工程費用支付程序培訓(xùn)課件

第六、七章工程費用支付工程貨幣承包人業(yè)主實物流

資金流資源+施工交工驗收計量支付收款工程費用成本+酬金工程承發(fā)包經(jīng)濟關(guān)系示意圖§1、2支付概述與支付程序支付的原則（1）計量為基礎(chǔ)原則（2）以合同為依據(jù)原則(①技術(shù)規(guī)范②報價單;③合同條件;)（3）(①技術(shù)規(guī)范②報價單;③合同條件;)嚴(yán)格按程序支付原則（4）準(zhǔn)確、及時原則§2

支付程序：中期支付承包人申請監(jiān)理審簽業(yè)主付款當(dāng)月25日中期支付申請21天內(nèi)中期支付證書21天內(nèi)

缺陷責(zé)任終止證書簽發(fā)后最后結(jié)帳單清帳書14天內(nèi)最后支付證書42天內(nèi)最終支付支付的基本規(guī)定：⑴月支付最低金額≥合同價×2%；⑵支付方法；按技術(shù)規(guī)范規(guī)定；⑶支付期限：按合同規(guī)定期限執(zhí)行；⑷外匯比例：按合同條件規(guī)定支付種類按時間分

前期支付：施工之前的結(jié)算活動。有動員預(yù)付款、保險手續(xù)費。中期支付：從開工到缺陷責(zé)任期滿期間的結(jié)算活動。有清單各細(xì)目、計日工、暫定金、材料預(yù)付款、保留金、工程變更、索賠、價格調(diào)整、拖期違約償金、提前竣工獎勵、遲付款利息。最終支付：合同履行期間的最后一次結(jié)算。包括合同履行期間尚未結(jié)清的所有款項。

清單內(nèi)支付：列入工程量清單內(nèi)的項目結(jié)算。有清單各細(xì)目、計日工、暫定金。合同支付：（清單外支付）未列入工程量清單，按合同規(guī)定的結(jié)算。有：動員預(yù)付款、材料預(yù)付款、保留金、工程變更、索賠、價格調(diào)整、拖期違約償金、提前竣工獎勵、遲付款利息等九項。按付款內(nèi)容分按合同履行情況分正常履約支付：合同正常履行情況下的結(jié)算活動。有上述12項合同終止支付：合同中途終止履行后的清算。交工支付：交工驗收證書簽發(fā)后的結(jié)算。支付項目1-2

（1）清單支付各細(xì)（項）目：

物理單位計量項目：

計量的數(shù)量報價單中的單價。

自然單位計量項目：A、同物理單位項目B、按項一次結(jié)算

C

、總額包干（分次結(jié)算）承包人應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)提出分項并獲監(jiān)理批準(zhǔn)（2）計日工：定義：列入工程量清單，包含在合同價之內(nèi)，用于事前不能明確工程內(nèi)容施工的一不筆機動款項。使用權(quán)：由監(jiān)理工程師通過簽發(fā)計日工使用指令來掌控。承包人不得拒絕52.4計日工的執(zhí)行：由承包人完成，不得加班，除非監(jiān)理批準(zhǔn)。計價與支付：（1）承包人每天應(yīng)提交“日報”一式兩份，監(jiān)理簽認(rèn)。（2）“日報”中應(yīng)列出當(dāng)天用工、用料和機械使用清單表（3）計價時使用計日工明細(xì)表中的人工、材料、機械使用單價表的單價（不另計附加費），因故障或閑置的機械不支付費用。（4）監(jiān)理也可按他認(rèn)為合理的方法結(jié)算。支付項目3（3）暫定金：定義：包含在合同內(nèi)，并在工程量中以此名稱標(biāo)明的，為了實施本工程的任何部分（招標(biāo)時尚不能明確的或?qū)ｍ椆こ蹋┗驗榱斯?yīng)貨物、材料、設(shè)備或提供服務(wù)（特殊分包），或提供不可預(yù)見費用的一筆機動款項。（P123）暫定金的使用（權(quán)）：由監(jiān)理工程師報業(yè)主批準(zhǔn)后，簽發(fā)暫定金使用令，否則不得使用。暫定金的執(zhí)行：可以由承包人完成，也可以由特殊分包人完成。暫定金的計價與支付：⑴由承包人完成的工程按工程變更、計日工計價支付（通用條件52條規(guī)定）⑵由特殊分包人完成的，按分包工程支付（承包人可收取提供勞務(wù)、手續(xù)費、利潤提成等費用）59.4(3)

