集團(tuán)公司資金運(yùn)用與風(fēng)險(xiǎn)管控制度

1總則1.1目的為規(guī)范集團(tuán)的資金運(yùn)作，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金營(yíng)運(yùn)效率，完善集團(tuán)內(nèi)部控制機(jī)制，確保集團(tuán)整體效益的最大化，特制定本制度。1.2適用范圍本制度適用于集團(tuán)總部及各成員企業(yè)。1.3釋義1.3.1本制度所稱資金指所有幣別的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。1.3.2資金收支的范圍包括企業(yè)進(jìn)行籌資活動(dòng)、投資活動(dòng)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等發(fā)生的資金收支。1.4管理基本原則1.4.1時(shí)間價(jià)值原則。樹立正確的資金時(shí)間價(jià)值觀念，追求資金的最佳運(yùn)用狀態(tài)，講究、考核企業(yè)資金使用的效果。1.4.2動(dòng)態(tài)平衡原則。集團(tuán)資金實(shí)施統(tǒng)一調(diào)度管理，強(qiáng)化貨幣資金收支動(dòng)態(tài)平衡管理、量入為出、統(tǒng)籌兼顧。1.4.3融通資金原則。充分運(yùn)用集團(tuán)資源優(yōu)勢(shì)，努力拓展籌資渠道，及時(shí)、足額籌集到與集團(tuán)經(jīng)營(yíng)發(fā)展相適用的資金。1.4.4責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一原則。效率優(yōu)先，實(shí)行資金有償使用并與資金來源、資金周轉(zhuǎn)效率、資金使用效果掛鉤。1.4.5防范風(fēng)險(xiǎn)、確保安全原則。資金的籌集、投放采取事前分析、事中監(jiān)控、事后報(bào)告的防范措施，確保資金安全。2職責(zé)與權(quán)限2.1財(cái)務(wù)金融中心負(fù)責(zé)集團(tuán)資金的歸口管理。2.1.1監(jiān)督檢查。第頁共頁812.1.2負(fù)責(zé)專業(yè)集團(tuán)及成員企業(yè)籌融資專項(xiàng)管理。2.1.3建立有效的資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，對(duì)專業(yè)集團(tuán)、成員企業(yè)的資金收支進(jìn)行日常監(jiān)督控制、調(diào)度管理。2.2財(cái)務(wù)金融中心資金部的職責(zé)2.2.1建立集團(tuán)內(nèi)部結(jié)算中心，辦理各專業(yè)集團(tuán)、成員企業(yè)在中心的存貸款業(yè)務(wù)，以及內(nèi)部存貸款利息的計(jì)算與結(jié)轉(zhuǎn)。2.2.2構(gòu)建集團(tuán)資金信息平臺(tái)，維護(hù)集團(tuán)日常資金臺(tái)帳，反映資金運(yùn)行狀況。2.2.3具體辦理集團(tuán)總部籌融資業(yè)務(wù)。2.2.4根據(jù)集團(tuán)首席會(huì)計(jì)師的指令或受專業(yè)集團(tuán)委托，進(jìn)行資金調(diào)度。2.3專業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本集團(tuán)資金預(yù)算的編制、執(zhí)行，辦理籌融資業(yè)務(wù)，本集團(tuán)內(nèi)部資金調(diào)度管理，對(duì)所屬成員企業(yè)資金收支檢查監(jiān)督。2.4各成員企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)本企業(yè)資金預(yù)算編制、執(zhí)行，辦理籌融資業(yè)務(wù)，對(duì)企業(yè)各項(xiàng)資金收支進(jìn)行控制、監(jiān)督。3資金收支的監(jiān)控與調(diào)度3.1資金預(yù)算編制、審核與批復(fù)3.1.1預(yù)算，每月編制執(zhí)行月度資金預(yù)算。3.1.2本企業(yè)總經(jīng)理批準(zhǔn)后上報(bào)專業(yè)集團(tuán)。3.1.3專業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)部匯總編制本集團(tuán)月度資金預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理簽批后下發(fā)執(zhí)行，并報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)金融中心。如財(cái)務(wù)金融中心提出指令性調(diào)整，則作相應(yīng)變更。3.1.4金預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，并報(bào)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)執(zhí)行。3.2預(yù)算執(zhí)行3.2.1各級(jí)財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行月度資金預(yù)算。第頁共頁823.2.2算申報(bào)程序辦理審批。3.3資金調(diào)度3.3.1財(cái)務(wù)金融中心對(duì)集團(tuán)資金實(shí)行統(tǒng)一調(diào)度，各專業(yè)集團(tuán)及成員企業(yè)財(cái)務(wù)部門必須按財(cái)務(wù)金融中心下達(dá)的資金調(diào)度指令辦理相關(guān)資金收付。