會(huì)計(jì)類(lèi)技能抽查測(cè)試標(biāo)準(zhǔn)

PAGEPAGE5郴州市中等職業(yè)學(xué)校學(xué)生專(zhuān)業(yè)技能抽查測(cè)試標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)類(lèi)專(zhuān)業(yè)一、本標(biāo)準(zhǔn)覆蓋的專(zhuān)業(yè)方向1、會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)2、會(huì)計(jì)電算化專(zhuān)業(yè)二、學(xué)生應(yīng)掌握的基本技能和職業(yè)素養(yǎng)掌握會(huì)計(jì)基礎(chǔ)理論知識(shí)，會(huì)計(jì)核算原理；熟知相關(guān)的財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度；理解業(yè)務(wù)處理及操作程序的基本理論；掌握填制與審核原始憑證和記賬憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制會(huì)計(jì)報(bào)表等一系列基本的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作方法；具有良好的會(huì)計(jì)職業(yè)道德、職業(yè)觀念和職業(yè)情感；任務(wù)完成后，整齊擺放操作工具及凳子、工作臺(tái)面整潔。三、學(xué)生應(yīng)掌握的專(zhuān)業(yè)核心技能會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)：原始憑證的填制與審核、記賬憑證的填制與審核、會(huì)計(jì)賬簿的設(shè)置與登記、科目匯總表的編制、財(cái)產(chǎn)清查的會(huì)計(jì)處理、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、會(huì)計(jì)檔案的整理與裝訂。會(huì)計(jì)電算化專(zhuān)業(yè)：具有獨(dú)立進(jìn)行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理的能力，熟練操作財(cái)務(wù)軟件的能力，具體包括建立賬套，增加操作員和設(shè)置權(quán)限，進(jìn)行系統(tǒng)初始化操作；能根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，正確填制記賬憑證，審核記賬憑證，記賬，結(jié)賬，賬簿的查詢(xún)與輸出，報(bào)表的設(shè)置與生成、賬套的備份等。四、抽測(cè)場(chǎng)地、設(shè)備、材料要求會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)：項(xiàng)目基本實(shí)施條件備注場(chǎng)地會(huì)計(jì)手工實(shí)訓(xùn)室1個(gè)，每個(gè)實(shí)訓(xùn)室配置30個(gè)操作臺(tái)面和座位，每個(gè)實(shí)訓(xùn)室照明通風(fēng)良好。必備設(shè)備會(huì)計(jì)手工實(shí)訓(xùn)室的每個(gè)工作臺(tái)配有裝訂針2枚，每個(gè)會(huì)計(jì)手工實(shí)訓(xùn)室配置裝訂機(jī)1臺(tái)。根據(jù)需求選備材料每個(gè)實(shí)訓(xùn)室配置供50人使用的空白記賬憑證、憑證封面封底、包角紙及有關(guān)賬頁(yè)和草稿紙等相關(guān)會(huì)計(jì)用品。必備會(huì)計(jì)電算化專(zhuān)業(yè)：項(xiàng)目基本實(shí)施條件備注場(chǎng)地會(huì)計(jì)電算機(jī)房1間，每個(gè)實(shí)訓(xùn)室配置40個(gè)操作臺(tái)面和座位，每個(gè)實(shí)訓(xùn)室照明通風(fēng)良好。必備設(shè)備每個(gè)會(huì)計(jì)電算實(shí)訓(xùn)室配有1臺(tái)服務(wù)器、40－50臺(tái)計(jì)算機(jī)（能滿(mǎn)足財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)運(yùn)行），并安裝相關(guān)財(cái)務(wù)軟件和Office操作系統(tǒng)。