宏杰創(chuàng)意防護套有限公司可行性研究報告

挑戰(zhàn)杯創(chuàng)業(yè)計劃大賽PAGE24宏杰創(chuàng)意套有限公司PAGE24宏杰創(chuàng)意套有限公司創(chuàng)業(yè)計劃書目錄 一．TOC\o"1-3"\h\z執(zhí)行概要 3二．市場營銷計劃 62.1. 產(chǎn)品描述 62.2. 目標細分市場 92.3. 目標市場地區(qū) 92.4. 需求分析 92.5.市場競爭分析 10 112.6 項目的市場營銷策略 102.7 價格策略 112.8 用于營銷的固定資產(chǎn) 11三．生產(chǎn)與技術(shù)計劃 123.1. 介紹 123.2. 樣式及生產(chǎn)程序 123.3. 生產(chǎn)計劃 123.4. 生產(chǎn)要求與成本 123.5. 固定資產(chǎn)來源與購置條件 123.6. 工廠產(chǎn)能與產(chǎn)能利用 133.7. 原材料需求與成本 133.8. 直接勞動力需求與成本 133.9.工廠管理成本 133.10. 總生產(chǎn)成本與單位生產(chǎn)成本 14四．組織管理計劃 154.1. 企業(yè)類型 154.2. 企業(yè)名稱與標識 154.3. 組織結(jié)構(gòu) 154.4. 關(guān)鍵崗位及其職責說明 164.5. 人員招聘、選拔與培訓(xùn) 174.6. 行政人員成本 184.7. 辦公室行政管理所需的固定資產(chǎn) 184.8 營運前的活動及其費用 184.9 組織管理費用總額 19五．財務(wù)計劃 195.1. 項目總成本 195.2 貸款償還與利息計算 205.3 損益表預(yù)計 205.4 現(xiàn)金流量表預(yù)計 215.5 財務(wù)假設(shè) 23一．執(zhí)行概要1.公司簡介宏杰創(chuàng)意套有限公司是一家以生產(chǎn)防護套為主的生產(chǎn)制造企業(yè)，它以創(chuàng)新為發(fā)展方向，以時尚·簡約·平民為主題，以堅持環(huán)保與健康為理念，努力改善人們的生活，為大眾帶來便利與舒適。公司成立初期主要生產(chǎn)以BQT-2012軟膠雙面膠和PVC復(fù)合材料為主的多功能防護套，日后將借助高校力量，與時俱進使用更為先進的材料生產(chǎn)產(chǎn)品。我們堅信，我們將會在創(chuàng)意防護套領(lǐng)域開拓一片嶄新的未來。2.市場公司推出的創(chuàng)意套系列產(chǎn)品主要市場是大學(xué)生以及平民家庭，我們以防冷防滑為主題生產(chǎn)的防護套用于解決冬天寢室上鋪登高梯冰冷硌腳的麻煩，浴室容易滑倒的困擾和普通桌椅腳墊不耐磨的現(xiàn)狀。由于目前大學(xué)生比較注重生活體驗，追求時尚，在寢室生活環(huán)境方面比較注重，因而，我們生產(chǎn)的防冷墊有較大市場，雖然淘寶上有類似產(chǎn)品，但其造型實用性較差，且知名度較低，遠不能滿足市場需求。但我們以到大學(xué)推銷的方式宣傳，并開設(shè)實體店進行銷售，以多樣化產(chǎn)品和創(chuàng)新性產(chǎn)品來吸引顧客，將會極大開發(fā)大學(xué)市場。考慮到現(xiàn)在家庭對小孩子和老人的重視，針對目前浴室防滑設(shè)施的貧乏，普通防滑墊存在不易使用、難以清洗的缺點，我們的簡易防滑套將會以實用方便易清洗的優(yōu)勢切入市場，在普通家庭中普及。3.財務(wù)宏杰創(chuàng)意套有限公司是一家多元化投資主體的有限責任公司，各股東根據(jù)所持股份對公司享有相應(yīng)權(quán)利和承擔相應(yīng)責任，注冊資金70萬RMB.資金籌集：投資方面，我們打算引入2—3家風險投資共同入股，以利于籌資，化解風險，并為以后擴大規(guī)模做準備,另外，引入兩家材料供應(yīng)商作為戰(zhàn)略伙伴，入股總額為15萬元，占總股本的21.40%，以便迅速建立市場通路，降低經(jīng)營風險資金用途:A固定投資房屋機械及其他設(shè)備運輸其他材料總計5萬15萬2萬15萬37萬B營運前費用培訓(xùn)成本其他總計5萬8萬33萬4.