3.3.2專業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)部有權(quán)調(diào)配所屬成員企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金。3.3.3時(shí)向其提供資金信息。3.4資金預(yù)算執(zhí)行情況的檢查與分析3.4.1成員企業(yè)財(cái)務(wù)部門每月月末對(duì)月度資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，經(jīng)本企業(yè)總經(jīng)理簽批后上報(bào)專業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)部。3.4.2專業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)部每月對(duì)本集團(tuán)月度資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，經(jīng)總經(jīng)理簽批后在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)財(cái)務(wù)金融中心。3.4.3財(cái)務(wù)金融中心每月對(duì)集團(tuán)月度資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，并形成報(bào)告，報(bào)集團(tuán)首席會(huì)計(jì)師、總裁。4資金結(jié)算中心4.1資金部負(fù)責(zé)辦理內(nèi)部存貸款業(yè)務(wù)及內(nèi)部交易結(jié)算，實(shí)行內(nèi)部存貸款管理。日內(nèi)進(jìn)行核定。4.1.2內(nèi)部存款4.1.2.14.1.2.24.1.2.3內(nèi)部存款按銀行同期存款利率上浮30%計(jì)算存款利息。4.1.3內(nèi)部貸款第頁共頁83其超過部分視為內(nèi)部貸款。4.1.3.2專業(yè)集團(tuán)、成員企業(yè)因經(jīng)營(yíng)需要可向結(jié)算中心辦理內(nèi)部貸款。4.1.3.3內(nèi)部貸款按銀行同期貸款利率上浮30%計(jì)算貸款利息。4.2專業(yè)集團(tuán)、成員企業(yè)在結(jié)算中心的存款、貸款利息，通過集團(tuán)內(nèi)部非貨幣結(jié)算體系納入各專業(yè)集團(tuán)、成員企業(yè)任務(wù)考核指標(biāo)。4.3內(nèi)部貸款申請(qǐng)4.3.1附件1）通知專業(yè)集團(tuán)、成員企業(yè)。4.3.2專業(yè)集團(tuán)、成員企業(yè)需超過核定的資金定額使用資金的，須填寫貸款。4.3.3資金部審查企業(yè)貸款申請(qǐng)的理由是否充分、數(shù)額是否合理、還款融中心總經(jīng)理審批后辦理貸款資金的撥付手續(xù)。4.3.4以收回。4.4結(jié)算中心的日常核算結(jié)算中心負(fù)責(zé)為專業(yè)集團(tuán)、成員企業(yè)開設(shè)存款、貸款賬戶，及時(shí)、業(yè)提供存款、貸款對(duì)賬單。5對(duì)外融資管理5.1財(cái)務(wù)金融中心全面負(fù)責(zé)集團(tuán)融資的管理，依據(jù)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，制定融資計(jì)劃，審批、指導(dǎo)、安排專業(yè)集團(tuán)、成員企業(yè)融資活動(dòng)。未經(jīng)財(cái)務(wù)金融中心批準(zhǔn)，任何專業(yè)集團(tuán)、成員企業(yè)不得擅自對(duì)外借款和還款。5.2專業(yè)集團(tuán)、成員企業(yè)按照集團(tuán)融資計(jì)劃，充分利用信用資源，積極拓展融資渠道。第頁共頁845.3件6罰則6.1隱報(bào)、虛報(bào)、少報(bào)資金的，追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和當(dāng)事人經(jīng)濟(jì)責(zé)任、行政刑事責(zé)任。6.2未經(jīng)集團(tuán)同意，擅自拆借資金給其他單位和個(gè)人的，一經(jīng)查出，責(zé)其追回所借資金，并追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)、行政責(zé)任。7附則7.1本制度由集團(tuán)財(cái)務(wù)金融中心負(fù)責(zé)解釋、修訂。7.2本制度自年月附件：1資金定額核定通知書（格式）2內(nèi)部貸款申請(qǐng)書（格式）3對(duì)外融資申請(qǐng)書（格式）第頁共頁85附件資金定額核定通知書公司：金定額數(shù)額為萬元，目前你單位實(shí)際占用的資金為萬元，故核定你單位在結(jié)算中心的存款為萬元，貸款為有關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)如下：項(xiàng)目流動(dòng)資產(chǎn)固定資產(chǎn)凈值營(yíng)運(yùn)資金項(xiàng)目（次）備注財(cái)務(wù)金融中心（資金處）年月日第頁共頁86附件內(nèi)部貸款申請(qǐng)書財(cái)務(wù)金融中心：根據(jù)集團(tuán)資金管理制度規(guī)定的有關(guān)條件，我公司因個(gè)月。年月日‰。貸款期：貸款額：個(gè)月。年月日年月日年月日注：本申