必備材料每個(gè)實(shí)訓(xùn)室配置供40人使用的草稿紙。根據(jù)需求選備五、技能抽查測(cè)試內(nèi)容與要求會(huì)計(jì)基本技能抽查內(nèi)容包括會(huì)計(jì)手工操作技能和會(huì)計(jì)電算操作技能兩個(gè)最基本的、通用的模塊。其中：會(huì)計(jì)手工操作技能模塊分為原始憑證的填制與審核、記賬憑證的填制與審核、會(huì)計(jì)賬簿的設(shè)置與登記、科目匯總表的編制、財(cái)產(chǎn)清查的會(huì)計(jì)處理、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、會(huì)計(jì)檔案的整理與裝訂等7個(gè)典型工作項(xiàng)目。會(huì)計(jì)電算操作技能分為賬套的初始化設(shè)置、記賬憑證的填制與審核、系統(tǒng)記賬與結(jié)賬、會(huì)計(jì)報(bào)表的生成與輸出、賬簿的查詢(xún)與輸出、賬套的備份等6個(gè)典型工作項(xiàng)目。要求學(xué)生能按照企業(yè)的操作規(guī)范獨(dú)立完成，并體現(xiàn)良好的職業(yè)精神與職業(yè)素養(yǎng)。會(huì)計(jì)手工操作模塊采取閉卷形式，每套試題總分100分，測(cè)試時(shí)間為90分鐘。每套試題模擬制造業(yè)企業(yè)5-8筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)資料，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)主要以原始憑證形式出現(xiàn)，學(xué)生根據(jù)題目要求完成相關(guān)業(yè)務(wù)處理。具體構(gòu)成項(xiàng)目由出卷老師自行進(jìn)行組合（7個(gè)典型項(xiàng)目中的3-5個(gè)項(xiàng)目），各抽考項(xiàng)目的分值由出卷老師按照每套試題中抽考的每個(gè)項(xiàng)目題量和難易程度賦分，并根據(jù)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)分細(xì)則按比例進(jìn)行折算。會(huì)計(jì)電算操作技能分為賬套的初始化設(shè)置、記賬憑證的填制與審核、系統(tǒng)記賬與結(jié)賬、賬簿的查詢(xún)與輸出、會(huì)計(jì)報(bào)表的生成與輸出、賬套的備份等6個(gè)典型工作項(xiàng)目。主要用來(lái)檢驗(yàn)學(xué)生對(duì)財(cái)務(wù)軟件的操作基本技能。由于會(huì)計(jì)電算操作的特殊性，本模塊的6個(gè)項(xiàng)目在進(jìn)行技能抽查考試時(shí)應(yīng)全部安排為一個(gè)完整單獨(dú)的模塊進(jìn)行操作，不能分開(kāi)進(jìn)行單獨(dú)操作，會(huì)計(jì)電算操作采取閉卷形式，每套試題總分100分，測(cè)試時(shí)間為90分鐘。1、技能抽查測(cè)試內(nèi)容及工作任務(wù)模塊一：手工會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)：項(xiàng)目1：原始憑證的填制與審核表2記賬憑證的填制與審核評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)內(nèi)容配分考核點(diǎn)備注職業(yè)素養(yǎng)(10分)5記賬憑證卷面保持整潔，擺放整齊。工作場(chǎng)地臟亂差；嚴(yán)重違反考場(chǎng)紀(jì)律，造成惡劣影響的本大項(xiàng)記0分5任務(wù)完成后，整齊擺放操作工具及凳子、工作臺(tái)面整潔。作品(90分)90每筆業(yè)務(wù)10分左右。記賬憑證基本要素填寫(xiě)齊全、正確，無(wú)涂改現(xiàn)象。記賬憑證與原始憑證不匹配（包括原始憑證數(shù)據(jù)填寫(xiě)不齊全）、記賬憑證的會(huì)計(jì)科目錯(cuò)誤或金額涂改每筆業(yè)務(wù)扣10分，每張記賬憑證其他項(xiàng)目每缺少或填錯(cuò)一項(xiàng)扣1分，扣完本筆業(yè)務(wù)的分?jǐn)?shù)為止。