⑶監(jiān)理要求時承包人需提交使用的全部報價，使用的帳目，單據(jù)、發(fā)票、憑證（投標(biāo)文件以列明價款的除外）58.3。支付項目4開工預(yù)付款：定義：業(yè)主于開工前向承包人提供，用于工程開辦的一筆無息貸款?？傤~：投標(biāo)書附錄中寫明的比例數(shù)B×合同總價。國際上一般為(0-20)%。支付條件：承包人提交（1）合同協(xié)議書（2）履約保單（3）動員預(yù)付款擔(dān)保。支付方法：收到承包人三項文件后14天內(nèi)應(yīng)簽發(fā)支付證書小，業(yè)主收到證書后14天內(nèi)支付70%，主要設(shè)備進(jìn)場后支付另外30%見60.5開工預(yù)付款的擔(dān)保（1）擔(dān)保人—國有或股份制商業(yè)銀行。（2）擔(dān)保金額—與動員預(yù)付款金額相同，隨之扣回等比例減少。（3）擔(dān)保時間—從獲得動員預(yù)付款之日起到扣清之日止。開工預(yù)付款的收回—從中期支付中逐步扣回?？刍氐姆椒ㄓ袃煞N：（1）按工程進(jìn)度以固定比例從中期支付中扣回。（國內(nèi)范本）起扣時間：累計支付工程款總額達(dá)合同總價30%?？蹠r間：累計支付工程款總額達(dá)合同總價80%每次扣款額：G=M×B／合同價×(80-30)%P126例6-1M=本月完成的①工程價款②計日工價款③暫定金額價款④其他價款⑤法規(guī)和工程變更增補價款（2）每月按等額扣回（國際范本）起扣時間：累計支付工程款達(dá)合同價20%當(dāng)月。停扣時間：竣工前三個月。

F每月扣款額：G=-----------------

E-（D-1）-3例：P139100%（80%）20%

（30%）0%開工起扣?？劭⒐と齻€月工期支付比例支付項目4國際范本國內(nèi)范本支付項目5材料預(yù)付款：定義：業(yè)主于每月向承包人提供，用于購進(jìn)永久工程所需材料、和安裝設(shè)備的無息貸款。支付條件（1）材料、設(shè)備符合規(guī)范要求并經(jīng)監(jiān)理工程師認(rèn)可.（2）承包人已出具材料、設(shè)備的費用憑證或支付單據(jù)。（3）材料、設(shè)備已在現(xiàn)場交貨,且存儲良好監(jiān)理認(rèn)為符合合同要求。預(yù)計竣工前3個月不再支付。注意事項（計價時）（1）單項材料單價不超過清單單價。（2）累計付款的材料、設(shè)備數(shù)量不能超過工程實際所需數(shù)量。（3）材料、設(shè)備的品種應(yīng)與進(jìn)度計劃相吻合。付款金額：單據(jù)開列的費用×投標(biāo)書附錄中寫明的百分比（國內(nèi)范本為70%-75%）。已支付預(yù)付款的材料、設(shè)備所有權(quán)歸業(yè)主。材料預(yù)付款的扣回：當(dāng)材料、設(shè)備已用于永久工程后即可從工程款中扣回。例P142扣回方法一、定期扣回法：（假定當(dāng)月所進(jìn)材料、設(shè)備在下一個月內(nèi)用完，則所定扣款期限長度是一個月），這種條件下每月的回收金額等于上月的材料預(yù)付款額。P127例6-2。國內(nèi)范本03版規(guī)定扣回期限不超過3個月。因此還可按兩個月或三個月平均扣回。二、最后扣回法：（主要材料款在工程款中應(yīng)當(dāng)占一定的比例，記做B，每期（月）扣回材料預(yù)付款=當(dāng)期完成工程款×主要材料、設(shè)備款占工程款的比例數(shù)）。

