出納管理作業(yè)流程及工作手冊

出納管理作業(yè)流程及工作手冊模板 總說明為建立出納管理制度，提升出納管理效能及服務(wù)質(zhì)量，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊模板，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程及工作手冊之參考。各機(jī)關(guān)出納管理單位應(yīng)依其組織特性，參考本手冊范本，擬訂出納管理作業(yè)流程及工作手冊，陳經(jīng)機(jī)關(guān)首長或其授權(quán)人核準(zhǔn)后實(shí)施，俾利出納事務(wù)之推動。本手冊范本系依據(jù)會計(jì)法、國︵公︶庫法、中央政府各機(jī)關(guān)預(yù)算執(zhí)行要點(diǎn)、事務(wù)管理規(guī)則暨手冊出納管理部分、公款支付時(shí)限及處理應(yīng)行注意事項(xiàng)、普通公務(wù)單位會計(jì)制度之一致規(guī)定、內(nèi)部審核處理準(zhǔn)則及其相關(guān)法規(guī)，考慮各機(jī)關(guān)出納管理單位及其工作性質(zhì)，匯整其共通性部分據(jù)以研擬，計(jì)分總則、安全及設(shè)施、收款、付款、各項(xiàng)費(fèi)用之扣繳作業(yè)、零用金、票據(jù)、有價(jià)證券及保管品之收付與管理、押摽金、保證金及保固金之收付、收納款項(xiàng)收據(jù)之管理、出納帳表及出納業(yè)務(wù)之檢核等十一章。第一章 總則一、為建立出納管理制度，依公開、透明作業(yè)程序，提升出納管理效能及服務(wù)質(zhì)量，加速公款支付，確保公款之安全，特依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三精神訂定本手冊范本。二、本手冊范本所稱出納管理，系指依法管理現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、保管品等之收付、移轉(zhuǎn)、存管及帳表之登記、編制等事項(xiàng)。管理上項(xiàng)出納事務(wù)之單位為出納管理單位；出納管理人員系指實(shí)際經(jīng)管現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、保管品等之收付、移轉(zhuǎn)存管及帳表登記、編制之人員。主辦出納系指綜理、督導(dǎo)、指揮出納管理業(yè)務(wù)，不實(shí)際經(jīng)管前項(xiàng)出納管理人員辦理事項(xiàng)之人員。三、出納管理人員每六年至少職務(wù)或工作輪換一次，并貫徹休假代理制度。四、出納管理單位對機(jī)關(guān)收支款項(xiàng)，收入部分，以委托金融機(jī)構(gòu)代收為原則，支出部分，除零用金外，以直接匯撥為原則。五、出納管理單位應(yīng)根據(jù)會計(jì)憑證，辦理關(guān)于現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、保管品等之收付、移轉(zhuǎn)、登記及財(cái)產(chǎn)契據(jù)之存管等事項(xiàng)。六、出納管理單位應(yīng)參酌實(shí)際情形，依財(cái)政部國庫署︵各級地方政府為財(cái)政主管機(jī)關(guān)︶核定之額定零用金限額內(nèi)，簽奉機(jī)關(guān)首長或其授權(quán)人核準(zhǔn)后，提取定額現(xiàn)金備作零星事項(xiàng)之支用。七、出納管理單位保管之現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、保管品、契據(jù)等不得挪用或作借支。八、出納管理單位收納各種收入，除法令另有規(guī)定者外，應(yīng)一律使用收納款項(xiàng)收據(jù)，并設(shè)置收納款項(xiàng)收據(jù)紀(jì)錄卡，及時(shí)通知會計(jì)單位編制會計(jì)憑證入帳。 前項(xiàng)收納款項(xiàng)收據(jù)，除經(jīng)手人簽章外，并應(yīng)由主辦出納、主辦會計(jì)及機(jī)關(guān)首長簽章。九、符合額定零用金動支事項(xiàng)及款額之支出，由出納管理單位根據(jù)核準(zhǔn)文件憑證在額定零用金內(nèi)支付之。十、出納管理單位接到應(yīng)︵待︶付款單據(jù)后，應(yīng)恪遵公款支付時(shí)限及處理應(yīng)行注意事項(xiàng)規(guī)定之時(shí)限辦理，不得稽延。十一、出納管理單位除依法得自行保管之經(jīng)費(fèi)款項(xiàng)外，收納之各種款項(xiàng)、票據(jù)、有價(jià)證券、保管品等，應(yīng)依規(guī)定于當(dāng)日或次日解繳公庫，最長不得逾五日。但法令另有規(guī)定者不在此限。悔前項(xiàng)瞞自行宰保管己及收準(zhǔn)納之妨各種油款項(xiàng)耐、票載據(jù)、耽有價(jià)荒證券被、保糾管品招等，歪在經(jīng)巷收及座依法慮保管船期間鄙，遇防有損亦失時(shí)均，應(yīng)竿依審農(nóng)計(jì)法餡第五緊十八欣條及表第七佩十二敢條規(guī)縫定辦映理。標(biāo)十二銹、專紛戶存回管款赴項(xiàng)存穴款之等支票攤，應(yīng)樓由機(jī)騾關(guān)首最長、鑒主辦款會計(jì)爐暨主劣辦出旨納簽府章，凱上述桿人員尖均得卸授權(quán)監(jiān)代簽有人簽乎章。令第二牢章慰 魂安全銷及設(shè)慶施割十三乒、各喊機(jī)關(guān)壁為確怕保出拆納管及理單寄位經(jīng)迎管之餐現(xiàn)金責(zé)、票編據(jù)、劍有價(jià)充證券讓、保嶺管品油等之悶安全知，應(yīng)投于出奇納管簡理單擔(dān)位之滲辦公率處所纖設(shè)置勒閉路些電視俘監(jiān)視捏系統(tǒng)摩，每且一攝頭影機(jī)京及錄彼像機(jī)松，應(yīng)紛將出塵納管攔理單森位房勝間之狠進(jìn)出怠口及歡走廊敬全部趙涵蓋砌于監(jiān)談視之戚范圍策內(nèi)。倉但事差實(shí)無凳法裝鮮設(shè)者冊，在均能確科保其議安全揚(yáng)下，蓋得不寧設(shè)置瘋前述佛之監(jiān)港視系沖統(tǒng)。勞十四播、出廊納管化理單宗位如沒與其會它單展位同辭在一巨辦公常室工但作，辯其位妻置應(yīng)奉設(shè)在畏辦公勇室最賴內(nèi)角然為原常則。腳十五侵、出變納管涼理單兇位之價(jià)保險(xiǎn)槽柜，謎應(yīng)放暫置于垂干燥臥處所梁，并診盡量鐮靠近綢出納告管理傻人員陰。盤十六桃、出恩納管代理單灶位對團(tuán)于有噸關(guān)單她據(jù)，績應(yīng)妥丹慎管裹理。目十七撞、出點(diǎn)納管租理單小位之珠保險(xiǎn)劉柜門艷鍵應(yīng)市牢固捎、柜筋壁應(yīng)涼堅(jiān)實(shí)僚、密騙碼盤吵應(yīng)采使復(fù)算障者。械十八粱、業(yè)蟻務(wù)無訓(xùn)關(guān)人涼員不嚼得逗點(diǎn)留出煎納作帽業(yè)處青所或摘翻閱廉各種類公文艦、帳得簿。份十九鬧、出釋納管饞理人淺員在李工作饑時(shí)間盆，應(yīng)襯盡量咸避免值會客仰。賓二十臭、保厚險(xiǎn)柜負(fù)應(yīng)不畜定期柳變更霉密碼墊，關(guān)心閉時(shí)翻，應(yīng)闊隨時(shí)丑注意膨回轉(zhuǎn)垂密碼級，關(guān)防閉上惹鎖，逗鑰匙謀應(yīng)隨峽身攜寄帶。鑰二十凝一、城當(dāng)日勻收付則應(yīng)于服當(dāng)日單結(jié)算炭。雁二十頭二、籠出納染管理島人員靜解領(lǐng)概款項(xiàng)沿，應(yīng)犁親自波辦理風(fēng)，并朱視需貿(mào)要加丙派人盛員協(xié)拋助。圖二十號三、谷出納俘管理董單位固保險(xiǎn)涉柜內(nèi)續(xù)不得期代為同保管勸私人詠財(cái)物皆。納二十束四、淹出納憲管理店單位譽(yù)得采品柜臺屠化方昂式辦隆理收嗓付，報(bào)并力隆求程彩序簡玻化。夾二十薪五、輪出納抬管理棋單位消日常痕收納鏟事項(xiàng)公較多柳者，銅得依港規(guī)定往洽請黃代理推公庫眠銀行君派員提在本耳機(jī)關(guān)轉(zhuǎn)駐收姨。蹤第三浪章勿 豈收款尿二十行六、飾收入爬款項(xiàng)內(nèi)可由宿繳款搭人直棵接向儉公庫偵或金線融機(jī)黑構(gòu)繳礦納者叛，應(yīng)比不由唉出納袍管理相單位蹈收取互為原液則。積二十嗚七、液收款斤作業(yè)駁：苦出納薄管理擋人員匠收到圓會計(jì)垂單位賤開具向之收祥入傳帽票或認(rèn)收款奸通知材單，掘應(yīng)即譽(yù)通知壓繳款鬧人繳雜納。你收受座時(shí)，狐出納火管理巡人員堅(jiān)對收辮入款春項(xiàng)，燙務(wù)須缸當(dāng)面浸清點(diǎn)搜，并閃及時(shí)孝登記框備查語簿，忘如該庫款項(xiàng)阿依規(guī)纏定應(yīng)瞇送存膏國（描公）芬?guī)煺呷?，?yīng)村填具梯繳款頑書，孩如數(shù)程解庫豎，并君將收炕據(jù)移肌送會伴計(jì)單享位登批帳。頭出納即管理份人員受對依驢法令轎規(guī)定憑應(yīng)收朵納之膽款項(xiàng)洞，得剝先行爪收納溉開立悟收據(jù)廳，于標(biāo)當(dāng)日恥或翌臺日上丟午前糖送會剖計(jì)單狼位補(bǔ)甘開收介入傳筐票入調(diào)帳。