每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)際分值由出卷老師根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)數(shù)量按比例賦分表3會(huì)計(jì)賬簿的設(shè)置與登記評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)內(nèi)容配分考核點(diǎn)備注職業(yè)素養(yǎng)(10分)5會(huì)計(jì)賬簿卷面保持整潔，擺放整齊。工作場(chǎng)地臟亂差；嚴(yán)重違反考場(chǎng)紀(jì)律，造成惡劣影響的本大項(xiàng)記0分5任務(wù)完成后，整齊擺放操作工具及凳子、工作臺(tái)面整潔。作品(90分)90每個(gè)賬簿10分左右。會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置齊全、登記規(guī)范、結(jié)賬正確，無(wú)涂改現(xiàn)象：每缺少一個(gè)賬簿扣10分；每個(gè)賬簿每缺少或填錯(cuò)一項(xiàng)扣2分（余額不重復(fù)扣分），扣完本賬簿的分?jǐn)?shù)為止。每個(gè)賬簿實(shí)際分值由出卷老師根據(jù)每套試卷實(shí)際情況賦分表4科目匯總表的填制評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)內(nèi)容配分考核點(diǎn)備注職業(yè)素養(yǎng)(10分)10科目匯總表卷面保持整潔，擺放整齊。工作場(chǎng)地臟亂差；嚴(yán)重違反考場(chǎng)紀(jì)律，造成惡劣影響的本大項(xiàng)記0分10任務(wù)完成后，整齊擺放操作工具及凳子、工作臺(tái)面整潔。作品(90分)90科目匯總表基本要素填寫(xiě)齊全、正確，無(wú)涂改現(xiàn)象?？颇繀R總表不平衡扣10分，每個(gè)會(huì)計(jì)科目金額錯(cuò)誤一項(xiàng)4分，扣完本表業(yè)務(wù)的分?jǐn)?shù)為止。科目匯總表總分為90分，每個(gè)科目按每套試卷涉及的總科目數(shù)計(jì)算賦分表5財(cái)產(chǎn)清查的會(huì)計(jì)處理評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)內(nèi)容配分考核點(diǎn)備注職業(yè)素養(yǎng)(10分)5財(cái)產(chǎn)清查的有關(guān)依據(jù)保持整潔，擺放整齊。工作場(chǎng)地臟亂差；嚴(yán)重違反考場(chǎng)紀(jì)律，造成惡劣影響的本大項(xiàng)記0分5任務(wù)完成后，整齊擺放操作工具及凳子、工作臺(tái)面整潔。作品(90分)90每項(xiàng)財(cái)產(chǎn)清查的會(huì)計(jì)處理10分左右。財(cái)產(chǎn)清查方法規(guī)范、正確，對(duì)清查結(jié)果的會(huì)計(jì)處理正確。每項(xiàng)財(cái)產(chǎn)清查實(shí)際分值由出卷老師根據(jù)每套試卷實(shí)際情況賦分表6會(huì)計(jì)報(bào)表的編制評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)內(nèi)容配分考核點(diǎn)備注職業(yè)素養(yǎng)(10分)5會(huì)計(jì)報(bào)表卷面保持整潔，擺放整齊。工作場(chǎng)地臟亂差；嚴(yán)重違反考場(chǎng)紀(jì)律，造成惡劣影響的本大項(xiàng)記0分5任務(wù)完成后，整齊擺放操作工具及凳子、工作臺(tái)面整潔。作品(90分)90資產(chǎn)負(fù)債表或利潤(rùn)表90分。正確編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表。每張會(huì)計(jì)報(bào)表中每缺少或填錯(cuò)一項(xiàng)扣10分（金額為0的項(xiàng)目不填不扣分，但合計(jì)數(shù)為0的項(xiàng)目除外），扣完本報(bào)表分?jǐn)?shù)為止。