銀行承兌匯票管理制度

銀行承兌匯票管理辦法第一章總則第一條為了規(guī)范銀行承兌匯票的管理，保障集團(tuán)公司利益，維護(hù)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)秩序，保證資金安全，控制資金風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《票據(jù)管理實施辦法》、《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》等有關(guān)規(guī)定特制訂本辦法。第二條本辦法適用于集團(tuán)公司內(nèi)部，下屬各煤業(yè)公司請參照執(zhí)行。第三條本辦法所指銀行承兌匯票包括紙質(zhì)銀行承兌匯票和電子銀行承兌匯票。第二章票據(jù)要求第四條下列金融機(jī)構(gòu)作為承兌人的銀行承兌匯票可以接受：

（一）國有商業(yè)銀行：中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行和中國建設(shè)銀行等。

（二）股份制及其他銀行：交通銀行、中信銀行、平安銀行、廣東發(fā)展銀行、民生銀行、招商業(yè)銀行、華夏銀行、中國光大銀行、興業(yè)銀行和上海浦東發(fā)展銀行等。

第五條

地方商業(yè)銀行及信用合作社開出的銀行承兌匯票可根據(jù)實際情況進(jìn)行收取，拒絕接受商業(yè)承兌匯票及財務(wù)公司承兌匯票。·收取銀行承兌匯票時，必須認(rèn)真鑒定銀行承兌匯票的真實性，并對銀行承兌匯票記載的各要素進(jìn)行嚴(yán)格審查，對要素齊全、符合要求的銀行承兌匯票，應(yīng)給交票單位開具收款收據(jù)及銀行承兌匯票交接單。對不能辨別真?zhèn)危涊d要素不全、不符合要求的銀行承兌匯票一律不得收取。查看票據(jù)時，應(yīng)重點查看票面及全部粘單是否整潔，有無污損或涂改現(xiàn)象，如有污損或涂改，應(yīng)拒收；金額大小寫是否一致，如不一致的為無效票據(jù)，應(yīng)拒收；票據(jù)上貼有粘單的，每張粘單的第一背書人應(yīng)在粘口處加蓋清晰的與該背書人一致的騎縫章，騎縫章不規(guī)范或不清晰的，應(yīng)要求交票單位出具證明。第七條收取的承兌匯票時，其直接前手（即客戶單位）必須在承兌匯票上背書，必須保證票據(jù)背書的一致性，如下圖所示。被背書人B被背書人C被背書人D被背書人E被背書人F背書人A（簽章）年月日背書人B（簽章）年月日背書人C（簽章）年月日背書人D（簽章）年月日背書人E（簽章）年月日第八條交納承兌匯票的單位，必須保證交納承兌匯票的真實性和合法性，必須保證承兌匯票能夠貼現(xiàn)和到期承付。第三章承兌收取存數(shù)每日要進(jìn)行核對，票據(jù)日記帳與財務(wù)帳面數(shù)每周要進(jìn)行核對，保證一致。第六章票據(jù)會計核算第十八條會計核算人員在核算時，應(yīng)按票據(jù)類型將應(yīng)收票據(jù)分為紙質(zhì)銀承和電子銀承分別進(jìn)行核算，應(yīng)收票據(jù)科目下分設(shè)“紙質(zhì)票”和“電子票”兩個二級科目，再按票據(jù)存在的不同狀態(tài)下設(shè)“在庫”、“托收”、“質(zhì)押”等三級科目。公司收取的各種銀行承兌匯票記入“在庫”借方；票據(jù)付出、貼現(xiàn)、托收、質(zhì)押記入“在庫”貸方，同時記入托收、質(zhì)押科目或相關(guān)科目的借方。第七章其它第十九條票據(jù)交接單應(yīng)按月進(jìn)行編號，編號規(guī)則為YC+年份+月份+序號，例YC1708001。每月1號重新排序計號。第二十條票據(jù)臺賬應(yīng)及時進(jìn)行登記，每月打印存檔；年末整理做為財務(wù)檔案歸檔保存。承兌復(fù)印件每月根據(jù)