大連凈舒環(huán)保有限公司微生物法除臭商業(yè)計劃書

大連凈舒環(huán)保有限公司微生物法除臭—除臭液—除臭粉凈舒微生物除臭小組

目錄1.執(zhí)行總結(jié) 21.1公司 21.2市場 21.3產(chǎn)品概述 41.4除臭原理與實驗 52.市場分析 92.1市場背景 92.2競爭分析 112.3銷售渠道 122.4推廣策略 142.5市場開發(fā)與進(jìn)入 163.生產(chǎn)管理 173.1生產(chǎn)要求 173.2廠址選擇 173.3生產(chǎn)管理 173.4技術(shù)保障 203.5產(chǎn)品規(guī)劃 203.6產(chǎn)品 204.公司及戰(zhàn)略 234.1公司介紹 234.2研發(fā)背景 234.3公司產(chǎn)品 234.4公司管理及機(jī)構(gòu) 244.5企業(yè)文化 254.6公司戰(zhàn)略 265.投資分析 285.1投資總額概算 285.2籌資來源 295.3前五年基本財務(wù)數(shù)據(jù) 30財務(wù)數(shù)據(jù)的必要說明： 335.4投資收益與風(fēng)險分析 406.財務(wù)報表 456.1利潤表 456.2資產(chǎn)負(fù)債表 476.3現(xiàn)金流量表 507．附錄 51產(chǎn)品包裝 511.執(zhí)行總結(jié)1.1公司大連凈舒責(zé)任有限公司是一家生產(chǎn)除臭產(chǎn)品的提議性公司。它在國家可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略和循環(huán)經(jīng)濟(jì)的指導(dǎo)下，自主研發(fā)，生產(chǎn)出一系列環(huán)?？茖W(xué)的清潔除臭產(chǎn)品，在盈利的同時，將環(huán)保理念普及開來。此公司不僅擁有專業(yè)的微生物分離技術(shù)，更有專業(yè)的設(shè)備和人才作為基礎(chǔ)。調(diào)查結(jié)果顯示，用微生物法除臭技術(shù)使得除臭劑的生產(chǎn)成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于傳統(tǒng)工藝的生產(chǎn)成本。在生產(chǎn)過程中需要的原料，都是價格極為便宜的葡萄糖，淀粉，蛋白胨及酵母浸出液。此外，該除臭菌的培養(yǎng)周期很短，可以在有效時間之內(nèi)制造出足夠的產(chǎn)品進(jìn)行銷售。對于微生物除臭技術(shù)的需要，也隨著垃圾和異味的增加而逐年提高。1.2市場垃圾，是一個每時每刻都在產(chǎn)生的東西，據(jù)調(diào)查，中國城市垃圾就占到1．3億噸。我國668座城市中已有三分之二被垃圾帶所包圍。據(jù)統(tǒng)計資料顯示，全國共建設(shè)生活垃圾處理廠(場)575座，處理能力7545萬噸。其中生活垃圾填埋場457座，處理能力6404萬噸，分別占79.5%和84.9%；生活垃圾焚燒廠47個，處理能力370萬噸，分別占8.2%和4.9%；生活垃圾堆肥廠70個，處理能力717萬噸，分別占12%和9.5%。伴隨垃圾場的巨增，惡臭也隨之而來。惡臭對人們的影響是多方面的，它不僅使大量的傳播疾病的昆蟲、細(xì)菌滋生繁衍，而且直接通過嗅覺系統(tǒng)，對呼吸系統(tǒng)、神經(jīng)系統(tǒng)、循環(huán)系統(tǒng)、內(nèi)分泌系統(tǒng)產(chǎn)生強(qiáng)烈的刺激作用。垃圾每時每刻都在產(chǎn)生，不管是全國的各個家庭，還是全國各個餐廳，洗車場等等，社會各行各業(yè)都制造大量的垃圾和惡臭?，F(xiàn)代社會的消費者，素質(zhì)都有很大提高，在消費的同時也對于自身的健康有著很大的要求，所以，這為我公司的“味立消”產(chǎn)品提供了巨大的市場容量和發(fā)展前景。同時，微生物脫臭法具有傳統(tǒng)方法所不可比擬的優(yōu)越性，如處理效率高、無二次污染、所需的設(shè)備簡單、易操作、費用低廉、管理維護(hù)方便等，有其它同類產(chǎn)品無法替代的技術(shù)優(yōu)勢，這一點，更加增強(qiáng)了我公司的競爭力。初期，我們將以大連涉及排放大量垃圾和污水的單位和家庭，以及各大垃圾中轉(zhuǎn)站為中心，輻射整個遼寧省，隨后建立以東北三省為基地的大中華銷售圈。我們將會把產(chǎn)品推銷至華北區(qū)、華中區(qū)、華東區(qū)以及中國其他區(qū)域的各大中小城市。因為我們知道，21世紀(jì)，面臨經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時，綠色和環(huán)保的生活更是社會的主題，大到中國845個市轄區(qū)，小到374個縣級市、1470個縣，都在倡導(dǎo)低碳和環(huán)保的生活，所以我們公司這一款叫做“味立消”的綠色環(huán)保產(chǎn)品，積極響應(yīng)市民需求，在大中華地區(qū)擁有廣泛的市場。1.3產(chǎn)品概述由于生活垃圾中有機(jī)物的腐爛分解,在垃圾箱、進(jìn)場、堆填、垃圾滲瀝液收集及處理等各個環(huán)節(jié)中,如不采取切實可行的控制技術(shù)和管理措施,極易引起惡臭污染。國內(nèi)的一些垃圾填埋場正逐漸被居民區(qū)包圍,而填埋場造成的惡臭污染一般在2.0km的區(qū)間內(nèi),在高溫條件下惡臭范圍可達(dá)6.0km以上。惡臭作為大氣污染公害之一,在全球范圍內(nèi)受到了各國廣泛重視，用生物法除臭則剛剛開始。本項目在垃圾填埋場附近的土壤樣品中分離到具有明顯除臭效果的株菌,根據(jù)垃圾惡臭的主要成分研制了微生物除臭菌劑。該微生物除臭劑對氨氣、硫化氫的去除率分別可達(dá)到93.48%、91.97%。產(chǎn)品的主要成分主要為在垃圾滲濾液中提取的除臭細(xì)菌Q菌,將其與乳酸菌、光合菌及、乳酸等生物有機(jī)酸混合而產(chǎn)生的生物酵素，其為乳白色液體,氣味微酸，成為微生物菌液除臭劑。我公司專門研發(fā)、生產(chǎn)、銷售高活性微生物菌液除臭劑?？捎糜诶?、污水除臭、有機(jī)廢氣除臭等。主要應(yīng)用于垃圾房、垃圾中轉(zhuǎn)站、填埋場、衛(wèi)生間及有機(jī)污水等廢氣、廢水的除臭處理以及環(huán)衛(wèi)除臭治理。1.4除臭原理與實驗幾種主要有效的微生物如生絲微菌屬、排硫硫桿菌等通過自身新陳代謝將惡臭物質(zhì)轉(zhuǎn)化成CO2,、H2SO4等排出體外。主要除臭細(xì)菌的代謝途徑圖1硫桿菌屬ASN-1對DMS的代謝圖2生絲微菌屬S對DMSO的代謝途徑圖3排硫硫桿菌E6對DMDS的代謝途徑生物除臭劑的除臭效果實例：對賓館廚房及廁所垃圾中NH3和H2S進(jìn)行除臭實驗。在兩個賓館的廁所以及下水道為采樣點。采用PGM-50-5P型復(fù)合氣體檢測報警器（美國華瑞公司由中國計量科學(xué)研究院標(biāo)準(zhǔn)，校準(zhǔn)證書編號：NHqh2007-0408）對空氣中NH3和H2S濃度進(jìn)行本底值檢測，檢測3次，取平均值記錄數(shù)據(jù)。采用OR-DP型電動超低容量噴霧，霧滴直徑20μm，噴霧后每十分鐘測定空氣中NH3和H2S濃度一次，見表1表1Q復(fù)合微生物菌10分鐘對NH3和H2S的去除效果（n=3）采樣點H2SNH3施藥前施藥后下降百分率施藥前施藥后下降百分率(mg/L)(mg/L)(%)(mg/L)(mg/L)(%)賓館1廚房0.90.283.32.30.291.3賓館1廁所1.10.190.91.80.194.4賓館1下水道1.30.0100.02.10.290.5賓館2廚房1.00.0100.02.90.389.7賓館2廁所0.30.0100.02.70.292.6賓館2下水道1.70.194.23.20.293.8圖4H2S施藥前后濃度變化圖5NH3施藥前后濃度變化該除臭劑對NH3和H2S在10分鐘觀察時間的平均去除率為94.7%和92.1%。在短時間內(nèi)具有明顯除臭效果。