每張報(bào)表實(shí)際分值由出卷老師根據(jù)每套試卷實(shí)際情況賦分表7會(huì)計(jì)檔案的整理裝訂評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)內(nèi)容配分考核點(diǎn)備注職業(yè)素養(yǎng)(10分)5會(huì)計(jì)檔案卷面保持整潔，擺放整齊。工作場(chǎng)地臟亂差；嚴(yán)重違反考場(chǎng)紀(jì)律，造成惡劣影響的本大項(xiàng)記0分5任務(wù)完成后，整齊擺放操作工具及凳子、工作臺(tái)面整潔。作品(90分)90會(huì)計(jì)憑證裝訂整齊，封面項(xiàng)目填寫(xiě)完整。會(huì)計(jì)憑證裝訂整齊30分，未裝訂憑證扣30分，裝訂不整齊、松散扣10分，裝訂不齊全扣10分；封面項(xiàng)目填寫(xiě)完整30分，封面項(xiàng)目未填寫(xiě)扣30分，每缺少或填錯(cuò)一項(xiàng)扣10分，扣完30分為止；未裝訂的單據(jù)、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表按規(guī)定順序整理裝訂30分，未裝訂扣30分，需要提交的資料每缺一項(xiàng)扣10分，裝訂但順序顛倒扣10分。每項(xiàng)內(nèi)容實(shí)際分值由出卷老師根據(jù)每套試卷實(shí)際情況賦分模塊二：會(huì)計(jì)電算化化專(zhuān)業(yè)：1、賬套的初始化設(shè)置①設(shè)置賬套基本信息（包括賬套名稱(chēng)、核算單位、會(huì)計(jì)分期等），啟用總賬（賬務(wù)處理）模塊；②完成操作員權(quán)限設(shè)置（包括制單、審核和記賬等）；③根據(jù)抽考試題資料及要求設(shè)置基礎(chǔ)檔案（包括部門(mén)檔案、職員檔案、客戶(hù)檔案和供應(yīng)商檔案等）和憑證類(lèi)別；④根據(jù)抽考試題資料及要求設(shè)置相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目（包括明細(xì)科目和輔助科目）；⑤錄入期初各賬簿的余額，進(jìn)行試算平衡。2、記賬憑證的填制與審核①根據(jù)抽考試題資料及要求填制記賬憑證；②根據(jù)抽考試題資料及要求利用軟件審核功能對(duì)憑證進(jìn)行審核。3、系統(tǒng)的記賬根據(jù)抽考試題資料及要求利用軟件記賬功能進(jìn)行系統(tǒng)記賬；4、賬簿的查詢(xún)與輸出根據(jù)抽考試題資料及要求利用軟件查詢(xún)功能進(jìn)行查詢(xún)5、生成資產(chǎn)負(fù)債表利用報(bào)表模板生成資產(chǎn)負(fù)債表，并以指定的方式輸出，并將文件保存到指定位置。6、賬套的備份根據(jù)抽考試題資料及要求利用系統(tǒng)的備份功能對(duì)操作的賬套進(jìn)行備份，并將備份文件保存到指定位置。會(huì)計(jì)電算化評(píng)分表額定時(shí)間90分鐘執(zhí)行日期：開(kāi)始時(shí)間：――結(jié)束時(shí)間：學(xué)生姓名專(zhuān)業(yè)學(xué)?？荚噧?nèi)容分值評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)得分記賬憑證填制50每筆業(yè)務(wù)5分，總賬科目、方向或金額錯(cuò)誤本筆業(yè)務(wù)扣5分；憑證其他項(xiàng)目（日期、摘要、附件、制單、簽字）缺少或錯(cuò)誤每項(xiàng)扣2分，扣完本筆業(yè)務(wù)憑證分?jǐn)?shù)為止。記賬憑證的審核與出納簽字10操作無(wú)誤。未審核每張扣2分，簽字錯(cuò)誤每張扣1分，扣完本項(xiàng)分?jǐn)?shù)為止。系統(tǒng)記賬10記賬操作無(wú)誤。未記賬每張扣2分，簽字錯(cuò)誤每張扣2分，扣完本項(xiàng)分?jǐn)?shù)為止。賬簿查詢(xún)與輸出16按要求輸出指定的賬簿并保存到指定位置。缺少一個(gè)賬戶(hù)扣8分，每個(gè)賬戶(hù)格式錯(cuò)誤、未按excel文件形式輸出、文件名錯(cuò)誤或未保存到指定位置扣2分，扣完8分為止。生產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債表10要求生成資產(chǎn)負(fù)債表并保存到指定位置。