出納實務(wù)3項目二-現(xiàn)金課件

LOGO現(xiàn)金管理項目二學(xué)習(xí)目標

會辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)；會辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)；會處理現(xiàn)金溢缺業(yè)務(wù)。情感目標

3

培養(yǎng)嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度；培養(yǎng)敏銳的洞察力。技能目標

2

能正確理解現(xiàn)金的概念，熟悉現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定；掌握現(xiàn)金收付的相關(guān)規(guī)定；掌握現(xiàn)金清查制度。知識目標

1任務(wù)導(dǎo)航現(xiàn)金收付現(xiàn)金存取現(xiàn)金清查一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查任務(wù)引入概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券的收入和支出的一項工作。具體來說，出納就是按照國家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。案例齊天隆公司于2011年5月21日發(fā)生了如下幾筆業(yè)務(wù)。（1）業(yè)務(wù)員李明退回預(yù)借的多余差旅費（現(xiàn)金200元）。（2）業(yè)務(wù)員張山出差，需預(yù)借差旅費1

000元。以上業(yè)務(wù)該如何處理？一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查1什么是現(xiàn)金概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券的收入和支出的一項工作。具體來說，出納就是按照國家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。齊天隆公司是專業(yè)的辦公家具廠商，丁冬是該公司新近招聘的出納員。在2011年1月5日的工作中填寫了幾張原始憑證，其中金額部分他是這樣填寫的：（1）小寫金額為3

200元，大寫金額為“人民幣：叁仟貳佰元整”；（2）小寫金額為108

000.00元，大寫金額為“人民幣拾萬捌仟元整”；（3）小寫金額4

500.96元，大寫金額為“人民幣肆仟伍佰零玖角陸分”。請指出丁冬數(shù)碼字書寫中的錯誤。一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查現(xiàn)金是流動性最大的一種貨幣資金，它可以隨時用以購買所需物資，支付日常零星開支，償還債務(wù)等。廣義的現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)款和視同現(xiàn)金的各種銀行存款、流通證券等。狹義的現(xiàn)金指企業(yè)所擁有的硬幣、紙幣，即由企業(yè)出納員保管作為零星業(yè)務(wù)開支之用的庫存現(xiàn)款。2現(xiàn)金管理規(guī)定概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券的收入和支出的一項工作。具體來說，出納就是按照國家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。齊天隆公司是專業(yè)的辦公家具廠商，丁冬是該公司新近招聘的出納員。在2011年1月5日的工作中填寫了幾張原始憑證，其中金額部分他是這樣填寫的：（1）小寫金額為3

200元，大寫金額為“人民幣：叁仟貳佰元整”；（2）小寫金額為108

000.00元，大寫金額為“人民幣拾萬捌仟元整”；（3）小寫金額4

500.96元，大寫金額為“人民幣肆仟伍佰零玖角陸分”。請指出丁冬數(shù)碼字書寫中的錯誤。一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查2現(xiàn)金管理規(guī)定概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券的收入和支出的一項工作。具體來說，出納就是按照國家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。齊天隆公司是專業(yè)的辦公家具廠商，丁冬是該公司新近招聘的出納員。在2011年1月5日的工作中填寫了幾張原始憑證，其中金額部分他是這樣填寫的：（1）小寫金額為3

200元，大寫金額為“人民幣：叁仟貳佰元整”；（2）小寫金額為108

000.00元，大寫金額為“人民幣拾萬捌仟元整”；（3）小寫金額4

500.96元，大寫金額為“人民幣肆仟伍佰零玖角陸分”。請指出丁冬數(shù)碼字書寫中的錯誤。一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查3現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券的收入和支出的一項工作。具體來說，出納就是按照國家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。齊天隆公司是專業(yè)的辦公家具廠商，丁冬是該公司新近招聘的出納員。在2011年1月5日的工作中填寫了幾張原始憑證，其中金額部分他是這樣填寫的：（1）小寫金額為3

200元，大寫金額為“人民幣：叁仟貳佰元整”；（2）小寫金額為108

000.00元，大寫金額為“人民幣拾萬捌仟元整”；（3）小寫金額4

500.96元，大寫金額為“人民幣肆仟伍佰零玖角陸分”。請指出丁冬數(shù)碼字書寫中的錯誤。一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查處理原則1“桌面清”原則2“唱收”原則3“一筆一清”原則4堅持“復(fù)點”制度3現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券的收入和支出的一項工作。具體來說，出納就是按照國家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。齊天隆公司是專業(yè)的辦公家具廠商，丁冬是該公司新近招聘的出納員。在2011年1月5日的工作中填寫了幾張原始憑證，其中金額部分他是這樣填寫的：（1）小寫金額為3