起扣時間—未完工程主要材料、設(shè)備價值=材料預(yù)付款總數(shù)額累計已完工程款=工程價總額-未完工程價=600-240=360萬未完工程款價值=材料預(yù)付款總額(150萬)/62.5%=240萬開始扣款1001401801800%100%材料預(yù)付款總額=600*25%=150四月扣回=(100+140+180–360)*62.5%=37.5萬五月扣回=180*62.5%=112.5萬合計：150萬例6-3(P128)支付項目6-7保留金：定義：為使承包人全面履行合同義務(wù)，按合同規(guī)定從中期支付里扣留的一筆款項，全面履約后歸還，否則業(yè)主（監(jiān)理）有權(quán)用其完成承包人未盡的義務(wù)。（保留金是履約擔(dān)保的延伸）總額：合同價的×5%（投標(biāo)書附錄里規(guī)定比例）扣留：每期扣留月支付的10%**歸還：在整個工程缺陷責(zé)任終止證書簽發(fā)后14天內(nèi)簽發(fā)付款證書，業(yè)主付款歸還。(單獨歸還還是最終支付時一并歸還？）拖期違約償金：定義：承包人超過合同規(guī)定的工期完工，按合同規(guī)定應(yīng)當(dāng)向業(yè)主支付的損失補償金。延期天數(shù)=實際交（竣）工日期–法定交（竣）工日期。補償費率=(0.01-0.05)%/天(國際上),具體由合同規(guī)定。補償限額=合同價×10%，（限額比例在標(biāo)書附錄中寫明）。M=本月完成的①工程價款②計日工價款③暫定金額價款④其他價款⑤法規(guī)變更和工程變更增補價款)支付項目8-10提前竣工獎勵：

每提前一天獎勵承包人一定數(shù)額的獎金（投標(biāo)書附錄中寫明）。提前天數(shù)的計算與拖期的算法一樣。也有最高限額。遲付款利息：業(yè)主未按合同規(guī)定時間向承包人支付工程款時，合同規(guī)定業(yè)主需加付利息。

按公式F=P×(1+i)n計算付款額。i--投標(biāo)書附錄中規(guī)定的日利率。世行推薦（0.033—0.04)%/天n--遲付款天數(shù)。索賠：定義：當(dāng)合同一方當(dāng)事人承擔(dān)的風(fēng)險或未完全履行合同義務(wù)給對方造成損失時，損失方向過錯方索取補償?shù)男袨榻兴髻r。（工程施工合同中一般把承包人向業(yè)主的索賠叫《索賠》，而業(yè)主向承包人的索賠叫《反索賠》）支付項目10

索賠的原因（國內(nèi)專家們認(rèn)為）1、工程系統(tǒng)的綜合性、復(fù)雜性2、合同條或用語不當(dāng)；3、承包人工作效率、經(jīng)濟效益不高；4、

業(yè)主或監(jiān)理管理不善。索賠成立的條件：1、索賠依據(jù)明確（索賠事實清楚，責(zé)任明確，引用合同條款正確）；2、索賠事件的損害清楚、證據(jù)確鑿；3、索賠期限符合時效規(guī)定；4、索賠要求合理（索賠費用與損失相當(dāng)，資料齊全、計算正確）索賠的程序：1、在時效范圍內(nèi)提出索賠意向通知書和索賠報告（國內(nèi)范本規(guī)定在第一起索賠事件發(fā)生后21天內(nèi)，索賠事件終止后21天內(nèi)）53.1和53.3；2、監(jiān)理對索賠報告審核、協(xié)商、批準(zhǔn)確認(rèn)；3、列入本期支付證書53.5；4、如不能解決可能轉(zhuǎn)化為仲裁或經(jīng)濟訴訟。