項(xiàng)目和金額錯(cuò)誤一處扣2分，未按excel文件形式輸出、文件名錯(cuò)誤或未保存到指定位置扣2分，扣完10分為止。賬套備份4賬套保存在指定路徑和文件名中。未備份扣4分，路徑錯(cuò)誤扣1分，文件名錯(cuò)誤扣1分。測(cè)評(píng)員簽名成績(jī)七，題樣2013年郴州市中等職業(yè)學(xué)校學(xué)生技能模擬抽查測(cè)試會(huì)計(jì)類(lèi)專(zhuān)業(yè)試題考試模塊：手工會(huì)計(jì)操作考試時(shí)量：90分鐘學(xué)校姓名成績(jī)一、注意事項(xiàng)1、填制會(huì)計(jì)憑證時(shí)，根據(jù)資料給定的工作人員名單在相應(yīng)位置簽章；2、設(shè)置賬簿時(shí)，按會(huì)計(jì)賬簿登記規(guī)則填寫(xiě)摘要欄；3、考試結(jié)束后，注意用具擺放整齊，隨時(shí)保持桌面及周?chē)h(huán)境的整潔。二、考試要求1、根據(jù)本期發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填制審核會(huì)計(jì)憑證（1）填寫(xiě)業(yè)務(wù)中空白的原始憑證（業(yè)務(wù)3的銀行進(jìn)賬單）；（2）根據(jù)所給的原始憑證或原始憑證匯總表編制記賬憑證。2、完成下列賬戶(hù)的設(shè)置、登記及結(jié)賬工作（結(jié)賬時(shí)必須結(jié)出本月合計(jì)）銀行存款日記賬3、編制2013年9月30日三、考試資料：（一）企業(yè)基本情況：1.企業(yè)名稱(chēng)：星城高登公司所屬行業(yè)：制造業(yè)，適用17%的增值稅率2.會(huì)計(jì)崗位設(shè)置：劉婷（會(huì)計(jì)主管）、王夢(mèng)（記賬員）、唐靜（審核員）、李文（制單）、張麗（出納員）3.經(jīng)營(yíng)地址、電話(huà)：長(zhǎng)沙市勞動(dòng)路176號(hào)，電話(huà)：855598784.開(kāi)戶(hù)銀行、賬號(hào)：長(zhǎng)沙銀行高信支行8000639831090155.稅務(wù)登記號(hào)：4430102792394748（二）經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)資料：2013年總賬賬戶(hù)明細(xì)賬戶(hù)數(shù)量借方金額貸方金額庫(kù)存現(xiàn)金5

000.00銀行存款

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500.00應(yīng)收賬款瀏陽(yáng)天福800000.00其他應(yīng)收款總務(wù)科3000.00原材料500000.00生鐵160噸200000.00鋼板100噸300000.00生產(chǎn)成本工具柜120000.00庫(kù)存商品工具柜50臺(tái)150000.00固定資產(chǎn)2250000.00累計(jì)折舊320000.00短期借款200000.00應(yīng)付利息960.00實(shí)收資本3000000.00本年利潤(rùn)453550.00利潤(rùn)分配494990.00合計(jì)4149500.004149500.001、到2013年9月24日止銀行存款日記賬余額為641500元，對(duì)賬單余額為741500元，有一未達(dá)賬項(xiàng)。該未達(dá)賬款為企業(yè)于9月23日以信匯的方式支付購(gòu)固定資產(chǎn)的款項(xiàng)100000元（信匯號(hào)碼為3528）。25日—1-1收料單2013年9月上海澳宇有限責(zé)任公司№00126455記賬：王夢(mèng)復(fù)核：唐靜保管：李濤制單：李濤1-2長(zhǎng)沙銀行電匯憑證（回單）1□普通□加急委托日期2013年9月25日匯款人全稱(chēng)星城高登公司收款人全稱(chēng)上海澳宇有限責(zé)任公司此聯(lián)匯出行給匯款人的回單賬號(hào)01.12.1轉(zhuǎn)訖(1)01.12.1轉(zhuǎn)訖(1)轉(zhuǎn)訖長(zhǎng)沙銀行高信支行2013.09.25賬號(hào)03-830100040024768匯出地點(diǎn)湖南省長(zhǎng)沙市∕縣匯入地點(diǎn)