一次噴藥后對空氣中濃度進(jìn)行連續(xù)監(jiān)測，結(jié)果見表2；一次噴藥后對空氣中H2S濃度進(jìn)行連續(xù)監(jiān)測，結(jié)果見表3。表2不同場所施藥后10~50minNH3的去除率采樣點施藥前10min20min30min40min50min廚房1.190.91%72.73%56.36%61.82%59.90%廁所0.792.86%78.57%50.00%40.00%54.29%下水道1.596.67%73.33%56.67%54.67%52.00%圖6施藥后氨氣濃度變化表3不同場所施藥后10~50minH2S的去除率采樣點施藥前10min20min30min40min50min廚房2.6090.38%59.62%57.69%58.46%53.85%廁所2.2593.33%57.78%46.67%40.00%37.80%下水道2.6592.19%48.05%41.51%38.49%30.19%圖7施藥后硫化氫氣體濃度隨時間變化趨勢結(jié)果可見，十分鐘內(nèi)NH3和H2S濃度明顯下降。但10分鐘之后有所回升。30分鐘后趨于平穩(wěn)，而整體濃度低于施藥前。試驗表明，該除臭劑對空氣中的NH3和H2S瞬間除臭效果明顯，但是隨時間推移氣體濃度有所回升。因此采用間歇式給藥。根據(jù)實際間隔20-50分鐘。2.市場分析2.1市場背景（1）全國賓館飯店數(shù)量激增。中國的經(jīng)濟(jì)在發(fā)展，每年旅游人數(shù)也在巨增，以大連為例，據(jù)調(diào)查，大連每年接待的國內(nèi)外游客大約為4000萬人次，因此，大連地區(qū)星級以上的酒店166家，所以我們會在這個賓館飯店數(shù)量極多的旅游城市推銷我們的除臭劑，以大連為試點，讓消費者把對“環(huán)保大連”的映像帶著離開，并且在全國宣傳開來，讓更多其它的旅游型和環(huán)境友好型城市知道我們的“味立消”除臭劑和除臭粉。（2）人民生活水平提高帶來的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時，全國人民的生活條件越來越好，都想健健康康的生活，家家戶戶都不想自家的廁所存在異味，比起“潔廁靈”等刺鼻熏眼的液狀除臭劑，我們的廉價除臭粉末以及除臭液更加安全，且其使用過后是無二次污染的，這不論是對一個家庭的潔凈舒適，還是對我們國家的環(huán)保事業(yè)，都能有一定的效用。（3）垃圾中轉(zhuǎn)站的增多。垃圾中轉(zhuǎn)站或垃圾場刺鼻的臭味使附近的居民叫苦不堪，尤其是在炎熱的夏季。居民的健康是政府和相關(guān)企業(yè)義不容辭的責(zé)任，所以這些垃圾中轉(zhuǎn)站也會在政府的指引下，相應(yīng)購買我公司的“味立消”除臭液，并通過噴淋使臭味氣體濃度降低。如果每個城市的每個垃圾中轉(zhuǎn)站都無臭，那我們的國家又向環(huán)保友好的主題市邁進(jìn)了一步。（4）綠色環(huán)保生活主題。根據(jù)《中華人民共和國大氣污染防治法》第36條，向大氣排放粉塵的排污單位，必須采取除塵措施。嚴(yán)格限制向大氣排放含有毒物質(zhì)的廢氣和粉塵；確需排放的，必須經(jīng)過凈化處理，不超過規(guī)定的排放標(biāo)準(zhǔn)。低碳、綠色和環(huán)保的生活也是近幾年，國家發(fā)改委改革的重中之中，國家在這方面也做出了相應(yīng)的政策，如鼓勵除臭產(chǎn)品和清潔的生產(chǎn)，通過減稅和給予補(bǔ)貼，來扶持諸如我們公司這樣生產(chǎn)環(huán)保無二次污染清潔產(chǎn)品的公司和相關(guān)的產(chǎn)業(yè)。2.2競爭分析(一)競爭產(chǎn)品和競爭對手以大連地區(qū)為例：據(jù)了解，大連市現(xiàn)在有星級賓館166家，人口約600萬，垃圾處理廠幾百個，而給這些垃圾處理場提供除臭產(chǎn)品的公司有大大小小20多家，其中最具競爭力的是大連市生產(chǎn)除臭劑的公司有大連力潔清潔品有限公司、大連泉盛科學(xué)技術(shù)開發(fā)公司以及大連寶潔有限公司這三家生產(chǎn)清潔除臭日用品的公司，我公司市場部員工經(jīng)過一個多月的走訪調(diào)查，對這三家公司做了詳細(xì)的分析，對其生產(chǎn)工藝和營銷模式都有了一定了解。以此為例，我們對整個國內(nèi)市場有了深入的認(rèn)識和了解，這對我公司市場部作出準(zhǔn)確的市場定位以及找出自己的優(yōu)勢有極大的幫助。(二).競爭優(yōu)勢（1）根據(jù)調(diào)查，我公司生產(chǎn)的“味立消”除臭劑具有更加明顯的效果，如表4。（表4.“味立消”使用前后效果對比）實驗地點實驗時間NH3濃度H2S濃度賓館廁所0min0.7mg/L2.25mg/L賓館廁所50min0.32mg/L0.0315mg/L（2）同時，我公司的生產(chǎn)方法和生產(chǎn)同類除臭劑企業(yè)的生產(chǎn)方法相對比，具有很大的成本優(yōu)勢。A、由于采用了先進(jìn)的生物分解技術(shù)，處理過程只需要添加低價格的葡萄糖，淀粉，蛋白胨及酵母浸出液等。穩(wěn)定運行后可利用部分出料作為輔助原料來節(jié)約成本，每噸的菌種和輔料消耗可控制在50元以下。B、因設(shè)備自動化程度較高，工藝流程簡化，操作方法容易掌握，操作人員較少，人工成本相對較低，每條處理線需配備操作工人1-2人。C、我們采用先進(jìn)的生產(chǎn)工藝，和最優(yōu)比例的除臭菌群Q，使得我們的價格是同等產(chǎn)品的一半，成本是同等產(chǎn)品的二分之一，所以在價格上我們的產(chǎn)品很有優(yōu)勢（3）生產(chǎn)過程不產(chǎn)生三廢該制造工藝的全生產(chǎn)過程中，是生物法處理不產(chǎn)生廢液，廢氣，廢渣，氣味指標(biāo)符合國家環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)。所有原料經(jīng)生產(chǎn)處理后，處理產(chǎn)生的水和二氧化碳也是無毒無污染的。綜合以上分析，生物法處理技術(shù)是符合循環(huán)經(jīng)濟(jì)和可持續(xù)發(fā)展的基本國策的除臭方法，也是具有巨大市場競爭力和廣闊市場前景的一項先進(jìn)技術(shù)。2.3銷售渠道（1）建立“味立消”除臭產(chǎn)品試點。在初期，我公司選擇與國內(nèi)比較大型的污水處理廠和垃圾中轉(zhuǎn)站合作，建立產(chǎn)品試點，給予這些單位免費1個月的試用期，并組織全國其他中小型污水處理廠和垃圾中轉(zhuǎn)站的技術(shù)部和市場部人員來到這些使用效果良好的大型單位參觀。在參觀過程中，積極推銷我公司產(chǎn)品。（2）在全國各大超市和賣場銷售。據(jù)調(diào)查，2010年中國連鎖超市排名前五的有，聯(lián)華、家樂福、大潤發(fā)、蘇果以及沃爾瑪。我公司選擇將產(chǎn)品在這些超市進(jìn)行銷售，是看準(zhǔn)了兩點。第一，這些超市的人流量極大，這增加的產(chǎn)品的購買率。第二，據(jù)我公司市場部人員調(diào)差，這些國內(nèi)大型超市還沒有引進(jìn)微生物除臭產(chǎn)品，當(dāng)今的消費者，總是對新鮮事物感興趣，所以我們的“味立消”除臭劑和除臭粉自然會贏得消費者尤其是家庭主婦們的青睞。（3）自建銷售網(wǎng)絡(luò)以及通過Tmall銷售。21世紀(jì)是科技和網(wǎng)絡(luò)的時代，光靠傳統(tǒng)的銷售渠道難以拓寬產(chǎn)品的市場，所以我公司在成立之初，請了專業(yè)網(wǎng)絡(luò)工程人員，來制作和管理公司的銷售網(wǎng)絡(luò)，設(shè)計一個給人第一映像很環(huán)保很綠色的網(wǎng)站，且實行貨到付款方式，讓他們購買放心。同時會及時收集使用后的反饋信息，并根據(jù)情況采取相應(yīng)的措施，保證產(chǎn)品順利進(jìn)入市場。我公司的服務(wù)宗旨是一切為皆為顧客著想，網(wǎng)絡(luò)客服人員在與消費者溝通的同時，會將綠色環(huán)保的概念普及開來，讓顧客了解到健康的生活是必不可少的。