組織管理組織結(jié)構(gòu)表注：公司性質(zhì)是有限責任公司，初期組織結(jié)構(gòu)采取扁平化的直線職能制，后期加強市場的控制，將采取以市場為劃分方式的事業(yè)部制組織結(jié)構(gòu)。由股東代表組成董事會，實行總經(jīng)理負責制，下設(shè)市場部，人事部，財務(wù)部，銷售部，采購部，生產(chǎn)部六個部門。5.項目結(jié)論eq\o\ac(○,1)宏杰的產(chǎn)品具有創(chuàng)新性，而產(chǎn)品創(chuàng)新可以增加獲利的機會，降低市場風險，形成新的增長點，有利于產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整。宏杰具有針對性，能適應(yīng)多邊的市場，具有競爭優(yōu)勢，可獲得較大的市場份額和可觀的市場利潤。eq\o\ac(○,2)宏杰產(chǎn)品的設(shè)計貫徹“以人為本”的理念，努力為用戶帶來美好的體驗，改善人們生活。平民價位將會給普通家庭帶來更多福利，環(huán)保的理念將會提供給人們綠色健康的生活方式，創(chuàng)新時尚的設(shè)計將會引領(lǐng)社會風潮，對社會經(jīng)濟的拉動起到一定作用。帶來巨大經(jīng)濟效益和社會效益。二．市場營銷計劃2.1產(chǎn)品描述本公司以生產(chǎn)防護套系列產(chǎn)品為主。分為大學(xué)寢室上鋪防涼、防滑套，家用浴室防滑套，桌椅腳墊防磨套，三大系列產(chǎn)品。A．大學(xué)寢室上鋪防涼套B家用浴室防滑套C．桌椅腳墊防磨套2.2. 目標細分市場 細分市場特征1在校大學(xué)生(防滑防冷防硌腳墊)一般居住環(huán)境較寒冷或春冬季較為寒冷、寢室內(nèi)具有金屬梯子或金屬欄桿2、6～10歲小孩(浴室防滑墊居住于市內(nèi)小區(qū)、家庭較為富裕，對小孩安全較為看重3、50以上老年人(浴室防滑墊)居住于市內(nèi)小區(qū)、家庭較為富裕4、普通家庭主婦平時忙于家務(wù)，對家居較為在意2.3. 目標市場地區(qū)細分市場地區(qū)原因大學(xué)生市場安徽合肥各大高校大學(xué)生消費能力較強超市合肥市針對性強普通家庭合肥市家庭必須用品消耗量大2.4. 需求分析 使用率需求數(shù)量位置潛在買家及其數(shù)量數(shù)量價值（人民幣）數(shù)量價值（人民幣）小區(qū)、校區(qū)在校大學(xué)生22000小孩子30000老人200002791筆/月2000/月200952000144000000合計注釋：1. 使用率（數(shù)量）——這是指在一定期間內(nèi)購買的用于消費的數(shù)量。該期間可以為一天、一個月或一年。（價值）——這是指在一定期間內(nèi)用于購買特定產(chǎn)品或補充性產(chǎn)品所花費的金額。該期間可以為一天、一個月或一年。2. 需求數(shù)量這是將以下兩項相乘后得到的總值。需求數(shù)量＝使用率×目標地區(qū)的目標買家數(shù)量（數(shù)量）（數(shù)量）需求數(shù)量＝使用率×目標地區(qū)的目標買家數(shù)量（價值）（價值）2.5. 市場競爭分析 競爭對手的市場營銷策略 產(chǎn)品策略競爭對手競爭對手的產(chǎn)品策略1樹白業(yè)文化傳播公司以生產(chǎn)力的雄厚和不可復(fù)制的廣告理念占據(jù)防滑墊領(lǐng)域80%的市場，注重實用精美，現(xiàn)在正往產(chǎn)品功能方向發(fā)展2.南京佳多寶專業(yè)生產(chǎn)橡膠類產(chǎn)品，注重產(chǎn)品質(zhì)量2.6項目的市場營銷策略產(chǎn)品營銷策略1．超市現(xiàn)場秀展示產(chǎn)品、主持人講解和產(chǎn)品功能展示，加深消費者對產(chǎn)品的了解，引起消費者的購買興趣2復(fù)合促銷現(xiàn)場秀結(jié)束后，現(xiàn)場互動。買產(chǎn)品送獎品,滿17元送浴室吸盤1件，滿35送2件浴室吸盤，滿50送3件浴室吸盤滿100送6件浴室吸盤滿300送一件浴室墊3互聯(lián)網(wǎng)促銷建立促銷品網(wǎng)上經(jīng)營派發(fā)中心，借助網(wǎng)絡(luò)力量，建立相應(yīng)網(wǎng)站4廣告宣傳(1)原則長期化廣泛化靈活化不定期促銷(2)具體：eq\o\ac(○,1)制作產(chǎn)品單頁宣傳廣告畫eq\o\ac(○,2)設(shè)計精美的產(chǎn)品包裝eq\o\ac(○,3)建立網(wǎng)站，發(fā)起網(wǎng)上促銷活動eq\o\ac(○,4)和淘寶合作，網(wǎng)上銷售。