板栗深加工可行性分析報告

PAGEPAGE521第一章項目概論一、項目概要1、項目名稱：山東綠潤食品有限公司板栗深加工項目2、建設性質：擴建3、項目建設單位、法人代表及所有制形式建設單位：山東綠潤食品有限公司法人代表：陳思所有制形式：股份公司4、項目建設地點、規(guī)模、期限及建設內容項目建設地點：莒南縣城西郊。見附圖1。項目建設規(guī)模：建筑工程面積25000平方米，年加工板栗1650噸（其中：甜心栗產品600噸，栗甘納豆制品1000噸，栗皮萃糖50噸）。項目建設期限：項目建設內容：新建現(xiàn)代化加工車間10000平方米，其中：甜新心栗加工車間3000平方米，栗甘納豆加工車間3000平方米，栗皮萃糖加工車間4000平方米；低溫庫2000平方米；成品及配件庫1000平方米；輔助生產車間（污水處理、動力、鍋爐等）2000平方米；廠區(qū)硬化5000平方米，廠區(qū)綠化5000平方米；引進韓國甜心栗加工生產線、栗甘納豆加工生產線及日本板栗紅衣元素萃取生產線各一條，購置生產設備和配套設備50臺套。6、項目申報單位及法人代表（負責人）申報單位：山東綠潤食品有限公司法人代表：陳思7、投資規(guī)模與資金構成本項目總投資為5078.8萬元。其中：固定資產投資為4278.8萬元，鋪底流動資金為800萬元。在固定資產投資中，土建工程投資1218萬元，占固定資產投資的比例為28.5%；設備和安裝工程費用2743.9萬元，占固定資產投資比例為64.1%；預備費為316.9萬元，占固定資產投資比例為7.4%。8、資金籌措方案本項目投資5078.8萬元中,申請國家農業(yè)綜合開發(fā)投資參股經營項目扶持資金2000萬元，公司自籌資金3078.8萬元。9、項目技術經濟指標項目建設期10個月，經濟效益計算期12年（含建設期）。在經濟效益計算期內，項目生產期銷售總收入年平均10500萬元，項目總成本費用年平均為8015萬元，利潤總額為1804.6萬元，稅后利潤為1209.1萬元?？鄢鸷蟮睦麧櫈?027.7萬元。全部投資稅后財務內部收益率為29.7%，財務凈現(xiàn)值為4746.8萬元（基準收益率＝10％），全部投資所得稅后靜態(tài)投資回收期為4.3年（含建設期）。全部投資稅前財務內部收益率為43.1%，財務凈現(xiàn)值為8263萬元（基準收益率＝10％），全部投資所得稅前靜態(tài)投資回收期為3.4年（含建設期）。項目盈虧平衡點為31.4%。項目的財務內部收益率均大于行業(yè)基準收益率，財務凈現(xiàn)值均大于零。通過盈虧分析和敏感性分析，該項目的風險較低。因此，該項目在財務上是可行的。項目主要技術經濟指標見表1-1。10、項目輻射范圍及帶動能力項目建成達產后，企業(yè)可帶動當?shù)?萬畝板栗加工和銷售問題，直接受益農戶達12000余戶，農民人均純收入增加500元以上；新增企業(yè)就業(yè)崗位300個，并帶動3000人從事板栗加工及服務業(yè)。二、可行性研究報告編制依據(jù)本項目編制主要依據(jù)如下：1、國家農業(yè)綜合開發(fā)辦公室關于《國家農業(yè)綜合開發(fā)多種經營項目可行性研究報告編寫大綱》的通知。2、國家農業(yè)綜合開發(fā)投資參股經營試點管理暫行辦法。3、國家“十五”社會經濟發(fā)展計劃關于發(fā)展農產品加工業(yè)的規(guī)定；4、國務院辦公廳《關于促進農產品加工業(yè)發(fā)展的意見》；5、農業(yè)部優(yōu)勢農產品建設規(guī)劃；6、山東省農產品加工業(yè)與優(yōu)勢農產品產業(yè)帶發(fā)展規(guī)劃；7、臨沂市國民經濟與社會發(fā)展“十五”計劃及2010年遠景目標綱要；8、莒南縣國民經濟與社會發(fā)展“十五”計劃及2010年規(guī)劃綱要；9、山東綠潤食品有限公司發(fā)展規(guī)劃；10、山東省農業(yè)綜合開發(fā)辦公室、山東省財政廳魯農開辦字[2004]51號文件；11、國家現(xiàn)行財務、會計制度及項目建設評價方法與參數(shù)；12、項目承辦單位提供的氣象、水文、環(huán)保等基礎資料。三、綜合評價和論證結論1、綜合評價該項目由企業(yè)自愿申報，屬于農業(yè)綜合開發(fā)產業(yè)化經營項目扶持的范疇。項目為板栗深加工項目，其建設符合國家產業(yè)政策和行業(yè)規(guī)劃，也是當?shù)卣咧С值闹攸c。發(fā)展板栗加工，當?shù)仄鸩捷^早，具有資源優(yōu)勢和產業(yè)基礎，是擴大出口的重點。項目建設對促進當?shù)剞r業(yè)結構調整、帶動農民增收及經濟發(fā)展具有重要作用。該項目基地選建在優(yōu)勢產區(qū)，加工廠址選擇合理，項目所選建設地點及所在地的自然、資源、社會經濟條件能夠滿足項目建設需要，項目建設內容符合地方發(fā)展政策及規(guī)劃，建設用地落實，交通、水、電、通訊等基礎條件和配套設施齊全，建設條件具備。項目建設規(guī)模經濟合理，產品工藝技術和生產設備先進適用，科技含量高；主營產品甜心栗產品、栗甘納豆制品、栗皮萃糖是國際專利產品，達到國際先進水平，產品的近遠期國際市場十分緊俏，競爭優(yōu)勢顯著，利用企業(yè)已有的銷售網絡體系和品牌知名度，產品產銷率將達到98以上。項目所在地板栗面積達30萬畝，項目企業(yè)與農戶通過簽訂購銷合同和服務合同，原材料供應有保證，同時與板栗種植農戶建立了穩(wěn)定、合理的利益聯(lián)結機制，帶動農民增收。項目建設符合環(huán)保和農業(yè)可持續(xù)發(fā)展要求，環(huán)保措施可行。項目投資估算科學，投資結構合理，自籌資金來源有保證，資金方案可行。項目預期財務效益較好，風險較小，投資利潤率、投資利稅率、財務內部收益率高于同行業(yè)基準收益率。項目建設能夠實現(xiàn)企業(yè)增效、農民增收和國有資產保值增值。公司為國家農業(yè)綜合開發(fā)辦公室確定的國家農業(yè)產業(yè)化重點龍頭企業(yè)，且為依法注冊、具有獨立公司法人的股份制企業(yè)。企業(yè)1994年成立以來，盈利能力持續(xù)增長，現(xiàn)有總資產規(guī)模2.07億元，固定資產1.2億元。2004年銷售收入2.5億元利稅3800出口創(chuàng)匯1900萬美元。企業(yè)財務狀況良好，資產負債率51%，資金自籌能力較強，企業(yè)資信較好，為AAA和AA+級信用企業(yè)。企業(yè)建立了現(xiàn)代企業(yè)制度，管理模式和運營機制先進，人員結構合理，企業(yè)法人信譽好，具備與完成項目建設和經營相適應的經營管理能力。2、論證結論經綜合評價表明，該項目符合投資參股經營項目立項條件和項目法人單位條件。項目可行。四、存在問題與建議1、存在問題項目產品加工設備、工藝、技術較為先進，科技含量高，由此，項目建設面臨的主要問題是一線崗位職工的技術提升問題。2、建議在項目實施過程中和項目建成后，加強員工技術培訓，同時加強原料基地農民培訓，提高技術水平。