200元，大寫金額為“人民幣：叁仟貳佰元整”；（2）小寫金額為108

000.00元，大寫金額為“人民幣拾萬捌仟元整”；（3）小寫金額4

500.96元，大寫金額為“人民幣肆仟伍佰零玖角陸分”。請指出丁冬數(shù)碼字書寫中的錯誤。一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查賬務(wù)處理程序1審核現(xiàn)金收入來源及有關(guān)原始憑證；2清點現(xiàn)金并復(fù)點，妥善保管現(xiàn)金；3出據(jù)收款收據(jù)并加蓋“現(xiàn)金收訖”印章，或在審核無誤的銷售發(fā)票上加蓋“現(xiàn)金收訖”印章；4根據(jù)收款后的原始憑證編制現(xiàn)金收款記賬憑證；5根據(jù)現(xiàn)金收款記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬。4現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券的收入和支出的一項工作。具體來說，出納就是按照國家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。齊天隆公司是專業(yè)的辦公家具廠商，丁冬是該公司新近招聘的出納員。在2011年1月5日的工作中填寫了幾張原始憑證，其中金額部分他是這樣填寫的：（1）小寫金額為3

200元，大寫金額為“人民幣：叁仟貳佰元整”；（2）小寫金額為108

000.00元，大寫金額為“人民幣拾萬捌仟元整”；（3）小寫金額4

500.96元，大寫金額為“人民幣肆仟伍佰零玖角陸分”。請指出丁冬數(shù)碼字書寫中的錯誤。一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查支付原則1必須以真實、合法、準確的付款憑證為依據(jù)2必須以謹慎嚴肅的態(tài)度來處理支付業(yè)務(wù)，寧可慢一些，也不能疏忽大意。

3必須以手續(xù)完備、審核無誤的付款憑證為最終付款依據(jù)。4現(xiàn)金支付時，應(yīng)該當(dāng)面點清，雙方確認無誤。

5不得套取現(xiàn)金用于支付4現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券的收入和支出的一項工作。具體來說，出納就是按照國家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。齊天隆公司是專業(yè)的辦公家具廠商，丁冬是該公司新近招聘的出納員。在2011年1月5日的工作中填寫了幾張原始憑證，其中金額部分他是這樣填寫的：（1）小寫金額為3

200元，大寫金額為“人民幣：叁仟貳佰元整”；（2）小寫金額為108

000.00元，大寫金額為“人民幣拾萬捌仟元整”；（3）小寫金額4

500.96元，大寫金額為“人民幣肆仟伍佰零玖角陸分”。請指出丁冬數(shù)碼字書寫中的錯誤。一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查支付方式1直接支付現(xiàn)金方式2支付現(xiàn)金支票方式概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券的收入和支出的一項工作。具體來說，出納就是按照國家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。齊天隆公司是專業(yè)的辦公家具廠商，丁冬是該公司新近招聘的出納員。在2011年1月5日的工作中填寫了幾張原始憑證，其中金額部分他是這樣填寫的：（1）小寫金額為3

200元，大寫金額為“人民幣：叁仟貳佰元整”；（2）小寫金額為108

000.00元，大寫金額為“人民幣拾萬捌仟元整”；（3）小寫金額4

500.96元，大寫金額為“人民幣肆仟伍佰零玖角陸分”。請指出丁冬數(shù)碼字書寫中的錯誤。一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查賬務(wù)處理程序1審核付款原始憑證及報銷人員填制并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準的報銷單；

2在審核無誤的原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”印章；

3取出現(xiàn)金并進行復(fù)點后支付；4根據(jù)付款后的原始憑證編制現(xiàn)金付款記賬憑證；

5根據(jù)現(xiàn)金付款記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬4現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券的收入和支出的一項工作。具體來說，出納就是按照國家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。齊天隆公司是專業(yè)的辦公家具廠商，丁冬是該公司新近招聘的出納員。在2011年1月5日的工作中填寫了幾張原始憑證，其中金額部分他是這樣填寫的：（1）小寫金額為3

200元，大寫金額為“人民幣：叁仟貳佰元整”；（2）小寫金額為108

000.00元，大寫金額為“人民幣拾萬捌仟元整”；（3）小寫金額4

500.96元，大寫金額為“人民幣肆仟伍佰零玖角陸分”。請指出丁冬數(shù)碼字書寫中的錯誤。一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查任務(wù)實施（1）任務(wù)內(nèi)容：2011年5月21日，業(yè)務(wù)員李明退回多余的預(yù)借差旅費（現(xiàn)金200元）。任務(wù)分析：出納員的處理過程如下。①出具收款收據(jù)并加蓋“現(xiàn)金收訖”印章。②根據(jù)收據(jù)編制收款記賬憑證。③根據(jù)現(xiàn)金收款記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬。概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券的收入和支出的一項工作。具體來說，出納就是按照國家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。齊天隆公司是專業(yè)的辦公家具廠商，丁冬是該公司新近招聘的出納員。在2011年1月5日的工作中填寫了幾張原始憑證，其中金額部分他是這樣填寫的：（1）小寫金額為3