在2012年1月，淘寶商城正式更名為Tmall，它是一個從淘寶網(wǎng)分離出來，更為專業(yè)的銷售網(wǎng)站，在這里，消費者們購買到的產(chǎn)品都是正品，它打擊一切假冒偽劣產(chǎn)品和損害消費者利益的行為，與它建立合作關(guān)系，可以讓消費者購買產(chǎn)品時更加放心，更加信賴我們的“味立消”除臭系列。2.4推廣策略（一）產(chǎn)品促銷（1）可以采用專業(yè)人員與各中大型企業(yè)負(fù)責(zé)人直接溝通，解除其對試用新產(chǎn)品的疑慮，建立其對產(chǎn)品的信心；在產(chǎn)品導(dǎo)入市場的前期，可以與生產(chǎn)設(shè)備單位以及準(zhǔn)備銷售的賓館飯店合作，為其提供免費試用機(jī)會，是比較有效的促銷方式，可以培養(yǎng)產(chǎn)品與品牌親和力，也可以提高產(chǎn)品的知名度。考慮公司的長期戰(zhàn)略和競爭優(yōu)勢，大型企業(yè)試用期暫定為一個月，小型企業(yè)定為半個月。采用人員推銷方式對各小型企業(yè)、單位、賓館、飯店甚至經(jīng)常受惡臭影響的家庭展開推銷活動，使其了解我公司產(chǎn)品及其特點，引導(dǎo)其購買我公司產(chǎn)品。（2）承辦公益活動，相應(yīng)綠色環(huán)保主題。我公司將在每年的世界環(huán)保日也就是6月5日，舉行大型的環(huán)保活動。我們將在全國各大中小城市做出一系列環(huán)保行為，同時為消費者講微生物除臭法，給予消費者最直觀的感受，在這個過程中，將產(chǎn)品低價推銷。（二）廣告(1)企業(yè)形象廣告在大眾媒體和專業(yè)媒體上發(fā)布制作精良的企業(yè)形象廣告，廣告力求信息傳達(dá)準(zhǔn)確到位，同時配以文字報道則會取得更為良好的效果。宣傳公司理念--“環(huán)保無臭誠信”(2)產(chǎn)品品牌廣告品牌廣告可以通過多種渠道進(jìn)行。廣播、電視廣告信息傳遞時間短，可以用來提高知曉度；利用報紙、雜志制作一些寓意深刻、高品位的廣告，提升品牌形象；產(chǎn)品品牌廣告要保持風(fēng)格的統(tǒng)一，利用不同媒介的特色，建立全方位、立體的信息傳播網(wǎng)。（3）公益廣告除利用報紙、雜志、廣播、電視等傳播渠道外，也會在社會公益活動中樹立公司的良好形象。如與環(huán)保部門共同建設(shè)環(huán)保中心，宣傳保護(hù)環(huán)境的重要性。2.5市場開發(fā)與進(jìn)入本項目是依據(jù)國家提出的節(jié)能減排、循環(huán)經(jīng)濟(jì)為指導(dǎo)思想，提出的一個可持續(xù)操作、能耗低、效率高、經(jīng)濟(jì)效益好的廢水廢氣生物處理新技術(shù)。菌體對消除惡臭具有特效性，同時與垃圾和污水中的微生物具有共生性。我公司采用的技術(shù)手段與一般生產(chǎn)除臭劑的公司相比，能實現(xiàn)“效率更高、成本更低、可持續(xù)性操作，且無二次污染”。若考慮來自社會各個領(lǐng)域制造的垃圾污染物不斷增多，我公司產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益會更大。工作重點在于提高品牌知名度、美譽(yù)度，樹立良好的品牌形象；強(qiáng)調(diào)產(chǎn)品的生物特性；改變各企業(yè)現(xiàn)有的低效降污現(xiàn)狀，建立品牌忠誠度。通過在環(huán)境專業(yè)類雜志上舉辦關(guān)于菌體應(yīng)用前景的討論，環(huán)境專題會議發(fā)表演講，除臭菌的生物特性；專業(yè)銷售人員向企業(yè)相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹產(chǎn)品，使其充分了解產(chǎn)品性能，建立對除臭菌的信心，并能夠試用；提供完善的售前、售中、售后服務(wù)，輔以有競爭力的價格贏得市場；搞好公共關(guān)系，樹立企業(yè)良好的社會形象，贏得顧客的信賴。工作重點在于使企業(yè)接受使用除臭菌株的觀念，并引導(dǎo)其成為企業(yè)中“潮流領(lǐng)導(dǎo)者”。3.生產(chǎn)管理3.1生產(chǎn)要求生產(chǎn)周期：從原料到產(chǎn)品的生產(chǎn)周期為三天工人要求：相關(guān)專業(yè)大中專畢業(yè)生即可，需經(jīng)過三個月的上崗培訓(xùn)。技術(shù)關(guān)鍵：Q復(fù)合微生物制劑的發(fā)酵設(shè)備大型發(fā)酵罐、混合制備罐。3.2廠址選擇廠址準(zhǔn)備選擇在大連市甘井子區(qū)。甘井子區(qū)交通便捷，地理位置優(yōu)越，距機(jī)場，高速公路，火車站，碼頭等距離較近，方便原材料及產(chǎn)品的運輸。甘井子區(qū)是國家的重要工業(yè)、科研基地之一。其中許多工業(yè)企業(yè)都存在著治污問題，為我產(chǎn)品的推廣提供了廣闊的發(fā)展空間。甘井子區(qū)有著眾多設(shè)備完善但因經(jīng)營不力已停產(chǎn)的廠家，我們可租賃其廠房及設(shè)備，減少資金投入。3.3生產(chǎn)管理表5生產(chǎn)原料原料來源單價（元/噸）1淀粉中國鎮(zhèn)江黃龍食品公司（現(xiàn)貨）120003酵母浸出液中國市貨100004葡萄糖中國鎮(zhèn)江黃龍食品公司（現(xiàn)貨）58005蛋白胨中國市貨1000表6-1第一年生產(chǎn)設(shè)備及花費表（除臭粉）設(shè)備超凈工作臺滅菌鍋溫控?fù)u床發(fā)酵罐生產(chǎn)線連續(xù)流離心機(jī)超濾設(shè)備冷凍干燥設(shè)備質(zhì)量檢測設(shè)備來源國產(chǎn)國產(chǎn)國產(chǎn)國產(chǎn)國產(chǎn)國產(chǎn)美國/中國臺數(shù)（臺）1133111單價（RMB萬元）45201544金額（萬元）45603544表6-2第一年生產(chǎn)設(shè)備及花費表（除臭液）設(shè)備超凈工作臺滅菌鍋溫控?fù)u床發(fā)酵罐生產(chǎn)線質(zhì)量檢測設(shè)備來源國產(chǎn)國產(chǎn)國產(chǎn)美國/中國臺數(shù)（臺）1131單價（RMB萬元）45204金額（萬元）45604圖5生產(chǎn)流程圖以有機(jī)物作為生產(chǎn)原料，生產(chǎn)全過程無毒無害無污染。初期公司成立不穩(wěn)定，我們會根據(jù)下面的項目進(jìn)度，一步一個腳印逐步在市場上站穩(wěn)腳跟。項目進(jìn)度具體過程見圖6?；I集資金籌集資金租賃廠房試生產(chǎn)前期宣傳選定合作對象生產(chǎn)投放市場圖6項目進(jìn)度圖3.4技術(shù)保障同環(huán)境與資源學(xué)院環(huán)境-生物工程實驗室建立長期合作關(guān)系，使產(chǎn)品生產(chǎn)能得到資深專家的技術(shù)指導(dǎo)。定期與需貨單位取得聯(lián)系，獲得產(chǎn)品使用情況，以加大產(chǎn)品管理力度。3.5產(chǎn)品規(guī)劃1.第一期產(chǎn)品主要應(yīng)用于室內(nèi)廚房及廁所的除臭，應(yīng)用于家庭、飯店、賓館，以及各個垃圾中轉(zhuǎn)站等，并將垃圾處理液售于各大垃圾中轉(zhuǎn)站將在研發(fā)部不斷地開發(fā)創(chuàng)新中，我們會不斷開發(fā)出更多新品種制劑，滿足社會需要。2.第二期，將產(chǎn)品逐漸應(yīng)用于各大污水處理廠，垃圾中轉(zhuǎn)站、垃圾場等在處理設(shè)備方面我們會繼續(xù)向市場靠攏，以方便新制劑的研發(fā)和投產(chǎn)。3.6產(chǎn)品1.產(chǎn)品質(zhì)量保證產(chǎn)品質(zhì)量，開發(fā)適用范圍不同的多種規(guī)格產(chǎn)品，同時不斷開發(fā)相關(guān)新產(chǎn)品，拓寬產(chǎn)品線的廣度和深度。我們提供的不僅是有形的產(chǎn)品，更重要的是產(chǎn)品所代表的盡善盡美的服務(wù)和關(guān)注環(huán)保與生命的健康理念。