半收入折現(xiàn)金魯、票得據(jù)、斜有價(jià)楊證券踐、保搏管品糞等，憂須當(dāng)下面清牲點(diǎn)。首收入揭票據(jù)鍵，應(yīng)始審閱國發(fā)票鹿人或桌銀行腸名稱爹、地厲點(diǎn)、梯種類政、抬撥頭、億金額散、日晃期、俯背書圣等是活否與蠟規(guī)定缸相符提。座收入前之現(xiàn)芽金、隨票據(jù)逐、有駱價(jià)證仿券、甩保管施品等繪，依維照規(guī)陣定應(yīng)以送銀茶行或捷國（著公）參庫者蕩，隨拋時(shí)填邊具送辣金單輝︵簿涌︶或鴿繳款汪書，樓如數(shù)籃解繳豈。逗委托傻銀行部代收助票據(jù)抖，應(yīng)扯先登平入備戴忘簿熊，俟糧銀行普通知談后，撒再行述列收堅(jiān)。如茄有延茅誤，夜應(yīng)即圖洽詢繁。碎經(jīng)辦知收入兔事項(xiàng)劍，須碼按照保先后句次序刑，編脾列號滲碼，趣并視遷需要臣使用保號碼總憑證腸︵牌學(xué)︶發(fā)螺給繳織款人郵，以頂憑調(diào)袖換正伐式收娘訖憑嚇證。另款項(xiàng)么收妥猜后，壽即在紐傳票選或繳漫款單述上加發(fā)蓋收到訖日或期戳鞋記及王經(jīng)收恒人私值章。判每日疼結(jié)算曠終了昏仍有神收入擴(kuò)款項(xiàng)凈等，耍應(yīng)記朽入現(xiàn)闊金暫等記簿郊，次局日再盲補(bǔ)行潔正式齒登帳銳。論出納伐管理性人員弊對收滅入款手項(xiàng)，潑應(yīng)隨累時(shí)按睜順序遺登帳輝。底二十依八、驅(qū)經(jīng)收膊現(xiàn)金憐或有歷價(jià)證填券，萍應(yīng)切聰實(shí)分撈別清卻點(diǎn)檢蜜查。哪現(xiàn)金觸之點(diǎn)累數(shù)、鑄偽鈔點(diǎn)辨別打、涂鞭改、贈破損覆、水勒漬等久之鑒寫別方令法如宮下留請：向現(xiàn)金倍點(diǎn)收勵(lì)方法催可分界大點(diǎn)標(biāo)與小紐點(diǎn)：梅大點(diǎn)百者謂姥鈔票瘡十小三扎︵濾一小若扎一腳百張窮︶捆案成一帳大扎襲之后濟(jì)再點(diǎn)也明有阿無十蠅小扎復(fù)。劑小點(diǎn)冠者謂羊點(diǎn)算桿一百慶張、饒五十瘋張或球零碎災(zāi)之鈔餓的方跌法，血一小亞扎有啊一百稍張、促五十撫張兩屢種。進(jìn)點(diǎn)法癥有二驕種：托不開扇幣形點(diǎn)植︵三拆、二隱。二跟、三依。五沿、五曬等︶探法，盜鈔票宅展開垮扇形串而點(diǎn)互算。倍孔夾指箱間法等，即鈔夾于竿指間翻一張考一張枯點(diǎn)算笛之方務(wù)法，墾夾指葡間方當(dāng)法可損兼鑒河定鈔濱票之孝真?zhèn)诬?、涂晶改、腥破損具等。遍用兩臣法各糟點(diǎn)一侮次無斑誤時(shí)逃，用宅紙條勸每一紅百張夸或五館十張陽捆一愿扎后宗，點(diǎn)每算者魚蓋章班于紙垮條上碌。季 舌另金寬屬輔板幣點(diǎn)副法，正用手改持有墻洞板換即板設(shè)內(nèi)劃動分五掉十洞貸，其耀每個(gè)嚴(yán)洞與筆金屬返輔幣浮同規(guī)糧格大性小，乏每個(gè)撐輔幣涂可以臂進(jìn)一羞洞，童各洞捆填滿國時(shí)點(diǎn)無明有麻無空玉洞或擊二個(gè)蘆重復(fù)補(bǔ)，而裝后分堪二十謎五個(gè)需包裝萄圓椎儉形或夾一千蹤個(gè)盛父一布礙袋。夾偽鈔殿辨別幫法：悉鈔票璃上是處否具壞有經(jīng)魂印制罰發(fā)行傷單位穩(wěn)公告沿之鈔咬票防柄偽特籍征。逃發(fā)現(xiàn)斗有偽奶鈔在乓市面輸出現(xiàn)撒時(shí)，祝應(yīng)驗(yàn)景明與普真鈔洲不同畢之處浴而特牛別注喚意。浸未發(fā)彈現(xiàn)有盆偽鈔造前應(yīng)挽注意侮下列若可疑驅(qū)之點(diǎn)再：界糕鈔票妥紙質(zhì)陽︵新析鈔舊本鈔︶御有無壓差異鵝。倚疫鈔票排之色寬及圖磚有無挽差異三。冰巨發(fā)行誕鈔票尚銀行佳票面靈相關(guān)朽印鑒諷之大忠小有病無差覺異。粥抓印刷靈之鮮帝明色鏟澤等姿。融涂改內(nèi)：鈔錫票上稍涂改航系指豎在鈔爪票上虹畫種遼種字捧樣、微圖樣絹或亂軟畫之歪謂?；榇朔N籠鈔票乞應(yīng)不謠予收金受。庫破損筍：鈔固票因輔用久瞎致陳谷舊破婆損，豐其破妙損程浙度超殃過四緒分之獨(dú)一者逆不予艷收受因。繞水漬僑：鈔跨票因何不慎倘落水殲，致彎不能久辨別壯真?zhèn)伟魰r(shí)，濱不予獄收受惰。勿二十死九、遇經(jīng)收告現(xiàn)金磨、票靈據(jù)、硬有價(jià)許證券姑、保式管品泥等，盒如發(fā)倍現(xiàn)偽膀造或抬變造傳時(shí)，訓(xùn)應(yīng)即員依法男究辦茄，如填未查棄究，古其損拌失應(yīng)賤由經(jīng)曾收人患員賠陡償。依三撥十、濕收納浩各種嚼收入懇，除砌法令枯另有惹規(guī)定獲外，拌應(yīng)一岡律使閑用收堪納款斥項(xiàng)收羨據(jù)，貝按編告號順米序領(lǐng)解用，幕另設(shè)沸收納焰款項(xiàng)悄收據(jù)淘紀(jì)錄撓卡，耕并依村照各敲聯(lián)別炸規(guī)定杠分別摸辦理沸。如綢因填乖寫錯(cuò)撞誤，彈應(yīng)即登辦理新銷號傾手續(xù)格。已掩使用馬之收陶據(jù)及消收款身書存很根聯(lián)陜，應(yīng)林依類懷別加僑裝封臨面，珍按號午次裝點(diǎn)訂成漁冊妥飲慎保唇留，泉以備腿抽查沉。否第四株章航 野付款類三十貨一、雖可直恩接以攜票據(jù)鼻、匯筑撥或離劃撥駝方式萄支付番債權(quán)鈴人者窩，應(yīng)蹲不由跡出納刊管理禁單位閃支付明為原粥則。尺三十聽二、劫收到摟會計(jì)眨單位殿編制寒之付暢款憑辰單，搜應(yīng)即餓遞送合地區(qū)著支付蘋機(jī)構(gòu)哀辦理拋支付慎。其燥屬于是受款守人自子領(lǐng)方鴨式附希有﹁朱領(lǐng)取日支票待憑證魯﹂者他，應(yīng)拴即通解知受提款人畏前來慣領(lǐng)取遞?？崛畭徣?、嘆收到潤會計(jì)躁單位遍編制檔之支撇出傳迅票，墓其屬伯于在聾專戶概存管標(biāo)款項(xiàng)徒支付徒者，渣應(yīng)即孟簽發(fā)調(diào)﹁公損庫專槍戶存爺款支孤票﹂倡，通潮知受莖款人錫前來叢領(lǐng)取哥。洞三十奉四、板辦理氣付款獅時(shí)，預(yù)應(yīng)檢想核所兔附憑膛證，龍是否鈴與支巷出傳攻票及麻印鑒炎相符壟。如艘付款轎時(shí)，卷需取價(jià)具收儀據(jù)或眠發(fā)票竭者，漲應(yīng)注唇意合甩于支姓出憑穿證證也明規(guī)僚則之伶規(guī)定牙。江三十隸五、背領(lǐng)款內(nèi)人出賢具之吧收據(jù)濤、統(tǒng)跟一發(fā)辮票或胖收款止證明超，應(yīng)宵于支斑付后麥，附賴于支煉出傳盡票之快后，泊并于斷傳票紐附件妨欄注吧明張旨數(shù)。鄭三十格六、據(jù)經(jīng)辦恒支付皮事項(xiàng)漂，須扭按申辛請先印后辦墻理。歌必要正時(shí)得倦使用拐支付眉號碼橋憑證慣，循堵序辦拿理手箱續(xù)。紐三十騾七、挺支付特現(xiàn)款棒時(shí)，蔥應(yīng)詢共明申矮請者森之現(xiàn)列金數(shù)次目，雙并收掠回支價(jià)付號帝碼憑會證或羨其它臭領(lǐng)款阻憑證綱。答三十死八、鏟支付?，F(xiàn)金啄之?dāng)?shù)怖額，執(zhí)應(yīng)請騙收款顧人當(dāng)劣面點(diǎn)舅清。行三十蝕九、猶在專淋戶存甩管款待項(xiàng)內(nèi)偉支付拴之款竹項(xiàng)，擾應(yīng)一亞律簽辜發(fā)抬舅頭支絨票，槳并劃昏線，幻十萬株元以瑞上者大并應(yīng)燙注明路禁止井背書鍵轉(zhuǎn)讓斬。惹四老十、聽簽發(fā)楚支票濾除應(yīng)雁根據(jù)敗合法鍬之會融計(jì)憑勝證外筒，并謊應(yīng)注啦意下援列各唯點(diǎn)：距簽發(fā)桐支票別時(shí)，蠟應(yīng)注鑼意存藍(lán)款余隱額。唯金額食數(shù)字犧應(yīng)用罷中文偷大寫皺，數(shù)賀字末運(yùn)尾應(yīng)孩加一她﹁整瓣﹂字古。芬支票鞭金額帝須同漿時(shí)填賓寫阿錘拉伯困數(shù)字羨者，早應(yīng)一材并填撐寫。住支票姥上應(yīng)崖填明雀日期土及與桂付款你憑證軟相符禁之受兩款人混姓名往或公者司行群號名非稱。片各機(jī)餓關(guān)如友規(guī)定秘受款扁人應(yīng)爭于支惱票存味根上沉簽名關(guān)或蓋羞章者宋，從宜其規(guī)譯定。傻簽發(fā)莊支票像之號料碼賬瑞號等趨，應(yīng)舊于傳州票上增注明唇。蹲簽發(fā)漫支票銹如有路錯(cuò)誤碼應(yīng)即曠作廢株，并藏加蓋飯﹁作駝廢﹂炮字樣騾，重亞新簽園發(fā)，傭不得清涂改咬。瀉四十笑一、?？铐?xiàng)翠付訖艦后，堡即在戀傳票展上加驅(qū)蓋付芳訖日壽期戳再記及溫經(jīng)付曲人員釣章。笨四十寨二、上匯寄各附屬稈單位埋或其矩它機(jī)福關(guān)之芒款項(xiàng)種，應(yīng)捆斟酌醉實(shí)際蝕情形言，分隨別電礦匯、獸信匯這或票搞匯，羨以向肝金融驅(qū)機(jī)構(gòu)罷匯寄奮為原棟則?？救绾灻馨l(fā)支產(chǎn)票，弓須先杠保付潑者，司應(yīng)經(jīng)犬保付政再辦價(jià)理匯炊寄手殲續(xù)。床四十充三、黃支付司款項(xiàng)漢，須遭由金渾融機(jī)平構(gòu)匯僚寄者愁，應(yīng)瓶洽會糧計(jì)單祥位在杯傳票疏上注加明匯具往地胖點(diǎn)及尤受款幸人名魂稱，荷即日茫匯出蕉，并傍將匯慕款憑題證附辭入原墻傳票釣。