200元，大寫金額為“人民幣：叁仟貳佰元整”；（2）小寫金額為108

000.00元，大寫金額為“人民幣拾萬捌仟元整”；（3）小寫金額4

500.96元，大寫金額為“人民幣肆仟伍佰零玖角陸分”。請指出丁冬數(shù)碼字書寫中的錯誤。一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查任務(wù)實施表2-1 收款收據(jù)概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券的收入和支出的一項工作。具體來說，出納就是按照國家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。齊天隆公司是專業(yè)的辦公家具廠商，丁冬是該公司新近招聘的出納員。在2011年1月5日的工作中填寫了幾張原始憑證，其中金額部分他是這樣填寫的：（1）小寫金額為3

200元，大寫金額為“人民幣：叁仟貳佰元整”；（2）小寫金額為108

000.00元，大寫金額為“人民幣拾萬捌仟元整”；（3）小寫金額4

500.96元，大寫金額為“人民幣肆仟伍佰零玖角陸分”。請指出丁冬數(shù)碼字書寫中的錯誤。一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查任務(wù)實施表2-2 收款憑證概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券的收入和支出的一項工作。具體來說，出納就是按照國家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。齊天隆公司是專業(yè)的辦公家具廠商，丁冬是該公司新近招聘的出納員。在2011年1月5日的工作中填寫了幾張原始憑證，其中金額部分他是這樣填寫的：（1）小寫金額為3

200元，大寫金額為“人民幣：叁仟貳佰元整”；（2）小寫金額為108

000.00元，大寫金額為“人民幣拾萬捌仟元整”；（3）小寫金額4

500.96元，大寫金額為“人民幣肆仟伍佰零玖角陸分”。請指出丁冬數(shù)碼字書寫中的錯誤。一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查任務(wù)實施（2）任務(wù)內(nèi)容：業(yè)務(wù)員張山出差，預(yù)借差旅費1

000元，現(xiàn)金支付。任務(wù)分析：出納員的處理過程如下。①審核借款單。②在審核無誤的借款單上加蓋“現(xiàn)金付訖”印章。③取出現(xiàn)金并進行復(fù)點后支付。④根據(jù)付款后的原始憑證編制現(xiàn)金付款記賬憑證。⑤根據(jù)現(xiàn)金付款記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬。概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券的收入和支出的一項工作。具體來說，出納就是按照國家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。齊天隆公司是專業(yè)的辦公家具廠商，丁冬是該公司新近招聘的出納員。在2011年1月5日的工作中填寫了幾張原始憑證，其中金額部分他是這樣填寫的：（1）小寫金額為3

200元，大寫金額為“人民幣：叁仟貳佰元整”；（2）小寫金額為108

000.00元，大寫金額為“人民幣拾萬捌仟元整”；（3）小寫金額4

500.96元，大寫金額為“人民幣肆仟伍佰零玖角陸分”。請指出丁冬數(shù)碼字書寫中的錯誤。一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查任務(wù)實施表2-3 借款單借款單（第三聯(lián)記賬聯(lián)）

2011年5月21日№.256

983概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券的收入和支出的一項工作。具體來說，出納就是按照國家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。齊天隆公司是專業(yè)的辦公家具廠商，丁冬是該公司新近招聘的出納員。在2011年1月5日的工作中填寫了幾張原始憑證，其中金額部分他是這樣填寫的：（1）小寫金額為3

200元，大寫金額為“人民幣：叁仟貳佰元整”；（2）小寫金額為108

000.00元，大寫金額為“人民幣拾萬捌仟元整”；（3）小寫金額4

500.96元，大寫金額為“人民幣肆仟伍佰零玖角陸分”。請指出丁冬數(shù)碼字書寫中的錯誤。一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查任務(wù)實施表2-4 現(xiàn)金付款憑證任務(wù)引入概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券的收入和支出的一項工作。具體來說，出納就是按照國家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。案例齊天隆公司2011年5月22日發(fā)生如下兩筆業(yè)務(wù)。（1）出納員丁冬提取備用金10

000元。（2）下班前，將當(dāng)日多余庫存現(xiàn)金6

000元交存銀行。一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券的收入和支出的一項工作。具體來說，出納就是按照國家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。案例齊天隆公司2011年5月22日發(fā)生如下兩筆業(yè)務(wù)。（1）出納員丁冬提取備用金10