2．7價格策略1拉大批售差價，調(diào)動積極性2.以成本為基礎(chǔ)，以他人為參考3.順應(yīng)市場，靈活調(diào)節(jié)2.8.用于營銷的固定資產(chǎn)資產(chǎn)名稱規(guī)格購置價格（人民幣）（a）估計使用年限（b）年折舊額（人民幣）（a/b）專業(yè)宣傳工作服5004100帳篷大型500350桌子椅子3003100音響設(shè)備5003110

三、生產(chǎn)與技術(shù)計劃3.1介紹：地點：安徽大學(xué)介紹：用于冬天防滑、防凍的學(xué)生宿舍必備用品3.2樣式及生產(chǎn)程序：使用手工加機器生產(chǎn)，一整套的車水流線，使生產(chǎn)過程較為簡潔。3.3生產(chǎn)計劃：生的日常需求，實施限量供應(yīng)，不會造成過多產(chǎn)品積累，前期經(jīng)營不會盈利太多，但是會使公司產(chǎn)品的米名聲有所提高，后期會使產(chǎn)品的銷售數(shù)量有所提高。3.4生產(chǎn)要求及成本：需要一些基本的設(shè)備以及人員費用，生產(chǎn)材料使用PVC復(fù)合材料，前期投入叫后期為多。3.5固定資產(chǎn)來源及購置條件：通過集資和融資方式集合前期資金，具備合理的生產(chǎn)及管理模式。3.6工廠產(chǎn)能與運用：可以使用太陽能提供工廠日常照明與生產(chǎn)需求。3.7原材料需求與成本：料使用PVC復(fù)合材料，本色為微黃色半透明狀，有光澤。透明度勝于聚乙烯、聚丙烯，差于聚苯乙烯，隨助劑用量不同，分為軟、硬聚氯乙烯，軟制品柔而韌，手感粘，硬制品的硬度高于低密度聚乙烯，而低于聚丙烯，在屈折處會出現(xiàn)白化現(xiàn)象。聚氯乙烯樹脂費主要集中在華南和華東兩個地區(qū)，廣東、浙江、福建、山東和江蘇等省份的消費合計約占全國總消費量的70．0%，其中，廣東和福建省市場需求量最大，但產(chǎn)能不足，進口聚氯乙烯樹脂所占比例較高;江蘇、山東和浙江省聚氯乙烯樹脂加工工業(yè)比較發(fā)達，三省的消費量約占國內(nèi)總消費量的34.0%;華北地區(qū)產(chǎn)銷基本平衡。今后，隨著中西部地區(qū)開發(fā)力度的加強以及大規(guī)?；A(chǔ)設(shè)施的興建，中西部聚氯乙烯樹脂的消費量將會逐漸增加。3.8直接勞動力需求與成本：產(chǎn)品的生產(chǎn)是通過智能化流水線生產(chǎn)，不需要具體的操作人員，只需少量的管理人員與技術(shù)人員，代化生產(chǎn)規(guī)模和需求，管理人員的成本因此不會費資過大，可以在人才招聘市場找尋相關(guān)技術(shù)人員與管理人員。3.9工廠管理成本：間接材料為生產(chǎn)PVC生產(chǎn)過程中的一些布料，布料成本較低，運材料過程中的一些會產(chǎn)生一些費用，通過合理的按排運輸及安置，可以適當?shù)慕档鸵恍╊~外費用。工廠總管理成本：共產(chǎn)日常的機器維護，設(shè)備更新，產(chǎn)地租金，員工費用。3.10總生產(chǎn)成本與單位生產(chǎn)成本：總成本為員工費用，設(shè)備護養(yǎng)費用，產(chǎn)地租金，材料總費用。單位生產(chǎn)成本為總費用除以總件數(shù)。附錄：四．組織管理計劃1.企業(yè)類型本公司企業(yè)類型為合伙企業(yè)因為合伙企業(yè)具有以下優(yōu)點（1）合伙企業(yè)的資本來源比獨資企業(yè)廣泛，它可以充分發(fā)揮企業(yè)和合伙人個人的力量，這樣可以增強企業(yè)經(jīng)營實力，使得其規(guī)模相對擴大。（2）由于合伙人共同承擔合伙企業(yè)的經(jīng)營風險和責任，因此，合伙企業(yè)的風險和責任相對于獨資企業(yè)要分散一些。（3）法律對于合伙企業(yè)不作為一個統(tǒng)一的納稅單位征收所得稅，因此，合伙人只需將從合伙企業(yè)分得的利潤與其他個人收入?yún)R總繳納一次所得稅即可。