伸四十略四、剩薪津水、加轟班、渡約聘持雇人尊員離補(bǔ)職儲司金公逃提部日分及彩不休迫假加晝班費(fèi)倚等各砍項(xiàng)補(bǔ)足助費(fèi)立須先腐經(jīng)相脾關(guān)單銹位統(tǒng)美一造就具清攔冊付薄款案酸件之譽(yù)出納套作業(yè)諸如次枕：忘蹈︵一栽︶建張立數(shù)龜據(jù)：標(biāo)１、驢依據(jù)結(jié)人事骨或相榮關(guān)單快位之融通知警或依允權(quán)責(zé)慌調(diào)查佳后，寒建立個(gè)及更盟新出尋納基帶本數(shù)模據(jù)文敗件。扎２、魂通知羊員工務(wù)在機(jī)輛關(guān)委務(wù)托之伸金融測機(jī)構(gòu)貍開立險(xiǎn)賬戶說，據(jù)傲以輸也入計(jì)懷算機(jī)艙建立史數(shù)據(jù)面文件繩，俾稈辦理嚴(yán)劃撥聯(lián)入帳里。心辦理想付款墊轉(zhuǎn)帳揭存款相作業(yè)率程序袍：揪１、著薪津像、加權(quán)班、亡約聘描雇人愈員離顏職儲份金公由提部妥分及掉不休愧假加技班費(fèi)焦等各著項(xiàng)補(bǔ)恢助費(fèi)芳須先支經(jīng)相屆關(guān)單由位統(tǒng)低一造全具清并冊送謝請相阻關(guān)單哨位審右查核召可后誘，由漢會計(jì)皇單位粒簽開捐「付竟款憑晃單」被，由菠出納晚管理撈單位抗︵員叉工薪覆津部截分須拜于發(fā)記薪前拋七日啊︶遞機(jī)送財(cái)欄政部棉臺北旺區(qū)支巨付處項(xiàng)︵各巖級地勝方政憂府為嬌其指禽定之您支付員機(jī)關(guān)尼或機(jī)霜構(gòu)︶丟，并瓣適時(shí)隆將相紫關(guān)轉(zhuǎn)引帳媒箏體數(shù)播據(jù)送嗎金融拘機(jī)構(gòu)框。?。?、青財(cái)政王部臺漿北區(qū)塌支付促處接反單后厲，將資支付來之款余項(xiàng)︵凡薪津眉須于息三日目前︶愚全數(shù)如撥入魂各機(jī)芬關(guān)指社定之離受托六金融圍機(jī)構(gòu)辟。各墻受托嘴之金染融機(jī)邪構(gòu)，他應(yīng)依牙約定組日期杰，將箱款項(xiàng)宜劃撥蠅入員扶工賬騎戶，賣如有局無法凝劃撥貸入帳鴿或剩評余之矩款項(xiàng)虹，應(yīng)初全數(shù)犁撥入宋該機(jī)裳關(guān)之闖劃撥團(tuán)賬戶肺，出井納管杏理人丑員再庸依規(guī)叛定辦森理支衡出收竹回手虹續(xù)。宮（如喊各機(jī)精關(guān)有貓代員混工扣妨繳事役項(xiàng)時(shí)慕，得虧采劃戶撥入壟帳或辰領(lǐng)回員轉(zhuǎn)發(fā)炸方式戚辦理確）。裙３、穗各機(jī)放關(guān)于蹲發(fā)放梢上述般各項(xiàng)稀費(fèi)用碰款項(xiàng)診時(shí)（森薪津只須于慈每月語發(fā)薪木日前魔七天旱），鮮按立簽帳之飲金融寺機(jī)構(gòu)見別填令造存馬簿儲昏金團(tuán)許體戶可存款櫻單及酬委托尿金融臣機(jī)構(gòu)傻代存劣總表革各一慘式三媽份送兄交該呈金融曠機(jī)構(gòu)捎。（貧送交粘日遇逮星期植六、仙日提圣前于瞞星期堆五送腸交）涼。論４、因各機(jī)缺關(guān)支銅付之易各項(xiàng)頁費(fèi)用膏未經(jīng)野金融護(hù)機(jī)構(gòu)豬劃入漁各該寄員工棵賬戶笛前，懷出納嗚管理比單位燥為免陽溢付依，得拌填送火「止織付通湖知單穴」一孔式三除份交弄金融色機(jī)構(gòu)另辦理于沖退武存款培，并記存入俱機(jī)關(guān)偶金融掘機(jī)構(gòu)本之劃彩撥賬維戶內(nèi)敵，再坦由出聯(lián)納管獄理單燈位辦在理支選出收炎回手深續(xù)。毒５、氣出納庸管理珠單位束于各翻項(xiàng)費(fèi)銜用轉(zhuǎn)且?guī)澔芎筇?，?yīng)織通知肆各受舉款人課︵含濱電子盲郵件理之通川知︶獎(jiǎng)。進(jìn)四十嘴五、氣不必捧造具塌清冊靜各項(xiàng)光費(fèi)用倉之付碌款案羊件，蒙依據(jù)暑會計(jì)朽單位槳所開猛支出紹傳票徹或付收款憑氣單，芝由出司納管軋理單安位之沈出納悠管理朵人員陶支付臭者為捕范圍桶，付銅款種俗類包遞括人飼事費(fèi)悉、各些項(xiàng)業(yè)概務(wù)費(fèi)慚、各檔種事過務(wù)性破開支亮等之垂經(jīng)費(fèi)毯，付獻(xiàn)款時(shí)判，除扭必需飽支領(lǐng)輛現(xiàn)金誠者外島，覽以轉(zhuǎn)槐帳劃龜撥為振原則腐，其攔作業(yè)灘如次參：痕︵一題︶出曉納管坡理人滲員收蒼到會鴿計(jì)室替付款撇憑單幼，應(yīng)賢即遞鈴送財(cái)異政部戰(zhàn)臺北焦區(qū)支球付處資︵各撿級地耗方政沒府為嚴(yán)其指北定之暮支付酒機(jī)關(guān)?；驒C(jī)掘構(gòu)︶城辦理娘支付食，其竭屬于碎自領(lǐng)攻方式吩附有毛「領(lǐng)拔取支斑票憑蟻?zhàn)C」親者，善應(yīng)即炸通知疼受款搬人前近來領(lǐng)仙取憑俯證后艱，徑哪往支膚付處們領(lǐng)款砍，其沾屬于究出納倘管理捉人員班領(lǐng)取鳳者，偶應(yīng)俟且領(lǐng)到登現(xiàn)金恐后，彈通知幟受款俯人領(lǐng)色取。估出納慢管理擾人員蔬收到剪會計(jì)專單位惜開具想之支站出傳遍票，緞其款趟項(xiàng)屬遺于在罪專戶財(cái)存管艘款項(xiàng)叔支付拿者，宇應(yīng)即爭簽發(fā)潛「國謙︵公噴︶庫慧專戶宗存款踩支票盼」通孤知受炒款人拆領(lǐng)取首。挖出納重管理伴人員側(cè)于支夾付現(xiàn)得金時(shí)嫩，應(yīng)貧請收琴款人閘當(dāng)面閣清點(diǎn)單，離假去后兆如有歲短少價(jià)，概膛由收輔款人雨自行稻負(fù)責(zé)勾。貧在專舞戶存粥款內(nèi)走支付榴之款核項(xiàng)，搖應(yīng)一減律簽耍發(fā)抬壩頭支挪票，預(yù)并依恨規(guī)定描劃線掏或禁愁止背乞書轉(zhuǎn)蛛讓。要支付贏款項(xiàng)拒須由跨金融脫機(jī)構(gòu)戰(zhàn)匯寄慶者，語應(yīng)洽雅請會熄計(jì)單逃位在您傳票哄上注健明匯灶往地己點(diǎn)及相受款飄人名吼稱，稍即日指匯出聰，匯換出后喚并將改匯款鎖憑證虹連同跟原傳赴票移攔送會冠計(jì)單業(yè)位辦嶄理結(jié)汁報(bào)帽。勸第五帽章縣絨各項(xiàng)砌費(fèi)用銜之扣盜繳作狐業(yè)諸四十期六、泥員工椒薪津微之扣敵繳項(xiàng)同目：輸綿員工前薪津結(jié)內(nèi)扣能繳之誠各種太費(fèi)款俯，必倒須依死據(jù)有矩關(guān)會攪計(jì)憑夸證或雪其它昌合法補(bǔ)通知忌，始抗得辦售理，悲現(xiàn)行勾扣繳汁項(xiàng)目妻包括藝：所塘得稅則、公混保、緒公務(wù)療人員微退撫際基金鈔、健耍︵眷賠︶保卷費(fèi)、而勞保山費(fèi)、乏福利韻互助捐金、哭公教驕住宅罵貸款援、消煌費(fèi)性鑰貸款煉、公滅教存為款、鉤小額樣及急狐難貸陜款、歸互助個(gè)團(tuán)體襲人壽塑保險(xiǎn)派、約鉗聘雇起人員翼離職臟儲金決自提包部分碧及其脅它等你項(xiàng)。遠(yuǎn)四十救七、失各項(xiàng)演費(fèi)用秧之扣紀(jì)繳作詞業(yè)：翠︵一顆︶各渾機(jī)關(guān)致員工鞠每月答薪津答內(nèi)各士項(xiàng)費(fèi)泰用之貢扣繳奶，于堅(jiān)其薪圈資全值數(shù)撥塵入金隱融機(jī)委構(gòu)各玉機(jī)關(guān)另劃撥峰賬戶在后，棒其中劉除由隔出納鏈管理桐單位修依據(jù)訴扣繳畏數(shù)據(jù)坡另行癢分別悔簽開腸金融向機(jī)構(gòu)壤支票菌，持誰赴下輛列受葬款機(jī)圈關(guān)繳漸納外陪，公摸教存程款及勝其余欣款項(xiàng)孤應(yīng)即鄙徑撥貍員工的個(gè)人取賬戶災(zāi)。匹公保蕩費(fèi)及征公務(wù)退人員碧退撫茂基金梨：每途月十劃五日宮前持可人事留單位宴編制捉之繳窗納保僑險(xiǎn)費(fèi)枝清單溪，赴土代收絨金融晝機(jī)構(gòu)限繳納蠟。蒜健︵牧眷︶待保費(fèi)濟(jì)：每劉月十運(yùn)五日愧前持秀健保綱局寄遠(yuǎn)送之緊繳款堆單，嘩赴代冒收金維融機(jī)亮構(gòu)繳神納。覽勞保艷費(fèi)：例每月爹十五徹日前龜持勞興保局通寄送樹之繳種款單檔，赴帶代收課金融督機(jī)構(gòu)時(shí)繳納鍋。剪公教鳳人員篇福利扶互助們金：黎每月英十五杏日前依根據(jù)齒人事幟單位助編制萄之繳填納清限單赴步金融化機(jī)構(gòu)下繳納底。棋薪資粘所得條稅：矮每月排十日凳前填坡制薪重資所銷得扣之繳稅含款繳辣款書甩赴金岸融機(jī)框構(gòu)繳灰納。伯購物弄貸款鳥：于阻各該爹貸款屋金融瞞機(jī)構(gòu)練規(guī)定芝期限研內(nèi)繳灑納。薯公教禮住宅縫購屋中貸款鼠：于姓各該腦貸款逝金融際機(jī)構(gòu)允規(guī)定犯期限移內(nèi)繳芝納。具公教躬存款婆：每摸月發(fā)屢薪日崗前五讓天填資制團(tuán)返體戶劑存款儀單一毀式三乞份及臉磁盤壤，隨尺同薪瞎資總核表遞廈送金倍融機(jī)滑構(gòu)，滲于發(fā)絨薪當(dāng)齊日，破由金墨融機(jī)秒構(gòu)主冤動轉(zhuǎn)誕入各模員工收存款分賬戶治。紡小額恒及急洋難貸洋款：改于各梨該貸線款金愁融機(jī)崖構(gòu)規(guī)虜定期嫌限內(nèi)刃繳納傳。飼精、互組助團(tuán)著體人召壽保連險(xiǎn)：絡(luò)每月葡三日燭前，蛛填制影互助送團(tuán)體篇人壽彼保險(xiǎn)誓費(fèi)清籃單，裹至指遍定金裙融機(jī)瞞構(gòu)繳皆納。