支付結(jié)算法律制度

第二章支付結(jié)算法律制度第一節(jié)支付結(jié)算概述

第二節(jié)現(xiàn)金管理

第三節(jié)銀行結(jié)算賬戶(hù) 第四節(jié)票據(jù)結(jié)算方式 .一、支付結(jié)算的概念和特征二、支付結(jié)算的基本原則三、支付結(jié)算的主要支付工具四、支付結(jié)算的主要法律依據(jù)五、辦理支付結(jié)算的具體要求第一節(jié)支付結(jié)算概述

.一、支付結(jié)算的概念和特征（一）支付結(jié)算的概念1.支付結(jié)算定義：2.銀行、單位和個(gè)人是辦理支付結(jié)算的主體。

（二）支付結(jié)算的特征1.支付結(jié)算必須通過(guò)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行2.支付結(jié)算是一種要式行為；3.支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志；4.支付結(jié)算實(shí)行統(tǒng)一管理和分級(jí)管理相結(jié)合的管理體制；5.支付結(jié)算必須依法進(jìn)行。【注意】城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社？？？

.二、支付結(jié)算的基本原則

1.恪守信用，履約付款；2.誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配；3.銀行不墊款。.三、支付結(jié)算的主要支付工具

.四、支付結(jié)算的主要法律依據(jù)：五、辦理支付結(jié)算的基本要求1、票證由央行統(tǒng)一制定。2、按規(guī)定開(kāi)立、使用賬戶(hù)。3、票證上的簽章和其他事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變?cè)臁?.5、填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求（1）中文大寫(xiě)需用正楷或行書(shū)，不得自造簡(jiǎn)化字。（2）—（3）中文大寫(xiě)金額：大寫(xiě)金額前緊接“人民幣”（有印和無(wú)?。?，不得留空白（4）阿拉伯小寫(xiě)數(shù)字和出票日期：阿拉伯小寫(xiě)數(shù)字：標(biāo)“￥”出票日期(不得小寫(xiě))：月為1、2和10的：前面必須加“零”；日為1－9、10、20、30：前面必須加“零”日為10－19：前面必須加“壹”。4、填寫(xiě)票證應(yīng)當(dāng)規(guī)范。.第二節(jié)現(xiàn)金管理一、開(kāi)戶(hù)單位使用現(xiàn)金的范圍【例題·多選題】下列事項(xiàng)中，單位開(kāi)戶(hù)銀行可以使用現(xiàn)金的有（

）。A.發(fā)給公司甲某的800元獎(jiǎng)金B(yǎng).支付給公司臨時(shí)工王某的2000元?jiǎng)趧?wù)報(bào)酬C.向農(nóng)民收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品的10000元收購(gòu)款D.出差人員出差必須隨身攜帶的2000元差旅費(fèi)

前6項(xiàng)是向個(gè)人支付的部分；另外第5、6兩項(xiàng)不受結(jié)算起點(diǎn)1000元限制.ACD

.【例題·單選題】下列各項(xiàng)中，不可以使用現(xiàn)金結(jié)算的有（

）。A.職工工資、津貼B.購(gòu)買(mǎi)國(guó)家專(zhuān)控商品C.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬D.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款

