基本建設(shè)項(xiàng)目管理制度（二篇）

第8頁共8頁基本建設(shè)項(xiàng)目管理制度1.1為了加強(qiáng)____公司（以下簡稱投資公司）基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理，提高公司基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理水平，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及《國家開發(fā)投資公司基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理指導(dǎo)意見》和《國投煤炭公司基本建設(shè)項(xiàng)目（工程）竣工決算管理辦法》，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本制度。1.2本制度所稱基本建設(shè)項(xiàng)目是指以擴(kuò)大生產(chǎn)能力或新增使用效益為主要目的，通過新建、擴(kuò)建、和更新改造等形式實(shí)現(xiàn)的固定資產(chǎn)再生產(chǎn)活動，包括固定資產(chǎn)的擴(kuò)大再生產(chǎn)和部分簡單再生產(chǎn)。2職責(zé)2.1資產(chǎn)財(cái)務(wù)部是公司基本建設(shè)財(cái)務(wù)工作的歸口管理部門，負(fù)責(zé)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，籌措項(xiàng)目資金，協(xié)助配合或參與基本建設(shè)的合同管理、招投標(biāo)管理、年度投資計(jì)劃的制定與調(diào)整、以及工程結(jié)算、竣工驗(yàn)收與決算等工作，并對項(xiàng)目建設(shè)活動實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督。3管理要求____公司基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理實(shí)行統(tǒng)一管理、分項(xiàng)核算的管理體制，即基本建設(shè)財(cái)務(wù)工作由投資公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部集中統(tǒng)一管理，并在資產(chǎn)財(cái)務(wù)部內(nèi)分別以熱電、水電、煤炭等項(xiàng)目設(shè)置各子公司賬套分項(xiàng)目核算。3.2建設(shè)項(xiàng)目資金的籌措和管理公司的重大融資業(yè)務(wù)具備下列條件之一的，應(yīng)委托國家開發(fā)投資公司統(tǒng)一____融資業(yè)務(wù)：3.3建設(shè)項(xiàng)目工程結(jié)算付款管理各項(xiàng)目應(yīng)聘請具有相應(yīng)資質(zhì)的工程（設(shè)備）監(jiān)理公司和工程造價(jià)審核機(jī)構(gòu)參與工程結(jié)算工作。在規(guī)定時間內(nèi)依據(jù)招標(biāo)文件、中標(biāo)人的投標(biāo)文件與中標(biāo)人訂立合同約定合同價(jià)款。非招標(biāo)工程的合同價(jià)款依據(jù)審定的工程預(yù)（概）算書與承包人在合同中約定，合同價(jià)款一經(jīng)約定，任何一方不得擅自改變。資產(chǎn)財(cái)務(wù)部根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件及設(shè)計(jì)、施工、訂貨等有關(guān)合同和結(jié)算資料，按規(guī)定的付款方式付款。資產(chǎn)財(cái)務(wù)部付款時要認(rèn)真審核每筆支出的合理性、合規(guī)性、審批手續(xù)是否完備、憑證是否合法。對不符合規(guī)定的支出，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕支付，并及時向上級領(lǐng)導(dǎo)反映。工程預(yù)付款支付比例通常情況下約定為合同總價(jià)的____%，采用包工包料方式的原則上最多不應(yīng)超過當(dāng)年計(jì)劃完成施工預(yù)算的____%。采用包工不包料方式的原則上最多不應(yīng)超過當(dāng)年計(jì)劃完成施工預(yù)算的____%。特殊情況需超出上述范圍的，應(yīng)報(bào)告董事長同意后方可執(zhí)行。