（4）由于法律對合伙關(guān)系的干預(yù)和限制較少，因此，合伙企業(yè)在經(jīng)營管理上具有較大的自主性和靈活性，每個合伙人都有權(quán)參與企業(yè)的經(jīng)營管理工作，這點與股東對公司的管理權(quán)利不同。2.企業(yè)名稱與標識企業(yè)名稱：宏杰創(chuàng)意套有限公司企業(yè)標識：3.組織結(jié)構(gòu)4.關(guān)鍵崗位及其職業(yè)說明（1）總經(jīng)理：總經(jīng)理是公司的業(yè)務(wù)執(zhí)行的最高負責人。主要職責是負責公司日常業(yè)務(wù)的經(jīng)營與管理，對外簽訂合同和處理業(yè)務(wù)；經(jīng)營組織管理班子，提出任免副總經(jīng)理、總設(shè)計師及部門經(jīng)理等高級職員的人選；主持召開經(jīng)理辦公會議，積極進行各項改革，推行崗位責任制，不斷全面提高公司管理水平；擬訂和組織實施公司全局業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、年度經(jīng)營計劃，負責完成責任目標和年度計劃；擬訂企業(yè)顧問、員工及參與企業(yè)事業(yè)人員的工資、福利、獎懲和利益分配制度、政策；擬訂公司財務(wù)預(yù)算、決策和利潤分配、彌補虧損方案，負責追究處理各類原因給企業(yè)造成的經(jīng)濟損失和不良影響；擬訂公司基本管理制度并制定完善的規(guī)章，負責各項制度的落實，嚴格紀律，樹立正氣。（2）市場部經(jīng)理：了解公司市場部運作方式；制定合理的，受大多數(shù)人贊同的市場開拓戰(zhàn)略，并有效執(zhí)行；及時組織部下對市場進行考察，根據(jù)市場的反饋做出計劃調(diào)整；對市場進行深入分析，并得出基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，為銷售部提供參考資料。（3）銷售部經(jīng)理：根據(jù)公司下達的年度經(jīng)營銷售目標制定和實施銷售計劃；根據(jù)市場部提供的市場資料，對銷售路線進行合理規(guī)劃與制定，以及對劃分銷售人群范圍。（4）人事部經(jīng)理：協(xié)助總經(jīng)理做好綜合、協(xié)調(diào)各部門工作和處理日常事務(wù)；負責公司的人力資源工作一系列人事程序或規(guī)章制度；負責制定和完善公司崗位編制及通用規(guī)章制度；根據(jù)現(xiàn)有的編制及業(yè)務(wù)發(fā)展需求，協(xié)調(diào)、統(tǒng)計各部門的招聘需求，編制年度或月度人招聘計劃，經(jīng)批準后實施。（5）財務(wù)部經(jīng)理：建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理；反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律；厲行節(jié)約，合理使用資金；合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用；對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。（6）采購部經(jīng)理：對采購員的進行監(jiān)督和檢查，確保采購工作順利開展；審核采購員所簽合同是否符合要求，確認供應(yīng)商及終止供應(yīng)商；審核單品是否調(diào)價，并確認促銷單品是否合格；每天對各部組的工作安排完成情況進行監(jiān)督和檢查；每周組織采購員召開一次業(yè)務(wù)分析會，進行交流與培訓(xùn)；加強與供應(yīng)商的溝通，每季度召開一次供應(yīng)商洽談會，及時解決工作中存在的問題。（7）生產(chǎn)車間廠長：加強生產(chǎn)經(jīng)營管理；實行全面質(zhì)量管理，堅持“質(zhì)量第一，用戶至上”的方針；切實做好環(huán)境保護和勞動保護工作。5.人員招聘選拔與培訓(xùn)（1）招聘策略a.