2.產(chǎn)品包裝除臭液采用聚乙烯密封塑料桶，除臭粉采用紙盒和塑料結(jié)合的標(biāo)準(zhǔn)化包裝，在統(tǒng)一標(biāo)識的前提下，適用范圍不同的產(chǎn)品、規(guī)格采用易于識別的不同包裝，就不同規(guī)格產(chǎn)品我們會設(shè)計不同封面圖案來搭配,方便顧客的選購、辨別與使用。我們將使用殼聚糖將菌粉包裹，保持菌粉活性。另外，就包裝而言，我公司力求做到用料最省、最為環(huán)保，這也符合我公司創(chuàng)業(yè)綠色環(huán)保的理念。3.產(chǎn)品服務(wù)建立完善的銷售服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，為客戶提供健全優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。售前服務(wù)：采用宣傳和交流等手段，結(jié)合專業(yè)推銷人員的努力，使顧客了解產(chǎn)品的特性與使用情況以及一些突發(fā)情況的處理方法；售中服務(wù)：建立完善的銷售網(wǎng)絡(luò)（如電話、網(wǎng)絡(luò)訂購等），只要顧客一個電話，我們必急顧客所需，及時送貨上門；售后服務(wù)：售后第一年實行按月回訪，季維護(hù)，年保養(yǎng)（對人為破壞及使用方法不當(dāng)造成的損失除外；之后，實行售后收費（因服務(wù)所需技術(shù)較高）。我們也將建立良好暢通的信息交流反饋渠道，包括銷售渠道中的反饋和電子商務(wù)的網(wǎng)絡(luò)反饋，做好產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)的反饋信息處理，根據(jù)客戶需要不斷改進(jìn)產(chǎn)品；與顧客搞好關(guān)系，固定長期業(yè)務(wù)關(guān)系；最大程度滿足客戶需要；適時舉辦信息交流活動，搭建溝通的良好橋梁。服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，用戶滿意就是我們的成功。4.產(chǎn)品品牌公司發(fā)展初期采用單一品牌策略，有利于在客戶中樹立明確的品牌形象；隨著公司的不斷發(fā)展壯大，將研發(fā)出更多產(chǎn)品，并逐步建立起多品牌的產(chǎn)品組合，提升公司的企業(yè)及品牌形象，實現(xiàn)無形資產(chǎn)的增值。建立商標(biāo)防護(hù)網(wǎng)，注冊品牌和商標(biāo)，包括相關(guān)或相近的品牌、商標(biāo)名，利用有關(guān)國際條約保護(hù)自己的權(quán)益；提前在網(wǎng)絡(luò)上注冊公司的域名，為發(fā)展電子商務(wù)打下基礎(chǔ)；宣傳產(chǎn)品品牌，提高品牌知名度。建立品牌忠誠度是擴(kuò)大市場份額的重要方式。我公司作為環(huán)保得力助手，品牌忠誠度可以從以下幾個方面努力：以優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品提高品牌美譽(yù)度。要在競爭中取得優(yōu)勢，就要以優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品吸引顧客，贏得競爭主動權(quán)，提高產(chǎn)品美譽(yù)度。以完善的服務(wù)提高品牌忠誠度。在產(chǎn)品質(zhì)量一定的情況下，健全優(yōu)質(zhì)的服務(wù)是贏得顧客品牌忠誠度的良好途徑。因此，公司將建立健全的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，覆蓋整個銷售區(qū)域；建立完善優(yōu)質(zhì)服務(wù)制度，為產(chǎn)品的鞏固及市場的擴(kuò)大作不斷的努力。良好的公共形象對于品牌的形象具有至關(guān)重要的影響。公關(guān)活動將終被公司作為樹立和提升企業(yè)形象、產(chǎn)品品牌形象的重要工作之一。4.公司及戰(zhàn)略4.1公司介紹大連凈舒責(zé)任有限公司是一家專業(yè)從事惡臭控制，廢氣治理與凈化的科技服務(wù)型公司，是一個集研發(fā)、生產(chǎn)、銷售為一體的企業(yè)。公司產(chǎn)品主要應(yīng)用于室內(nèi)廚房及廁所的除臭，應(yīng)用于家庭、飯店、賓館等。隨著公司的逐步發(fā)展及完善，產(chǎn)品將逐漸應(yīng)用于各大污水處理廠，垃圾場等。4.2研發(fā)背景據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計，惡臭污染作為世界上公認(rèn)的一種感覺型公害，已成為我國城鄉(xiāng)主要的擾民污染。在群眾信訪、舉報的環(huán)境污染內(nèi)容中，惡臭污染僅次于噪聲污染位居第二位，超過了群眾對水和大氣污染的反應(yīng)。1.餐飲業(yè)、汽車修理業(yè)等服務(wù)業(yè)惡臭污染集中呈現(xiàn)，投訴比例顯著增加。2.城市垃圾惡臭污染嚴(yán)重。從總體上講，城市生活垃圾還處于從堆放到處理的發(fā)展階段。大量的垃圾填埋場、焚燒廠等設(shè)施的惡臭防治措施不完善或管理措施不到位引起的惡臭污染問題時有發(fā)生。4.3公司產(chǎn)品本公司采用Q復(fù)合微生物制劑的發(fā)酵設(shè)備大型發(fā)酵罐、混合制備罐，批量生產(chǎn)Q除臭菌劑（味立消）。產(chǎn)品的主要成分為除臭細(xì)菌Q菌與乳酸菌、光合菌及乳酸等生物有機(jī)酸混合而產(chǎn)生的生物酵素。其為乳白色液體,氣味微酸，成為微生物物液除臭劑此菌劑可對廚房廁所的NH3和H2S等惡臭氣體瞬間除臭，效果明顯。我公司專門研發(fā)、生產(chǎn)、銷售高活性微生物物液除臭劑（味立消除臭粉、味立消除臭液）?？捎糜诶?、污水除臭、有機(jī)廢氣除臭等。主要應(yīng)用于垃圾房、垃圾中轉(zhuǎn)站、填埋場、衛(wèi)生間及有機(jī)污水等廢氣、廢水的除臭處理以及環(huán)衛(wèi)除臭治理。此類產(chǎn)品也將陸續(xù)上市。4.4公司管理及機(jī)構(gòu)總經(jīng)理總經(jīng)理財務(wù)部生產(chǎn)部市場營銷人力資源部技術(shù)部人事部培訓(xùn)部調(diào)研部策劃部質(zhì)檢部銷售部圖8管理機(jī)構(gòu)1.總經(jīng)理：主持公司生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，任免部門經(jīng)理，制定公司長期發(fā)展方向和遠(yuǎn)景規(guī)劃。初期負(fù)責(zé)人員招聘及人力資源的管理。2.技術(shù)部：負(fù)責(zé)公司生產(chǎn)設(shè)備的改進(jìn)和維修，新產(chǎn)品的研發(fā)，改進(jìn)生產(chǎn)工藝，監(jiān)督生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的問題。3.生產(chǎn)部：負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品生產(chǎn)包裝，設(shè)備看管，與技術(shù)部做好溝通，保證生產(chǎn)的良好進(jìn)行。4.財務(wù)部：負(fù)責(zé)公司財務(wù)會計、會計統(tǒng)計，制定詳細(xì)的財務(wù)報表，為總經(jīng)理及其它高層人員的規(guī)劃工作提供依據(jù)。5.市場營銷部：負(fù)責(zé)產(chǎn)品宣傳、推廣和銷售。并做好市場的調(diào)查，負(fù)責(zé)將最有力的銷售產(chǎn)品及銷售信息向公司的管理部門匯報溝通，真正做到與時代科技的接軌，做行業(yè)的領(lǐng)軍人。6.人力資源部:負(fù)責(zé)人力資源預(yù)測與規(guī)劃，員工招聘與錄用，勞動工資和合同管理，企業(yè)文化設(shè)計與事實、人員培訓(xùn)，使公司內(nèi)部人力資源優(yōu)化配置。