B

.二、現(xiàn)金使用的限額現(xiàn)金使用的限額是指為保證各單位日常零星支付，按規(guī)定允許留存現(xiàn)金的最高數(shù)額。1.庫(kù)存現(xiàn)金限額由開(kāi)戶(hù)銀行根據(jù)各單位的實(shí)際情況來(lái)核定。2.限額一般不超過(guò)3～5天的日常零星開(kāi)支的需要量。3.離銀行較遠(yuǎn)，交通不便的單位，可以放寬限額，可以多于5天，但最長(zhǎng)也不得超過(guò)15天的日常零星開(kāi)支。（≤15天）.三、現(xiàn)金收支的基本要求（一）開(kāi)戶(hù)單位現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶(hù)銀行。（二）各單位實(shí)行收支兩條線，不準(zhǔn)“坐支”現(xiàn)金。（三）開(kāi)戶(hù)單位從開(kāi)戶(hù)銀行提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)如實(shí)寫(xiě)明提取現(xiàn)金的用途，由本單位財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。（四）因采購(gòu)地點(diǎn)不固定等，必須使用現(xiàn)金的，開(kāi)戶(hù)單位應(yīng)當(dāng)向開(kāi)戶(hù)銀行提出申請(qǐng)，由本單位財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。四、建立健全現(xiàn)金核算與內(nèi)部控制.第三節(jié)銀行結(jié)算賬戶(hù)一、銀行結(jié)算賬戶(hù)的概念二、銀行結(jié)算賬戶(hù)的分類(lèi)三、銀行結(jié)算賬戶(hù)管理應(yīng)當(dāng)遵守的基本原則四、銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)五、基本存款賬戶(hù)六、一般存款賬戶(hù)七、專(zhuān)用存款賬戶(hù)八、臨時(shí)存款賬戶(hù)九、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)十、異地銀行結(jié)算賬戶(hù)十一、銀行結(jié)算賬戶(hù)的管理十二、違反銀行賬戶(hù)結(jié)算管理制度的罰則.一、銀行結(jié)算賬戶(hù)的概念：

人民幣活期存款賬戶(hù)

二、銀行結(jié)算賬戶(hù)的分類(lèi)（1）按存款人不同：

單位銀行結(jié)算賬戶(hù)和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)（2）按開(kāi)戶(hù)地不同：

本地銀行結(jié)算賬戶(hù)和異地銀行結(jié)算賬戶(hù)另：?jiǎn)挝汇y行結(jié)算賬戶(hù)按用途不同:

基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、

專(zhuān)用存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)等.三、銀行結(jié)算賬戶(hù)管理應(yīng)當(dāng)遵守的基本原則（一）一個(gè)基本賬戶(hù)原則單位銀行結(jié)算賬戶(hù)的存款人只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)。（二）自主選擇銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)原則（三）守法合規(guī)原則不得利用銀行結(jié)算賬戶(hù)進(jìn)行偷逃稅款、逃避債務(wù)、套取現(xiàn)金及其他違法犯罪活動(dòng)。（四）存款信息保密原則除國(guó)家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢(xún)。.四、銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)（一）銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立（二）銀行結(jié)算賬戶(hù)的變更（三）銀行結(jié)算賬戶(hù)的撤銷(xiāo)1、撤銷(xiāo)的情形：（1）存款人被撤并、解散、宣告破產(chǎn)、關(guān)閉；（2）注銷(xiāo)、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照；（3）遷址；（4）其他原因?！皼](méi)了”“搬了”存款人開(kāi)戶(hù)行央行分支行五個(gè)工作日兩個(gè)工作日?qǐng)?bào)告.2、手續(xù)：存款人基本賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)行1.五日內(nèi)(同上)

提出撤銷(xiāo)申請(qǐng)其他結(jié)算賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)行2.兩日內(nèi)

書(shū)面通知3.兩日內(nèi)

通知撤銷(xiāo)4.三日內(nèi)

辦理撤銷(xiāo)1）5個(gè)工作日內(nèi)向開(kāi)戶(hù)銀行提出撤銷(xiāo)申請(qǐng)；2）基本戶(hù)開(kāi)戶(hù)行在2個(gè)工作日內(nèi)通知其他存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行，其他結(jié)算賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)行于2個(gè)工作日內(nèi)通知存款人撤銷(xiāo)其他結(jié)算賬戶(hù)，存款人應(yīng)在3日內(nèi)辦理其他結(jié)算賬戶(hù)的撤銷(xiāo)手續(xù)。注：①未結(jié)清與銀行的債務(wù)，不得銷(xiāo)戶(hù)；②一年未發(fā)生收付且未欠開(kāi)戶(hù)銀行債務(wù)的賬戶(hù)處理——應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)，逾期視同自愿銷(xiāo)戶(hù)。.見(jiàn)WORD文檔表格，復(fù)習(xí)如下表銀行結(jié)算賬戶(hù)使用范圍開(kāi)戶(hù)要求開(kāi)立程序五、基本存款賬戶(hù)六、一般存款賬戶(hù)七、專(zhuān)用存款賬戶(hù)八、臨時(shí)存款賬戶(hù)九、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)十、異地銀行結(jié)算賬戶(hù).辦理程序1-2核準(zhǔn)/備案1)央行核準(zhǔn)制：基本、臨時(shí)、預(yù)算專(zhuān)用2)備案制：一般、其他專(zhuān)用

