（俗稱《回鄉(xiāng)證》）

臺(tái)灣居民：臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證簡(jiǎn)稱“臺(tái)胞證”，

外籍人士：護(hù)照銀行辦理業(yè)務(wù)人員的有效證件一、中文大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書(shū)填寫(xiě)，如壹（壹）、貳（貳）、叁（叁）、肆（肆）、伍（伍）、陸（陸