索賠費用的計算：索賠費用應(yīng)當(dāng)包含承包人的直接損失（成本、費用的增加）和間接損失（正當(dāng)收益的減少）。計算費用的關(guān)鍵問題⑴是索賠工程的范圍和數(shù)量P1531.⑵是確認(rèn)單價與費率P1532.，需要通過認(rèn)真的、全面的分析來合理確定。（一般包括人工費、材料費、機械費、管理費、延長工期增加費、延期付款利息、趕工費、其他費）例題一高速公路某合同中規(guī)定因業(yè)主責(zé)任造成停工，如果監(jiān)理工程師于7日之前通知了承包人，則停工人員按4元/工日.人，否則按窩工25元/工日.人賠償，機械費用統(tǒng)一按臺班費的70%賠償。塔吊2000元/臺班，混凝土攪拌機1000元/臺班，沙漿攪拌機300元/臺班。施工期間發(fā)生以下獨立停工事件，(1)5月30日承包人接到業(yè)主通知將推遲提供模板，因此造成6月8日到6月21日35人停工，一臺塔吊，一臺混凝土攪拌機閑置。（2）6月10日到6月21日因業(yè)主方停水停電導(dǎo)致30工人，一臺沙漿攪拌機停工。（3）6月20日到6月23日因沙漿攪拌機故障使得30名工人及該攪拌機停工，承包人按合同規(guī)定的時間和程序提出索賠，監(jiān)理應(yīng)如何處理該索賠報告，合理索賠總金額是多少？解：第一次停工業(yè)主應(yīng)負(fù)全部經(jīng)濟責(zé)任，但在一周之前承包人已接到通知，故人工按每天每人4元補償。人工費=35人×4元/人.天×（21-8+1）=1960元；機械費=（2000+1000）×70%×（21-8+1）=29400元合計：31360元第二次停工業(yè)主也應(yīng)負(fù)全部經(jīng)濟責(zé)任，事前沒有通知，人員費應(yīng)按窩工計算。人工費=30人×（21-10+1）天×25元/天.人=9000元；機械費=300元×70%×（21-10+1）=2520元；合計：11520元。第三次停工承包人應(yīng)負(fù)完全經(jīng)濟責(zé)任，不批準(zhǔn)索賠。索賠總金額=31360元+11520元=42880元支付項目11二、變更工程的估價與計算：見例7-8（P144–146）準(zhǔn)確測算變更后的工程數(shù)量?？梢罁?jù)變更圖紙及技術(shù)規(guī)范。也可依據(jù)監(jiān)理的記錄。還可由承包人提供數(shù)量（經(jīng)監(jiān)理核實）估算單價1、有相同清單細(xì)目，可直接使用清單單價；（無相同細(xì)目，可參考相似細(xì)目定價）2、用計日工方法估價；3、變更超限時，超限部分在正常定價的基礎(chǔ)上調(diào)價；4、還可通過協(xié)商定價；（必要時可依據(jù)授權(quán)裁定單價）。

1、

變更的授權(quán)與變更范圍：A、

業(yè)主與監(jiān)理簽定的監(jiān)理服務(wù)合同。B、業(yè)主與承包人簽定的工程施工合同。通用條件進(jìn)行了普遍授權(quán)，專用條件則明確對授權(quán)的限制。變更范圍包括本合同工程的所有內(nèi)容。

2、費用的承擔(dān)：

A、非承包人的責(zé)任------業(yè)主承擔(dān)全部費用。B、

承包人的責(zé)任不支付任何費用。3、變更的執(zhí)行：A、

在授權(quán)范圍內(nèi)，監(jiān)理可直接變更。B、

在授權(quán)范圍外，需先獲得補充授權(quán)，再行變更。C、合同條件的變更，需業(yè)主與承包人達(dá)成補充協(xié)議，監(jiān)理執(zhí)行。一、工程變更：定義：由監(jiān)理工程師的工程變更令所指示的工程內(nèi)容、數(shù)量的增減或質(zhì)量、等級的更改稱為工程變更。支付項目115、價格調(diào)整的界限：超限部分調(diào)價A、單項：金額>合同價×2%B、全合同：變更范圍突破15%變更范圍突破25%5075100125150萬元費用或工程量調(diào)價部分三、單項變更實例見P144例7-8四、工程總價變更實例見P147-149例7-9例7-10五、加強變更工程費用監(jiān)理的途徑：①加強變更工程的計量工作；②嚴(yán)格按合同規(guī)定對變更工程作價；③嚴(yán)格按變更管理程序?qū)徟?；④重點管好非常規(guī)的變更項目；支付項目12價格調(diào)整：定義：凡是合同預(yù)期工期在24個月以上者，在合同執(zhí)行期間，由于人工和材料的價格漲落因素，應(yīng)對合同價格進(jìn)行調(diào)整規(guī)定（國內(nèi)范本70.1)。（價格調(diào)整是國際招標(biāo)工程慣例）1、