＋個(gè)人單位開(kāi)戶(hù)行1申請(qǐng)3決定:核準(zhǔn)

兩個(gè)工作日內(nèi)央行當(dāng)?shù)?/p>

分支行2報(bào)送4開(kāi)戶(hù)單位

或

個(gè)人開(kāi)戶(hù)行央行當(dāng)?shù)?/p>

分支行五個(gè)工作日內(nèi)

3.2報(bào)送備案1申請(qǐng)2開(kāi)戶(hù)基本賬戶(hù)

開(kāi)戶(hù)行

3.1書(shū)面通知

三個(gè)工作日內(nèi)

（個(gè)人賬戶(hù)除外）.賬戶(hù)現(xiàn)金管理備注基本存款賬戶(hù)可收，可支主辦賬戶(hù)一般存款賬戶(hù)可收，不支基本行以外專(zhuān)

用存款賬戶(hù)單位銀行卡不收，不支基本戶(hù)撥入預(yù)算外；金融交易可收，不支建設(shè)；金融同業(yè)可收，可支開(kāi)戶(hù)時(shí)報(bào)央行收購(gòu)；基金；會(huì)費(fèi)可收，可支收入專(zhuān)戶(hù)可收，不支支出專(zhuān)戶(hù)不收，可支基本戶(hù)撥入臨時(shí)存款賬戶(hù)可收，可支驗(yàn)資存款人.十一、銀行結(jié)算賬戶(hù)的管理（簡(jiǎn)單看看）（一）中國(guó)人民銀行的管理1.負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立、使用、變更和撤銷(xiāo)。

2.負(fù)責(zé)基本存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)和預(yù)算單位專(zhuān)用存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證的管理。任何單位及個(gè)人不得偽造、變?cè)旒八阶杂≈崎_(kāi)戶(hù)登記證。3.對(duì)存款人、銀行違反銀行結(jié)算賬戶(hù)管理規(guī)定的行為予以處罰。（二）開(kāi)戶(hù)銀行的管理（三）存款人的管理——預(yù)留銀行簽章遺失預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的，更換預(yù)留式樣.十二、違反銀行賬戶(hù)結(jié)算管理制度的罰則（簡(jiǎn)單了解）（一）存款人違反賬戶(hù)管理制度的處罰（4種）（①開(kāi)立、撤銷(xiāo)；②使用；③資料變更；④偽造、變?cè)?、私自印制開(kāi)戶(hù)許可證）1、對(duì)非經(jīng)營(yíng)性的存款人的罰款金額都是1000元2、對(duì)經(jīng)營(yíng)性的存款人的罰款金額有2種：1）1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下：2）5千元以上3萬(wàn)元以下的罰款：開(kāi)立、撤銷(xiāo)使用.（二）銀行及其有關(guān)人員違反賬戶(hù)管理制度的處罰開(kāi)立過(guò)程中的處罰：

給予警告，并處以5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款………①違反規(guī)定為存款人多頭開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)；②明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱(chēng)開(kāi)立賬戶(hù)存儲(chǔ)。2.使用中：

給予警告，并處以5千元以上3萬(wàn)元以下的罰款……….【例題·單選題】存款人因借款或其它結(jié)算需要申請(qǐng)開(kāi)立一般存款賬戶(hù)，其數(shù)量（

）。A.只能開(kāi)立一個(gè)B.不能超過(guò)二個(gè)C.不能超過(guò)三個(gè)D.沒(méi)有限制

【例題·多選題】一般存款賬戶(hù)的使用范圍包括辦理存款人的（

）。A.借款歸還B.黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等的現(xiàn)金支取C.借款轉(zhuǎn)存D.現(xiàn)金支取

