有關(guān)會計方面的實踐報告

Word第第頁有關(guān)會計方面的實踐報告一、實踐時間：

20xx年8月15日——20xx年8月25日

二、實踐地點：

xx

三、實踐目的：

(1)學習用友財務軟件的相關(guān)模塊在日常業(yè)務處理中的應用。

(2)進一步熟識會計電算化的基本流程。

(3)為畢業(yè)找工作奠定相關(guān)技術(shù)基礎(chǔ)。

四、實踐任務：

(1)依據(jù)實踐指導書完成資料一的內(nèi)容，形成資產(chǎn)負債表和利潤表。

(2)在資料一的基礎(chǔ)上完成資料二的業(yè)務，形成資產(chǎn)負債表和利潤表。

(3)對實踐進行總結(jié)，完成試驗報告。

五、實踐內(nèi)容：

(1)了解用友財務軟件的相關(guān)學問

用友ERP—U8是我國用戶量最大、應用最全面、行業(yè)實踐最豐富的ERP，它充分適應中國企業(yè)高速成長且漸漸規(guī)范進展的狀態(tài)，為廣闊中小企業(yè)連接世界級管理，是蘊涵中國企業(yè)先進管理模式，表達各行業(yè)業(yè)務最正確實踐，有效支持中國企業(yè)國際化戰(zhàn)略的信息化經(jīng)營平臺。

用友ERP—U8以企業(yè)業(yè)務流程為導向、應用價值為主體，將企業(yè)基礎(chǔ)資源、需求鏈、供應鏈三個管理與競爭核心構(gòu)筑成為三角形業(yè)務應用體系，再以業(yè)務應用為基礎(chǔ)，構(gòu)筑戰(zhàn)略決策應用模式，從而形成金字塔式總體應用價值模型。在此次實踐中，我們主要是運用其財務會計中的總賬、應收款管理、應付款管理、固定資產(chǎn)、UFO報表五大子系統(tǒng)，供應鏈中銷售管理、選購管理、庫存管理、存貨核算四大子系統(tǒng)以及人力資源里的薪資管理系統(tǒng)等。

(2)期初建賬

目的：要求我們把握企業(yè)在進行期初建賬時如何進行核算體系的建立及各項基礎(chǔ)檔案的設(shè)置。

內(nèi)容：核算體系的建立、系統(tǒng)的啟用及定義各項基礎(chǔ)檔案。

該部分實踐所進行的工作有：設(shè)置編碼方案，主要是為了以后進行業(yè)務處理的分級核算;以賬套主管身份進行注冊后，啟用試驗所需要的各個系統(tǒng)，即“選購管理”、“銷售管理”、“庫存管理”、“存貨核算”、“應收”、“應付”、“總賬”、“固定資產(chǎn)”、“薪資管理”系統(tǒng)。然后，我們所做的主要工作是進行各項基礎(chǔ)檔案的定義，包括部門檔案、客戶分類、供應商分類、供應商檔案、存貨分類、計量單位、存貨檔案、結(jié)算方式、本企業(yè)開戶銀行、倉庫檔案、選購類型、銷售類型、設(shè)置會計科目、選擇憑證類別。

(3)初始化設(shè)置

目的：把握企業(yè)在將來的業(yè)務處理中如何能夠由系統(tǒng)自動生成有關(guān)的憑證;在進行期初建賬時應如何設(shè)置相關(guān)業(yè)務的入賬科目;如何把原來手工做賬時所涉及到的各業(yè)務的期末余額錄入至系統(tǒng)當中。

內(nèi)容：設(shè)置基礎(chǔ)科目期初余額的整理錄入

實踐主要工作有：依據(jù)存貨大類分別設(shè)置存貨科目;依據(jù)收發(fā)類別確定各存貨的對方科目;設(shè)置應收系統(tǒng)中的常用科目：調(diào)整應收系統(tǒng)的選項、設(shè)置壞賬預備期初;設(shè)置應付系統(tǒng)中的常用科目：基本科目設(shè)置、結(jié)算方式科目設(shè)置;期初余額的整理錄入：錄入總賬系統(tǒng)各科目的期初余額、期初貨到票未到數(shù)的錄入;進入存貨核算系統(tǒng)，錄入各倉庫期初余額、進入庫存管理系統(tǒng)，錄入各倉庫期初結(jié)存、期初發(fā)貨單的錄入、應收款期初余額的錄入及對賬、應付款期初余額的錄入及對賬。