裳寸、約泡聘雇年人員旬離職霉儲金藍(lán)自提嬌部分叔：每晚月五亡日前珠填制危存款園單，李赴金罩融機(jī)哭構(gòu)繳繡納。忙冒、其零它：它依其予它法孩令規(guī)櫻定赴適指定訪之金器融機(jī)崖構(gòu)繳喜納。些︵二裂︶所釀得稅哨扣繳漢作業(yè)遇：娃出納庭管理恰單位梯應(yīng)于正每月羊十日捷前，膜將上司月依炭相關(guān)視規(guī)定報(bào)扣繳宴之稅集款向永國庫尊繳清沿，至賊每年梅應(yīng)開蜜具扣閘繳憑色單部禿分，釣則依轟各機(jī)鑄關(guān)內(nèi)控部規(guī)鐵定辦僵理。采第六岡章禿零用帶金豪四十憐八、朵零用培金系鼓因應(yīng)浪緊急拼及各隱項(xiàng)零黃星支將付而梁設(shè)置廟，各羅機(jī)關(guān)體零用填金用凍以支眼付在鍛一定暈金額營以內(nèi)婦之零葵星購銀置、芬加班猛費(fèi)、點(diǎn)值班潑費(fèi)，驕差旅業(yè)費(fèi)、洽短程嗓車資山、出都席費(fèi)撓、交意通費(fèi)兩及其蠶它臨集時(shí)交丙辦事欣項(xiàng)等晴支出祝之費(fèi)鵝用。獻(xiàn)另合梅于零檔用金犁支付貧之事鉗項(xiàng)，殼申請家人應(yīng)掏依支鞋出憑臭證證商明規(guī)就則及遞有關(guān)旋規(guī)定盾檢附算相關(guān)日文件旱送出妙納管俗理單迫位，挺出納磨管理舊單位旁于收樹到上俗述單圖據(jù)時(shí)特，應(yīng)陡即審表核后漆，以鈴零用嶺金支膛付，求其作夜業(yè)程掙序如喂次：鎖零用譜金之倉申請識：錘年度捐開始距，各置機(jī)關(guān)壟出納澤管理宴單位垂為應(yīng)應(yīng)緊急竊及零母星支汪用，鎖應(yīng)參西酌實(shí)蓮際情絲形在悅財(cái)政拳部國譽(yù)庫署緞︵或靈財(cái)政戶主管介機(jī)關(guān)透︶核謎定零皮用金擔(dān)額度屬內(nèi)，幟會會伸計(jì)單劉位簽舊奉機(jī)準(zhǔn)關(guān)首受長或懷其授奶權(quán)人同核準(zhǔn)散后，包提取壟定額尤現(xiàn)金因，指皆定專攝人經(jīng)圍管，融備作兇零星蟲支用揚(yáng)。慧零用故金由船出納仆管理球單位維指定腿出納懂管理罵人員跡統(tǒng)一碗保管章支付鈔，在去一定暖金額陳限額即內(nèi)，通各業(yè)籃務(wù)承聯(lián)辦單掏位因院業(yè)務(wù)谷需要各，得嘗經(jīng)其嫌單位跨主管趁及主障辦出羊納或爆其授辯權(quán)人漿核準(zhǔn)稻，向肯保管熱零用伍金之濁出納區(qū)管理糾人員故借款擋備付次零用緩，惟潑應(yīng)自鍋借款臟日起抓三日膏內(nèi)檢蠻附支這出憑挺證向排出納霧管理搶單位初核銷牙。屯各機(jī)擴(kuò)關(guān)各酬項(xiàng)零奪星采取購、飛加班趁費(fèi)、逼值班群費(fèi)，竿差旅蒼費(fèi)、完短程壁車資享、出懂席費(fèi)配、交析通費(fèi)棚及其容它臨驚時(shí)交霧辦事銹項(xiàng)等幸支出臭之費(fèi)址用，擾其金擺額在熄一定胳金額閘以下綠者，腳得由躍零用乳金支羽付，芳其原迎始憑宮證︵妹發(fā)票鈴或收篩據(jù)︶帶應(yīng)由線經(jīng)辦芬人員召粘貼暗于﹁熔粘貼雀憑證界用紙奴﹂上煌，檢哄附經(jīng)冶會相常關(guān)權(quán)塌責(zé)單極位及虜機(jī)關(guān)畢首長繡或其彈授權(quán)途人核晉準(zhǔn)之勵(lì)原始柜憑證船，向刺管理似零用需金之匆出納挖管理虛人員求領(lǐng)取估。認(rèn)零用壺金支世付后塊，管賴?yán)砹阋掠媒鹨芍鰮?jù)納管左理人睜員應(yīng)馳將支忘出憑顧證予竟以編胳號加估蓋付誤訖及姓日期寫章，愧隨時(shí)東逐筆讓登入逮零用放金備聯(lián)查簿觀，于屠支付歸相當(dāng)錦數(shù)額溉時(shí)，眾按類褲別整復(fù)理歸妥類，促填具誠零用鬧金支鍋用清但單，掏連同紀(jì)支出剖憑證撒，經(jīng)幻主辦晉出納射或其溪授權(quán)怎人核家章后鴿，送隙會計(jì)宣單位響審核修，依累規(guī)定怒程序顫撥還覽。恥會計(jì)制年度素終了愉時(shí)，忍額定妄零用疏金之戚處理廊，依真集中裕支付凡作業(yè)佳程序效之規(guī)土定辦撓理。吃第七那章斑 耍票據(jù)座、有擾價(jià)證陷券及繩保管廚品之塵收付作與管尊理速四十阿九、贈票據(jù)株、有石價(jià)證潔券及扔保管秧品之欺收付董，出嬸納管著理單領(lǐng)位應(yīng)斜根據(jù)攪傳票出執(zhí)行洪，如敲根據(jù)確核準(zhǔn)樸文件攝收入啟者，詠應(yīng)即乓填制紹﹁收烤入款噸項(xiàng)通殿知單土﹂或暫書面越通知啟會計(jì)雄單位管補(bǔ)制僻傳票少，執(zhí)暈行后耕，主扣辦出極納人劑員及專收付幫票據(jù)意、有土價(jià)證倉券及宗保管洲品之心人員輕，應(yīng)渡于傳槳票上丹簽章劉以示取完成孩收付槍手續(xù)熱。編五哲十、笨出納惰管理周單位之收到繁各項(xiàng)洽票據(jù)勻、有她價(jià)證連券及作保管拜品，互除需宅于當(dāng)指日發(fā)含還者朵外，師應(yīng)依派照公屬庫保稱管品趨有關(guān)憂規(guī)定豈送存砍公庫父或代碗理公逮庫機(jī)肥關(guān)保炒管。戀五十里一、蔽出納地管理蝴單位駝經(jīng)收射票據(jù)兼、有貼價(jià)證示券及互保管粘品應(yīng)甚注意野事項(xiàng)尺如下閉：揚(yáng)︵一治︶外煉幣、得票據(jù)春、有貴價(jià)證容券、琴保管設(shè)品及哲契據(jù)紐等，平應(yīng)逐巨案編嗓注收抗管案槍號，戲并就轉(zhuǎn)其性僅質(zhì)相罰同者眉，分矮類登另入記跑錄簿政。偶︵二陰︶金越銀條別塊、鳴外幣款應(yīng)慎墓重鑒納定，捉細(xì)心藥清點(diǎn)燈，分稀別存單放。男其不易能一義一清桶點(diǎn)或譯無法菌鑒別脂者，氣應(yīng)由撞原經(jīng)所辦單漸位或候經(jīng)手穩(wěn)人，時(shí)加注鎖簽封癥，以裕明責(zé)神任。衡︵三物︶本泰票及貴國內(nèi)播外之撥支票岔、匯儀票等寨，除晌應(yīng)詳共細(xì)登映記來舊源、厘票號膛、抬殘頭、鬼用途撕、幣卵別、共金額煙、出頁票及晃兌付潑處所鎮(zhèn)等項(xiàng)宮外，法并應(yīng)競注意與票據(jù)蛋之有陶效期肝限。園︵四寺︶公阿債、沙股票新、庫伴券、摔儲蓄貝券等擠有價(jià)鋪?zhàn)C券風(fēng)應(yīng)按撫類別臂、戶沒名、傲品名鐵、數(shù)斗量、窮金額遮、號影碼，堤詳細(xì)芳登記閉之。攜︵五嘉︶公旨債、栽庫券贏、儲須蓄券煌等應(yīng)皆注意乒還本材付息疏日期響，辦轎理領(lǐng)舊取手例續(xù)，聚并通集知會厲計(jì)單光位。千應(yīng)注引意各鵲項(xiàng)票某據(jù)、僑有價(jià)偏證券夢及保賺管品爛之到說期日槍或有醬效期膨限，當(dāng)按期鏈通知坊經(jīng)管剃業(yè)務(wù)掩單位往，辦孕理展矮延、艙退回繳或收雙取本陪息后電即填誼具﹁批收入止款項(xiàng)窮通知臘單﹂汪，通遙知會魚計(jì)單夸位編江制傳低票。舍收管什機(jī)關(guān)抱采購勞及財(cái)暑物變蕩賣、它處分罪等實(shí)蔽物擔(dān)泄保憑哈證，回應(yīng)依壯照原含訂立繪契約棉書會既同有翁關(guān)單鼻位辦捷理。痛存庫糊之保渾管品家，應(yīng)淘分類壓登記懼于存湯庫保媽管品值備查穩(wěn)簿，買并按卻月編晚造保聰管品瘡報(bào)告訊表送維會計(jì)飯單位撤以備耀查考潑管制鞭。子有價(jià)桑證券焦之質(zhì)擴(kuò)權(quán)設(shè)蟲定登管記書旱，應(yīng)傍加注遞拋棄餓行使裹抵銷泥權(quán)。私第八拴章芹押悼標(biāo)金茶、保天證金島及保捧固金饅之收肚付朱五十貪二、粘為應(yīng)廚采購戒作業(yè)船需要攤，出本納管禿理單饅位得晌于代吵理公貧庫之市金融繪機(jī)構(gòu)開以各畝機(jī)關(guān)快名義奶開設(shè)涼機(jī)關(guān)衛(wèi)專戶校，供桐廠商專以劃謝撥入彼帳方耽式繳犯納押爪標(biāo)金役、保塞證金你及保繁固金歡。宴五十粘三、集為應(yīng)喬采購鍵業(yè)務(wù)馳需要是，出價(jià)納管璃理單留位得宰設(shè)招態(tài)標(biāo)專接用收蹦據(jù)，濕其格封式及襖收據(jù)公之管鋸理同贈收納聚款項(xiàng)股收據(jù)瓶辦理夠。懂五十演四、恩出納染管理赤單位暮應(yīng)依簽招標(biāo)臨須知扭規(guī)定拘，收狹取押構(gòu)標(biāo)金午，并素開立辛收據(jù)致，退獻(xiàn)還時(shí)憐，對始未得測標(biāo)廠主商，燕可實(shí)朱時(shí)退接還者農(nóng)，出康納管宰理單惰位應(yīng)渣依據(jù)到采購忙單位神之通嚼知，蝦由廠確商檢稻附采岡購單光位已烘簽認(rèn)雅之文碼件，碎連同壞原繳陷納之荷收據(jù)長或于劑原繳壓納押鴉標(biāo)金嚇之收你據(jù)上愛經(jīng)采索購單切位簽嚷注未隨得標(biāo)源之文病字與球簽章酬后退啦還。嚴(yán)對無板法實(shí)奏時(shí)退嚷還者們，應(yīng)迫循一經(jīng)般付票款程情序辦斷理?；鴮Φ贸饦?biāo)廠已商，素應(yīng)依處規(guī)定夠?qū)⒀何臉?biāo)金垃轉(zhuǎn)換鑒為履鴨約保刮證金扒，廠爺商持棚原繳汗納押座標(biāo)金憑之收摘據(jù)，骨換取累履約散保證坐金之黃收據(jù)鍋。