D

AC

.【例題·多選題】（

）情況下，存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)。A.注冊(cè)驗(yàn)資B.繳納住房基金C.異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

D.清算證券交易結(jié)算資金【例題·多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各賬戶(hù)中，可以辦理現(xiàn)金支付的是（

）。A.一般存款賬戶(hù)B.臨時(shí)存款賬戶(hù)C.基本存款賬戶(hù)D.個(gè)人存款賬戶(hù)AC

BCD

.第四節(jié)票據(jù)結(jié)算方式一、票據(jù)的概念和種類(lèi)二、支票三、商業(yè)匯票四、信用卡五、匯兌.一、票據(jù)的概念和種類(lèi)票據(jù)的概念：

票據(jù)是由出票人依法簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或指定的日期向收款人或持票人無(wú)條件支付一定金額并可轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券在我國(guó)，票據(jù)包括匯票（銀行匯票、商業(yè)匯票）、本票和支票。（依法簽發(fā)；以支付一定金額為目的；權(quán)利與票據(jù)不可分割；自行支付可委托他人支付；無(wú)條件支付；可轉(zhuǎn)讓?zhuān)?.......電匯憑證

.信匯憑證

.（一）票據(jù)的當(dāng)事人（多選）1、基本當(dāng)事人：出票人；付款人；收款人2、非基本當(dāng)事人：

承兌人；背書(shū)人；被背書(shū)人；保證人.（二）票據(jù)權(quán)利與責(zé)任1、票據(jù)權(quán)利：包括：付款請(qǐng)求權(quán)、追索權(quán)（1）票據(jù)權(quán)利①付款請(qǐng)求權(quán)：（第一順序權(quán)；又稱(chēng)主要票據(jù)權(quán)利）【理解】持票人應(yīng)當(dāng)首先使用付款請(qǐng)求權(quán)，只在付款請(qǐng)求無(wú)法實(shí)現(xiàn)時(shí)才“追索”，要求“償還”。注意“付款”與“償還”的不同②追索權(quán)：（第二順序權(quán)利，又稱(chēng)償還請(qǐng)求權(quán)利）追索的對(duì)象——前手例如：經(jīng)背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)珹出票，B背書(shū)，C被背書(shū)

則：C可向B行使“追索權(quán)”

B向C支付后，可向A行使“追索權(quán)”.（2）票據(jù)權(quán)利時(shí)效持票人對(duì)出票人、承兌人的權(quán)利；匯票、本票自票據(jù)到期日起2年持票人對(duì)支票出票人的權(quán)利自出票日起6個(gè)月持票人對(duì)前手的追索權(quán)自被拒絕承兌、被拒付款之日起6個(gè)月持票人對(duì)前手的再追索權(quán)自清償或被提起訴訟日起3個(gè)月.（3）票據(jù)權(quán)利行使票據(jù)提示承兌提示付款定日付款、出票后定期付款的匯票到期日前提示承兌到期日起10日內(nèi)提示付款見(jiàn)票后定期付款的匯票出票日起1個(gè)月提示承兌到期日起10日內(nèi)提示付款支票無(wú)須提示承兌出票日起10日內(nèi)提示付款本票無(wú)須提示承兌出票日起2個(gè)月內(nèi)提示付款銀行匯票無(wú)須提示承兌出票日起1個(gè)月提示付款.【例題·單選題】支票的提示付款期限為（）

A.自出票之日起2日B.自出票之日起5日C.自出票之日起10日D.自出票之日起15日

（4）票據(jù)權(quán)利行使時(shí)間和地點(diǎn)（了解）（5）票據(jù)權(quán)利保全（了解）（6）票據(jù)權(quán)利抗辨（了解）C