表1-1主要技術經濟指標表序號指標名稱單位內容、數(shù)量備注1生產（建設）規(guī)模M2141001.1新建甜心栗加工車間M230001.2新建栗甘納豆加工車間M230001.3新建栗皮萃糖加工車間M240001.4新建成品倉庫M210001.5新建低溫庫M220001.6新建化驗室M21001.7新建動力車間M23001.8新建鍋爐房M22001.9其他M25001.10深水井眼21.11供水塔個11.12甜心栗加工流水線條11.13栗甘納豆加工流水線條11.14栗皮萃糖加工流水線條11.15引進專有技術和配套技術項21.16引進板栗新品種個31.17推廣板栗栽培新技術萬畝11.18帶動板栗基地面積萬畝31.19年培訓農民人次100002產品方案2.1甜心栗噸6002.2栗甘納豆噸10002.3栗皮萃糖噸50

表1-1主要技術經濟標表（續(xù)）序號指標名稱單位內容、數(shù)量備注3項目定員人3003.1其中：管理人員人253.2專業(yè)技術人員人63.3生產技術工人人2694.總投資萬元5078.8含鋪底流動資金4.1固定資產投資萬元4278.84.1.1建設工程投資萬元12184.1.2設備與安裝工程投資萬元2743.94.1.預備費萬元316.94.2建設期利息萬元4.3鋪底流動資金萬元8005經濟效益5.1年銷售收入萬元105005.2年總成本（100%負荷）萬元80155.3年稅金總額萬元680.45.4年利潤總額萬元1804.6其中：稅后利潤總額1209.15.5固定資產投資利稅率%58.15.6投資回收期（所得稅前，靜態(tài)）年3.4含建設期5.7投資回收期（所得稅后，靜態(tài)）年4.3含建設期5.8財務內部收益率（所得稅前）%43.15.9財務內部收益率（所得稅后）%29.75.10投資利潤率（ROI）%35.5

第二章項目背景及必要性一、項目背景1、該項目符合產業(yè)政策中共中央《關于國民經濟和社會發(fā)展第十個五年計劃綱要》中提出，加快農業(yè)和農村經濟結構調整，發(fā)揮各地農業(yè)比較優(yōu)勢，合理調整農業(yè)生產的區(qū)域布局，發(fā)展特色農業(yè)，形成規(guī)?；?、專業(yè)化生產格局，大力促進農業(yè)產業(yè)化經營，實現(xiàn)我國農業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。中央《關于促進農民增加收入若干政策的意見》和國務院辦公廳《關于促進農產品加工業(yè)發(fā)展的意見》明確提出，農產品加工業(yè)是我國農業(yè)產業(yè)化鏈條中重要一環(huán)，是實現(xiàn)農業(yè)增效、農產品加工增值、農民增收的重要保證，是全面建設農村小康社會的突破口，大力發(fā)展農產品加工業(yè)是加快實現(xiàn)我國農業(yè)現(xiàn)代化的戰(zhàn)略舉措。在山東省、臨沂市及莒南縣制訂的“十一五”發(fā)展計劃綱要中，已對農產品加工產業(yè)的發(fā)展做出了戰(zhàn)略規(guī)劃和布局，制訂了扶持政策。山東綠潤食品有限公司是魯東南乃至我國規(guī)模最大、影響力最強的板栗精深加工企業(yè)，2004年，被國家農業(yè)綜合開發(fā)辦公室確定為國家農業(yè)產業(yè)化重點龍頭企業(yè)。公司所在地莒南縣，位于我國魯東南山區(qū)，是板栗水產的優(yōu)勢產區(qū)，板栗面積已發(fā)展到30多萬畝。公司依托當?shù)刎S富的資源優(yōu)勢，開發(fā)和培植板栗生產出口基地，發(fā)展板栗精深加工產品，積極開拓國際市場，與農戶結成風險共擔、利益均沾的共同體，不僅增加了農民收入，而且還形成了“公司+基地+農戶”的產業(yè)化經營模式，直接帶動板栗基地3萬畝，涉及農戶2萬戶，對促進區(qū)域農業(yè)產業(yè)結構調整、經濟發(fā)展、農民增收及產業(yè)化經營發(fā)揮了重要作用。由此，公司板栗深加工項目符合國家產業(yè)政策，也符合當?shù)匕l(fā)展規(guī)劃要求。2、該項目符合行業(yè)規(guī)劃要求從行業(yè)發(fā)展規(guī)劃看，該項目以規(guī)?；_發(fā)、標準化生產、產業(yè)化經營、國際化發(fā)展為根本要求，符合板栗市場和板栗產品加工產業(yè)發(fā)展趨向。針對國際市場需求，以板栗深加工專利技術為支撐，新建板栗深加工項目，開發(fā)板栗加工新產品，進一步擴大公司板栗加工能力，一方面可以增強企業(yè)生產經營規(guī)模和競爭力，搶占高端市場，擴大產品出口，提高企業(yè)和產品知名度，滿足國內外市場需求；另一方面，可以推動區(qū)域板栗產業(yè)向區(qū)域化、規(guī)?；?、產業(yè)化、國際化發(fā)展，引導農民發(fā)展科技含量高、營養(yǎng)、安全、無污染的綠色板栗，提高板栗產品的附加值，擴大出口創(chuàng)匯，實現(xiàn)農業(yè)國際化和可持續(xù)發(fā)展。3、該項目符合國家農業(yè)綜合開發(fā)投資參股經營的條件從國家農業(yè)綜合開發(fā)投資參股經營的條件看，該項目符合國家農業(yè)綜合開發(fā)投資參股經營試點管理暫行辦法的要求。其一，公司符合國家投資參股經營條件。項目建設單位——山東綠潤食品有限公司，成立于1994年7月，是一家股份制民營企業(yè)，也是國家農業(yè)綜合開發(fā)辦公室確定的產業(yè)化龍頭企業(yè)。該企業(yè)占地22萬平方米，建筑面積8萬平方米，是我國最大的一處板栗加工企業(yè)，年加工各類板栗制品1.2萬噸。公司建立了現(xiàn)代企業(yè)制度，并在全國主要板栗產區(qū)設有4處加工廠，50多處鄉(xiāng)鎮(zhèn)加工點，在北京、上海、沈陽、深圳、青島設有5家分公司，天津、大連、哈爾濱、濟南、杭州、廣州、廈門、武漢、南京、無錫、寧波等30個辦事處。公司已通過ISO9000國際質量體系認證和HACCP認證。銀行信用等級為“AA+”級、被臨沂市商檢局評為AA級、臨沂市工商局命名為“2004-2005年度市級免檢企業(yè)”。