費(fèi)用報銷流程及管理制度

費(fèi)用報銷流程及管理制度目的為嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，加強(qiáng)費(fèi)用管理，為規(guī)范本公司報銷程序，提升報銷流轉(zhuǎn)速度和精確度，充分發(fā)揮會計核算及監(jiān)督職能，提高管理效益，根據(jù)公司財務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。原則2.1費(fèi)用報銷需提前申請2.2費(fèi)用按照標(biāo)準(zhǔn)及要求預(yù)算申請2.3到司拜訪客戶由相關(guān)負(fù)責(zé)人帶隊并統(tǒng)一安排相關(guān)食宿適用部門公司招商部員工執(zhí)行部門人力資源部監(jiān)督部門財務(wù)部總經(jīng)辦借款管理制度6.1借款審批流程根據(jù)工作需要，公司員工因公出差或業(yè)務(wù)活動等可預(yù)先向公司借支借款（現(xiàn)金或支票），借支人應(yīng)填寫《借款單》，借支額度根據(jù)實際情況確定，并注明借款事由及行程，由部門經(jīng)理審簽后，財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽批。6.2借款申請要求621現(xiàn)金借款：員工因公辦理業(yè)務(wù)需要借現(xiàn)金的，應(yīng)填寫《借款單》，詳細(xì)注明借款的內(nèi)容、金額；并依照審批流程簽批后，方可交財務(wù)部記賬存檔。員工每次借款原則上不得超過人民幣 1000元，員工須在工作完畢后的第一天將合法的報銷單據(jù)整齊粘貼后， 填寫報銷單，依照審批流程簽批后再交財務(wù)部辦理報銷，結(jié)清借款。對借款未還清者，不得再借支款項，對超過一個月不歸還的借款，從該員工下月工資中扣回。6.2.2其他預(yù)付款項：如購買辦公用品、維修費(fèi)、加油費(fèi)等，通過填寫《借款單》，寫明用途、金額，辦理審批手續(xù)后，財務(wù)予以支付。6.2.3借款流程：經(jīng)辦人預(yù)借現(xiàn)金時，填制《借款單》，按審批流程簽批后交由費(fèi)用核算會計編制記賬憑證，由財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核、簽章，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證，向經(jīng)辦人支付現(xiàn)金，同時經(jīng)辦人須在記賬憑證上簽字。如需領(lǐng)用支票，經(jīng)辦人按審批流程簽批后直接到出納處領(lǐng)取支票。現(xiàn)金借款流程：經(jīng)辦人-部門經(jīng)理-總經(jīng)理-費(fèi)用核算員-財務(wù)經(jīng)理-出納；差旅費(fèi)報銷7.1因公出差審批權(quán)限部門經(jīng)理因公出差（包括拜訪代理商、參加工作會議、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等）,應(yīng)事先填寫《出差申請表》。將憑審批后的《出差申請表》到財務(wù)部辦理差旅費(fèi)借款及差旅費(fèi)報銷手續(xù)。7.2出差報銷流程報銷人一-部門經(jīng)理一-財務(wù)經(jīng)理一-總經(jīng)理7.2.2報銷單后必須附有所報銷所有項目的發(fā)票或者消費(fèi)憑據(jù)，否則一律不予報銷7.3出差報銷程序報銷人按規(guī)定要求自行粘貼票據(jù)并填制《費(fèi)用報銷單》，按規(guī)定流程審批后財務(wù)復(fù)核，財務(wù)根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證通過網(wǎng)銀打卡方式向報銷人支付報銷款或收取歸還的借款余款；出納收取歸還的借款余款須向報銷人開具收據(jù)，借款單不予退回招待費(fèi)報銷此制度僅限于到司來訪的代理商使用8.1餐費(fèi)：按照早餐10元，中餐、晚餐每人50元的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報銷，由各部門經(jīng)理按費(fèi)用預(yù)算嚴(yán)格控制，不得超支，并將餐廳結(jié)算清單附在報銷單后，經(jīng)手人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后送報財務(wù)審核8.2住宿費(fèi)：應(yīng)注明招待住宿的具體人員、房間數(shù)、住宿天數(shù)（何時至何時）、房間標(biāo)準(zhǔn)，將酒店結(jié)算清單附在票據(jù)后面，經(jīng)手人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后報送財務(wù)部審核8.3部門聚餐：一律不予報銷部門聚餐費(fèi)用。