4.5企業(yè)文化1.企業(yè)價值觀：我們的核心價值觀是：以顧客需求為奮斗目標(biāo)；以誠實守信為企業(yè)根本；承擔(dān)起生產(chǎn)使用中的相關(guān)責(zé)任；注重團(tuán)隊合作，變革創(chuàng)新；讓員工與企業(yè)共贏成長。2.企業(yè)精神：責(zé)任、勤奮、專業(yè)、創(chuàng)新。3.企業(yè)道德：我們堅持以輿論做企業(yè)道德的量尺，誠實守信絕不做假。絕對在保持產(chǎn)品質(zhì)量的前提下提高生產(chǎn)效率。在整個采購、生產(chǎn)、銷售過程中做到透明化，隨時恭候相關(guān)部門和客戶的檢查。4.企業(yè)形象企業(yè)標(biāo)志：生產(chǎn)標(biāo)語：要想不被淘汰，只有跑在前面宣傳口號：環(huán)保無臭誠信4.6公司戰(zhàn)略初期（1-3年）初期主要完成公司的籌資建廠及初期產(chǎn)品—味立消除臭液的生產(chǎn)銷售。因公司初期成立市場不成熟，我們的產(chǎn)品以應(yīng)用于廚房及廁所為主，產(chǎn)品便宜效果好適合各類人群。同時在垃圾處理廠、污水處理站及垃圾中轉(zhuǎn)站也進(jìn)行初步的市場聯(lián)系及銷售。 第一年：注冊商標(biāo)，籌資建廠。初期建廠前在國家相關(guān)部門做好商標(biāo)及公司名稱的注冊，并辦理生產(chǎn)許可證及營業(yè)執(zhí)照。在這一時期我們需投資600萬RMB，其中選擇與風(fēng)險投資公司合作投資40%，即240萬。其它60%將有創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊以向銀行貸款的形式籌集。資金籌集完成后要同步進(jìn)行廠房租賃及設(shè)備購買、員工聘用等工作。以最快的速度投入生產(chǎn)。初期產(chǎn)品的銷售將以推銷為主制定以下銷售戰(zhàn)略：（1）免費試用戰(zhàn)略，大型企業(yè)試用期暫定為一個月，小型企業(yè)定為半個月。（2）免費送貨戰(zhàn)略，提供免費送貨服務(wù)，在方便顧客的同時為我們的產(chǎn)品做了宣傳工作，提高了公司知名度。（3）免費技術(shù)指導(dǎo)3次，在初用產(chǎn)品時為顧客提供技術(shù)指導(dǎo)，讓我們的產(chǎn)品最高效的發(fā)揮它的作用。 第2-3年，穩(wěn)定市場，確立良好的長期合作關(guān)系的公司、企業(yè)及商場，并做好售后回饋的統(tǒng)計，為擴(kuò)大市場做好準(zhǔn)備。同時做好各個方面的宣傳工作（1）媒體廣告，宣傳公司形象以及產(chǎn)品廉價高效的優(yōu)勢。由于本產(chǎn)品初期面向大眾，故初期以大眾媒體宣傳形式為主例如地區(qū)性報紙、雜志，電視廣播。廣告力求信息傳達(dá)準(zhǔn)確到位，同時配以文字報道。（2）公益廣告，除利用報紙、雜志、廣播、電視等傳播渠道外，在社會公益活動中樹立公司的良好形象。如與環(huán)保部門共同建設(shè)環(huán)保中心，宣傳保護(hù)環(huán)境的重要性。在第三年將商品推廣到飯店及賓館，并建立起長期供應(yīng)關(guān)系。中期（4-5年）中期第四年在穩(wěn)固前期市場的前提下著重研發(fā)適合污水處理廠和垃圾處理廠除臭的Q菌制劑——味立消除臭液。因本品經(jīng)濟(jì)實用，不會過重的增加企業(yè)負(fù)擔(dān),特別符合垃圾處理劑污水處理的要求——降低單位垃圾的處理成本。本期主要戰(zhàn)略是：（1）擴(kuò)大生產(chǎn)，將發(fā)酵罐擴(kuò)展到12個，批量生產(chǎn)保證供貨量。（2）售后環(huán)境檢測，保證產(chǎn)品的使用效果為使用產(chǎn)品的企業(yè)進(jìn)行免費NH3和H2S濃度的檢測，保證其達(dá)到的效果（3）建立客戶檔案，根據(jù)實際檢測結(jié)果向技術(shù)部反饋信息，做好記錄，研發(fā)更適合本客戶的味立消產(chǎn)品。中期的最終目標(biāo)是建立起與垃圾處理及污水處理廠的供應(yīng)關(guān)系，逐步成熟除臭劑在此方向的市場，同時不斷的總結(jié)創(chuàng)新使產(chǎn)品打出自己的品牌占據(jù)更大的市場。長期（6—10年）本階段主要在市場的拓展，讓味立消品牌走出遼寧走出中國走向世界。此時公司已具有一定的經(jīng)濟(jì)實力及穩(wěn)定的市場收益，可以拿出一部分的資金擴(kuò)大建設(shè)并將精力放在擴(kuò)大外部市場上。在各地逐步建立銷售網(wǎng)，做好溝通工作，提供銷售及技術(shù)支持。同時由人力資源部與技術(shù)部共同完成人員的招聘及培訓(xùn)工作，尤其注重高等人才的招聘及培訓(xùn)，將這些高管人才分配到各地分公司，在堅持公司各項戰(zhàn)略規(guī)劃及服務(wù)的前提下開拓異地市場。在第8年完成公司上市計劃。5.投資分析5.1投資總額概算初期預(yù)算，投資總額分為以下幾個部分：1.固定資產(chǎn)：（1）設(shè)備類我公司除臭劑和除臭液的生產(chǎn)主要使用菌類培養(yǎng)罐，其價值為20萬元每個，我們前5年預(yù)計購置培養(yǎng)罐個數(shù)分別為6個，10個，12個，18個，24個。其他設(shè)備共計38萬元（在生產(chǎn)管理部分有詳述），故第一年預(yù)計設(shè)備總資產(chǎn)為158萬元。（2）建筑類由于公司成立初期資金有限，因此前五年并未購置廠房，而是租用廠房，每年租金72萬。2.流動資產(chǎn)經(jīng)過直接材料成本估算，除臭劑需菌液2.4元/100克，預(yù)計第一年產(chǎn)量60萬袋；除臭液1.74元/桶，預(yù)計第一年產(chǎn)量18萬桶，加上各直接人工和制造費用，銷售費用，管理費用，預(yù)計需流動資產(chǎn)300萬。3.長期負(fù)債考慮到公司剛成立，申請銀行貸款較為困難，因此銀行長期貸款（5年）為100萬元。5.2籌資來源我公司注冊資本為600萬，其股本結(jié)構(gòu)如下：注冊資本情況單位：萬元權(quán)益負(fù)債股本來源創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊風(fēng)險投資銀行技術(shù)入股資金入股風(fēng)險投資公司長期貸款金額90240170100比例15%40%28.30%16.70%股本結(jié)構(gòu)中分成4個部分：1.風(fēng)險投資。高新技術(shù)是現(xiàn)在的發(fā)展趨勢，有些投資公司看到了該項目的商機(jī)，經(jīng)過談判，我們選擇了一家投資公司注資入股；2.資金入股，該份額由創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊注資入股，和技術(shù)入股加起來的份額達(dá)到55%，對公司實現(xiàn)了絕對控股權(quán)；3.技術(shù)入股。由于我們的技術(shù)尚未申請專利，所以經(jīng)過無形資產(chǎn)評估之后，技術(shù)入股的份額并不高；4.長期貸款。公司成立初期，銀行貸款較為困難，故我們只向銀行貸到一筆100萬的5年期的長期貸款，長期利率為：6.9%。5.3前五年基本財務(wù)數(shù)據(jù)公司前五年基本財務(wù)數(shù)據(jù)第一年第二年第三年第四年第五年銷售情況1.除臭劑單價（元）15.0019.0021.0023.0025.00銷量（萬袋）50.0095.00145.00220.00345.00收入（萬元）750.001,805.003,045.005,060.008,625.002.除臭液單價（元）18.0019.0020.0022.0025.00銷量（萬桶）18.0030.0036.0054.0072.00收入（萬元）324.00570.00720.001,188.001,800.00主營業(yè)務(wù)收入（萬元）1,074.002,375.003,765.006,248.0010,425.00產(chǎn)品成本直接材料1.