公司注冊資本2000萬元，2004年公司總資產2.07億元，固定資產1.2億元，實現(xiàn)銷售收入2.5億元，利稅3800萬元，出口創(chuàng)匯1900萬美元，資產負債率51%，連續(xù)多年公司投資利潤率保持在30%以上增長水平，公司財務狀況符合國家農業(yè)綜合開發(fā)投資參股經營的試點要求。其二，項目具有產業(yè)基礎。項目所在地莒南縣是一個近海臨港的新興城市，位于魯東南蘇魯兩省交界金三角地帶，東與新亞歐大陸橋東橋頭堡日照港相鄰，西靠全國著名的臨沂批發(fā)大市場，南與亞歐大陸橋頭堡連云港毗鄰，項目區(qū)位優(yōu)勢顯著。項目區(qū)內，板栗資源豐富，板栗基地面積已達30萬畝，且加工企業(yè)集中，已初步形成加工產業(yè)群，可形成加工優(yōu)勢互補。另外，莒南縣是國家農業(yè)綜合開發(fā)縣，區(qū)內建有國家農業(yè)綜合開發(fā)土地治理項目及多種經營項目，可形成優(yōu)勢疊加，相互促進共同發(fā)展的格局。再是公司形成了較為完善的產業(yè)化經營體系。已建設板栗基地3萬畝，與農戶結成了利益聯(lián)結機制，為公司板栗產品加工提供了原料保證。同時，還在北京密云、湖北羅田等省份建立了板栗生產加工基地。產品銷售網絡體系健全，產品主要銷往國際市場（日本），產銷率達98%以上。二、項目區(qū)農業(yè)產業(yè)化經營現(xiàn)狀項目區(qū)是以板栗為重點的干果基地。板栗基地集中連片，規(guī)模大，科技含量高，標準化生產水平高，特色鮮明。目前，莒南縣板栗基地面積已發(fā)展到30萬畝。其中，綠潤食品公司建立基地3萬畝。以板栗為原料進行產品加工的較大型企業(yè)有2家，其中以綠潤食品公司加工規(guī)模、能力、產品科技含量最高。為推進項目區(qū)板栗產業(yè)化發(fā)展，以綠潤食品公司為龍頭，已建立起公司+農戶的板栗產業(yè)化發(fā)展模式。目前，正在構建有綠潤食品公司牽頭，由眾多農戶參與的出口板栗產業(yè)協(xié)會，擬把項目區(qū)建成板栗出口加工產業(yè)區(qū)。三、項目建設的必要性建設該項目，對探索國家農業(yè)綜合開發(fā)投資參股經營、實現(xiàn)國有資產保值增值、帶動農業(yè)產業(yè)結構調整、增加農民收入、推進農業(yè)產業(yè)化加快發(fā)展具有重要作用。1、項目實施后將促進當?shù)剞r業(yè)結構優(yōu)化調整和升級莒南縣是山東重要的干果基地，特別是板栗資源豐富，是我國板栗出口的優(yōu)勢產區(qū)。多年來，由于農產品加工鏈條短，技術相對落后，板栗深加工轉化沒有形成產業(yè)增值鏈，多以原料產品出口日本等國際市場，板栗附加值增值低。近年來，隨著以綠潤食品公司為龍頭的加工企業(yè)的帶動，當?shù)匕謇跫庸ひ殉醪叫纬杉庸ゆ湕l，對產品附加值提升產生了重要作用。但總體加工規(guī)模與板栗生產規(guī)模不適應，不僅使板栗產業(yè)增值優(yōu)勢沒能充分發(fā)揮，也在一定程度上影響了農業(yè)結構調整和優(yōu)化升級的進程。目前，項目所在地莒南及周邊的臨沂市、日照市，正在進行新一輪農業(yè)產業(yè)結構優(yōu)化調整。隨著該項目的實施，板栗加工規(guī)模擴大，加工產品科技含量提升，板栗加工品的附加值顯著提高，必將進一步促進板栗生產基地的建設和發(fā)展，由此將形成以市場為導向、以農產品加工龍頭企業(yè)為帶動的農業(yè)結構調整和優(yōu)化升級的新格局，從而促進農產品區(qū)域優(yōu)化布局和優(yōu)勢農產品生產基地建設，延長加工鏈，實現(xiàn)加工與基地建設、結構調整的結合。2、有利于改變當前農業(yè)產業(yè)規(guī)?；?、集約化、標準化、外向化、組織化水平過低的問題。當前，從我國農業(yè)發(fā)展的整體水平看，在在由傳統(tǒng)型、原料性、粗放型、分散性農業(yè)向規(guī)?；?、集約化、標準化、外向型農業(yè)轉化，也是農業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展的必然要求。當前，莒南縣農業(yè)產業(yè)“五化”水平還較低，在一定程度上已成為促進農業(yè)增效、農民增收的主要問題。從當?shù)剞r業(yè)產業(yè)化建設實踐看，提高其“五化”水平，通過有優(yōu)勢的龍頭企業(yè)帶動是有效途徑。該項目實施后，通過龍頭企業(yè)帶動，必將形成以板栗為重點的優(yōu)勢產品向區(qū)域化、規(guī)?；?、集約化、標準化、外向型方向發(fā)展，加快農業(yè)產業(yè)化建設，加快形成以企業(yè)為龍頭，公司與基地農戶結合的產業(yè)化發(fā)展機制，從而促進“三農”統(tǒng)籌發(fā)展，實現(xiàn)農業(yè)增效、農民增收、產業(yè)增值。3、有利于擴大企業(yè)規(guī)模，提高企業(yè)競爭力本項目以專利技術為支撐，開發(fā)國際市場上緊缺的板栗精深加工功能性新產品。企業(yè)對其新產品的開發(fā)，不僅增加了企業(yè)產品的品種，有利于緩解產品供需矛盾，提高新產品的市場份額，還擴大了企業(yè)生產規(guī)模，有利于提高企業(yè)的整體競爭力。4、有利于實現(xiàn)國有資本的保值增值，增加國民生產總值，促進當?shù)刎敹愂杖牒徒洕l(fā)展該項目為國有資本參股經營項目。項目建成達產后，年新增板栗深加工產品1650噸，其中加工甜心栗產品600噸，栗甘納豆制品1000噸，栗皮萃糖50噸?？墒鬼椖克诘剀炷峡h新增國民生產總值（GDP）3845萬元，新增稅金1275.9萬元，稅后利潤1209.1萬元，不僅有力地支持當?shù)刎斦杖牒徒洕陌l(fā)展，而且還可使每股資本利潤達到0.24元，實現(xiàn)參股國有資本的保值增值。5、有利于帶動相關產業(yè)發(fā)展，提供勞動就業(yè)崗位該項目的實施，可帶動當?shù)剡\輸業(yè)、食品業(yè)、包裝業(yè)等相關產業(yè)的發(fā)展，可直接或間接提供勞動就業(yè)崗位3000人以上，而且?guī)酉嚓P產業(yè)經濟效益的提高，對當?shù)亟洕l(fā)展、勞動就業(yè)、農民增收等具有重要促進作用。四、項目產業(yè)關聯(lián)度分析該項目建設后，上與日本、韓國等國際合作伙伴關聯(lián)，下關聯(lián)國內相關企業(yè)及當?shù)匕謇趸厣a。