合同對扣回工程預(yù)付款有規(guī)定的按合同執(zhí)行，合同中沒有規(guī)定的，在工程進(jìn)度款支付至合同總價(jià)款的____%開始起扣，在累計(jì)支付的進(jìn)度款達(dá)到合同總金額____%時扣清。扣回工程預(yù)付款有以下兩種方法，公司可選擇使用。起扣時間和扣清時間可由監(jiān)理公司查閱施工進(jìn)度計(jì)劃后提供給計(jì)劃經(jīng)營部核準(zhǔn)。?s）/（f?s-f?s）]____a-kr—當(dāng)月進(jìn)度付款中應(yīng)扣回工程預(yù)付款金額;c—累計(jì)實(shí)際完成的工程進(jìn)度價(jià)款；f?—工程預(yù)付款起扣比例（應(yīng)在____%至____%之間）；f?—工程預(yù)付款扣清比例（應(yīng)在____%至____%之間）;s—合同總價(jià)；a—預(yù)付工程款總額；k—累計(jì)已扣回工程預(yù)付款金額。該批材料在進(jìn)場后____個月之內(nèi)可全部用于項(xiàng)目建設(shè)的，由工程部和監(jiān)理方根據(jù)施工進(jìn)度計(jì)劃提供材料預(yù)付款扣回計(jì)劃，報(bào)公司基建管理部批準(zhǔn)后資產(chǎn)財(cái)務(wù)部按批準(zhǔn)的計(jì)劃從應(yīng)付工程進(jìn)度款中扣回。耗用時間超過六個月的，應(yīng)當(dāng)從付款后的次月起在____個月內(nèi)平均扣回。無論何種情況都應(yīng)確保在累計(jì)工程進(jìn)度款結(jié)算至合同總價(jià)的____%時將材料預(yù)付款全部扣回。在工程竣工驗(yàn)收之前累計(jì)支付的工程款總額應(yīng)不高于合同總包價(jià)的____%，即竣工前保留金應(yīng)控制在合同價(jià)值的____%或以上。b）基建管理部就工程安全、質(zhì)量、進(jìn)度等方面審核簽字；c）計(jì)劃經(jīng)營部工程進(jìn)度結(jié)算價(jià)款；d）計(jì)劃經(jīng)營部經(jīng)理審核簽字；e）主管基建的副總經(jīng)理審批；f）大于____萬元及以上的報(bào)總經(jīng)理審批。g）子公司將審批資料原件報(bào)送資產(chǎn)財(cái)務(wù)部核算已完工程成本并列入次月資金付款計(jì)劃。a）經(jīng)審核確認(rèn)的累計(jì)已完工程進(jìn)度價(jià)款，其中當(dāng)月已完工程進(jìn)度價(jià)款；b）工程預(yù)付款本次扣回、累計(jì)扣回和剩余金額；c）材料預(yù)付款本次扣回、累計(jì)扣回和剩余金額；d）甲供材料本次扣回、累計(jì)結(jié)算價(jià)款；e）按合同規(guī)定的價(jià)格調(diào)整金額；f）按合同規(guī)定承包人應(yīng)有權(quán)得到的其它金額；g）按合同規(guī)定應(yīng)由發(fā)包方扣除的保留金額；h）按合同規(guī)定應(yīng)由承包人付給發(fā)包人的其它金額；i）稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定建設(shè)單位為建筑業(yè)營業(yè)稅代扣代繳義務(wù)人的項(xiàng)目應(yīng)列示累計(jì)應(yīng)繳稅費(fèi)、累計(jì)實(shí)繳稅費(fèi)和本次付款應(yīng)繳稅費(fèi)；j）其他應(yīng)抵扣項(xiàng)目（在付款申請單中應(yīng)列示具體項(xiàng)目內(nèi)容，不可以列示“其他”項(xiàng)）。a）子公司（或項(xiàng)目承辦部門）收集付款資料，填寫“工程進(jìn)度付款申請單”；b）資產(chǎn)財(cái)務(wù)部主辦會計(jì)復(fù)核簽字。主辦會計(jì)應(yīng)依據(jù)工程合同、付款資料和相關(guān)規(guī)定，認(rèn)真復(fù)核進(jìn)度結(jié)算和各項(xiàng)預(yù)付款、代扣款金額和實(shí)際付款金額的準(zhǔn)確性，確保保留金符合規(guī)定比例；c）資產(chǎn)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字；d）主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批；e）付款金額在____萬元及以上的報(bào)總經(jīng)理審批；f）資產(chǎn)財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。