費(fèi)用報銷發(fā)票的要求9.1每月可報銷兩次每月15日和當(dāng)月最后一個工作日，逾期的下次再行報銷。所有費(fèi)用發(fā)票均須在當(dāng)年年度內(nèi)報銷完畢，如當(dāng)年年末（12月份）有特殊情況未能報銷的費(fèi)用，書面提出情況說明，經(jīng)部門經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)審批同意后，準(zhǔn)予在次年初（1-2月份）報銷，超期未報銷者一律不予報銷，后果自負(fù)。9.2所有報銷的發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細(xì)則的規(guī)定，發(fā)票必須是具有稅務(wù)局監(jiān)制章的正式發(fā)票， 收據(jù)必須是財政廳監(jiān)制的合法收據(jù)。除交通票據(jù)外，所有票據(jù)必須如實注明票據(jù)開支的日期、用途、金額，并加蓋開具發(fā)票單位的發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，且必須開具我公司名頭，凡未開名頭、開錯名頭或開具個人名頭的（機(jī)票、交通費(fèi)、通訊費(fèi)票據(jù)除外）或未加蓋專用章的票據(jù)，以及涂改、大小寫不符、不合法的票據(jù)，一律不予報銷，具體內(nèi)容如下：921差旅費(fèi)：含交通費(fèi)（機(jī)票、火車票、汽車票），住宿費(fèi)，機(jī)票注明的乘機(jī)人必須是公司員工本人，住宿費(fèi)發(fā)票必須是公司名頭，長途汽車票必須在票面相應(yīng)處填寫出發(fā)時間、地點(diǎn)及到達(dá)時間、地點(diǎn)。922辦公用品系列：如文具、紙張、公文包等，要求列示明細(xì)，其中日期、單位名稱、品名、數(shù)量、單價、金額等填全。9.2.3辦公費(fèi)用：如郵寄費(fèi)、復(fù)印費(fèi)、印刷費(fèi)等，實報實銷；郵寄費(fèi)由辦公室統(tǒng)一郵寄、統(tǒng)一報銷，相關(guān)負(fù)責(zé)人須將郵寄的附件按部門匯總，經(jīng)各部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后報送財務(wù)部報銷。住宿費(fèi)、餐費(fèi)，住宿費(fèi)發(fā)票必須是公司名頭費(fèi)用報銷填寫規(guī)定費(fèi)用報銷部門應(yīng)嚴(yán)格按下列要求填寫并貼好， 不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報單據(jù)不符、金額不符，一律退回經(jīng)辦人。10.1報銷人應(yīng)按《費(fèi)用報銷單》上的內(nèi)容要求填寫內(nèi)容：費(fèi)用一般是指員工在工作中所產(chǎn)生的辦公費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)等，須在報銷單上注明所辦事由、用途，各項費(fèi)用分類匯總填寫，及票據(jù)的總張數(shù)和總金額，招待費(fèi)須附流向說明；10.2粘貼注意事項：將所有票據(jù)分類粘貼，單據(jù)的折疊應(yīng)整齊而美觀。原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務(wù)說明情況，并以其他票據(jù)充抵，但需要附流向單注明情況。10.3每一報銷事項必須分開填寫。10.4報銷憑證必須準(zhǔn)確而完整地填寫費(fèi)用報銷單所列示的相關(guān)欄次。經(jīng)辦人如有借款，應(yīng)對筆沖賬，多退少補(bǔ)，即須在費(fèi)用報銷單上注明原借款日期及金額、公司應(yīng)補(bǔ)付的具體金額或應(yīng)補(bǔ)交公司的具體金額。10.3報銷單據(jù)必須填寫大小寫金額，且大小寫金額必須一致。10.4付款方式必須正確填寫，如現(xiàn)金、支票、轉(zhuǎn)賬。如付款方式是支票或轉(zhuǎn)賬，必須注明收款單位全稱，且與發(fā)票或收據(jù)上