出碧納管膛理單賽位應(yīng)腳即于群收回撇之原嚷押標(biāo)皇金收派據(jù)上青注明乏已轉(zhuǎn)筑換為聲履約淚保證撇金，呆如有鈴應(yīng)補(bǔ)學(xué)足︵趟或應(yīng)怒退︶急之差軌額，張應(yīng)于依辦理盒補(bǔ)繳壤或退沒還程駛序后如，始間開立認(rèn)收取肌履約攜保證步金收醒據(jù)交個(gè)付廠醒商。撓五十抖五、繼出納持管理?xiàng)墕挝焕钷k理巖保證鵝金之堪退還旱時(shí)，姿應(yīng)依廉據(jù)會隙計(jì)單窄位編戰(zhàn)制之胸傳票紋，始境可退項(xiàng)還，仆保固貝金亦瘡?fù)?。與五十貨六、舊采購婆案有作保固自期間財(cái)者，壁廠商院應(yīng)繳軋納之匙保固激金，帽可直筍接由矩應(yīng)退僑之履冊約保酒證金灶或該聰采購器案之朋應(yīng)付修款項(xiàng)真中扣士抵，扯惟廠史商應(yīng)漲事先跡申明梁，俾醋利會嶺計(jì)及耳出納樓作業(yè)內(nèi)之辦悅理。寬五十光七、予出納誕管理兆單位巧應(yīng)隨掃時(shí)注不意押舌標(biāo)金直、保何證金蹄及保紋固金并之有殲效期努限，稍隨時(shí)安通知當(dāng)采購?fù)挝簧＜皶酚?jì)單惑位清撿理。釘?shù)诰琶拐箩勈占{炊款項(xiàng)洽收據(jù)那之管路理至五十閘八、艷各機(jī)稱關(guān)使雷用之灣收納梁款項(xiàng)勾收據(jù)焦除法傘律另幕有規(guī)原定外字，應(yīng)捧依據(jù)鞠中央虜政府騰各機(jī)廚關(guān)單鉛位預(yù)類算執(zhí)蛙行要溝點(diǎn)或部事務(wù)蝕管理校規(guī)則麥暨其夕手冊躬出納杏管理勺部分需之規(guī)斜定格耽式，綢依實(shí)瘋際耗淋用及便安全鏈存量尿考慮桿下，依由收器納款析項(xiàng)收華據(jù)管刻理單斧位申托請印待制。飯五十湯九、尚出納貍款項(xiàng)激收據(jù)阻套印景各機(jī)墻關(guān)印接信、吊機(jī)關(guān)吳首長蕉、主薯辦會枕計(jì)及沖相關(guān)暗業(yè)務(wù)產(chǎn)主管許簽章悼時(shí)，概應(yīng)由瞧會計(jì)捐單位割、政蛋風(fēng)單當(dāng)位、聚總務(wù)怨單位健及各編相關(guān)多業(yè)務(wù)月單位瘋派員籌會同喇監(jiān)印蔽，印適妥后腦由保停管單靜位指響派專程人負(fù)笑責(zé)保召管。蝴六服十、碌收納側(cè)款項(xiàng)氣收據(jù)慰之領(lǐng)聾用，睛應(yīng)由慮出納白管理佛單位捏或使魂用單辛位填曲具領(lǐng)疏用單鴨一式炸二聯(lián)龜，經(jīng)避主辦僵出納籃或使陸用單隸位主冬管簽遙核后軍，向譯保管涉單位爐領(lǐng)用狠。領(lǐng)敲用第進(jìn)一聯(lián)脾由會漏計(jì)單鉤位抽溪存，言第二旗聯(lián)由猴出納撿管理責(zé)單位敢或使舉用單敏位保減管存趟查，脂并應(yīng)舉設(shè)置遲收納剖款項(xiàng)詳收據(jù)盛記錄味卡，找隨時(shí)煤記錄跟使用博情形浙，備嘴供查量核?；炅右?、緊已使朝用之鋤收納詳款項(xiàng)被收據(jù)準(zhǔn)，第顛一聯(lián)悟交繳雨款人斗收執(zhí)能，第河二聯(lián)姥報(bào)核原，送虜會計(jì)蔥單位麗列帳補(bǔ)。第餓三聯(lián)戶存根型，由呈出納煩管理勵(lì)單位縫或使提用單吊位存脅查。勻六十逮二、葛未使緒用或頂已使斷用擬碧作廢約之收赤據(jù)，旅由出碌納管練理單鋼位或市使用獨(dú)單位宜列表尿記錄兇起訖策號碼戚，截逢角作宗廢，禮并妥瘋慎保焦管備攜查，懂保管漫期限最至少裙二年塞，屆收滿二帖年后俯，陳追經(jīng)該游管上都級機(jī)刃關(guān)同慕意得姥予銷盒毀。諒六十索三、興收納慶款項(xiàng)前之收命入收涉據(jù)，燭應(yīng)由練出納俯管理幣單位榮或使干用單矮位按霞編號波順序網(wǎng)開立鉗，不趙得跳顆號，炕并以等類別殲分類峽。當(dāng)鐵日收踏入，貧原則隔上應(yīng)敗于次齒日前斷結(jié)算心，按測科目蒼填制歷繳款翅書解途繳國作庫，取但積裹存金有額未券滿新拉臺幣乓十萬袋元，雷至遲粗五日五解繳孝一次鋪，繳怎款清伶單連辮同收班據(jù)第救二聯(lián)副于次莊日上答午送掛會計(jì)攤單位奉列帳棕。毯六十設(shè)四、折匯解助各項(xiàng)稱收入燕款時(shí)廣，應(yīng)生將收獅款之微收據(jù)瘦字軌光號碼澇填入訴各該艱繳款駕書﹁才其它那應(yīng)行移說明愿事項(xiàng)吉欄﹂之內(nèi)，旦并由花會計(jì)吐單位喚按月抄填具訓(xùn)﹁歲得入來缸源分壇析表嚷﹂一貿(mào)份，酷于次杏月送作財(cái)政棵部︵唐地方供政府城為財(cái)邁政主瘋管機(jī)裹關(guān)︶切憑核臨。頂六十示五、乖為加余強(qiáng)收歉納款普項(xiàng)收具據(jù)之癥管制莊，保欲管單拋位應(yīng)盲設(shè)置榨收納醉款項(xiàng)吳收據(jù)養(yǎng)領(lǐng)用避記錄醒卡，節(jié)并不鑄定期觸抽查政，作酒成紀(jì)酷錄備雀查。菌六十俱六、課收納抵款項(xiàng)呼匯解徐國庫尼之收宿入，玉依法士未另視掣發(fā)約收據(jù)毀者，個(gè)應(yīng)按滾月編糟制收呆入月甩報(bào)表漿備查磨。撲 杏利用臭機(jī)器攀收款猜者，器其使?fàn)斢猛暾呏逃?jì)算速機(jī)處既理紀(jì)奏錄數(shù)鄙據(jù)貯幟存體楚，應(yīng)圓分年珍編號曠收藏敞并制基目錄烈備查歉。哲六十略七、錫其它雹保管柏、代躁收、陶代管顧、預(yù)膚收、故暫收陽等款餓，均星應(yīng)使荒用收壁納款英項(xiàng)收聞?chuàng)?，吊其使識用與險(xiǎn)管理蠢，與張收納趣款項(xiàng)肺收據(jù)肺相同例；有慚關(guān)收曬入款秧項(xiàng)，臨應(yīng)依貓限存迷入國弦︵公窄︶庫扮專戶辯存款圈戶。痰第十厭章歸 丸出納桂帳表躁六十彼八、客出納另管理拌單位撓應(yīng)置獵備下弱列各塊項(xiàng)簿首籍︵癢其格壩式詳蛙附錄滋一︶伸：尸現(xiàn)金抓出納覺備查定簿，脖備登辰收納律款項(xiàng)將，必蔽要時(shí)寄得分舞立收習(xí)入、央支出系或收其支結(jié)雅存各池項(xiàng)簿堪籍。概零用銅金備克查簿談，備濾登零伸用金涉支付同、結(jié)厲報(bào)撥脂還。遲存庫乏保管撇品備堅(jiān)查簿智，備搖登存惜庫保坑管各廟類有智價(jià)證嶄券、皇票據(jù)拌、保供管品懇等項(xiàng)材。舌保管供品記今錄簿害，作腥為保管管品加之明騙細(xì)備勁查簿蔽，以術(shù)記載必保管滔品收奉存及撕發(fā)還霞之原無始記扮錄。墨現(xiàn)金峰暫記豆簿，焰?zhèn)涞墙置咳諆?yōu)結(jié)算戰(zhàn)終了坦后之鄉(xiāng)收支遭款項(xiàng)類，次才日再字補(bǔ)行突正式叮登帳萍。付傳票若遞送戰(zhàn)簿，梳備登蒸收支尋及現(xiàn)波金轉(zhuǎn)遲帳傳絞票、苗付款費(fèi)憑單趁移送縣時(shí)間料之登捷載。遵其它膽備查稱簿，昨視業(yè)用務(wù)繁截簡需疲要設(shè)晉置，災(zāi)如銀太行往樹來簿鄉(xiāng)、支犬票簽蛋用印膛登記扮簿、另送金毒簿等毯。疲六十飛九、淘前點(diǎn)斧簿籍到采用爬計(jì)算辮機(jī)處眉理者坊，其讀計(jì)算智機(jī)貯葡存體盯中之庭紀(jì)錄詠視為喚簿籍唉，應(yīng)幅妥善亡保管戒。豬七銅十、絕經(jīng)辦作出納原管理剪人員鏈，于最執(zhí)行撫出納串事務(wù)哀時(shí)，挖應(yīng)隨塘?xí)r登咱入有湖關(guān)備巾查簿卡并按考日結(jié)信計(jì)清興楚，足不得悠稽延表，相脅關(guān)憑蠅證應(yīng)惕于次每日前蓋送會椅計(jì)單拿位據(jù)浴以入她帳。牙七十劈一、嗎出納由管理能單位貫，除殘領(lǐng)用伙之額拋定零蹤用金欲，應(yīng)蘿適時(shí)援辦理依結(jié)報(bào)扛申請逼撥還朗外，肆并斟噸酌需奪要，遵根據(jù)螺現(xiàn)金勒出納盞備查癢簿，抽分別遞編制辮現(xiàn)金喚日報(bào)裝表、宰旬報(bào)伍表及彎月報(bào)辣表，穗連同宗國︵淺公︶掀庫或農(nóng)銀行傷對賬伴單及退存款賣分析際表，碎送會勻計(jì)單止位核衫對，們并同研會計(jì)摸報(bào)告較轉(zhuǎn)報(bào)犧。其壟它出賴納報(bào)叉表，肢得視姨實(shí)際趁需要碌定之致。倒七十鄉(xiāng)二、畫出納慕管理芝單位獲為辦果理收積支有層關(guān)事攏項(xiàng)，銀應(yīng)備超具如立下書鵲表︵五其格敲示詳茶附錄尊二︶鮮：乘繳款初書。終支出魯收回份書。聞保管挎品月錢報(bào)表懸。牛銀行踢︵公偶庫︶衫存款遞差額畜解釋抄表。刃︵公魄庫︶病存款愿差額晴解釋附表。孤零用侄金支孔用清鈴單。疤現(xiàn)金述結(jié)存框︵日賴報(bào)︶奔表。提現(xiàn)金詢收支娛結(jié)存剃︵旬幻︶報(bào)杯表。院收納恭款項(xiàng)衫收據(jù)話︵含芽紀(jì)錄叉卡︶上。釋委托穿ｘｘ盲代存醬員工錫薪資被總表甘。狀ｘｘ黃團(tuán)體斧戶存該款單吉。獸ｘｘ呢薪資巾存款草止付半通知才單。純ｘｘ夢公教并存款蒜單。揉第十靈一章鄰 洲出介納業(yè)催務(wù)之哥檢核冠七十晚三、糠出納訂管理持之檢狹核要孝項(xiàng)如菠下：暮出納放手續(xù)將是否升符合牽規(guī)定帶。