1、項目實施后，項目加工產品為日本、韓國企業(yè)全部訂購，項目產品市場化，加快企業(yè)國際化山東綠潤食品有限公司與日本大和通商株式會社、新生食品、日本海聯(lián)、石光商社、東海淀粉等株式會社、韓國泰奉株式會社為國際貿易合作伙伴。多年來，該公司所產的板栗等產品全部由其訂購。該項目所采用的專利技術，是由本公司與日本合作形成的專利技術，并在日本申請技術專利。項目采用該專利技術，生產國際市場上緊缺的板栗深加工產品。根據(jù)與日本公司的契約，該加工產品由日本公司全部簽約訂購。同時，隨著該項目的實施，也必將進一步加強與日本、韓國等相關企業(yè)的合作和貿易往來，由此將加快公司的國際化進程。2、項目實施后，項目龍頭企業(yè)綠潤食品公司直接與板栗基地關聯(lián)，將加快帶到產業(yè)基地建設本項目是以板栗為原料的精深加工項目，項目實施后，板栗原料產品將直接來自莒南板栗基地、北京密云板栗基地及湖北羅田板栗基地，由此將帶動板栗基地產業(yè)化建設和發(fā)展，形成板栗優(yōu)勢產區(qū)，最終形成與加工龍頭企業(yè)具有利益關系的產業(yè)鏈，促進板栗種植——加工——精深加工——國內外市場良性循環(huán)，實現(xiàn)企業(yè)與產業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。3、項目實施后，將促進農村小康社會的全面建設全面建設小康社會，關鍵在農村經濟發(fā)展，難點在農民收入增長。本項目實施后，將可以以龍頭企業(yè)為產業(yè)龍頭，改變現(xiàn)有的農業(yè)生產模式，采取企業(yè)化管理、規(guī)?；洜I、標準化生產、社會化服務的形式，使原有的小生產分散經營狀態(tài)變?yōu)樯鐣拇笊a狀態(tài)，使企業(yè)和農業(yè)有機融為一體，建立起以市場為導向，帶動眾多農戶參與的大農業(yè)產業(yè)體系，加快實現(xiàn)板栗生產產業(yè)化，農民收入增加，促進農村小康社會的全面建設。初步概算，項目建成后，項目區(qū)關聯(lián)農民人均可增加收入500元。

第三章建設條件一、項目區(qū)概況1、地理位置及區(qū)域范圍項目區(qū)位于莒南縣城西郊，嵐?jié)繁眰鹊闹攸c工業(yè)開發(fā)新區(qū)，緊鄰嵐?jié)?、兗石鐵路及莒新公路，東距日照石臼港口50公里，嵐山港口30公里，距青島、連云港兩重點大港僅270KM和90KM。2、自然資源狀況地形地貌。項目區(qū)屬于丘陵地區(qū)。山丘面積占79％，平原面積占21％形。氣候條件。項目區(qū)屬暖溫帶半濕潤大陸性氣候，氣候溫和、光照充足、熱量豐富、雨熱同期、四季分明。年平均氣溫12.1℃，日照時數(shù)2660小時，日照百分率62％，太陽輻射總量127.3千卡/平方厘米；年大于和等于0℃的積溫為4770℃，大于和等于10℃的積溫3420℃，無霜期183天；多年平均降雨量為873毫米水資源條件。項目區(qū)水資源充足，年降水量近1000mm，境內有大中小型水庫171座，其中大中型水庫4座，總儲水量5．5億立方米，可滿足工農業(yè)和生活用水需求。土壤條件。項目區(qū)土壤主要山地土壤。平原地區(qū)為褐土。山地丘陵地適宜板栗產業(yè)發(fā)展。4、社會經濟狀況項目所在地莒南縣總面積1752平方公里，其中山丘面積占79%，平原面積占21%，耕地面積109萬畝，現(xiàn)轄18個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，938個行政村居，99萬人口。農業(yè)資源優(yōu)勢明顯。特別是花生、板栗、茶葉、大櫻桃、蘋果、桑蠶、黃煙等特產聞名全國，先后被命名為“中國花生之鄉(xiāng)”、“中國板栗之鄉(xiāng)”、“中國茶葉之鄉(xiāng)”、“中國蘋果之鄉(xiāng)”“中國柳編藝術之鄉(xiāng)”和“中國石雕藝術之鄉(xiāng)”，同時，還是國家規(guī)定的無動物疫病區(qū)，國家出口豬肉、出口兔肉標準化示范區(qū)，花生、板栗、肉類出口位居全國前列。另外，工業(yè)門類齊全，現(xiàn)已形成以輕工、紡織、化工、機械、建材、食品、工藝美術等產業(yè)為骨干，以綠潤集團、春園集團、宇達集團等19家大中型企業(yè)為代表的新型工業(yè)化體系。全縣各類市場達120處，大型超市、連鎖經營、物流配送等現(xiàn)代流通企業(yè)達30多家，年交易額10多億元。經濟發(fā)展的外向度不斷提高，全縣已形成食品、柳編、石雕石刻、服裝紡織等六大出口創(chuàng)匯產業(yè)，出口產品達30大系列、1000多個品種，全縣有自營進出口權的企業(yè)達到123家。2003年，全縣完成國民生產總值63.09億元，同比增長17.2%，三次產業(yè)結構比例為197.:42.5:37.8；全社會固定投資19.74億元，增長55.7%；社會消費品零售總額14.73億元，增長15.8%；地方財政收入2.19億元，增長16.1%；城鎮(zhèn)居民人均可支配收入5664元，增長9.8%；農民人均純收入2796元，增長6.8%。5、項目關聯(lián)產業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀項目所在地莒南縣，現(xiàn)有板栗面積30萬畝。與項目相關聯(lián)的信息服務、批發(fā)市場、運輸?shù)劝l(fā)展較快，正處于快速發(fā)展時期。隨著本項目的建設，必將帶動板栗產業(yè)及其相關產業(yè)的發(fā)展。6、項目建設地點的選擇項目建設地點選擇在原廠區(qū)內，具有交通、水、電、訊等有利條件，原料及產品運輸方便。同時，可以實行上下游加工產業(yè)的集中和優(yōu)勢疊加。二、項目實施的有利條件1、政策環(huán)境發(fā)展板栗精深加工，是國家、行業(yè)、地方產業(yè)政策所大力倡導和支持的。特別是近年來隨著當?shù)剞r業(yè)內部結構的優(yōu)化調整，各級政府已把農產品加工龍頭企業(yè)建設作為帶動結構調整、農民增收、增加地方財政收入的重要措施。該項目建設的政策環(huán)境十分有利。2、資源優(yōu)勢綠潤公司已有和正在建設的板栗基地3萬畝。莒南縣已發(fā)展板栗面積30萬畝。由此可以看出，項目所在地的資源優(yōu)勢十分顯著，原料供應有保證。3、市場優(yōu)勢該項目產品是國際市場緊缺的功能性新產品，產品近遠期市場前景看好。同時，綠潤公司經過幾年的發(fā)展，現(xiàn)已擁有70多家國外客戶，國內設有30個辦事處，銷售網絡遍布國內外。