除臭劑單袋材料成本（元）2.402.401.801.801.20產(chǎn)量（萬袋）60.00100.00150.00225.00360.00材料總成本（萬元）144.00240.00270.00405.00432.002.除臭液單桶材料成本（元）1.721.721.541.541.36產(chǎn)量（萬桶）18.0030.0036.0054.0072.00材料總成本（萬元）30.9651.6055.4483.1697.92直接人工工人人數(shù)（人）40.0060.0080.00110.00140.00每月工資（萬元）70.180.20工資總額（萬元）72.00115.20163.20237.60336.00制造費用折舊（萬元）15.8021.0227.0039.0646.26修理費（萬元）9.0013.6017.8022.6027.00水費（萬元）3.485.808.7013.0520.88電費（萬元）10.0010.6011.2012.2013.00培訓(xùn)費（萬元）0.801.201.602.202.80獎金（萬元）15.0036.1060.90101.20172.50其他（萬元）0.601.803.906.509.60總計（萬元）301.64496.92619.74922.571,157.96主營業(yè)務(wù)成本（萬元）277.64484.92610.74913.571,139.96銷售費用銷售人員人數(shù)（人）100.00150.00200.00300.00400.00每月工資（萬元）00.330.35工資總額（萬元）240.00450.00720.001,188.001,680.00商家加盟費（萬元）60.00100.00150.00200.00280.00廣告總投入（萬元）250.00400.00600.00850.001,100.00獎金（萬元）37.5090.25152.25253.00431.25其他（萬元）1.805.6011.5021.8035.90總計589.301,045.851,633.752,512.803,527.15管理費用管理人員人數(shù)（人）8.008.008.008.008.00每月工資（萬元）0.300.500.801.201.80工資總額（萬元）28.8048.0076.80115.20172.80電話費（萬元）60.300.32租金（萬元）72.0072.0072.0072.0072.00水電費（萬元）0.390.420.450.510.63無形資產(chǎn)攤銷（萬元）9.009.009.009.009.00其他（萬元）2.672.812.993.363.65總計（萬元）113.05132.46161.50200.37258.40財務(wù)費用長期貸款（萬元）100.00利息支出（萬元）6.906.906.906.906.90其他（萬元）1.831.942.052.172.29總計（萬元）8.738.848.959.079.19合計（萬元）1,012.721,684.072,423.943,644.814,952.70財務(wù)數(shù)據(jù)的必要說明：1.材料成本（1）除臭劑圖9根據(jù)研發(fā)部門提供的數(shù)據(jù)，我們財務(wù)部門經(jīng)過核算，最終把每袋除臭劑凈含量定為100克/袋了，此時的除臭效果最為適宜，且每100克培養(yǎng)基制取材料成本僅為2.4元。隨著研發(fā)部門對生產(chǎn)材料的不斷改進(jìn)和技術(shù)的不斷提高，第三年成本可降低25%，為1.8元/袋，第五年通過引進(jìn)國外設(shè)備，并進(jìn)一步研發(fā)提高產(chǎn)量的方法，預(yù)計成本可再降低25%，為1.2元。（2）除臭液圖10由于除臭劑和除臭液的初期培養(yǎng)方法相同，且相比除臭劑的制作減少了最終離心的過程，因此，除臭液較除臭劑的成本更低，經(jīng)過核算，為0.144/升，按照每桶5升的除臭效果為最佳，因此，每桶的材料成本為0.72元，加上裝除臭液的桶1元/個，因此初期的除臭液成本為1.72元/桶。與除臭劑同理，成本在第三年和第五年均降低25%，分別為1.54元和1.36元。2.年產(chǎn)量（1）除臭劑圖11由于我公司初期資金有限，因此購買的生產(chǎn)設(shè)備有限，第一年購買了3個培養(yǎng)基生產(chǎn)罐，產(chǎn)量為20萬袋/罐，產(chǎn)能相對較低。隨著研發(fā)部門技術(shù)的不斷改進(jìn)，培養(yǎng)基的離心率得到提高，因此第三年產(chǎn)量有所提升，為25萬袋/每罐，到第五年為預(yù)計可提升至30萬袋/罐。對應(yīng)的，我們根據(jù)顧客的訂單需要，也會增加培養(yǎng)罐的數(shù)量，前五年分別為：3個，5個，6個，9個，12個。（2）除臭液圖12生產(chǎn)除臭液的罐子數(shù)量與除臭劑罐子數(shù)相同，分別為3個，5個，6個，9個，12個，每個罐子年產(chǎn)量可產(chǎn)出30萬升菌液，因為菌液無需離心，直接培養(yǎng)而裝桶銷售，在技術(shù)上提高產(chǎn)量有一定難度，因此前五年預(yù)計每罐的產(chǎn)量相同，均為30萬升/罐，按照每桶5升的容量銷售，年產(chǎn)量為60000桶.3.工人人數(shù)圖13由于我公司除臭劑&除臭液的生產(chǎn)自動化程度較高，大多數(shù)步驟可由機(jī)器自動完成，只需要由工人進(jìn)行簡單的混攪，觀察，和提取即可，因此在前期產(chǎn)量不高的情況下，我們工人人數(shù)較少。隨著公司規(guī)模擴(kuò)大和產(chǎn)量增加，我們會逐步增加工人人數(shù)配合生產(chǎn)，并對工人定期進(jìn)行培訓(xùn)，使之與高度機(jī)械化的生產(chǎn)過程相適應(yīng)。4.水電費圖14水費：由于培養(yǎng)基的制取需要大量的水，經(jīng)過成本核算，每1萬袋除臭劑需100噸水，即：每袋耗費0.01噸水，另一方面，每1噸除臭菌液需1噸水，因此，水費會隨著培養(yǎng)罐的增加而增加；電費：維持發(fā)酵罐和離心機(jī)等的正常運作5.銷售人員圖15由于我公司產(chǎn)品較新，品牌知名度還不高，因此需要較多的銷售人員進(jìn)入各大商場與顧客進(jìn)行面對面的宣傳，并現(xiàn)場現(xiàn)身說法，盡量使得消費者樂意接受新型的居家除臭劑，所以我公司對銷售人員的需求較大，并隨著我公司產(chǎn)品加盟商場數(shù)量的增加而增加，因此銷售人員的數(shù)量也會逐年增加。6.銷售獎金圖16為了提高銷售人員的銷售積極性，我公司把年銷售額的5%用于獎勵對銷售做出較大貢獻(xiàn)的員工，按照每年銷售人員的比例，年銷售業(yè)績在前10名的銷售人員可以獲得高額獎金。7.廣告費用圖17公司發(fā)展前五年，是品牌逐步建立，影響逐漸擴(kuò)大，知名度逐漸提高的黃金時期。在這段時期內(nèi)，我公司會逐年增加廣告費用的預(yù)算，以豐富各種的廣告宣傳形式，使得公司為眾人知曉，產(chǎn)品深入各家各戶，進(jìn)而使得公司的品牌形象深入人心。8.工資圖18圖19圖20公司成立初期，各項花銷較大，為了精簡費用，生產(chǎn)人員，銷售人員，和管理人員第一年的工資都較低。隨著公司業(yè)務(wù)逐步穩(wěn)定，各人員的工資都有所提升，并且改善職工福利，完善工人激勵機(jī)制，同時，每年還拿出銷售額的2%獎勵未出錯，高效率的工人，以提高工人的積極性。