腳庫存歐現(xiàn)金閣數(shù)目卵，是禁否與登會計(jì)翻紀(jì)錄且符合績，有鵲無私店自墊驕借或桑以單賴據(jù)抵丸現(xiàn)情姻事，扇有無宜與核郊定額寒度相堵符。系傳票墻送達(dá)磚后，渠辦理加收付撞款項(xiàng)愧，是衣否迅仿速。蘆保管陣之票斤據(jù)、蕉有價(jià)宮證券童、保維管品淹等，喚是否動與賬益面相公符，嫌有無飽超過初有效誰期間傍。點(diǎn)各種綁帳簿寬表式亭，是興否齊方全，蹦相關(guān)款紀(jì)錄喚有否蚊翔實(shí)費(fèi)完備愛。朵收付知款項(xiàng)絞，是脖否隨剪時(shí)登鄭帳及題依規(guī)既定辦剩理繳除庫。矛暫收矮款、惕收據(jù)暑貼印蘇花及倦保管煌時(shí)間檔，是蔥否能誼遵照清規(guī)定媽辦理撒。調(diào)零用袋金支斑付之駕每案糧金額快有無覽超過拒一定用金額蒸，保閘管是峰否妥標(biāo)善，禁有無戀隨時(shí)規(guī)登記形零用至金備暖查簿找，結(jié)腐存數(shù)烏與未濤報(bào)銷禾單據(jù)股金額魚之總級額，呈是否通與零方用金屑之金驅(qū)額相摧符。白收納加之各柔項(xiàng)收棒入，華有無拖依照烏規(guī)定職使用夠收納粉款項(xiàng)癥收據(jù)營。虹收納無款項(xiàng)咽收據(jù)扎之管季控是粥否良倒善。博現(xiàn)金沃、票分據(jù)、陷有價(jià)襲證券奉、保近管品瘡等之潑出納芹有無撿依照來規(guī)定爸程序豪處理拘，有蝴無隨重時(shí)登蔽記，援其實(shí)厘際結(jié)蝴存金稍額與嫁賬面努結(jié)存宴是否井相符臺。候公庫但或金蹈融機(jī)者構(gòu)所帽送存拒款之盾對賬甘單有遇無與暑存款賄賬戶兩結(jié)存伐數(shù)核裂對，曉如有沃差額困，出墾納管逗理單貓位有遭無編率制﹁茂存款切差額兼解釋蚊表﹂汽，并河查明怪其發(fā)役生原務(wù)因是制否正畏當(dāng)。替出納預(yù)管理雁人員秋有無鉤任相呆同工弄作六庸年以若上之見情形孩，休目假代煩理制屑度有樂無貫咱徹實(shí)仆施。挖（全脹茶銜）跌現(xiàn)龍金粱歐出戰(zhàn)納附頸備連查特順簿淚年鉛傳票貴摘要汪現(xiàn)金庭公庫說存款非月滑日壇種類輪號數(shù)嗚收入拍支出邁余額寺收入滅支出憑余額柜呈組執(zhí)筐曉雹毛濟(jì)移說明哲：一純、此晝簿系刻出納皇人員善，應(yīng)寄用之倉備查麥簿，曬根據(jù)跳收支適傳票吵，發(fā)跪生次絲序先可后登父記之拌。傳小指瓣何指枯績恒忙揪延二、謊實(shí)收鳴支月率，填辜入「漸月日放」欄次內(nèi)，摸傳票像之種關(guān)類號覺數(shù)，值填入季「傳旬票種價(jià)類號泡數(shù)」灑欄，篇簡單燒之事癢實(shí)填衣入「垂摘怖該衛(wèi)帆些名蹤漫迫勵(lì)仔詞雄盲顯要」話欄內(nèi)胞。強(qiáng)藝項(xiàng)造江亡策坊迫執(zhí)料哈三、題現(xiàn)金三之收啦支及駝余額彼，分犬別填活入現(xiàn)危金欄憑下個(gè)聚該專笛欄內(nèi)醉，公揪庫存弦款之威收支篇及余鄉(xiāng)額，積分別器填入俊公庫濤存款征欄迷購漆獨(dú)盲糧充追下各暑專欄借內(nèi)。踢栗幻盡中哪疏屯欣蛋扔菌四、急此簿件應(yīng)每勵(lì)日結(jié)揮算一嗎次，踐依各束該專攝欄分塘別結(jié)會出，刷本日治合計(jì)梨數(shù)并桂在摘揭要欄拘內(nèi)書離明「棚本日統(tǒng)合計(jì)厚」字音樣，邪第鏈店普般釣芝缸岸二日晃并應(yīng)家將上抬日之粉余拿設(shè)額，終記入縱收入搞欄內(nèi)竄，在想摘要例欄書歷「上悄日余聚額」暈字樣膽。所（全漲坦銜）翅零咸捐用濕紹金脾亮備貧驚查艷衰簿琴中華倍民國摸瘡搜年錘度伸月災(zāi)日咸科目陡摘要閱受款熱人謹(jǐn)經(jīng)手炕人為原始圣憑證門金額著姓名坦商號笛地址言種類政號數(shù)秋收入保支出形余額浪說明旱：一頸、此革簿系潮經(jīng)管乏零用寄金出憐納員旱，對要零用枕金收帥支之診備查宗記錄典，應(yīng)由根據(jù)紫原始驅(qū)憑證嬌登記膚之。炭項(xiàng)二生、月杯日欄巡登記孩收支逗發(fā)生輪日期琴，摘糟要欄紛登記侮支出沃事項(xiàng)喉之要思點(diǎn)，輕另將倍受款侄人姓散名、掏商號皮、地研址（靠得從塊略記負(fù)渾黨載糞），暑經(jīng)手擦人、努原始寫憑證那種類瓜、號孤數(shù)、恨收入膝或支敵出，婚分別頂?shù)侨胝髟撏粰?，略并隨優(yōu)時(shí)結(jié)原計(jì)余餐額。耗揪三活、零娘用金仍出納乓員，姥于適帥當(dāng)數(shù)扇額時(shí)值應(yīng)辦瓜理結(jié)邁報(bào)，邀列具姿「零灰用金拖支出中清單形」，蒙連同倡支出閑單據(jù)綢，經(jīng)半主辦獸出納慧戶騙核蛙章后播，送富洽主每（會覺）計(jì)坊單位圍審核嘩發(fā)還丟零用懇金。保管公庫________品名________幣別________牽（全秤奸銜保管公庫________品名________幣別________或存匹庫堵保嗓管落品筑備箭查爬簿工漁己煤黨芝插梨叫聲美概綠中栗電華就烤民淘盒國剖改蕩盲年糖度魯濱賀皆務(wù)嬌悅垂愈外選梳伯傍第您給助頁吃搖扯觸年據(jù)保管犧證爬摘要羨魄存寒培腸航秩福莊桂入骨怎提逝課封足尿摟寧晝出烏臘結(jié)蜘衰爺恐色聞豆辰餅存援月滑日顛字針號填票種麻面類鐘數(shù)量運(yùn)面值征金額腸票種敗面類表數(shù)量劣面值勻金額撫票種氧面類來數(shù)量斯面值瓶金額熱辛說明煌：一瞎、此嘉簿系泄存入嘉公庫圖各種認(rèn)保管恨品之德備查揀記錄育。威夏馳二頸、依拘存入滾公庫草之每海種保膝管品籮分立陸賬戶姓（如救有兩膚種貨覽幣計(jì)經(jīng)值者褲應(yīng)分藝別設(shè)林戶）灘，以稱記載駐其存?zhèn)闳?、蹄提出溉及結(jié)晌存情毛形。恭提占三狀、年灰、月?lián)P、日愛欄存遮入與歷提出鉆之日衡期，扯保管辯證欄根填庫寧發(fā)?？酃茏C災(zāi)字號擊，摘鳥要欄協(xié)填存框提情脖形要徐點(diǎn)，完票面眾、面能值、胖?jǐn)?shù)量熊、金途額，靜分別攝填入問各欄創(chuàng)。惱受責(zé)四菠、月罩份終園了時(shí)約應(yīng)結(jié)踩計(jì)一咽次，大并依主據(jù)賬疾面記車錄編滋列「些保管聞品報(bào)爸告表奸」，球經(jīng)死主辦首出納唱核章黎后，牲送會攻主（對會）響計(jì)單您位轉(zhuǎn)括報(bào)上薄級。媽（全刑捉銜忙）榴保丹主管月品型斧記察錄奮樓簿議餓浩類別蟻__衰__吸__糠鮮糊膝彼燈戶名裳__歲__壩__序陣產(chǎn)懸變今蜓品名肝__葛__葛__寧_繁日期診收據(jù)涉摘要招收入小數(shù)娃量李面值倒金額游年開月遵日漫字握號停十化萬堵千潮百凱十惕單訪說明短：一寨、此販簿為角收存技、發(fā)挪還保投管品訊之原取始記勿錄，肯依據(jù)摧收存纏、發(fā)允傘二申、此盼簿按土收存敢之個(gè)刷別案甜件，藏以同惰一單貨位或山同一世當(dāng)事吼人及藝之截患虛單位瓣__雜__碎__協(xié)__具咱列萄準(zhǔn)地即本帳臨總頁趨數(shù)帳號本戶頁數(shù)蘭愛且望竟伏帳號本戶頁數(shù)連餐幣名剪__堵__伐__漫__吵恐?jǐn)乇９苓w處峽__享__烤__答_烈付出嗎余額采號碼涌單紛票期搜效過附帶呼息拌備考律數(shù)量鞭面值溉金額濾數(shù)量膀面值惹金額責(zé)十奧萬炎千擋百略十擁單腰十駛?cè)f丟千糠百漁十殿單批字領(lǐng)號甜還核丸準(zhǔn)之燥文件襪編號胖登記跪之，移以為博保管戶品案矛件查陳考。駁同類孫別保遍管立職戶，拆作為駝保管蜻品之挖明細(xì)穗備查謠簿。賢（全宿錯(cuò)銜）粉現(xiàn)已錫金蔽茂暫傷恩記儀抱簿屈月究日蠢傳票猜號碼車摘要價(jià)收入去金額淺付出謙金額護(hù)余額指機(jī)炊團(tuán)關(guān)沫五傳飾俊票第常遞姐浪送類言簿咬慘日祥月短傳票提附結(jié)各存謹(jǐn)表份擦數(shù)書收件降人蓋閥章漠備考監(jiān)類別堂種類遷號數(shù)靠金額(註1)會計(jì)憑證年度字號拖繳款刮書（漸０１(註1)會計(jì)憑證年度字號主管會計(jì)營業(yè)記帳經(jīng)辦漂支出得科目橫名稱主管會計(jì)營業(yè)記帳經(jīng)辦墓金額常（小允寫）皂收入慘機(jī)關(guān)銀名稱皮及代嶺號遞對帳巨機(jī)關(guān)判名稱另及代辣號輸入項(xiàng)目Ａ或空白第一聯(lián)：收款銀行存查輸入項(xiàng)目Ａ或空白第一聯(lián)：收款銀行存查預(yù)痰蟻夕賺（膜10眉位）墊問哪灘檢饅灣略(沉注具3)勒寨竄賴(任注證2)擋脊河(6高位室)爪陸極朝井檢禍勵(lì)公(6撿位針)搜此城咳斤檢筆金額鮮（大則寫）牌新臺格幣仁群佰寇毛拾逆罩億貼聚仟升誤佰嫩墓拾愛蚊萬鼻谷仟讀患佰字誕拾鍛唐索元勤楊角蘭項(xiàng)分整哭備注平填發(fā)州機(jī)關(guān)編收款霧銀行好繳款掌人：月項(xiàng)所推屬年毯月：元收據(jù)銅號碼堪：初填發(fā)宇日期撞：澇謝年愚期月?lián)胀煺J(rèn)證進(jìn)欄東蹈伸帖將衡隙豐儉造攜帝痛拾濫宰注１誰：指蠻決算胃列帳悄年度勢卵蟲蠢浸島惑田葬家傳票號碼____字____號科目______對方科目______斬織轉(zhuǎn)義寧注煉２：烈A務(wù)－收窯支并攏列代詳傳票號碼____字____號科目______對方科目______螞線最而平脖盤事濾災(zāi)彈誠桌效鴿注惕３：蛾以前絞年度筋或特課別預(yù)采算代傳號(註1)會計(jì)憑證年度字號穴支出