.2.票據(jù)責(zé)任：包括：付款義務(wù)、償還義務(wù)(前手代付義務(wù))1)付款義務(wù)（一般情況）：

本票→出票人（出票銀行）、

匯票→承兌人（匯票主要債務(wù)人）、

支票→付款人（存款人的開(kāi)戶(hù)行）；

2)償還義務(wù)（特殊情況）：

背書(shū)轉(zhuǎn)讓→背書(shū)人（前手）

有保證人→保證人（連帶責(zé)任）.(三)票據(jù)行為包括（四種）：出票、背書(shū)、承兌、保證基本當(dāng)事人：出票人；付款人；收款人非基本當(dāng)事人：

承兌人；背書(shū)人；被背書(shū)人；保證人.（四）票據(jù)簽章簽名、蓋章、簽名加蓋章（三種）。因票據(jù)的行為性質(zhì)的不同而不同1、出票：出票人簽章2、背書(shū)：背書(shū)人簽章3、承兌：承兌人簽章4、保證：保證人簽章注意：票據(jù)簽章是票據(jù)行為生效的重要條件；

不合規(guī)的簽章不影響有效簽章效力P101.

.（五）票據(jù)記載事項(xiàng)※包括：絕對(duì)、相對(duì)、任意（三種）1.絕對(duì)事項(xiàng)：

必須記載；不記載則票據(jù)無(wú)效

例：表明票據(jù)種類(lèi)如“XX匯票”等字樣2.相對(duì)事項(xiàng)：

應(yīng)該記載；不記載不失效，適用其他規(guī)定

例：匯票上無(wú)“付款日期”，適用“見(jiàn)票即付”3.任意事項(xiàng)：

不強(qiáng)制記載；不記載不失效；有記載則生效

例：匯票上“不得轉(zhuǎn)讓”的字樣.（六）票據(jù)喪失的補(bǔ)救

1.票據(jù)喪失的情形：滅失、遺失、被盜

2.補(bǔ)救措施：

1)掛失止付：通知付款人暫停支付

A.范圍：所有票據(jù)，除了未填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票、銀行本票。

B.性質(zhì)：是暫時(shí)的預(yù)防措施；而不是必經(jīng)措施

【理解】可以不經(jīng)“掛失”，直接“公示”或“訴訟”。“掛失”不是最終的解決措施，票據(jù)喪失的最終解決要通過(guò)“公示”或“訴訟”解決。2)公示催告：請(qǐng)求法院公告通知，限期申報(bào)票據(jù)權(quán)利，逾期未申報(bào)則失效?！螘r(shí)申請(qǐng)公示？

有辦掛失：掛失止付后，三日內(nèi)，

未辦掛失：票據(jù)喪失后(無(wú)時(shí)間限制)3)普通訴訟：請(qǐng)求法院判決承兌人或出票人付款.二、支票三、商業(yè)匯票四、信用卡五、匯兌...總結(jié)：銀行本票與支票必須記載事項(xiàng)的異同種類(lèi)相同點(diǎn)不同點(diǎn)1商業(yè)匯票7條1.表明“××票”的字樣；2.無(wú)條件支付的承諾（或委托）；3.確定的金額；4.出票日期；5.出票人簽章；6、付款人名稱(chēng)注意：均無(wú)付款日、出票地等記載事項(xiàng)收款人名稱(chēng)支票6條.【例題?判斷題】票據(jù)出票日期使用小寫(xiě)的，銀行可以受理，但由此造成的損失由出票人承擔(dān)。(

)

【例題?單選題】某單位于2003年10月19開(kāi)出一張支票。下列有關(guān)支票日期的寫(xiě)法中，符合要求的是(

)。A.貳零零叁年拾月玖日B.貳零零叁年壹拾月壹拾玖日C.貳零零叁年零壹拾月拾玖日D.貳零零叁年零壹拾月壹拾玖日

【例題?單選題】在填寫(xiě)票據(jù)的出票日期時(shí)，下列各項(xiàng)中，將“10月20日”填寫(xiě)正確的是(

)。A.拾月貳拾日B.零拾月零貳拾日C.壹拾月貳拾日D.零壹拾月零貳拾日D

D

×.【例題?單選題】某出票人于2月12日簽發(fā)一張現(xiàn)金支票。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，對(duì)該支票“出票日期”中“月”、“日”的下列填法中，符合規(guī)定的是(