該項目產品可依托公司現(xiàn)已形成的國內外穩(wěn)固的銷售網絡體系，保障產品的順利銷售和市場競爭力。4、科技開發(fā)能力公司現(xiàn)有員工3500人，其中專業(yè)技術人員80人。公司設有專門的新產品研發(fā)機構。多年來，圍繞新產品開發(fā)，公司已研發(fā)出一批板栗加工新產品、新技術及技術專利，并與國內著名高等院校、日本、韓國有關企業(yè)的技術部門加強研發(fā)合作?？萍奸_發(fā)能力較強。5、基礎設施條件山東綠潤食品有限公司占地22萬平方米，建筑面積8萬平方米，目前是我國最大的一處板栗加工企業(yè)，年加工各類板栗制品1.2萬噸?，F(xiàn)在全國主要板栗產區(qū)設有四處加工廠，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)設有50多處加工點，在國內設有30個辦事處。公司通過了ISO9000、HACCP等國際質量體系認證，與日本、韓國等企業(yè)建立貿易合作伙伴關系。公司的基礎設施條件較好。對實施該項目提供了基礎保證。三、項目主要障礙因素及解決方案1、主要障礙因素該項目產品加工設備、工藝、技術較為先進，科技含量高，但面臨一線崗位員工技術提升問題。2、解決方案在項目實施過程中和項目建成后，及早加強員工技術培訓；同時，加強公司板栗原料基地農民培訓，提高技術水平。

第四章建設單位基本情況一、建設單位概況項目建設單位為山東山東綠潤食品有限公司。公司成立于1994年7月，是一家建立現(xiàn)代企業(yè)制度的股份制企業(yè)。公司占地22萬平方米，建筑面積8萬平方米。主要從事板栗及各種蔬菜等農副產品的儲藏與加工，是我國最大的一處板栗加工企業(yè)，年加工各類板栗制品1.2萬噸?，F(xiàn)在全國主要板栗產區(qū)設有四處加工廠，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)設有50多處加工點，在國內設有北京、上海、沈陽、深圳、青島五家分公司，天津、大連、哈爾濱、濟南、杭州、廣州、廈門、武漢、南京、無錫、寧波等30個辦事處。公司于2000年12月通過ISO9000國際質量體系認證，2003年12月通過HACCP認證。目前，公司正在進行有機食品認證。公司2002至2003年，連續(xù)兩年被農業(yè)銀行授予“AAA”級信用企業(yè)；被臨沂市商檢局評定為A類企業(yè)。2004年，被農業(yè)銀行授予“AA+”級信用企業(yè)，被臨沂市商檢局評為AA類企業(yè)，被臨沂市工商局命名為“2004-2005年度市級免檢企業(yè)”。2004年，公司實現(xiàn)銷售收入2.5億元，利稅3800萬元，出口創(chuàng)匯1900萬美元，被國家開發(fā)辦列為國家農業(yè)產業(yè)化重點龍頭企業(yè)。二、研發(fā)能力公司現(xiàn)有員工3500人，其中專業(yè)技術人員80人，管理人員240人。公司設有專門的新產品研發(fā)機構，專門負責新產品的開發(fā)與研究，并于2001年成立板栗食品研究所。研究所人員由一批食品工程專業(yè)技術人員組成。多年來，圍繞新產品開發(fā)，公司加大了投入。目前，公司已研發(fā)出一批板栗加工新產品，形成一批專有技術，有幾項板栗加工科技成果獲得市級星火計劃獎，有幾個項目正在申報國家科技進步獎，與日本客戶共同開發(fā)的開口笑栗已在日本、韓國注冊了專利。為提高產品的科技含量和產品國際市場競爭力，公司加強了與全國著名高等院校、國內外食品研究隊伍的合作，建立了密切聯(lián)系。公司與日本、韓國企業(yè)間的技術研發(fā)合作，已獲得2項技術專利。三、企業(yè)財務狀況山東綠潤食品有限公司成立于1994年7月，企業(yè)注冊資本2800萬元。2004年企業(yè)總資產2.07億元，固定資產1.2億元，實現(xiàn)銷售收入2.5億元，利稅3800萬元，出口創(chuàng)匯1900萬美元，資產負債率為51%。近5年來，企業(yè)利潤以年倍增速度增長，2004年公司銷售利潤率達到18%。公司財務狀況詳見企業(yè)財務資產負債表和收益表。

第五章市場分析與營銷方案一、市場分析1、產品市場供求現(xiàn)狀板栗又名栗子，是深受世人歡迎的營養(yǎng)價值極高的一種干果食品，被譽為大自然天生的“木本糧食”，“孝敬上品”。不僅具有極高的食用價值，而且還具有很高的藥用價值。唐代醫(yī)學名家孫思貌曾說，“栗，腎之果也，腎病宜食之；生食治腰”。中醫(yī)認為，栗具有健脾止瀉、補腎強筋、活血止血等功效。由于板栗及其加工品的功能性價值，市場一直十分看好。從國際市場來看，由于板栗主產于我國，山東魯中南山區(qū)又是優(yōu)勢產區(qū)，板栗及其加工產品，是國際市場十分緊俏而又青睞的產品。本項目加工的甜心栗、栗甘納豆、栗皮萃糖產品，是板栗的精深加工品，更是功能性食品，營養(yǎng)價值極高。從產業(yè)比較分析，本項目加工產品在國際市場比較上屬于勞動密集型產業(yè)，不適宜資本雄厚、技術密集及科技生產力水平高的發(fā)達國家發(fā)展，國外在該產品領域的企業(yè)和市場份額較小。加上我國板栗資源的優(yōu)勢，在加入WTO后的市場下，我國板栗加工產品的國際比較優(yōu)勢十分顯著。從山東綠潤食品公司長期從事板栗加工產品國際貿易情況看，板栗及其加工產品有很強的市場優(yōu)勢，特別是日本、韓國市場需求量大，需求加工品種多，而市場供不應求。以日本市場為例，近年來，日本每年進口的板栗制品以20%的速度遞增。為滿足緊缺的市場需求，日本大和通商株式會社、新生食品和日本海聯(lián)、石光商社、東海淀粉等株式會社、韓國泰奉株式會社先后與山東綠潤食品有限公司結成板栗加工品貿易合作伙伴關系。從國內市場方面看，板栗加工品市場需求量不斷增加，特別是北京、上海等大城市及沿海城市的銷量逐年上升，呈現(xiàn)出良好的發(fā)展勢頭。近年來，公司所加工的板栗產品，上市率達到100%，市場供不應求。該項目新加工品種的開發(fā)，國內市場需求潛力大。2、產品市場前景分析該項目加工的板栗產品，是以韓國板栗品種和其他板栗為原料進行的深加工產品。板栗原料基地采取規(guī)?；_發(fā)、標準化生產、產業(yè)化經營的模式和機制，加工按照IS09000及HACCP質量管理體系，該加工產品的市場前景廣闊。從山東綠潤食品公司近年來客戶訂單需求分析，近年來，公司客戶需求量每年以翻番的速度遞增。以開口笑栗產品為例，2001年開發(fā)成功后，客戶當年定單為100噸，2002年猛增至1200噸，2003年達到2000多噸，2004年的產品訂單達到近4000噸。