省上海市∕縣匯出行名稱(chēng)長(zhǎng)沙銀行高信支行匯入行名稱(chēng)農(nóng)業(yè)銀行上海市嘉定區(qū)黃渡支行金額人民幣（大寫(xiě)）柒萬(wàn)柒仟捌佰零伍元整￥7780500匯出行簽章支付密碼附加信息及用途：復(fù)核記賬1-3上海上海上海增值稅專(zhuān)用發(fā)票3100062650№00126455發(fā)票聯(lián)開(kāi)票日期：2013年9月第三聯(lián)發(fā)票聯(lián)購(gòu)貨方記賬憑證購(gòu)貨單位名稱(chēng)：納稅人識(shí)別號(hào)：地址、電話(huà)：開(kāi)戶(hù)行及帳號(hào)：星城高登公司430102792394748長(zhǎng)沙市勞動(dòng)路176號(hào)85559878長(zhǎng)沙商業(yè)銀行高信支行800063983109015密碼區(qū)9132—789＜9-4-12719＜122@542＜0677加密板本01310006265000125455貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)金額稅率稅額生鐵鋼板合計(jì)噸噸20101550.003550.0031000.0035500.00￥66500.0017%17%5270.006035.00￥11305.00價(jià)稅合計(jì)（大寫(xiě)）柒萬(wàn)柒仟捌佰零伍元整（小寫(xiě)）￥77805.00銷(xiāo)貨單位名稱(chēng)：310115072811740上海澳宇有限責(zé)任公司310115072811740備注納稅人識(shí)別號(hào)：310115072811740地址、電話(huà)：上海市嘉定區(qū)利枝路58389546開(kāi)戶(hù)行及帳號(hào)：農(nóng)行上海黃渡支行03-830100040024768收款人：復(fù)核：張酷開(kāi)票人：夏冬銷(xiāo)貨單位（章）2-1長(zhǎng)沙銀行高信支行業(yè)務(wù)收費(fèi)憑證2013戶(hù)名星城高登公司付款賬號(hào)800063983109015第四聯(lián)：客戶(hù)回單費(fèi)用項(xiàng)目01.12.1轉(zhuǎn)訖(1)01.12.1轉(zhuǎn)訖(1)轉(zhuǎn)訖長(zhǎng)沙銀行高信支行2010.09.25幣種：人民幣手續(xù)費(fèi)郵電費(fèi)收費(fèi)類(lèi)型：0.5015.00電匯合計(jì)金額（小寫(xiě)）CNY15.50(大寫(xiě))人民幣壹拾伍元伍角整3-1、黃軍出差，向財(cái)務(wù)借款6000元，出納開(kāi)出一張轉(zhuǎn)賬支票，要求填寫(xiě)進(jìn)賬單。（黃軍賬戶(hù)號(hào)碼：74850337開(kāi)戶(hù)銀行：長(zhǎng)沙市工商銀行河西分理處）借款單2013年9月借款人黃軍借款事由參加武漢商務(wù)洽談會(huì)所屬部門(mén)銷(xiāo)售部借款金額人民幣（大寫(xiě)）陸仟元整核準(zhǔn)金額￥6000.00審批意見(jiàn)同意何家寶2013.9.30歸還期限20133-2長(zhǎng)沙銀行（湘）轉(zhuǎn)賬支票存根01558407附加信息出票日期2013收款人：黃軍金額：6000.00用途：出差借款單位主管王龍會(huì)計(jì)劉婷3-3銀行進(jìn)賬單(送票回執(zhí))1年月日0104號(hào)出票人全稱(chēng)01.12.101.12.1轉(zhuǎn)訖(1)轉(zhuǎn)訖長(zhǎng)沙銀行高信支行2013.9.30收款人全稱(chēng)賬號(hào)賬號(hào)開(kāi)戶(hù)銀行開(kāi)戶(hù)銀行人民幣(大寫(xiě))百十萬(wàn)千百十元角分票據(jù)種類(lèi)付款人開(kāi)戶(hù)行蓋章年月日票據(jù)張數(shù)備注：4-1長(zhǎng)沙銀行計(jì)收利息清單（支款通知）2013戶(hù)名01.12.1轉(zhuǎn)訖(1)01.12.1轉(zhuǎn)訖(1)轉(zhuǎn)訖長(zhǎng)沙銀行高信支行2013.9.30賬號(hào)800063983109015計(jì)息起止時(shí)間2013年7月1日至2013年9月30日左列貸款利息業(yè)已從你單位賬戶(hù)扣付（銀行簽章）轉(zhuǎn)