建立完善的薪金制度鑒于自身的實力和實際條件,本企業(yè)會制定一套具有自己特色的靈活的薪酬制度,采取“底薪+獎金”的模式:“底薪”可以與企業(yè)原有的薪酬制度統(tǒng)一,基本上差距不大,而“獎金”可以根據(jù)工作性質(zhì)和人才層次的不同采取不同的計量標準和評價方式。另外,本企業(yè)會積極參與社會福利制度的改革和建設(shè),按照法律的規(guī)定,根據(jù)自身條件,努力建立較為完善的福利保障制度。并盡可能地為人才解除后顧之憂,以增強人才對企業(yè)的歸屬感。b.做好工作設(shè)計,賦予人才更多的職責權(quán)限對于那些在大型跨國企業(yè)接受過西式管理思維熏陶的中國精英來說,他們最大的宿命在于他們學(xué)會了一套西方管理模式,但一般企業(yè)卻不允許他們越雷池一步作一些"理論聯(lián)系實際"的發(fā)揮,他們只能按照別人制定的規(guī)矩周而復(fù)始地運作。他們希望尋找新的挑戰(zhàn),尋求自我來實現(xiàn)的更大空間。因此,提供更大的事業(yè)發(fā)展機會是本企業(yè)吸引優(yōu)秀人才的一個最強有力手段。這要求企業(yè)能賦予人才更多的職責權(quán)限,提供人才在企業(yè)中實施新的管理模式的空間。c.擴大職位上升空間，提供人才更多升職機會人是有各種各樣的需求的。根據(jù)馬斯洛的需求層次理論,人不但有物質(zhì)的需求,也有精神上的需求。因此,創(chuàng)造恰當?shù)姆俏镔|(zhì)的條件,使人才在工作中得到發(fā)展不僅是吸引人才的一種重要的手段,也是一種行之有效的方法。d.建設(shè)并積極完善企業(yè)文化我國中小企業(yè)長期以來缺乏對企業(yè)文化建設(shè)的重要性的認識。其實成功的企業(yè)文化對于企業(yè)員工的潛移默化的作用有時比物質(zhì)的激勵更為有效。一個良好的企業(yè)文化不但可以激發(fā)全體員工的熱情,統(tǒng)一企業(yè)成員的意念和欲望,齊心協(xié)力的為實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標而努力,而且這個也是留住和吸引住人才的一個有效的手段。對中小企業(yè)而言,其影響效果尤為明顯。e.清晰描繪公司的遠景吸引人才的一個極其關(guān)鍵環(huán)節(jié)是短兵相接的招聘面談時節(jié)，此時招聘者實際上扮演了既是買家又是賣家的雙重角色。越是優(yōu)秀的人才，他的選擇性也越大。對中小型企業(yè),尤其是剛成立的新公司來說，向應(yīng)聘者清晰地描繪公司的遠景，在掌握應(yīng)聘者需求的基礎(chǔ)上，運用人力資源管理的專業(yè)技巧，將公司的遠景與人才個人發(fā)展規(guī)劃之間的有機關(guān)系展現(xiàn)出來，更好的吸引人才的加入。（2）選拔策略a.實踐能力：在注重學(xué)生學(xué)習(xí)成績的同時，本企業(yè)更重視應(yīng)聘者的實踐經(jīng)歷。b.忠誠度：重視應(yīng)聘者在面臨跳槽時，對本企業(yè)的忠誠度。c.對企業(yè)文化認可程度：考察應(yīng)聘者是否能夠認可和很快適應(yīng)本企業(yè)的價值觀和企業(yè)文化。d.團隊協(xié)作精神：考察應(yīng)聘者的團隊意識是否強烈e.人際交往能力和良好的溝通能力：應(yīng)聘者一定要具有與客戶溝通、協(xié)調(diào)的能力。f.對新知識新能力的求知態(tài)度和學(xué)習(xí)能力：應(yīng)聘者需要具備良好的學(xué)習(xí)態(tài)度和學(xué)習(xí)能力。（3）培訓(xùn)策略a.當企業(yè)剛剛成立的時候，就打造一個學(xué)習(xí)、開放交流的企業(yè)文化，無論是對企業(yè)的發(fā)展還是日后的培訓(xùn)工作都有益處。隨著企業(yè)的發(fā)展和員工數(shù)的增加，公司的初創(chuàng)人員可以將這種文化不斷傳承下去，使整個企業(yè)都擁有這種文化。b.當企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模時，面臨員工不重視培訓(xùn)的情況，本企業(yè)會選擇進行宣導(dǎo)或績效考核的方式來進行，兩種方式里，宣導(dǎo)很難在短期內(nèi)形成效果，績效考核反而更能夠在短期內(nèi)就取得效果。