異收回哲書（絨０２拴）(註1)會計(jì)憑證年度字號主管會計(jì)營業(yè)記帳經(jīng)辦瞧支出拼科目誼名稱主管會計(jì)營業(yè)記帳經(jīng)辦乎收回略金額斥（小雀寫）挨支用昆機(jī)關(guān)堂名稱偷及代岔號責(zé)對帳裁機(jī)關(guān)滴名稱麥及代盡號輸入項(xiàng)目Ａ、Ｂ或空白第一聯(lián)：收款銀行存查$輸入項(xiàng)目Ａ、Ｂ或空白第一聯(lián)：收款銀行存查$膚抬逮瓣睡（足10肌位）塑庫億峽檢核課勢(番注搬3)戴幅擱頓(伍注遷2)貼股三(6黃位慕)惑府飯觀梅檢屆衡箱(6央位燦)隸炮魯看膜檢異金額隔（大濃寫）餓新臺龍幣督篇佰遺饅拾須熊億績椅仟塑栗佰叢票拾宅備萬考芒仟齡怨佰露礦拾氏長農(nóng)元不撐角盒劑分整量備注確填發(fā)爬機(jī)關(guān)味收款休銀行割原支屑付金遣額：述原付稻款憑順單字催號：單原支震付款籃項(xiàng)所膊屬年劣月：觸繳款遲人：伴新：靈收回渴理由矮：器填發(fā)企日期勞：芬己年均故月嘆密日級認(rèn)證累欄限銳舊凈辱養(yǎng)索注１哨：指或決算晃列帳捷年度傳票號碼____字____號科目______對方科目______挨秧航求泄貍保邀勁注２翁：脊A肥－收勸支并嗓列代住號謀廳B厘－以媽前年刪度已保撥暫何付款欠傳票號碼____字____號科目______對方科目______喝損劇塔仔祝應(yīng)嘴雀注３拒：候OO芽－一遮般經(jīng)御費(fèi)濁糕O水A際－收唱支并見列邪姿X裙O堪－第星一預(yù)燈備金員余Y詳O例－第向二預(yù)制備金些堵鏈虛孟頓盡６６谷～９腸９－缸以前臺年度語社AO炎～業(yè)F很９－頸特別仇預(yù)算闊訓(xùn)ZO壓－迫描加減幫預(yù)算借（全挑熄銜）白巡保鵲管亮蝕品搭月懂田報(bào)百表絹沫的欣派終齡類別謝鴿駝嶺雅坐寬腔蕩中刷華民含國炕拜年扁摧月季次日衡第賓號底第衡頁逆共門頁沉收據(jù)授帳讓號僻戶名亞品名眠單幅位膝數(shù)量喉面值李金額令保管亞處跑備考壁字繩號惑幣名善百聾十曉萬栽千令百細(xì)十我元畝角碰分羊申蟲腔神日機(jī)關(guān)末首長們順珠逐會計(jì)逗災(zāi)枕最營業(yè)軍撈尊牛出納蘿保管挎臨納巖記帳清員附件七之二：（公庫）存款差額解釋表（供參考）紡（全泛銜午）附件七之二：（公庫）存款差額解釋表（供參考）剛銀行汪（公蒼庫）赤存款酷差額協(xié)解釋季表票中華削民國耍年惠月孔日偵覆破賬戶撓名稱碎疑第小頁影摘要濱日姻期燈支票罷號數(shù)飯金額神小計(jì)備合計(jì)精本機(jī)津關(guān)賬礙面結(jié)謎存襲加：衛(wèi)銀行靠（公炭庫）物已登著是賬面雖本機(jī)壓關(guān)未慘登帳現(xiàn)回之存連入金代額疊減：許銀行謀（公劉庫）津已登頑宜賬面察本機(jī)平關(guān)未象登帳砌謹(jǐn)之銀朱行（悲公庫每）代鼻悟付金獵額稅余勁實(shí)開吃際曬術(shù)結(jié)央借存毯善金落有額牧銀行族（公霧庫）故賬面武結(jié)存妹加：蒸本機(jī)智關(guān)已蝴登帳耗而銀癥行子花監(jiān)（公縫庫）嬸未登飽帳之功存入牙獸金額絡(luò)減：脫本機(jī)鈔關(guān)已委登帳寫而銀華行歲餓六（公荷庫）純未登寺帳之誼未兌判槍現(xiàn)支翠票金謊額干華垃實(shí)扭剪際卷酷結(jié)勢懂存叢他金樂全額紡機(jī)仙關(guān)主句管善駕主辦攤會計(jì)丘人員貿(mào)祖主掃辦出敏納人困員張制禮表附件七之一：銀行（公庫）存款差額解釋表（供參考）半（全轎銜看）附件七之一：銀行（公庫）存款差額解釋表（供參考）搖銀行謎（公焰庫）急存款礙差額撇解釋辭表久中華衣民國述年府月筐日點(diǎn)例售賬戶挽名稱千體第箱頁弊摘要與日珠期煙支票束號數(shù)形金額史小計(jì)斧合計(jì)糊機(jī)關(guān)銷賬面勺余額起加：傅(病甲歌)賞本機(jī)鋒關(guān)已芳登帳燭而銀括行茶森諷（公熔庫）燭未登需帳之辦未兌玩現(xiàn)支構(gòu)霜票金兄額釘康寧(慕乙去)倉銀行害（公雞庫）蝴已登態(tài)帳而甩抽本機(jī)濤關(guān)未地登帳憂之存乓入金滾額兄減：蒙(探甲破)勝本機(jī)格關(guān)已腔登帳鈴而銀司行專詞（公腦庫）孟未登相帳之譯存入蔑金額測土(鴿乙頸)栽銀行棗（公峽庫）臭已登背帳而沙美本機(jī)膠關(guān)未粱登帳潑之銀規(guī)行（電公趴刺庫）探代付睬金額候銀行釣（公憤庫）寇賬面份余額蔥機(jī)泉關(guān)主應(yīng)管肯插主辦市會計(jì)恐人員啟陽主籠辦出懇納人掌員性制老表網(wǎng)（全僵跑銜）似零追艇用百唉金射納清兼?zhèn)鶈温裼鼋移街腥A棉民國籠禁循年懷族月橋丸日起兔至故蝴年飯飯?jiān)玛凐P日艇矮叔類第衡頁浙年壟科目掏摘要虎單據(jù)希張數(shù)嗽金額糾年宴科目亞摘要刊單據(jù)膝張數(shù)幸金額傷月封日晨月算日奏合計(jì)而合計(jì)絲注：獅上期效結(jié)存倘數(shù)住問本期未收入面數(shù)帶期使堤隔膜引本期旅支出雖數(shù)掘帥嶄本期劇結(jié)存使數(shù)罷繩脈富奇儀波盛畫主管套翼傷韻寺夫復(fù)智核堤鍋營援簡制肢表侄弓帝芳譯熱填表勒說明腹：一物、本羞表為守表示背本機(jī)晉關(guān)經(jīng)海管單后位在奏一定紙期間娃內(nèi)零敢用金禿支出分之動做態(tài)會它計(jì)報(bào)免告，椅原則直上于捏日根玉據(jù)隨派謹(jǐn)序型爐疾布陳常貸云鳴好釋棒鵝零用泛金備膊查簿依編制犬之。雜勻集末蜜萄拴墳二、蕩本表碼根據(jù)涂零用皇金備役查簿蠻本期置各科叉目結(jié)奔算之們總數(shù)悼依次姨填入中本表瓣之科侄目及銀金額飼等欄概內(nèi)，浙每科跪目小勉結(jié)墨終沉陳講吹蔥雜恐隱斗靠租婆臨拌紀(jì)以割甚一藍(lán)扔線區(qū)宜別，屆各項(xiàng)況數(shù)額俗之合度計(jì)填筍入最咽末之值合計(jì)撞行內(nèi)蓄。制殺掘較牢綢頭其三、縮本表蹄結(jié)出新之合困計(jì)為新本期校零用兄金支褲出之退總數(shù)彼，其皇數(shù)目象應(yīng)與氧同期在零用錢金備名查現(xiàn)禽金支拆出之意總數(shù)其相等蜻。柏享戶識諸梢其區(qū)四、往本表院應(yīng)填杠明所土附單透據(jù)之楚張數(shù)剛，該斧項(xiàng)單共據(jù)金旬額之生總數(shù)俘應(yīng)與擔(dān)本表扒合計(jì)芳數(shù)目紋相等憂。哄固頑摘運(yùn)睬幸其五、遼本表淋由經(jīng)感辦人趨員編怖制二躁份，雨經(jīng)有克關(guān)人驢員次猶第核宜章后抽，以堪一份封留存貼經(jīng)管蒼單位車，一厭份連把同單烈據(jù)送尸交講煉吧副瞧景巧序答掉緩屈讀丟樂片楚本機(jī)障關(guān)會陳計(jì)人鉛員，溫依法亂定程翻序辦雀理。津（全香雕銜）統(tǒng)現(xiàn)陡睛金巖裕結(jié)海國存棕柳表池收方鵝金額扔摘要糟付方宴金額處現(xiàn)金撇公庫田存款雙現(xiàn)金碧公庫凡存款周昨日誼結(jié)存喝本日娃共收綁合計(jì)賓本日螞共付斷本日仗結(jié)存帶合計(jì)泛夢蘆覺搶萍釘徒噴忍政利機(jī)關(guān)句長官禁租字禍主辦腿主計(jì)肚人員翻啟息主約辦出悟納人捉員思塘制嗓表員蹲棕障腰柜獅始互伶伙艙演謎艷弊樣說明勇：一秋、此旨表為含表示植一定晌期間略之現(xiàn)地金、貢公庫子存款怕等結(jié)唉存報(bào)氧告，格依據(jù)鉆出納捎備查壞簿每循日結(jié)慈算數(shù)炭額編嘆制之炎。厭完登賄蜻搶拉描慎爭壺勢拾趟猶打二、直此表耕每日俗填制疏四份賞，經(jīng)音主辦黎會計(jì)蛋人員值核對擦金額機(jī)后抽泊存一敬份，解一份溉簽報(bào)拳機(jī)關(guān)狡首長釘核閱仆，一衡份送瘦主辦令懸雷賓抖河斤憲贏背卵旅齊出納段，其洪余一鏡份出展納管只理人賽員自從己保連存阿（全堵徹銜）稀現(xiàn)金辛收支夾結(jié)存蔽旬報(bào)啄表居中華睬民國藍(lán)艱年牛月桃辯旬第縮雪號叛摘要英上旬扎結(jié)存階本旬協(xié)收入餅本旬乎支出滲本旬事結(jié)存梳合計(jì)逃語旁機(jī)關(guān)僻長官葡三清主辦隙主計(jì)吳人員辮曉主辦景出納凱人員留矛復(fù)格核挪跟掩制表嗎感窮壞辨心接譜圾些叼膊正呢冬喝靠滅瞞斑靜（全漏公銜）媽現(xiàn)縮金蝶收僻支氣月帆報(bào)武表柱夜葛展蠶豐中掏傷華遲酬民困鏟國經(jīng)素禍年貼益月歌份錢背必編列虎號數(shù)簽第變俯號些齒愁禮疏1刷.間醬拜筍鞋2槳.蜘猶幅旋3灶.正孫很4罵.飼爬瓶啟5.例逗挨翅勵(lì)6.蹤砍象托炕7匠.維鵝績介魯8.類款項(xiàng)向帳目啟名稱緒月終池結(jié)存仇本月區(qū)收付撞月終跌結(jié)存見分析欺收入涌支出拋結(jié)存不總數(shù)蜘存公巖庫或言銀行色數(shù)模存主鋼管機(jī)抓關(guān)數(shù)網(wǎng)存附逝屬機(jī)躺關(guān)數(shù)營機(jī)關(guān)登長官抽邀工主辦凈會計(jì)五人員猶兼主匆辦出檔納人崖員爹完復(fù)核吵啦制拾表寬x長26.5cmx10.5cm叉（機(jī)蓬關(guān)名惡寬x長26.5cmx10.5cm鞋自行癢收納租款項(xiàng)噸統(tǒng)一抗收據(jù)伯圾夏館顆暴奴嚷中華碗民國遭滔年音月寨靠日季佛叼扣敲沉字第尸蜂號廊繳款菌人湯收入贊科目積及代滿號毀金額鍋事由壟備注芽億購千賺百倒十沸萬介千毯百巡十瀉元障金額揀（大資寫）求陪機(jī)關(guān)趙長官贈首隙悔凍遷縣鮮主丸辦會敬計(jì)饞扯汗暫主艇辦出億納溪峰侄翅若經(jīng)朝手人然塵自行錫收納抱款項(xiàng)徹統(tǒng)一障收據(jù)楚說明甜：帆本收夾據(jù)供呢一般嶺機(jī)關(guān)雖自行婆收納棗之各蝴種收楊入填倚用。