栗甘露煮產品近年來訂單也逐年增長，由2002年的600噸，增長到2004年的1500噸。該項目中的栗皮萃取保健元素項目，目前已有日本某大型企業(yè)提前訂購，預計中、美、日市場總需求量每年將超過萬噸。由此，該項目產品市場前景廣闊。3、項目產品的市場競爭優(yōu)勢該項目主要產品是板栗精深加工產品，具有顯著的市場競爭優(yōu)勢。一是產品原料來源于公司的生產基地和全國著名板栗優(yōu)勢產區(qū)，原料供應可靠，質量有保障。二是價格優(yōu)勢。當?shù)刭Y源豐富，勞動力低廉，加上多年的管理經驗，可有效地控制各生產加工過程，產品成本會得到有效控制。因此，在價格方面有絕對優(yōu)勢。三是技術及質量優(yōu)勢。公司有多年的板栗加工經驗，并已取得了一批成果。如公司生產的大和開口笑栗，在日本已經申請了專利；栗皮萃取的保健元素，能調節(jié)人體血糖、降低血壓，對人體健康有極好作用，此項技術已在日本申報了專利，所用技術在日本被稱為“領先二十一世紀的先進技術”，計劃明年在美國和中國同時申請專利保護。四是規(guī)模優(yōu)勢。該項目建設規(guī)模大，加之與企業(yè)原有規(guī)模疊加，具有較大的規(guī)模優(yōu)勢。五是市場網絡優(yōu)勢。公司經過幾年的發(fā)展，現(xiàn)已擁有70多家國外客戶，國內設有30個辦事處，銷售網絡遍布國內外。該項目依托公司多年來形成的國內外穩(wěn)固的銷售網絡體系和技術優(yōu)勢，可保證產品的順利銷售和市場競爭力。二、產品生產及銷售方案1、產品市場定位根據(jù)本項目產品的性能和市場前景需求分析，本項目產品主要定位于高端市場和國際市場，并以日本和韓國為主；預計產品上市率100%，其中內銷占10%，外銷占90%。2、生產規(guī)模及預期銷售目標本項目建成達產后，平均年產板栗精深加工品1650噸，其中甜心栗產品600噸，栗甘納豆制品1000噸，栗皮萃糖50噸，產品全部進入市場銷售。該產品屬高技術含量、高附加值產品，有較高的利潤，為提高企業(yè)競爭力和市場占有份額，擬定本項目產品擬定位于高端國際市場，銷售平均價格為每噸6.36萬元。三、銷售策略和營銷模式1、營銷方針堅持市場第一，信譽第一，強化品牌培育，實施名牌戰(zhàn)略，以高端產品帶動銷售，搶占國際產品市場銷售的制高點的方針，開拓市場，擴大規(guī)模，提高效益；堅持在外銷訂單的基礎上，積極開拓國際市場，提高國際市場的占有份額。2、營銷模式公司借助于日本大和通商株式會社、新生食品、日本海聯(lián)、石光商社、東海淀粉等株式會社、韓國泰奉株式會社等在國內外構建的市場體系和銷售網絡經銷，產品營銷有可靠保障。四、銷售隊伍和銷售網絡多年來，公司在日本、韓國及國內30多個城市設立了營銷網點，已形成和組建了80多人的銷售隊伍，營銷組織體系健全，營銷網絡完備。

第六章項目建設方案一、建設內容和規(guī)模該項目新建工程總面積25000平方米，購置生產設備和配套設施50臺套，年加工板栗1650噸（其中：甜心栗產品600噸，栗甘納豆制品1000噸，栗皮萃糖50噸）。二、項目規(guī)劃和布局項目規(guī)劃于莒南縣縣城西郊原廠區(qū)內，位于嵐?jié)繁眰?，按加工車間、低溫庫及成品儲存庫、輔助生產車間、廠區(qū)硬化及廠區(qū)綠化地進行布局。項目選址符合城鎮(zhèn)建設規(guī)劃要求（詳見附圖1）。廠區(qū)具備國內及國際通訊線路、國際互聯(lián)網寬帶線路，交通條件和通訊設施便利完備。項目建設無需征用用土地。三、生產技術方案及工藝流程1、技術方案本項目的技術方案采用與日本客戶共同開發(fā)的先進加工技術，采用國內領先的板栗食品加工工藝,采用IS09000和HACCP質量控制體系，采用日本、韓國等國家對板栗加工品的國際食品質量控制標準和國家食品質量安全標準，生產各環(huán)節(jié)執(zhí)行標準管理和綠色清潔生產，精選原料，分類加工，最大限度的利用原料資源和廢棄物，實現(xiàn)循環(huán)生產加工和最大增值。2、技術工藝流程（1）甜心栗加工工藝原料→去皮→刀削→速凍→預煮→浸糖→內包裝→殺菌→保溫→挑揀→外包裝→金屬探測→裝箱→入庫（2）栗甘納豆加工工藝原料→去殼→刀削→清洗→預煮→浸糖→提糖→瀝糖→裹糖粉→烘干→包裝→金屬探測→裝箱入庫（3）栗皮萃糖加工工藝原料→醇提取→過濾→醇提液貯罐→外循環(huán)蒸發(fā)器→回收乙醇→濃縮液→高位罐→真空減壓濃縮→FD冷凍干燥→粉碎→包裝→金屬探測→裝箱入庫。四、項目建設標準和具體建設內容1、建設標準（1）庫房采用磚混結構，車間達到全封閉無菌化、標準化。（2）辦公、供電、環(huán)境綠化等公益性附屬設施全方位配套，確保在技術設備應用、生產工藝流程、質量標準控制等方面成為魯中南地區(qū)及國內板栗精深加工行業(yè)的示范性項目。2、具體建設內容（1）土建。項目建設面積總計25000平方米。其中：甜新心栗加工車間3000平方米，栗甘納豆加工車間3000平方米，栗皮萃糖加工車間4000平方米；低溫庫2000平方米；成品及配件庫1000平方米；輔助生產車間（污水處理、動力、鍋爐等）2000平方米；廠區(qū)硬化5000（2）設備。引進韓國甜心栗加工生產線、栗甘納豆加工生產線及日本板栗紅衣元素萃取生產線各一條，購置生產設備和配套設備50臺套。設備選型及型號見附表1-2。該項目建設內容、規(guī)模及產品方案的技術經濟指標見表6-1。五、項目實施進度安排本項目建設工期為10個月。即2005年3月至12月。實施進度安排為：項目報批2個月，工程設計2個月，工程施工6個月，設備購置2個月，設備安裝預調試2個月，試生產1個月。具體進度安排見項目實施進度示意圖6-1。圖6-1項目實施進度示意圖年度內容月份2005年34567891011121項目報批與論證2工程設計3工程施工4設備購置5設備安裝調試6試生產7正式生產表6-1項目建設內容、規(guī)模及產品方案技術經濟指標一覽表序號指標名稱單位內容、數(shù)量備注1生產（建設）規(guī)模M2141001.1新建甜心栗加工車間M230001.2新建栗甘納豆加工車間M230001.3新建栗皮萃糖加工車間M240001.4新建成品倉庫M210001.5新建低溫庫M220001.6新建化驗室M21001.7新建動力車間M23001.8新建鍋爐房M22001.9其他M25001.10深水井眼21.11供水塔個11.12甜心栗加工流水線條11.13栗甘納豆加工流水線條11.14栗皮萃糖加工流水線條11.15引進專有技術和配套技術項21.16引進板栗新品種個31.17推廣板栗栽培新技術萬畝11.18帶動板栗基地面積萬畝31.19年培訓農民人次100002產品方案2.1甜心栗噸6002.2栗甘納豆噸10002.3栗皮萃糖噸50