賬日期2013年9月30日貸款賬號(hào)計(jì)息日貸款余額計(jì)息積數(shù)計(jì)收利息金額1872000002000002.4‰1440.00利息金額人民幣（大寫(xiě)）壹仟肆佰肆拾元整￥1440.005-1中國(guó)工商銀行信匯憑證(收款通知)42013年9月收款人全稱(chēng)星城高登公司付款人全稱(chēng)瀏陽(yáng)天福此聯(lián)是銀行交收款人的收賬通知賬號(hào)800063983109015賬號(hào)8322068749458717開(kāi)戶(hù)銀行長(zhǎng)沙銀行高信支行開(kāi)戶(hù)銀行中國(guó)工商銀行冷水江支行人民幣(大寫(xiě))貳拾萬(wàn)元整百十萬(wàn)千百十元角分￥20000000票據(jù)種類(lèi)01.12.101.12.1轉(zhuǎn)訖(1)轉(zhuǎn)訖長(zhǎng)沙銀行高信支行2013.09.30付款人開(kāi)戶(hù)行蓋章2013備注歸還貨款復(fù)核：唐靜記賬：王夢(mèng)銀行對(duì)賬單20132013年結(jié)算憑證存入（元）支出（元）余額（元）月日種類(lèi)號(hào)數(shù)924741500.0025電匯3528100000.00641500.0025電匯354277805.00563695.0025收費(fèi)憑證15.50563679.5028支款通知1440.00562239.5030銀行匯票783450000.00612239.5030信匯2457200000.00812239.5030轉(zhuǎn)支389036000.00848239.5030本月合計(jì)**************848239.50銀行存款余額調(diào)節(jié)表年月日項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額銀行對(duì)賬單余額加：銀行已收單位未收款項(xiàng)加：?jiǎn)挝灰咽浙y行未收款項(xiàng)減：銀行已付單位未付款項(xiàng)減：?jiǎn)挝灰迅躲y行未付款項(xiàng)調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額會(huì)計(jì)主管：制表：PAGEPAGE52013年郴州市中等職業(yè)學(xué)校學(xué)生技能抽查測(cè)試會(huì)計(jì)類(lèi)專(zhuān)業(yè)試題考試模塊：會(huì)計(jì)電算化操作考試時(shí)量：90分學(xué)校姓名成績(jī)第一部分測(cè)試工作環(huán)境設(shè)定（一）注意事項(xiàng)：1.各憑證填制日期必須為相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生日期；2.所有崗位人員均無(wú)登錄密碼；3.考試期間如遇問(wèn)題請(qǐng)及時(shí)找監(jiān)考老師，考試過(guò)程中以及考試結(jié)束后，考生不得隨意關(guān)閉電腦或重啟電腦，否則造成數(shù)據(jù)丟失由考生自行負(fù)責(zé)。（二）賬套信息1.公司的基本情況郴州愛(ài)尼爾有限責(zé)任公司是一家制造業(yè)生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，稅率為17%，注冊(cè)資金為50萬(wàn)元，生產(chǎn)A產(chǎn)品。法人代表：劉自康經(jīng)營(yíng)地址：郴州市香花路35號(hào)電話(huà)：0735—2781973開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào)：中國(guó)建設(shè)銀行南塔支行，帳號(hào)：746849092732.賬套信息賬套號(hào)：008；賬套名稱(chēng)：郴州愛(ài)尼爾；啟用時(shí)間：2013年1月1日；記賬本位幣名稱(chēng)為人民幣（RMB）；企業(yè)類(lèi)型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)制度科目（按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目）；賬套主管：鄧思；基礎(chǔ)信息：存貨、供應(yīng)商、客戶(hù)均無(wú)分類(lèi)，無(wú)外幣業(yè)務(wù)；科目編碼4222，其余編碼系統(tǒng)默認(rèn)；啟用模塊：總賬；啟用日期：2013年1月1日；對(duì)數(shù)量、單價(jià)等核算時(shí)小數(shù)位為2。