單項(xiàng)工程竣工結(jié)算或建設(shè)項(xiàng)目總結(jié)算相關(guān)資料須經(jīng)審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告后方可確認(rèn)工程結(jié)算總值，b）施工單位使用建設(shè)單位資產(chǎn)價(jià)值及其使用費(fèi)；c）建設(shè)單位統(tǒng)一支付的保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)向施工單位收回的金額；d）代扣代繳的各項(xiàng)稅費(fèi)；e）其他代扣代繳款項(xiàng)。在工程竣工結(jié)算期間，基建管理部和計(jì)劃經(jīng)營部應(yīng)配合資產(chǎn)財(cái)務(wù)部清理發(fā)生的所有工程支出。3.4大中型設(shè)備的采購付款分次付款通常分為預(yù)付款、進(jìn)度款、交貨款和質(zhì)保金四段方式。b）供應(yīng)商已提交____%的不可撤銷的履約保函；c）供應(yīng)商已提供本次付款財(cái)務(wù)收據(jù)；d）承辦部門已填制“合同付款申請單”并經(jīng)相關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)審批。d）承辦部門已填制“合同付款申請單”并經(jīng)相關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)審批。c）已提供業(yè)主監(jiān)造代表簽署的該批設(shè)備的“出廠前檢驗(yàn)記錄文件”；d）已提供該批設(shè)備的裝箱清單；e）已提供該批設(shè)備的質(zhì)量檢驗(yàn)合格證；f）供應(yīng)商已提供本次付款財(cái)務(wù)收據(jù)。g）承辦部門已填制“合同付款申請單”并經(jīng)相關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)審批。a）每套設(shè)備保質(zhì)期已滿且沒有問題；b）已提供該套合同設(shè)備最終驗(yàn)收證明；c）供應(yīng)商已提供本次付款財(cái)務(wù)收據(jù)。d）承辦部門已填制“合同付款申請單”并經(jīng)相關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)審批。無論采用何種方式均主辦會計(jì)均應(yīng)認(rèn)真審核付款依據(jù)的合法性、合規(guī)性、完整性、真實(shí)性，依照合同____是否滿足相應(yīng)節(jié)點(diǎn)付款條件。3.5建設(shè)項(xiàng)目會計(jì)核算特點(diǎn)設(shè)備投資設(shè)置需____設(shè)備、不需____設(shè)備、工具器具三個二級科目后再按單臺設(shè)備建立設(shè)備臺賬核算。待攤投資設(shè)置建設(shè)管理費(fèi)、建設(shè)場地征用費(fèi)等三級明細(xì)賬核算，為滿足財(cái)務(wù)報(bào)告和經(jīng)濟(jì)活動分析的需要，建設(shè)管理費(fèi)等應(yīng)進(jìn)一步劃分明細(xì)賬戶。本科目應(yīng)分別按施工單位和器材供應(yīng)商設(shè)明細(xì)賬戶核算。采用賒購或分期付款方式簽訂購貨合同的，在工程物資到達(dá)并驗(yàn)收入庫的當(dāng)月，如無法取得____，可根據(jù)購貨合同、設(shè)備驗(yàn)收單或材料入庫單金額確認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債，避免形成賬外資產(chǎn)和賬外負(fù)債。為此，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部主辦會計(jì)應(yīng)負(fù)責(zé)及時與稅務(wù)機(jī)關(guān)及工程總承包人溝通，商定建筑業(yè)營業(yè)稅扣繳義務(wù)人。工程驗(yàn)收之后發(fā)生的借款利息支出計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。如出現(xiàn)盤盈、盤虧、報(bào)廢、毀損物資的，按賬面價(jià)值扣除保險(xiǎn)理賠和過失人賠償后的差額，工程尚未完工的應(yīng)計(jì)入或沖減在建工程項(xiàng)目成本，已完工項(xiàng)目應(yīng)計(jì)入當(dāng)期營業(yè)外收支。