(4)選購、銷售、特別庫存業(yè)務核算

目的：把握企業(yè)在日常業(yè)務中如何通過軟件來處理選購入庫、銷售出庫、各種其他業(yè)務及相關(guān)賬表查詢。特別庫存業(yè)務包括：直運業(yè)務、產(chǎn)成品入庫、材料領(lǐng)用、出入庫跟蹤、調(diào)撥業(yè)務、盤點預警、盤點業(yè)務、假退料。

內(nèi)容：依據(jù)實踐操作向?qū)У牟襟E，將所給的業(yè)務進行相關(guān)的`賬務處理。

實踐的主要工作有：依據(jù)不同的業(yè)務，填制相應的請購單、訂單、到貨單、選購入庫單、選購發(fā)票、報價單、發(fā)貨單、出庫單、銷售發(fā)票等，對單據(jù)進行記賬，并生成相關(guān)憑證。

(5)固定資產(chǎn)核算

目的：把握企業(yè)在日常業(yè)務中如何通過軟件進行固定資產(chǎn)核算子系統(tǒng)的初始設(shè)置及日常核算工作。

內(nèi)容：固定資產(chǎn)系統(tǒng)的初始設(shè)置、錄入固定資產(chǎn)期初余額及其業(yè)務進行處理。

實踐的主要工作有：部門對應折舊科目設(shè)置、定義資產(chǎn)類別、定義增減方式、錄入固定資產(chǎn)期初余額。查詢固定資產(chǎn)明細賬，并與總賬系統(tǒng)進行對賬，購入固定資產(chǎn)，計提固定資產(chǎn)折舊，固定資產(chǎn)削減，固定資產(chǎn)清理的處理。

(6)工薪業(yè)務處理

目的：把握企業(yè)在日常業(yè)務中通過軟件進行薪資核算子系統(tǒng)的初始設(shè)置及日常核算工作。

內(nèi)容：薪資核算系統(tǒng)的初始設(shè)置、當前工資類別的初始設(shè)置、處理日常業(yè)務、工資費用分攤。

(7)往來結(jié)算業(yè)務處理

目的：把握企業(yè)在日常業(yè)務中通過軟件處理各種往來業(yè)務及相關(guān)賬表查詢。

內(nèi)容：客戶往來款的處理、供應商往來款的處理

實踐的主要工作有：應收/付款確實認、收款結(jié)算、轉(zhuǎn)賬處理、壞賬處理、財務核算;將業(yè)務中未生成憑證的單據(jù)生成相應的憑證、查詢憑證。

(8)月末結(jié)賬

目的：把握企業(yè)在日常業(yè)務中如何通過軟件進行各出入庫本錢的計算及月底如何做好月末結(jié)賬工作。

內(nèi)容：單據(jù)記賬、財務核算、月末結(jié)賬(選購系統(tǒng)、庫存系統(tǒng)、存貨系統(tǒng))、財務系統(tǒng)的期末處理(工資系統(tǒng)、。固定資產(chǎn)系統(tǒng)、應收系統(tǒng)、應付系統(tǒng)、總賬系統(tǒng))、生成報表。

六、實踐中消失的問題及解決方法

1、注冊系統(tǒng)時候沒有將系統(tǒng)的時間和賬套會計期間相統(tǒng)一，因此給后面的操作帶來了許多不便。

2、在總賬管理系統(tǒng)操作中設(shè)置會計科目時候少設(shè)置了明細科目，結(jié)果在輸入期初余額時候才發(fā)覺問題，要添加后才可連續(xù)進行業(yè)務處理;