（三）基礎(chǔ)設(shè)置1、用戶(hù)及權(quán)限部門(mén)編碼操作員賦權(quán)財(cái)務(wù)科01黃樂(lè)沒(méi)有密碼，賬套主管，負(fù)責(zé)各項(xiàng)初始設(shè)置，審核憑證，生成報(bào)表財(cái)務(wù)科02趙泉沒(méi)有密碼，具有“總賬-出納簽字”權(quán)限財(cái)務(wù)科03鄧思沒(méi)有密碼，具有“總賬-制單”權(quán)限財(cái)務(wù)科04李健沒(méi)有密碼，具有“總賬-記賬”權(quán)限2、部門(mén)檔案部門(mén)編碼部門(mén)名稱(chēng)負(fù)責(zé)人部門(mén)屬性1綜合部管理部門(mén)101總經(jīng)理辦公室綜合管理102財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理3、職員檔案職員編號(hào)職員名稱(chēng)所屬部門(mén)職員屬性101肖劍總經(jīng)理辦公室總經(jīng)理102黃樂(lè)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)103趙泉財(cái)務(wù)部出納4、客戶(hù)檔案客戶(hù)編號(hào)客戶(hù)名稱(chēng)客戶(hù)簡(jiǎn)稱(chēng)郵編稅號(hào)開(kāi)戶(hù)銀行銀行賬號(hào)電話(huà)001北京世紀(jì)學(xué)校世紀(jì)學(xué)校100077工行77777766666665、結(jié)算方式結(jié)算方式編碼

結(jié)算方式名稱(chēng)

票據(jù)管理標(biāo)志1支票101現(xiàn)金支票是102轉(zhuǎn)賬支票是2

其他

否6、憑證類(lèi)型類(lèi)型限制類(lèi)型限制科目記賬憑證無(wú)（四）總賬系統(tǒng)初始化1、業(yè)務(wù)控制參數(shù)憑證制單時(shí)，采用序時(shí)控制；客戶(hù)往來(lái)款項(xiàng)和供應(yīng)商往來(lái)款項(xiàng)在總賬系統(tǒng)核算；其它采用系統(tǒng)默認(rèn)方式。2、2013年1月份期初余額表科目名稱(chēng)賬類(lèi)方向幣別/計(jì)量期初余額庫(kù)存現(xiàn)金(1001)日記帳借6775.70銀行存款(1002)日記帳、銀行賬借119488.89應(yīng)收賬款(1131)客戶(hù)往來(lái)借157600.00其他應(yīng)收款(1191)借3800.00肖劍（119101）借3800.00原材料40000.00甲材料數(shù)量借40000.00借KG4000庫(kù)存商品(1241)借87976.00A產(chǎn)品(124101)數(shù)量借87976.00借件3142固定資產(chǎn)(1501)借273078.62累計(jì)折舊(1502)貸10689.87短期借款(2101)貸應(yīng)付賬款(2121)貸176850.00萬(wàn)科公司（212101）貸176850.00應(yīng)付職工薪酬(2151)貸職工工資（215101）貸職工福利費(fèi)(215102)貸應(yīng)交稅金(2171)貸3000.00應(yīng)交增值稅(217101)貸進(jìn)項(xiàng)稅額(21710101)貸銷(xiāo)項(xiàng)稅額(21710102)貸未交增值稅(217102)貸3000.00其他應(yīng)付款(2181)貸2100.00股本(3101)貸500000.00本年利潤(rùn)(3131)貸利潤(rùn)分配(3141)貸13245.08生產(chǎn)成本(4101)借17165.74制造費(fèi)用(4105)借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(5101)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(5401)借營(yíng)業(yè)費(fèi)用（5502）借管理費(fèi)用