七、設備購置、主要原材料供應及外協(xié)條件1、設備購置本項目所需的設備和配套設施，均為國內正規(guī)廠家生產產品，部分引進的國外設備和設施，山東均設有辦事處或代理商，設備購置有保證。2、主要原材料供應本項目建設和生產所需的主要原材料和輔助材料均來自本地及周邊地區(qū)，貨源充足，有可靠保證。3、外協(xié)條件本項目所需的電力、水源、通訊等基礎設施條件和外部條件較好，項目建設有良好的外協(xié)條件保障。

第七章投資估算與資金籌措一、投資估算1、估算依據(jù)在對本項目進行投資估算時，主要是依據(jù)項目建設方案設計的各項工程量及其建設任務，按方案分別計算各項建設工程量和設備配置投資。本項目主要依據(jù)以下幾個方面來進行投資估算：國家計委、建設部《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》；國家計委頒布的《投資項目可行性研究指南（試用版）；農業(yè)部編寫的《農業(yè)項目經濟評價實用手冊》；國家財政部關于農業(yè)綜合開發(fā)項目建設和管理的有關規(guī)定；設備生產廠家近期報價資料；山東省建筑、安裝定額資料。本項目總投資主要包括三大部分：建設投資；建設期利息；鋪底流動資金。2、總投資估算本項目總投資為5078.8萬元。其中：固定資產投資為4278.8萬元，鋪底流動資金為800萬元。在固定資產投資中，土建工程投資1218萬元，占固定資產投資的比例為28.5%；設備和安裝工程費用2743.9萬元，占固定資產投資比例為64.1%；預備費為316.9萬元，占固定資產投資比例為7.4%。按照有關規(guī)定，本項目為農產品加工項目，固定資產投資方向調節(jié)稅執(zhí)行零稅率。具體數(shù)目見項目總投資估算表。3、固定資產投資估算（1）固定資產投資范圍固定資產投資包括建筑工程、儀器設備購置與安裝工程和預備費等。（2）固定資產投資額估算①固定資產投資額估算方法固定資產投資中的建筑工程、儀器設備購置與安裝工程等，分別根據(jù)項目設計方案的需要量和價格計算。預備費主要包括基本預備費，根據(jù)行業(yè)的有關要求并結合項目地的實際情況，按固定資產投資額的一定比例進行估算。本項目建設投資的估算依據(jù)國家農業(yè)綜合開發(fā)辦公室有關規(guī)定的標準，材料價格采用2004年的市場平均價格。②固定資產投資額及構成經估算，本項目固定資產投資額為4278.8萬元。固定資產投資構成見附表1。其中：土建工程投資1218萬元，土建投資及構成見附表1-1。設備投資和安裝工程費用2743.9萬元，具體構成見附表1-2。預備費為316.9萬元。見附表1。（3）建設期利息估算該項目固定資產投產中未有借款，建設期利息為零。4、流動資金估算本項目鋪底流動資金的估算參照同行業(yè)生產、經營的資金周轉情況，并考慮本項目的實際需要，流動資金的30％作項目鋪底流動資金。經估算，本項目所需的鋪底流動資金為800萬元。見附表2。二、資金來源與籌措1、資金來源本項目投資5078.8萬元。資金籌措方案為：申請國家農業(yè)綜合開發(fā)投資參股經營項目扶持資金2000萬元，占出資比例的39.4%；公司自籌資金3078.8萬元，占出資比例的60.6%。見附表3。2、企業(yè)自籌資金籌措綠潤公司實力可靠，2004年實現(xiàn)銷售收入2.5億元，利稅3800萬元，公司自籌3078.8萬元資金有可靠保障。三、資金使用與管理1、資金年度投資計劃項目建設投資于2005年12月完成。完成固定資產投資4278.8萬元。流動資金投入與項目生產負荷保持一致，于2005年12月開始投入。2、資金的管理項目資金實行報賬提款制度和跟蹤監(jiān)督制度，并綠潤公司設立專戶，專人管理，?？顚Ｓ?，加強資金的監(jiān)督使用管理，確保有限資金發(fā)揮最大效用。

第八章財務評價一、財務評價的依據(jù)和原則該項目經濟評價采用國家計委、建設部《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》（第二版）、國家計委頒布的《投資項目可行性研究指南（試用版）和農業(yè)部編寫的《農業(yè)項目經濟評價實用手冊》所規(guī)定的原則與方法進行。在市場分析、生產內容和規(guī)模、工程建設方案和產品方案等基礎上來進行項目的財務評價。依據(jù)項目的特點，財務評價部分主要包括財務估算、財務盈利能力分析、不確定性分析，最后給出財務評價的結論。本項目估算按照國家現(xiàn)行的會計制度以及增值稅暫行條例和企業(yè)所得稅暫行條例等有關的法律和法規(guī)進行。參考行業(yè)標準并結合本項目的實際情況，本項目的基準收益率確定為10％。二、銷售收入和銷售稅金及附加估算1、項目生產負荷本項目建設期為10個月，試產期為2個月，項目壽命期按12年進行計算，第一年為建設期，第二年為生產期，計算生產能力為100％，以后各年生產能力均按100％進行計算。2、產品銷售價格產品銷售價格按照公司根據(jù)國內、國際市場的調查情況并參照公司同類產品進行估算。3、銷售收入（1）年加工甜心栗600噸，每噸銷售價格8萬元，年實現(xiàn)銷售收入4800萬元。（2）年加工栗甘納豆1000噸，每噸銷售價格5萬元，年實現(xiàn)銷售收入5000萬元。（3）年加工栗皮萃糖50噸，每噸銷售價格14萬元，年實現(xiàn)銷售收入700萬元以上產品累計年實現(xiàn)銷售收入10500萬元。見附表6和附表6-1。4、銷售稅金及附加增值稅（6%）=銷售收入×6%=630萬元城建稅=增值稅×5%=31.5萬元教育費附加=增值稅×3%=18.9萬元合計：680.4萬元。5、所得稅計算依據(jù)依據(jù)國家有關稅收政策，公司所得稅根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》的規(guī)定，本項目適用的企業(yè)所得稅稅率為33％。三、總成本及經營成本估算1、產品成本測算依據(jù)本項目成本費用的估算采用要素成本估算方法。項目總成本費用主要包括外購原材料、燃料及動力、工資福利費用、折舊費、修理費、利息支出以及其它費用等成本項目。各種相關費用的計提具體情況如下：（1）原材料、輔助材料、包裝物、燃料、動力消耗定額及價格的確定，以公司現(xiàn)行實際水平并結合目前現(xiàn)行市場價格等因素綜合考慮并適當上浮作為估算依據(jù)，均按當?shù)氐狡髽I(yè)的含稅價格進行計算。