存在下列情形之一的應(yīng)計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備：3.6建設(shè)項(xiàng)目工程保險(xiǎn)管理公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部作為公司保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的歸口管理部門，應(yīng)根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)，按照避險(xiǎn)、高效原則制定并落實(shí)建設(shè)項(xiàng)目的保險(xiǎn)管理方案。3.7建設(shè)項(xiàng)目竣工決算管理對建設(shè)項(xiàng)目工程成本、新增固定資產(chǎn)價(jià)值等應(yīng)以董事會批復(fù)確認(rèn)的結(jié)果為準(zhǔn)進(jìn)行賬務(wù)處理。系統(tǒng)整理所有的技術(shù)資料、工程結(jié)算的經(jīng)濟(jì)文件、施工圖及變更與簽證材料，并分析其準(zhǔn)確性。c）基本建設(shè)項(xiàng)目概（預(yù)）算最加、減少匯總表；d）基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算表；e）基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)總表；f）基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用固定資產(chǎn)明細(xì)表；g）基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用流動資產(chǎn)和其他資產(chǎn)明細(xì)表；h）基本建設(shè)項(xiàng)目主要材料收支明細(xì)表。如果確實(shí)不能在工程竣工驗(yàn)收之前取得權(quán)屬證明的，應(yīng)當(dāng)指定相關(guān)責(zé)任部門限期辦理。定期報(bào)告包括月度報(bào)告、季度報(bào)告和年度報(bào)告，定期報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)統(tǒng)一通過公司信息采集系統(tǒng)報(bào)送。事件報(bào)告是關(guān)于基本建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)中應(yīng)嚴(yán)重____的事項(xiàng)以及為使項(xiàng)目正常運(yùn)行必須立即加以注意和處理的事項(xiàng)的特別報(bào)告。4附則4.1本制度適用于投資公司及其控股子公司（以下通稱“公司”）所進(jìn)行的基本建設(shè)活動。4.2本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。4.3本辦法由資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。基本建設(shè)項(xiàng)目管理制度（二）學(xué)?；窘ㄔO(shè)的管理，作為教育管理者來說，又是一個新的課題，只有了解、學(xué)習(xí)做起，從實(shí)踐中領(lǐng)會其管理方法，在座各位都已經(jīng)有一套較為成熟、完備、操作性強(qiáng)的管理理念和管理方法，我今天在這里發(fā)言，純屬班門弄斧，不當(dāng)之處深望各位批評指正。經(jīng)幾次學(xué)校基本建設(shè)項(xiàng)目的管理，得出以下一些感悟：一、嚴(yán)格按基建程序辦事1.成立建設(shè)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組。學(xué)校要成立以校長任組長、分管副校長任副組長，工會主席、財(cái)會人員、教師代表為成員的工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并明確其職責(zé)：組長安排部署、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)；副組長現(xiàn)場質(zhì)量、安全管理；財(cái)會人員資金管理，建設(shè)項(xiàng)目資料的收集、整理、保管；工會主席、教師代表與組內(nèi)人員一道負(fù)責(zé)建設(shè)項(xiàng)目的____實(shí)施，重大事項(xiàng)____討論，民主決策。2.根據(jù)工作流程做好開工前期工作。