相比之下，績效雖然能夠短期就提升培訓(xùn)的出勤率，但不見得能夠提高培訓(xùn)效益。因為員工參加培訓(xùn)，如果僅僅是為了達到績效，就是為了參加培訓(xùn)而參加，員工的主動學(xué)習(xí)意愿低下，培訓(xùn)效益也就會底下。宣導(dǎo)的方式可以幫助員工不斷提升主動學(xué)習(xí)的意愿，培訓(xùn)效果也會得到提升。6.行政人員成本人員類別月工資及福利第一年工資及福利第二年工資及福利第三年工資及福利高級管理層12000144000149000154000中級管理層80009600098000101000基層人員3200404004340049400合計232002804002904003044007.辦公室行政管理所需的固定資產(chǎn)資產(chǎn)性能／規(guī)格購置成本（LC）預(yù)計使用壽命（年）年折舊額（LC）辦公桌椅放置辦公用品5000887．5電腦辦公用途1500010200空調(diào)制冷保暖350010300復(fù)印機復(fù)印辦公資料100008437.5電話辦公聯(lián)系1500825合計3500010508.營運前的活動及其費用工作內(nèi)容月份成本1234567891011121.編制商業(yè)計劃書／／／／／／／／／／502.企業(yè)注冊／／／／／／／／／／30003.申請貸款及批準／／／／／／／／／30004.房屋建造／／／／／／1000005.與材料供應(yīng)商簽約／／／／／／／／／／1076.購置、安裝設(shè)備／／／／／／／／／547007.試生產(chǎn)／／／／／／／／／35468.購置、安裝家具設(shè)備／／／／／／／／／350009.人員招聘及培訓(xùn)／／／／／／／／／473910.獲得產(chǎn)品樣本／／／／／／／／／／4567合計2087099.組織管理費用總額項目第一年第二年第三年1.工資4016004206004526002．文具及其他辦公用品3500010000144803．電話費1570198621534．水電費7542765478655．證照續(xù)期費3000300030006．人員培訓(xùn)與發(fā)展5500698777007．報紙／雜志1345167814328．燃料費1270015870198709．維修保養(yǎng)費67487987810910．捐贈支出13200187602768011．雜項458743894989折舊前、營運前費用攤銷前的組織管理費用24674036654039650012．折舊10346032000033600013．營運前費用攤銷213045324654組織管理費用總額492792588900674980五．財務(wù)計劃1.項目總成本A固定投資房屋機械及其他設(shè)備運輸其他材料總計5萬15萬2萬15萬37萬B營運前費用培訓(xùn)成本其他總計5萬8萬33萬投資總額：70萬企業(yè)注冊資金70萬。資金來源如下貸款外來投資方其他30萬30萬10萬投資方面，我們打算引入2—3家風險投資共同入股，以利于籌資，化解風險，并為以后擴大規(guī)模做準備,另外，引入兩家材料供應(yīng)商作為戰(zhàn)略伙伴，入股總額為15萬元，占總股本的21.40%，以便迅速建立市場通路，降低經(jīng)營風險2貸款償還與利息計算貸款金額 RMB300，000利率 6.15付款期 3年寬限期十個月償還方式第一年20％第二年前半年20%后半年30%第三年分月還清全部3、損益表預(yù)計 項目 第一年 第二年 第三年計劃產(chǎn)量（按數(shù)量）5200840013500銷售額減：銷售稅金A1.凈銷售額2500007281.55242718.4540000011650.49388349.5165000018932.04631067.96B. 直接營業(yè)成本1220001585002288001. 直接材料成本60000892001389002. 直接勞動力成本1200015300219003. 工廠管理成本，不包括折舊500005400068000B1.直接營業(yè)成本合計/銷貨成本合計119432.67137732.97196755.31C. 