)A.貳月拾貳日B.貳月壹拾貳日

C.零貳月拾貳日D.零貳月壹拾貳日【例題?多選題】下列各項(xiàng)中，表述正確的有(

)A.票據(jù)中的中文大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書(shū)填寫(xiě)B(tài).票據(jù)中的中文大寫(xiě)金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣C.票據(jù)的出票日期可以使用小寫(xiě)填寫(xiě)D.票據(jù)中的中文大寫(xiě)金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫(xiě)“整”或“正”字

D

ABD

.【例題?多選題】根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，下列有關(guān)票據(jù)金額中文大寫(xiě)的填寫(xiě)中，符合規(guī)定的有(

)。A.將“107000.53元”填寫(xiě)為“人民幣壹拾萬(wàn)柒仟元零伍角叁分”B.將“107000.53元”填寫(xiě)為“人民幣壹拾萬(wàn)零柒仟元伍角叁分”C.將“107000.53元”填寫(xiě)為“人民幣壹拾萬(wàn)柒仟元伍角叁分”D.將“107000.53元”填寫(xiě)為“人民幣壹零萬(wàn)柒零零零仟元伍角叁分”

AB

.【例題?多選題】根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，符合支付結(jié)算基本要求的有(

)。A.單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證B.單位、個(gè)人和銀行應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》的規(guī)定開(kāi)立、使用賬戶(hù)C.票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變?cè)霥.填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到要素齊全，數(shù)字正確，字跡清晰，不錯(cuò)不漏，不潦草，防止涂改ABCD

.【例題?簡(jiǎn)答題】2009年3月5日，C公司購(gòu)進(jìn)材料一批，貨款金額共計(jì)8208.03元，以支票結(jié)算。公司新來(lái)的出納小李，在填寫(xiě)支票時(shí)將日期寫(xiě)為“2009年3月5日”，金額大寫(xiě)為“人民幣捌仟貳佰零捌元叁分整”。小李填寫(xiě)的支票正確嗎?

[答案]不正確。[解析]根據(jù)規(guī)定，票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫(xiě)為“貳零零玖年叁月零伍日”;金額大寫(xiě)應(yīng)為“人民幣捌仟貳佰零捌元零叁分”。.【例題·單選題】根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，簽發(fā)票據(jù)時(shí)，可以更改的項(xiàng)目是（

）A.出票日期B.收款人名稱(chēng)C.用途D.票據(jù)金額【例題·單選題】根據(jù)有關(guān)規(guī)定，票據(jù)金額以中文大寫(xiě)和阿拉伯?dāng)?shù)字同時(shí)記載，二者不一致的（

）。A.以票據(jù)上較小的金額為準(zhǔn)B.票據(jù)無(wú)效C.以中文大寫(xiě)為準(zhǔn)D.以數(shù)碼記載為準(zhǔn)C

B

.【例題·判斷題】單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位的公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。（

）【例題·判斷題】票據(jù)和結(jié)算憑證金額應(yīng)以中文大寫(xiě)和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，兩者必須一致，否則銀行不予受理。（

）【例題·判斷題】對(duì)金額、出票日期、收款人名稱(chēng)進(jìn)行更改的票據(jù)，為無(wú)效票據(jù)。（

）√√√.【12—1·單選題】申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)的條件是（

）。A.辦理基本建設(shè)資金B(yǎng).辦理注冊(cè)驗(yàn)資C.辦理更新改造資金D.辦理匯兌

【2·單選題】當(dāng)存款人需要在異地開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)出具的證明文件是（

）A.借款合同

B.工作證C.異地居住證D.身份證

B

D

.【3·單選題】自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開(kāi)立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶(hù)稱(chēng)為（

）.A.臨時(shí)存款賬戶(hù)B.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)C.專(zhuān)用存款賬戶(hù)D.一般存款賬戶(hù)

【4·多選題】可由單位銀行結(jié)算賬戶(hù)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的業(yè)務(wù)是（