規(guī)劃與立項(xiàng)（市發(fā)改局下達(dá)投資計(jì)劃）→項(xiàng)目選址→用地手續(xù)→規(guī)劃所測繪→地質(zhì)勘察合同→設(shè)計(jì)初步圖紙、技術(shù)設(shè)計(jì)圖紙→審定設(shè)計(jì)方案及____意見→人防、環(huán)評、消防、白蟻防治、能源、防雷等批準(zhǔn)文件→施工圖合同→施工圖____→工程預(yù)算及____→財(cái)政評審→施工招標(biāo)（比選、競爭性談判）→簽定施工承包合同→工程質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)（報(bào)質(zhì)）→工程監(jiān)理委托合同（報(bào)監(jiān)）→建設(shè)工程規(guī)劃許可證→建設(shè)工程施工許可證。3.扎實(shí)做好施工期間工作。施工期間雖有監(jiān)理為建設(shè)方負(fù)責(zé)，但學(xué)校必須指派專人現(xiàn)場管理，做好相關(guān)記錄，特別是驗(yàn)槽記錄和地基處理等隱蔽工程檢查記錄。在施工過程中若有建設(shè)項(xiàng)目變更一定做到“先批準(zhǔn)后實(shí)施”，千萬不要想“事后補(bǔ)簽”。報(bào)批程序：施工單位申請→業(yè)主同意變更→監(jiān)理、勘察、設(shè)計(jì)、質(zhì)安會商同意→市教科局計(jì)財(cái)科現(xiàn)場核定→市教科局領(lǐng)導(dǎo)同意→報(bào)市招監(jiān)辦批復(fù)。4.做好竣工驗(yàn)收工作?？⒐ず髮?xiàng)目增減、項(xiàng)目變更的內(nèi)容要進(jìn)行實(shí)地核實(shí)簽證，核實(shí)簽證時必須____監(jiān)理、施工單位與學(xué)校項(xiàng)目建設(shè)小組全員參與，以示公開透明?？⒐ず笫┕挝粦?yīng)整理出完整的工程技術(shù)資料，報(bào)項(xiàng)目學(xué)校____監(jiān)理、施工、設(shè)計(jì)、勘察和質(zhì)監(jiān)等單位聯(lián)合開展竣工驗(yàn)收，驗(yàn)收發(fā)現(xiàn)的問題必須整改直到驗(yàn)收合格，否則項(xiàng)目不得交付使用。5.做好項(xiàng)目決算與審計(jì)工作。竣工驗(yàn)收后，要及時編制竣工結(jié)算（竣工結(jié)算可以建設(shè)方編制，也可由施工方編制或共同編制），報(bào)市造價(jià)站審核，市財(cái)評中心評審后，由市審計(jì)局審計(jì)。二、強(qiáng)化基建安全，確保工程質(zhì)量學(xué)校必須報(bào)請市質(zhì)監(jiān)站，對質(zhì)項(xiàng)目實(shí)施質(zhì)量安全監(jiān)督；必須要求監(jiān)理單位對項(xiàng)目實(shí)施全程監(jiān)理；學(xué)校必須選派人員作為現(xiàn)場管理人員，參與施工過程管理。重點(diǎn)檢查施工工序、工藝、方法、質(zhì)量、進(jìn)度等各個環(huán)節(jié)，嚴(yán)把材料關(guān)、質(zhì)量關(guān)、安全關(guān)、進(jìn)度關(guān)。堅(jiān)決杜絕不符合設(shè)計(jì)要求或不符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的材料進(jìn)入工地。施工中每道工序均應(yīng)由施工單位在做好自檢及隱蔽工程記錄的同時提出驗(yàn)收申請，由工程監(jiān)理人員進(jìn)行現(xiàn)場驗(yàn)收，上道工序驗(yàn)收合格后方可轉(zhuǎn)入下道工序施工。學(xué)校要督促施工方落實(shí)好安全生產(chǎn)機(jī)構(gòu)、安全制度、安全技術(shù)措施和文明施工措施，防止安全事故發(fā)生。施工場地要與學(xué)校教學(xué)、辦公、生活、運(yùn)動區(qū)隔離（修建圍墻或防護(hù)欄），制定醒目的標(biāo)識，確保師生安全。做好塔吊等運(yùn)輸工具的質(zhì)量監(jiān)督管理，做好用電設(shè)施的監(jiān)督管理，做好工地防護(hù)和設(shè)備到位的管理，督促工作人員戴安全帽等，確保工作人員的安全。三、搞好資金管理和資料收集建設(shè)項(xiàng)目資金實(shí)施“專戶儲存、專賬核算、?？顚Ｓ谩钡暮怂阒贫龋瑢W(xué)校要建立相應(yīng)明細(xì)輔助帳，定期與專賬進(jìn)行核對。工程款撥付實(shí)行銀行轉(zhuǎn)賬到施工施工企業(yè)，不能撥付個人，項(xiàng)目在建設(shè)期間，根據(jù)工程進(jìn)度和已完成工程量，按不超過中標(biāo)價(jià)的____%進(jìn)行支付