利潤總額（A1－B1）123285.78250616.54434312.65D. 間接營業(yè)成本6000790095001. 營銷費用，不包括折舊2000280039002. 組織管理費用，不包括折舊100012002000折舊前、營運前費用攤銷前間接營業(yè)成本合計3. 折舊0011004. 營運前費用攤消100012001600E. 營業(yè)成本合計128000166500238300F. 營業(yè)利潤（C－E）117285.78242716.54429312.654、 現(xiàn)金流量表預(yù)計 項目 Year1 Year2 Year3A. 現(xiàn)金流入1. 現(xiàn)銷2500004000006500002. 權(quán)益1000002120003600003. 固定投資貸款3000002000003000004. 營運資本貸款1500002000002000005. 期初現(xiàn)金余額185000187000200000現(xiàn)金流入合計98500011980001710000B. 現(xiàn)金流出1. 總投資額6000007500009000002. 直接營業(yè)成本1220001585002288003. 折舊前、營運前費用攤銷前間接營業(yè)成本合計6000790095004. 利息1845031335567345. 稅金75001200019500現(xiàn)金流出合計7539509597351214534C. 凈現(xiàn)金（A－B）231050238265495466D. 貸款償還63690100000300000項目投資凈現(xiàn)值：

NPV=

242.331(元)>0

銀行短期借款（3年期）利率為6.15%?？紤]到目前資金成本較低，以及資金的機會成本和投資的風險性等因素，i

取12%（下同），此時，NPV=242.33(元),遠大于零。計算期內(nèi)盈利可能性較好，所以說，方案可行。投資回收期：通過凈現(xiàn)金流量，折現(xiàn)率，投資額等數(shù)據(jù)用插值法計算，投資回收期為九個月左右，就是說，投資方案非常好。有以下計算公式：

回收期=累計凈現(xiàn)值出現(xiàn)正值年數(shù)-1+（未收回現(xiàn)金/當年現(xiàn)值）單因素變動敏感性分析表:項目銷售收入銷售成本投資-10%+10%-10%+10%-10%+10%凈現(xiàn)率1923.125541.094230.893901.16000.93998.4內(nèi)含報酬率24%63%45%37%71%42投資回收期(月)191417161315根據(jù)上表分析,在變化10%的范圍內(nèi),內(nèi)含報酬率仍然高達24%,說明能承擔風險,具有一定的可靠性.5、財務(wù)假設(shè)*公司設(shè)在大學(xué)城附近，以學(xué)生作為消費主要人群，在城市外圍，租金便宜，而且銷售方便。*根據(jù)本公司現(xiàn)實基礎(chǔ)、能力、潛力和業(yè)務(wù)發(fā)展的各項計劃以及投資項目可行性，經(jīng)過分析研究采用正確計算方法，本著求實、穩(wěn)健的原則，并遵循我國現(xiàn)行法律、法規(guī)和制度，在各主要方面與財政部頒布的企業(yè)會計制度和修訂過的企業(yè)會計準則相一致。*存貨控制采用先進先出法，期末存貨按下期銷售收入的10％提取，生產(chǎn)廠房及機器設(shè)備估計使用壽命8年，期末殘值20萬元，按直線折舊法計算；以技術(shù)入股的無形資產(chǎn)按6年攤銷.*公司第一年不分紅，第二年起按凈利潤的15%分紅。*成本費用中的主營業(yè)務(wù)成本、營業(yè)費用均與銷售收入密切相關(guān)，呈同向變化，我們假定其與銷售收入成一定比例變化。*主營業(yè)務(wù)稅金及附加、財務(wù)費用和管理費用等與企業(yè)的銷售收入關(guān)系不大。目錄 一．TOC\o"1-3"\h\z執(zhí)行概要 3二．市場營銷計劃 62.1. 產(chǎn)品描述 62.2. 目標細分市場 92.3. 目標市場地區(qū) 92.4. 需求分析 92.5.市場競爭分析 10 112.6 項目的市場營銷策略 1