）.A.工資、獎(jiǎng)金收入B.稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入C.個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益D.債券、期貨、信托等投資的本金和收益

B

ABCD

.【5·多選題】單位銀行結(jié)算賬戶(hù)按用途分為（

）A.基本存款賬戶(hù)B.一般存款賬戶(hù)C.專(zhuān)用存款賬戶(hù)D.臨時(shí)存款賬戶(hù)

【6·多選題】根據(jù)有關(guān)的規(guī)定，銀行結(jié)算賬戶(hù)的管理應(yīng)遵守以下原則（

）。A.一個(gè)基本存款賬戶(hù)原則B.自愿選擇原則C.存款保密原則D.監(jiān)督管理原則

ABCD

ABC

.【7·多選題】下列各項(xiàng)中，存款人可以向其開(kāi)戶(hù)銀行提出撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)申請(qǐng)的情形有（

）。A.存款人被撤并的B.存款人被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的C.存款人注銷(xiāo)的D.存款人因遷址需要變更開(kāi)戶(hù)銀行的

ABCD

.【8·多選題】下列關(guān)于支付結(jié)算的各項(xiàng)表述中，符合規(guī)定的有（

）。A.單位銀行賬戶(hù)分為基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)和個(gè)人存款賬戶(hù)B.存款人只能選擇一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)C.存款人可以通過(guò)基本存款賬戶(hù)辦理工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取D.存款人可以通過(guò)一般存款賬戶(hù)辦理工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取

BC

.【9·多選題】下列關(guān)于專(zhuān)用存款賬戶(hù)使用范圍的表述中，正確的有（

）A.財(cái)政預(yù)算外資金、證劵交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專(zhuān)用存款賬戶(hù)，可以支取現(xiàn)金B(yǎng).單位銀行卡賬戶(hù)的資金必須由其基本存款賬戶(hù)轉(zhuǎn)帳存入C.基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶(hù)需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開(kāi)戶(hù)時(shí)報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)D.收入?yún)R繳賬戶(hù)除向其基本存款賬戶(hù)或預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)用存款戶(hù)劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金B(yǎng)CD

.【10·判斷題】根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，存款人只能在注冊(cè)地或住所地開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù).（

）

【11·判斷題】為了便于結(jié)算，一個(gè)單位可以同時(shí)在幾家金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立銀行基本存款賬戶(hù)。（

）

【12·判斷題】銀行得知存款人主體資格終止的情況，存款人超過(guò)規(guī)定期限未主動(dòng)辦理撤消銀行結(jié)算賬戶(hù)手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶(hù)的對(duì)外支付（

）?！獭痢?【例6—1·單選題】依法定方式簽發(fā)票據(jù)，并將票據(jù)交付給收款人的人稱(chēng)為（

）A.背書(shū)人

B.出票人

C.收款人

D.付款人【例2·單選題】根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不屬于票據(jù)的基本當(dāng)事人的是（

）A.出票人

B.付款人

C.保證人

D.收款人【例3·單選題】根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于基本當(dāng)事人的是（

）A.出票人

B.背書(shū)人

C.承兌人

D.保證人B

C

A

.【例4·單選題】下列各項(xiàng)中，不屬于票據(jù)基本當(dāng)事人的是（

）A.出票人B.付款人C.收款人D.背書(shū)人【例5·多選題】下列各項(xiàng)中，屬于票據(jù)當(dāng)事人的有（

）。A.出票人B.付款人C.收款人D.保證人【例6·多選題】下列各項(xiàng)中，屬于票據(jù)基本當(dāng)事人的有（

）。A.承兌人B.出票人C.付款人D.收款人D

ABCD

BCD

.【例5—1·單選題】下列有關(guān)支票的表述中，正確的是（

）。A.轉(zhuǎn)賬支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬B.現(xiàn)金支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬C.普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬D.用于支取現(xiàn)金的支票可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓

【例2·單選題】根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，既可以用于支取現(xiàn)金，又可以用于轉(zhuǎn)賬的支票是（