000元。（2）下班前，將當(dāng)日多余庫存現(xiàn)金6

000元交存銀行。一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查1現(xiàn)金送存業(yè)務(wù)現(xiàn)金送存的一般程序整點票幣填寫現(xiàn)金存款憑證向銀行提交進賬單和整點好的票幣銀行在現(xiàn)金進賬單上加蓋“現(xiàn)金收訖”和銀行印鑒后退回交款人一聯(lián)企業(yè)根據(jù)現(xiàn)金進賬單編制記賬憑證根據(jù)記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券的收入和支出的一項工作。具體來說，出納就是按照國家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。案例齊天隆公司2011年5月22日發(fā)生如下兩筆業(yè)務(wù)。（1）出納員丁冬提取備用金10

000元。（2）下班前，將當(dāng)日多余庫存現(xiàn)金6

000元交存銀行。一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查2現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)提取現(xiàn)金程序簽發(fā)現(xiàn)金支票銀行有關(guān)人員審核理支付現(xiàn)金業(yè)務(wù)清點現(xiàn)金概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券的收入和支出的一項工作。具體來說，出納就是按照國家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。案例齊天隆公司2011年5月22日發(fā)生如下兩筆業(yè)務(wù)。（1）出納員丁冬提取備用金10

000元。（2）下班前，將當(dāng)日多余庫存現(xiàn)金6

000元交存銀行。一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查任務(wù)實施（1）任務(wù)內(nèi)容：當(dāng)日提取備用金10

000元。任務(wù)分析：出納員首先應(yīng)正確填寫現(xiàn)金支票，然后去銀行辦理取款業(yè)務(wù)。

概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券的收入和支出的一項工作。具體來說，出納就是按照國家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。案例齊天隆公司2011年5月22日發(fā)生如下兩筆業(yè)務(wù)。（1）出納員丁冬提取備用金10

000元。（2）下班前，將當(dāng)日多余庫存現(xiàn)金6

000元交存銀行。一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查任務(wù)實施表2-5 現(xiàn)金支票正面概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券的收入和支出的一項工作。具體來說，出納就是按照國家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。案例齊天隆公司2011年5月22日發(fā)生如下兩筆業(yè)務(wù)。（1）出納員丁冬提取備用金10

000元。（2）下班前，將當(dāng)日多余庫存現(xiàn)金6

000元交存銀行。一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查任務(wù)實施（2）任務(wù)內(nèi)容：下班前，將當(dāng)日多余庫存現(xiàn)金6

000元交存銀行。任務(wù)分析：出納員應(yīng)當(dāng)正確填寫現(xiàn)金存款憑證（見表2-6），連同整點好的票幣交給銀行工作人員辦理業(yè)務(wù)。

概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券的收入和支出的一項工作。具體來說，出納就是按照國家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。案例齊天隆公司2011年5月22日發(fā)生如下兩筆業(yè)務(wù)。（1）出納員丁冬提取備用金10

000元。（2）下班前，將當(dāng)日多余庫存現(xiàn)金6

000元交存銀行。一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查任務(wù)實施表2-6 現(xiàn)金存款憑證任務(wù)引入概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券的收入和支出的一項工作。具體來說，出納就是按照國家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。案例齊天隆公司2011年5月23日發(fā)生如下兩筆業(yè)務(wù)。（1）現(xiàn)金盤點中發(fā)現(xiàn)短缺15元，原因待查。（2）經(jīng)查明，上述短缺款項是出納員丁冬工作疏忽所致，由其賠償。以上兩筆業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)如何處理？一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券的收入和支出的一項工作。具體來說，出納就是按照國家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。案例齊天隆公司2011年5月23日發(fā)生如下兩筆業(yè)務(wù)。（1）現(xiàn)金盤點中發(fā)現(xiàn)短缺15元，原因待查。（2）經(jīng)查明，上述短缺款項是出納員丁冬工作疏忽所致，由其賠償。以上兩筆業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)如何處理？一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查1現(xiàn)金清查制度現(xiàn)金的清查是通過對庫存現(xiàn)金的實地盤點并與現(xiàn)金賬戶進行核對來檢查賬實是否相符，保護現(xiàn)金的安全完整?，F(xiàn)金的清查包括出納員對現(xiàn)金的日常核對清點和清點組定期或不定期的現(xiàn)金清查。概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券的收入和支出的一項工作。具體來說，出納就是按照國家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。案例一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查1現(xiàn)金清查制度按日清理內(nèi)容登記和清理日記賬

現(xiàn)金盤點檢查庫存現(xiàn)金是否超過規(guī)定的現(xiàn)金限額清理各種現(xiàn)金收付款憑證概念案例一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查1現(xiàn)金清查制度庫存金額賬面余額盤盈金額盤虧金額備注盤盈盤虧說明表2-7 庫存現(xiàn)金清查盤點報告表單位名稱：年月日 單位：元會計簽字： 出納簽字：概念案例一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查1現(xiàn)金清查制度現(xiàn)金清查中應(yīng)注意以下幾個問題：（1）清查時現(xiàn)金出納人員應(yīng)在場。（2）企業(yè)庫存現(xiàn)金