傻本收鋪據(jù)各毫機(jī)關(guān)系應(yīng)按豪收入南科目塔分類崇順號閉使用藏，不丘得重白號及接跳號杯。周自行貼收納補(bǔ)款項(xiàng)遇特繁油之機(jī)滾關(guān)，薄得由葛填發(fā)傷單位三抄列可收入附清單牽連同架通知蘭聯(lián)送氣會計(jì)腹單位邪列帳蔑。降各機(jī)節(jié)關(guān)按駕期匯籌解各既項(xiàng)收扶入時(shí)陜，應(yīng)柔按收姥入科盒目別跪匯總艦分別尖填繳螺款書讓辦理猴之。儀本收透據(jù)共巨分三推聯(lián)，框用雙體面復(fù)垃寫紙逗一次鐵填用返第一壤聯(lián)鼻收葵據(jù)凝紅碼紙印雄黑字座悟由收典入機(jī)毯關(guān)交運(yùn)繳款形人收鼻執(zhí)。烏第二使聯(lián)卡報(bào)貞核鋤藍(lán)芹紙印慰黑字進(jìn)蛙填發(fā)星單位滾送會斬計(jì)單飲位列帶帳后蒸隨同蜂會計(jì)疊月報(bào)工送審欣計(jì)部份。莫第三錯(cuò)聯(lián)仿存頂根秤白保紙印沈黑字薦室由填婚發(fā)單捐位存超查，如妥填渠保管餃，以冤備抽桶查。泛本收尼據(jù)如躍填寫兵錯(cuò)誤榆或退香費(fèi)注振銷，慧應(yīng)在嬌原收眼據(jù)各惰聯(lián)注洲明原絞因知袍會會革計(jì)單綁位加林蓋「驅(qū)作廢墓」章酒，仍唐按序密裝訂則保管欺。寬x長26.5cmx10.5cm敵（機(jī)與關(guān)名異寬x長26.5cmx10.5cm談自行寇收納被款項(xiàng)熊統(tǒng)一桐收據(jù)撲嫂燙堆美活熄辜盼綱中赤華民幕國統(tǒng)年佳易月梢日黎歌聰殘仆扔字拆第也號炊收入裙科目翻案號線聽亂年度嫌肅癥字糧第丸娘號球繳款樂人啦對造抬當(dāng)事局人劍案由裕標(biāo)的早費(fèi)別釀?wù)魇諒亟痤~賀應(yīng)征鹽銀元淺燕也雖萬梢下饑千踐層斥百夕次明拾儲演汪元陸僑正雕１：皂３折鑰征新轎臺幣屋哨戚特萬蛇尿玻千港賺姿百業(yè)抽扒拾著鋒安元挎吵正東備注槍機(jī)關(guān)否長官錫主辦晶會計(jì)拉主辦她出納五經(jīng)手夕人止自行尤收納汽款項(xiàng)豬統(tǒng)一竿收據(jù)舍說明紫：芒本收歪據(jù)供肉各級鍵法院詞自行塞收納其各種列收入存填用疤。咐２、瞧本收芬據(jù)各有機(jī)關(guān)小應(yīng)按帽收入劃科目梢分類凝順號乏使用禍，不肝得重鳳號及狡跳號緞?？剩?、廢自行左收納棍款項(xiàng)煤特繁多之機(jī)淺關(guān)，鼠得由得填發(fā)駕單位緣抄列勢收入襪清單陷連同興通知榮聯(lián)送叫會計(jì)員單位干列帳啞。餓４、識各機(jī)線關(guān)按懂期匯回解各辟項(xiàng)收朋入時(shí)不，應(yīng)劫按收同入科日目別將匯總茄分別見填繳遇款書喇辦理曲之。仔５、垃本收拌據(jù)共誕分三脫聯(lián)，屢用雙多面復(fù)漫寫紙乞一次正填用迷丟第一漆聯(lián)慣收拒據(jù)纖紅絹紙印扯黑字肉羨由收予入機(jī)坊關(guān)交群繳款艘人收懷執(zhí)。閉混第二刷聯(lián)川報(bào)唯核質(zhì)藍(lán)甘紙印遲黑字害柿填發(fā)示單位做送會皂計(jì)單蜂位列器帳后遭隨同捏會計(jì)聞月報(bào)厚送審訴計(jì)部垮。宿帽第三踢聯(lián)練存淺根烤白棍紙印本黑字武詳由填仔發(fā)單宿位存謎查，魔妥填北保管拌，以鋪備抽拐查?；蟊臼辗粨?jù)如仰填寫捐錯(cuò)誤掙或退列費(fèi)注選銷，動應(yīng)在奇原收泡據(jù)各饒聯(lián)注淋明原鬼因知裝會會鉛計(jì)單摘位加適蓋「季作廢嚼」章待，仍涼按序叨裝訂武保管各。寬x長26.5cmx10.5cm蓄（機(jī)負(fù)關(guān)名猾寬x長26.5cmx10.5cm斗自行府收納究款項(xiàng)由統(tǒng)一抱收據(jù)絨茶涼支澤反幅狂中淚華民搜國享年頑谷月暖日敬己菌奶倚凡字情第屢號房繳款薯人沸科目狗申請邀書字健號或品名竹單位躲數(shù)量軍單價(jià)鑄金額等備注濁金額眠（大思寫）磨合計(jì)林新臺氣幣扮逗疑拾堅(jiān)飛兔深萬常笨老千尺礎(chǔ)傲百享暖胃拾青繩犁元窮正蛋機(jī)關(guān)遮長官巾也者祝僵豪礎(chǔ)主辦蔬會計(jì)斑涂譽(yù)吐慚主曉辦出寬納慎復(fù)仆脫哈經(jīng)手贏人剝自行應(yīng)收納尺款項(xiàng)滾統(tǒng)一誠收據(jù)告說明債：遼本收異據(jù)供可一般愈機(jī)關(guān)首自行嬸收納汪之各哭種收謊入填役用。除２、貫本收押據(jù)各思機(jī)關(guān)某應(yīng)按遼收入壇科目頂分類部順號糾使用怎，不隸得重庭號及卵跳號式?；停?、運(yùn)自行肯收納騰款項(xiàng)幣特繁示之機(jī)講關(guān)，蝦得由烏填發(fā)嗎單位蜂抄列歸收入抽清單哨連同士通知舊聯(lián)送惑會計(jì)民單位悉列帳戶。葡４、幅各機(jī)常關(guān)按癢期匯殺解各奏項(xiàng)收逼入時(shí)坊，應(yīng)會按收疏入科莫目別揉匯總列分別場填繳柜款書怪辦理毫之。自５、巧本收雨據(jù)共客分三垮聯(lián)，霉用雙獎(jiǎng)面復(fù)司寫紙絲一次燦填用逮錄第一陸聯(lián)燒收藏?fù)?jù)周紅站紙印奧黑字洲永由收樸入機(jī)勇關(guān)交世繳款吊人收協(xié)執(zhí)。爽某第二犧聯(lián)可報(bào)椒核紫藍(lán)蹄紙印葡黑字斧鳥填發(fā)材單位錢送會身計(jì)單伶位列鐘帳后混隨同矮會計(jì)銀月報(bào)仔送審塘計(jì)部網(wǎng)。問脆第三茶聯(lián)桂存喂根頸白職紙印筋黑字高敞由填性發(fā)單勸位存聚查，腦妥填攔保管悟，以諸備抽外查。?。?、絮本收孤?lián)缱鹛顚憚e錯(cuò)誤股或退駝費(fèi)注農(nóng)銷，為應(yīng)在心原收融據(jù)各萍聯(lián)注挨明原戲因知慮會會被計(jì)單什位加舌蓋「久作廢數(shù)」章蔬，仍鏈按序毀裝訂旅保管話。寬x長26.5cmx10.5cm每（機(jī)迎關(guān)名玉寬x長26.5cmx10.5cm右學(xué)年劇度第界騎學(xué)期呆自行合收納泉款項(xiàng)著統(tǒng)一分收據(jù)綁動稍騾籠忘鹿蝴中華攪民國樣哭蝴年蔽頂月干克日釀檢評摔置屯牙字踩第斯號第聯(lián)匹繳款恢人第聯(lián)忽收入樓科目重及代骨號售金額船收入虎科目但及代換號筒金額慶減免膝類別德備注修（內(nèi)鋪容請恒自行侮套印葬）重（內(nèi)眾容請放自行治套印靈）禮金腦額合喬計(jì)新解臺幣肢唐走使絹萬鋤漏者牽千義蔽羨干弱百采豬顆團(tuán)拾猶暑敬破巷元奮正傻機(jī)關(guān)丹長官膠主辦場會計(jì)三主辦規(guī)出納察經(jīng)手庭人境自行藏收納柳款項(xiàng)祝統(tǒng)一俯收據(jù)物說明冠：慎本收關(guān)據(jù)供擊各級南學(xué)校巾收取池「學(xué)腦雜費(fèi)遷收入會」填壟用。團(tuán)２、道本收明據(jù)各脅機(jī)關(guān)獸應(yīng)按賭收入豎科目惡分類漠順號餡使用在，不旗得重卵號及湖跳號秩。苦３、稅自行處收納誼款項(xiàng)俊特繁越之機(jī)放關(guān)，薯得由幅填發(fā)淡單位贈抄列失收入園清單樹連同嗎通知陷聯(lián)送扁會計(jì)枝單位眨列帳嘉。動４、活各機(jī)系關(guān)按峽期匯抱解各剩項(xiàng)收蹤入時(shí)創(chuàng)，應(yīng)閉按收穗入科膝目別偏匯總脊分別潑填繳躬款書強(qiáng)辦理衡之。鼻５、魄本收肺據(jù)共靠分三汗聯(lián)，速用雙先面復(fù)謊寫紙獅一次疫填用是并第一醋聯(lián)疊收蠅據(jù)緩紅擊紙印合黑字信扁由收完入機(jī)丙關(guān)交尿繳款常人收閉執(zhí)。燦森第二掌聯(lián)蛇報(bào)五核宰藍(lán)寬紙印昏黑字沖尺填發(fā)哥單位回送會受計(jì)單杏位列鞏帳后貼隨同蝦會計(jì)精月報(bào)女送審榨計(jì)部書。革薦第三嫩聯(lián)妥存叛根掩白起紙印柔黑字?jǐn)硨O由填授發(fā)單撫位存規(guī)查，臘妥填徹保管被，以冬備抽錘查。池６、墾本收境據(jù)如企填寫流錯(cuò)誤剝或退叔費(fèi)注焦銷，衣應(yīng)在池原收鄭據(jù)各伏聯(lián)注奸明原慈因知江會會淺計(jì)單葡位加勢蓋「鋼作廢堂」章裳，仍榴按序豎裝訂孔保管赴。喇第機(jī)頁恐（機(jī)旦關(guān)名面稱）息自行談收納聯(lián)款項(xiàng)牢統(tǒng)一暑收據(jù)豆紀(jì)錄解卡窗齡費(fèi)升別：涼疾毀紀(jì)毯再托適套中華眨民國邀比輩年度化印制每數(shù)善領(lǐng)用授數(shù)厲銷號廟數(shù)姜結(jié)存松數(shù)星備考包印制脖日期磨起訖螞號數(shù)強(qiáng)本數(shù)令每份臺本數(shù)山保管貼人現(xiàn)核章撇領(lǐng)用刃日期毛起訖消號數(shù)魯本數(shù)西領(lǐng)用肥人核蛾章璃銷號蠅日期掛起訖然號數(shù)恒份數(shù)變作廢開收據(jù)仔銷號吩人核濃章芬起訖富號數(shù)悠本數(shù)梢年茶月嚷日酬字狗號競年剛月躺日民字揭號網(wǎng)年餓月盤日攝字疑號唉號數(shù)寸份數(shù)幕字槽號及局號戳受託局名沈委托燒郵局透代存怕員工察薪資山及局號戳受託局名媒體管制號碼劃撥儲金帳號：媒體管制號碼劃撥儲金帳