5.4投資收益與風(fēng)險分析（一）非貼現(xiàn)先進(jìn)流量指標(biāo)（1）投資回收期第一年第二年第三年第四年第五年累計現(xiàn)金流量135.46620.541,242.501,315.193,058.07投資回收期=1+600/620.54=1.97（年）（二）貼現(xiàn)現(xiàn)金流量指標(biāo)（1）現(xiàn)金凈流量NCF計算表單位：萬元項目0第一年第二年第三年第四年第五年投資-600-----營業(yè)收入-10742,375.003,765.006,248.0010,425.00付現(xiàn)成本-301.64495.7614.54911.311,145.50折舊-15.819.821.827.833.8利潤-25.673572.341,146.301,495.693,621.05營業(yè)稅金-59.607131.8125208.95751,127.761,881.71凈利潤-25.673572.341,146.30863.192,542.92NCF-60041.473592.13751168.1025890.9862576.7225nNPV=∑NCF*(P/F,i,n)-It=1其中：=1\*GB3①P/F為各年復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)，前五年分別為：（假設(shè)i%為6%）0.909,0.826，0.751，0.683，0.621②I為原始投資③投資期為2.02年計算：NPV=41.473*0.909+592.1375*0.826+1168.1025*0.751+890.986*0.683+2576.7225*0.621-600=3012.7362由于NPV遠(yuǎn)大于0，說明此方案可行.（2）內(nèi)含報酬率nNPV（IRR）=∑（CI-CO）t（1+IRR）-t=0t=1IRR=86%前五年的成本利潤率為：第一年第二年第三年第四年第五年成本利潤率0.040.350.480.460.79前五年的平均內(nèi)涵報酬率均大于前五年的成本利潤率，說明該方案可行。主要由于我公司產(chǎn)品制取材料成本低廉，且受到大眾歡迎，銷售勢頭良好，連年增長，內(nèi)涵報酬率也較高。（三）保本點分析設(shè)保本點X,單價為P，變動成本為B，固定成本為F，則有：PX=BX+F（1）除臭劑圖21根據(jù)第一年以上數(shù)據(jù)，有：單價P=15元，變動成本B=86.4，固定成本F=57.6，銷售量50萬袋固定成本固定成本固定成本保本點銷售量X==邊際貢獻(xiàn)單價-單位變動成本57.6==4.34（萬袋）（750-86.4）/50即：當(dāng)銷售量超過4.34萬袋時，能保本。而我們第一年的銷售量達(dá)到50萬袋，大大超過保本點銷售量，說該項目可行。（2）除臭液圖22根據(jù)第一年以上數(shù)據(jù)，有：單價P=15元，變動成本B=18.576，固定成本F=12.384，銷售量18萬桶固定成本固定成本固定成本保本點銷售量X=邊際貢獻(xiàn)=單價-單位變動成本12.384==0.7（萬桶）（324-18.576）/18即：當(dāng)銷售量超過0.7萬桶時，能保本。而我們第一年的銷售量達(dá)到18萬袋，大大超過保本點銷售量，說該項目可行。6.財務(wù)報表6.1利潤表利潤表單位：萬元項目第一年第二年第三年第四年第五年一、營業(yè)收入1,074.002,375.003,765.006,248.0010,425.00減：營業(yè)成本277.64484.92610.74913.571,139.96營業(yè)稅金及附加41.63100.18169.00913.331,556.81銷售費用589.301,045.851,633.752,512.803,527.15管理費用113.05132.46161.50200.37258.40財務(wù)費用14.9518.3421.7325.1328.53資產(chǎn)減值損失加：公允價值變動收益投資收益二、營業(yè)利潤37.44593.251,168.281,682.803,914.15加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出三、利潤總額37.44593.251,168.281,682.803,914.15減：所得稅費用632.501,078.13四、凈利潤37.44593.251,168.281,050.302,836.02五、每股收益利潤率3.49%24.98%31.03%26.93%37.55%凈利潤率3.49%24.98%31.03%16.81%27.20%成本利潤率3.76%35.28%48.12%46.08%79.01%圖23注：1.公司成立第一年，由于資金有限，而各種費用花銷較多，基本處于未盈利狀態(tài)。第二年我公司的銷售渠道擴(kuò)寬，銷售業(yè)績有所提升，利潤率也有所提高；第三年發(fā)展趨勢良好，利潤率繼續(xù)提升；2.我公司是國家認(rèn)定的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)企業(yè)，享受國家的稅收優(yōu)惠政策。前三年免征企業(yè)所得稅，第四至六年減半征收，因此，第四年起開始征收企業(yè)所得稅，所以利潤率較第三年有所下降，隨后繼續(xù)表現(xiàn)出良好發(fā)展的勢頭，繼續(xù)提升。6.2資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表單位：萬元資產(chǎn)第一年第二年第三年第四年第五年流動資產(chǎn)：貨幣資金135.46620.541,242.501,315.193,058.07應(yīng)收票據(jù)169.46280.48475.88767.90851.85應(yīng)收賬款150.00324.90356.75307.20462.50預(yù)付賬款190.00280.50460.00690.00900.00其他應(yīng)收款200.00293.99460.90681.20972.50存貨28.8448.9654.0267.9579.95流動資產(chǎn)合計873.761,849.363,050.053,829.446,324.87非流動資產(chǎn)固定資產(chǎn):固定資產(chǎn)原值158.00190.00200.00260.00320.00減：累計折舊15.8019.8021.8027.8033.80固定資產(chǎn)凈值142.20170.20178.20232.20286.20無形資產(chǎn)：無形資產(chǎn)原值90.0090.0090.0090.0090.00減：累計攤銷9.0018.0027.0036.0045.00無形資產(chǎn)凈值81.0072.0063.0054.0045.00非流動資產(chǎn)合計：223.20242.20241.20286.20331.20資產(chǎn)合計1,096.962,091.563,291.254,115.646,656.07負(fù)債及權(quán)益流動負(fù)債:長期期借款100.00應(yīng)付職工薪酬28.4051.1080.00128.40182.40應(yīng)交稅費應(yīng)付賬款255.95385.88467.29783.961,010.87預(yù)收賬款14.63225.72433.83802.591,131.74其他應(yīng)付款60.55234.61541.85750.39895.03流動負(fù)債合計：459.53897.311,522.972,465.343,220.04所有者權(quán)益:實收資本600.00600.00600.00600.00600.00未分配利潤37.44593.251,168.281,050.302,836.02所有者權(quán)益合計637.441,193.251,768.281,650.303,436.02負(fù)債及權(quán)益合計1,096.962,090.563,291.254,115.646,656.07資產(chǎn)負(fù)債率0.420.430.460.600.48圖24注：1.我公司成立初期，由于盈利較少而負(fù)債較高，因此資產(chǎn)負(fù)債率較高，第二第三年先降后升，仍然維持較高狀態(tài)；第三年之后，由于我公司業(yè)務(wù)逐漸走向正軌，負(fù)債開始減少，償債能力增強(qiáng)，資產(chǎn)經(jīng)過三年也有所積累，所以從第四年起，資產(chǎn)負(fù)債率開始降低，公司的資產(chǎn)負(fù)債比趨于合理。2.固定資產(chǎn)使用年限為10年，無殘值。3.