3、在制作憑證的時候憑證的制作日期發(fā)生了混亂，系統(tǒng)提示說制作憑證不序時，無法進行后面憑證的操作，只是我們不停的修改日期。

4、在填制憑證時，對有些業(yè)務的借貸方科目不確定。

5、在進行選購業(yè)務核算中，對業(yè)務處理流程不夠熟識，以至于填制了選購發(fā)票后不能生成憑證，經(jīng)過老師的指導，發(fā)覺在填制單據(jù)過程中有的不規(guī)范，有的甚至未通過記賬。有些單據(jù)的填制可以依據(jù)前面已填的相關(guān)單據(jù)拷貝而成，選購單據(jù)的填制錯誤該如何進行補救。選購業(yè)務的完成并不是這一個系統(tǒng)完成的，而是在庫存系統(tǒng)和存貨核算系統(tǒng)的協(xié)作下完成的。同時，選購發(fā)票要在應付系統(tǒng)中進行審核并進行制單處理。

6、在進行銷售業(yè)務核算中，需要新增“安裝費”，在基礎(chǔ)設(shè)置中并沒有此項，做該項業(yè)務的時候需要返回到“設(shè)置”部分，增加“費用項目分類”;在進行業(yè)務處理時應留意調(diào)整選項及業(yè)務類型(一般銷售、分期付款、托付代銷);對同一批發(fā)出商品開出兩張專用銷售發(fā)票時，要留意發(fā)票上的銷售數(shù)量;在銷售系統(tǒng)中填制復核銷售發(fā)票后要在應收系統(tǒng)中進行審核并生成收入憑證，同時要在存貨系統(tǒng)中生成結(jié)轉(zhuǎn)銷售本錢憑證。

7、在特別業(yè)務核算中，進行“直運業(yè)務”處理時也應留意調(diào)整有關(guān)選項(銷售系統(tǒng))，在填制銷售訂單和選購訂單的時候，業(yè)務類型都應當分別選擇“直運銷售”和“直運選購”兩項，而且各個單據(jù)之間不是孤立存在的，后一個單據(jù)可以通過“過濾”或者“拷貝”而形成，結(jié)算時應先進行選購結(jié)算，然后才能完成銷售結(jié)算;“出入庫跟蹤業(yè)務”中需要在“設(shè)置”部分對存貨檔案進行選擇，增加“出庫跟蹤入庫”選項，并且在材料出庫單格式設(shè)置中增設(shè)“對應入庫單號”欄。

8、在固定資產(chǎn)核算中，在定義增減方式時，直接購入的對應入賬科目應當改為“物資選購”，而不是資料中顯示的“應付賬款”;錄入固定資產(chǎn)期初余額時，應留意各個部門的非配比率;固定資產(chǎn)削減的業(yè)務時，應當是先計提折舊，然后進行資產(chǎn)削減處理。

9、在工薪業(yè)務處理中，在進行人員類別設(shè)置時需要將人員檔案中的“王鵬”和“張玲”的類別修改為“無類別”，然后設(shè)置完全部類別后再將“王鵬”和“張玲”的類別修改為“營銷人員”;在定義工資項目公式時應留意函數(shù)公式向?qū)У膽谩?/p>

10、在月末結(jié)賬的過程中，應留意：準時整理作廢憑證;保證全部單據(jù)全部記賬、審核;轉(zhuǎn)賬定義中，需要對“制造費用”和“基本生產(chǎn)本錢”進行對應結(jié)轉(zhuǎn)處理;全部的損益都需要轉(zhuǎn)入“本年利潤”中。在進行報表處理時，熟識UFO報表系統(tǒng)中自定義報表和模板生成報表的基本原理，把握報表格式設(shè)計，公式設(shè)置，報表數(shù)據(jù)計算等操作方法，作出資產(chǎn)負債表和利潤表。

11、資料二中只有相關(guān)業(yè)務，沒有業(yè)務操作向?qū)?，盡管有些業(yè)務在前面做過，但是在實際操作中也并不嫻熟，許多時候還是要從實踐指導書中查找答案。

七、實踐體會

經(jīng)過了兩周的實踐，我們順當?shù)耐瓿闪藢嵺`的任務。在實踐過程中，我們難免會遇到各種各樣的問題，通過主動向老師和同學請教，準時解決問題，避開影響后續(xù)的業(yè)務處理。同時，我們不能僅僅停留在解決問題的層面，而是應當多思索為什么要那樣解決，還有沒有更好的方法等。我們應當去思索每個業(yè)務步驟的意義，真正理解業(yè)務的操作流程，從而能夠嫻熟操作用友ERP—U8系統(tǒng)。

此外，通過實踐，不僅培育了我實際的動手力量