調(diào)價的原因：A、物價漲落B、后繼法規(guī)的變動C、匯率變動D、工程變更超限。2、調(diào)價方法：A、

票證（據(jù)）法B、公式法（價格指數(shù)法）3、調(diào)價公式（國際范本規(guī)定）ADJ=LCP(C0+CiDi-1)

(通式)P164-172其中：ADJ---調(diào)價年應(yīng)支付給承包人的價差補貼。

LCP---調(diào)價年度中期支付的總額。

C0---非調(diào)價因數(shù)。即不調(diào)價金額占年度付款總額的比例數(shù)（權(quán)重系數(shù)）。

Ci---第i項調(diào)價物品付款金額占年付款總額的比例數(shù)（權(quán)重）

Di---物價比值系數(shù)支付項目12價格指數(shù)：定基物價指數(shù)=反映年度平均價格/基準(zhǔn)年平均價格。

環(huán)比物價指數(shù)=當(dāng)年平均價格/上一年平均價格。

Ei1(現(xiàn)價指數(shù))

Di=--------------------

Ei0(基價指數(shù))現(xiàn)價指數(shù)---材料原產(chǎn)地國家統(tǒng)計局公布流通使用的調(diào)價年度定基物價指數(shù)。(若用環(huán)比指數(shù)須對基價年累計)基價指數(shù)---投標(biāo)截止日期前28天所在年度，原產(chǎn)地國家統(tǒng)計局公布流通使用的年度物價指數(shù)。各物品權(quán)重有關(guān)系C0+Ci=1教材例題例7-2**計算物價變動系數(shù)

某省一世行貸款高速公路項目1990年6月30日為投標(biāo)截止日期，鋼材為其第4個調(diào)價指數(shù)（標(biāo)），該省統(tǒng)計局每年三月以上（前）年度現(xiàn)價指數(shù)為100推算，公布（去年度）的鋼材現(xiàn)價（價格）環(huán)比指數(shù)見表7-7，試計算各年度定基指數(shù)（以投標(biāo)報價截止日前28天所在年度為基準(zhǔn)年度）。解答：糾正D42=d41/D40×D42/D40（D41）=1.124×1.173×1002

例7-23問題1、題目中“原始報價日期”應(yīng)改為（報價截止日期前28天）問題2、題目要求對98年9月工程款進(jìn)行調(diào)價，那么采用的價格指數(shù)必須是月度價格指數(shù)，1月—9月跨越了多月，環(huán)比指數(shù)需要換算。否則只調(diào)整了8月到9月的漲價額度。若用的是年度價格指數(shù)則沒有反映實際的價格變動。例7-24問題1、瀝青現(xiàn)價指數(shù)求出沒有用上，即不用求。且求的時候基價指數(shù)沒來處。問題2、外匯沒明確是什么幣種結(jié)果中卻告知為美元。美元與人民幣的匯率從未出現(xiàn)過1：3.7314教材例題續(xù)例7-25計算有錯誤（2）1991年度凈調(diào)價金額（0.01改為0.1);(0.1350改為0.3150);( 918.3562改為2142.831)

3）1992年度凈調(diào)價金額…×0.5933=1583.2323---改為×0.5963=1591.21853總調(diào)價金額ADJ=503.6631+918.3562+1583.2130=3005.2323改為總調(diào)價金額ADJ=503.6631+2142.831+1591.2185=4237.7126

例7-26疑問點:扣留的保留金漏算.拖期違約損失償金按上限計算沒有根據(jù).承包人應(yīng)得款項=2000+200+300承包人已得款項=1500+(500-100)-100承包人違約交款=500+100+500承包人欠業(yè)主債務(wù)=-2500+1800+1100=400萬元調(diào)價案例例：某中橋工程1996年9月10日開工，合同工期24個月。調(diào)價公式中非調(diào)價因數(shù)C0=0.47；人工C1=0.10；機械C2=0.07；地材C3=0.09；鋼材C4=0.1；水泥C5=0.12；燃油C6=0.05。承包人各年完成的工程進(jìn)度款分別是1200萬元、7000萬元、1800萬元。工程所在省統(tǒng)計局