無形資產(chǎn)使用年限為10年，無殘值。6.3現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表單位：萬元項目第一年第二年第三年第四年第五年1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：凈利潤25.67572.341,146.30863.192,542.92加：計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)折舊8.738.848.959.079.19無形資產(chǎn)攤銷9.009.009.009.009.00財務(wù)費用14.9518.3421.7325.1328.53存貨的減少（減：增加）-28.84-48.96-54.02-67.95-79.95經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（減：增加）-150.00-324.90-356.75-307.20-462.50經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減：減少）255.95385.88467.29783.961,010.87其他經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額135.46620.541,242.501,315.193,058.072、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動：債務(wù)轉(zhuǎn)為資本一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券融資租入固定資產(chǎn)3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況：現(xiàn)金的期末余額135.46620.541,242.501,315.193,058.07減：現(xiàn)金的期初余額-135.46620.541,242.501,315.19加：現(xiàn)金等價物的期末余額減：現(xiàn)金等價物的期初余額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額135.46485.07621.9772.691,742.87圖25注：公司發(fā)展前五年現(xiàn)金流量凈額不斷提高，特別是在第四年之后，產(chǎn)品成本進(jìn)一步降低，銷路擴(kuò)寬，品牌知名度提高，公司信譽(yù)良好，現(xiàn)金流量凈額提高更為顯著。7．附錄產(chǎn)品包裝基于C8051F單片機(jī)直流電動機(jī)反饋控制系統(tǒng)的設(shè)計與研究基于單片機(jī)的嵌入式Web服務(wù)器的研究MOTOROLA單片機(jī)MC68HC（8）05PV8/A內(nèi)嵌EEPROM的工藝和制程方法及對良率的影響研究基于模糊控制的電阻釬焊單片機(jī)溫度控制系統(tǒng)的研制基于MCS-51系列單片機(jī)的通用控制模塊的研究基于單片機(jī)實現(xiàn)的供暖系統(tǒng)最佳啟停自校正（STR）調(diào)節(jié)器單片機(jī)控制的二級倒立擺系統(tǒng)的研究基于增強(qiáng)型51系列單片機(jī)的TCP/IP協(xié)議棧的實現(xiàn)基于單片機(jī)的蓄電池自動監(jiān)測系統(tǒng)基于32位嵌入式單片機(jī)系統(tǒng)的圖像采集與處理技術(shù)的研究基于單片機(jī)的作物營養(yǎng)診斷專家系統(tǒng)的研究基于單片機(jī)的交流伺服電機(jī)運動控制系統(tǒng)研究與開發(fā)基于單片機(jī)的泵管內(nèi)壁硬度測試儀的研制基于單片機(jī)的自動找平控制系統(tǒng)研究基于C8051F040單片機(jī)的嵌入式系統(tǒng)開發(fā)基于單片機(jī)的液壓動力系統(tǒng)狀態(tài)監(jiān)測儀開發(fā)模糊Smith智能控制方法的研究及其單片機(jī)實現(xiàn)一種基于單片機(jī)的軸快流CO〈,2〉激光器的手持控制面板的研制基于雙單片機(jī)沖床數(shù)控系統(tǒng)的研究基于CYGNAL單片機(jī)的在線間歇式濁度儀的研制基于單片機(jī)的噴油泵試驗臺控制器的研制基于單片機(jī)的軟起動器的研究和設(shè)計基于單片機(jī)控制的高速快走絲電火花線切割機(jī)床短循環(huán)走絲方式研究基于單片機(jī)的機(jī)電產(chǎn)品控制系統(tǒng)開發(fā)基于PIC單片機(jī)的智能手機(jī)充電器基于單片機(jī)的實時內(nèi)核設(shè)計及其應(yīng)用研究基于單片機(jī)的遠(yuǎn)程抄表系統(tǒng)的設(shè)計與研究基于單片機(jī)的煙氣二氧化硫濃度檢測儀的研制基于微型光譜儀的單片機(jī)系統(tǒng)單片機(jī)系統(tǒng)軟件構(gòu)件開發(fā)的技術(shù)研究基于單片機(jī)的液體點滴速度自動檢測儀的研制基于單片機(jī)系統(tǒng)的多功能溫度測量儀的研制基于PIC單片機(jī)的電能采集終端的設(shè)計和應(yīng)用基于單片機(jī)的光纖光柵解調(diào)儀的研制氣壓式線性摩擦焊機(jī)單片機(jī)控制系統(tǒng)的研制基于單片機(jī)的數(shù)字磁通門傳感器基于單片機(jī)的旋轉(zhuǎn)變壓器-數(shù)字轉(zhuǎn)換器的研究基于單片機(jī)的光纖Bragg光柵解調(diào)系統(tǒng)的研究單片機(jī)控制的便攜式多功能乳腺治療儀的研制基于C8051F020單片機(jī)的多生理信號檢測儀基于單片機(jī)的電機(jī)運動控制系統(tǒng)設(shè)計Pico專用單片機(jī)核的可測性設(shè)計研究基于MCS-51單片機(jī)的熱量計基于雙單片機(jī)的智能遙測微型氣象站MCS-51單片機(jī)構(gòu)建機(jī)器人的實踐研究基于單片機(jī)的輪軌力檢測基于單片機(jī)的GPS定位儀的研究與實現(xiàn)基于單片機(jī)的電液伺服控制系統(tǒng)用于單片機(jī)系統(tǒng)的MMC卡文件系統(tǒng)研制基于單片機(jī)的時控和計數(shù)系統(tǒng)性能優(yōu)化的研究基于單片機(jī)和CPLD的粗光柵位移測量系統(tǒng)研究單片機(jī)控制的后備式方波UPS提升高職學(xué)生單片機(jī)應(yīng)用能力的探究基于單片機(jī)控制的自動低頻減載裝置研究基于單片機(jī)控制的水下焊接電源的研究基于單片機(jī)的多通道數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)基于uPSD3234單片機(jī)的氚表面污染測量儀的研制基于單片機(jī)的紅外測油儀的研究96系列單片機(jī)仿真器研究與設(shè)計基于單片機(jī)的單晶金剛石刀具刃磨設(shè)備的數(shù)控改造基于單片機(jī)的溫度智能控制系統(tǒng)的設(shè)計與實現(xiàn)基于MSP430單片機(jī)的電梯門機(jī)控制器的研制基于單片機(jī)的氣體測漏儀的研究基于三菱M16C/6N系列單片機(jī)的CAN/USB協(xié)議轉(zhuǎn)換器基于單片機(jī)和DSP的變壓器油色譜在線監(jiān)測技術(shù)研究基于單片機(jī)的膛壁溫度報警系統(tǒng)設(shè)計基于AVR單片機(jī)的低壓無功補(bǔ)償控制器的設(shè)計基于單片機(jī)船舶電力推進(jìn)電機(jī)監(jiān)測系統(tǒng)基于單片機(jī)網(wǎng)絡(luò)的振動信號的采集系統(tǒng)基于單片機(jī)的大容量數(shù)據(jù)存儲技術(shù)的應(yīng)用研究基于單片機(jī)的疊圖機(jī)研究與教學(xué)方法實踐基于單片機(jī)嵌入式Web服務(wù)器技術(shù)的研究及實現(xiàn)\t