（2）項目定員。本項目定員300人，其中：其中管理人員25人，技術人員6人，生產工人269人。工人工資及福利以公司現(xiàn)有實際工資水平結合全縣工人平均工資水平確定進行計算。（3）固定資產折舊。固定資產折舊按平均年限折舊法，生產設備預計使用年限為10年，生產廠房預計使用年限為20年。經測算，本項目固定資產綜合折舊率按8％進行計提。（4）制造費用。制造費用由修理費、折舊費、維檢費和其他制造費用組成。（5）銷售費用。為加大產品宣傳力度，搞好產品市場營銷，提高產品市場競爭力，銷售費用按年銷售收入的5％計提。銷售費用主要包括運輸費、裝卸費、包裝等費用；銷售人員工資福利費、辦公費和差旅費等及產品銷售網點的建設和宣傳費用等。2、單位產品生產成本估算以噸為單位計算，單位產品生產成本為172919元。單位產品生產成本估算見附表4-1。3、項目總成本估算項目總成本費用8015萬元，其中，固定成本824.9萬元，可變成本7190.1萬元。見附表4。4、經營成本估算綜合考慮原料購置費、工資福利費、燃料動力、修理費及其他費用，經營成本為7702.8萬元。見附表4。三、財務效益分析1、財務盈利能力分析（1）項目損益分析在經濟效益計算期內，項目生產期內銷售總收入年平均10500萬元，項目總成本費用年平均為8015萬元，利潤總額為1804.6萬元，稅后利潤為1209.1萬元。按現(xiàn)行會計制度規(guī)定，盈余公積金按10％提取，公益金按5％提取，扣除基金后的利潤為1027.7萬元。詳見損益表附表6。（2）項目財務盈利能力分析經測算，項目全部投資稅后財務內部收益率為29.7%，稅后財務凈現(xiàn)值為4746.8萬元（基準收益率＝10％），投資稅后靜態(tài)投資回收期為4.3年（含建設期）。項目全部投資稅前財務內部收益率為43.1%，稅前財務凈現(xiàn)值為8263萬元（基準收益率＝10％），投資稅前靜態(tài)投資回收期為3.4年（含建設期）。見附表7。項目投資利稅率為48.9%[計算公式為：投資利稅率=年利稅總額/項目投資=（1804.6＋680.4）/5078.8=48.9%]。項目投資利潤率為35.5%[計算公式為：投資利潤率=年利潤總額/項目投資=1804.6/5078.8=35.5%]。五、不確定性分析不確定性分析主要考慮財務分析中有可能出現(xiàn)與實際情況不符時，對項目效益的影響。1、盈虧平衡分析以項目建成后各年平均數(shù)計算的總生產能力利用率所表示的盈虧平衡點為：生產能力利用率=[年總固定成本/（年銷售收入—年銷售稅金—年總可變成本）]×100%=824.9/（10500-680.4-7190.1）×100%=31.4%計算結果表明，只要產銷平衡，項目生產能力達到設計生產能力的31.4%，企業(yè)就可以保平。由此可見，本項目風險非常小。2、敏感性分析以項目經營成本、銷售價格、總投資作為風險因素，均按所得稅后全部投資進行敏感性分析。分析結果如下：（1）當銷售價格下降10％即銷售收入下降10％時，項目全部投資在基準折現(xiàn)率為10％的情況下，所得稅后項目壽命期內財務凈現(xiàn)值為861.6萬元，所得稅后項目內部報酬率為13.8％，高于設定基準折現(xiàn)率3.8個百分點。投資回收期為6.9年。（2）當經營成本上升10％時，項目全部投資在基準折現(xiàn)率為10％的情況下，所得稅后項目壽命期內財務凈現(xiàn)值為1699.5萬元，所得稅后項目內部報酬率為17.4％，高于設定基準折現(xiàn)率7.4個百分點。投資回收期為6.1年。（3）當全部投資上升10％時，項目全部投資在基準折現(xiàn)率為10％的情況下，所得稅后項目壽命期內財務凈現(xiàn)值為4291.7萬元，所得稅后項目內部報酬率為26.4％，高于設定基準折現(xiàn)率16.4個百分點。投資回收期為4.7年。見敏感性分析附表。本項目作了所得稅后全部投資的敏感性分析。分析結果表明，可能影響本項目經濟效益的主要因素為產品銷售收入、經營成本和全部投資的變化。針對由于這些因素變化時，對項目主要財務評價指標可能產生的影響分析可以看出，各因素的變化都不同程度的影響財務內部收益率及投資回收期，其中：產品銷售價格的降低最為敏感，經營成本次之。六、財務評價結論通過以上財務效益分析表明，本項目各項主要財務指標情況較好，投資利潤率和投資利稅率及項目內部報酬率較高，投資回收期較短，有較強的盈利能力，預測經濟效益較好，各項技術指標均大于同行業(yè)水平；通過盈虧平衡點分析和敏感性分析等不確定性分析表明，本項目抗風險能力較強，而且社會效益顯著。因此，從財務分析角度看，該項目是可行的。第九章環(huán)境影響評價一、環(huán)境影響該項目在甜心栗、栗甘納豆加工的預煮過程中，將添加部分食用添加劑；同時，預煮液蔗糖濃度較高，約在30-40%，如果直接排放，會對地表水及排入環(huán)境產生輕度污染。栗皮萃糖是利用加工甜心栗的下腳料進行再加工，可減少企業(yè)加工廢料的排放，符合循環(huán)經濟發(fā)展的要求，可實現(xiàn)企業(yè)清潔生產和綠色生產。二、環(huán)境保護與治理措施1、設計依據(jù)（1）《中華人民共和國環(huán)境保護法》；（2）1998年11月9日中華人民共和國國務院發(fā)布實施第253號令《建設項目環(huán)境保護管理辦法》；（3）國環(huán)字第002號文件《建設項目環(huán)境保護設計規(guī)定》；（4）GBJ4-73《企業(yè)“三廢”排放試行標準》；（5）GB3096-93《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標準》。2、治理標準排放廢水主要為甜心栗、栗甘納豆車間的預煮液，帶有較高的糖分，但通過設立沉淀池等相應的控制措施，完全能夠滿足環(huán)境保護的要求，實行廢水達標排放，不會對環(huán)境造成污染。因此，該項目總體對環(huán)境不構成污染，完全能夠達到環(huán)保要求。3、廠區(qū)綠化綠化是一個企業(yè)改善生產環(huán)境和文明生產的重要體現(xiàn)，本項目擬在建筑物周圍和道路兩旁種植草皮，栽種綠化樹木和花卉，美化環(huán)境，使廠區(qū)綠化面積達20%以上。三、環(huán)保部門意見該項目已通過莒南縣環(huán)境保護局環(huán)保鑒定，并以“莒南環(huán)函[2004]1號”文同意立項。

第十章農業(yè)產業(yè)化與農民增收效果評價一、農業(yè)產業(yè)化經營1、壯大主導產業(yè)和促進結構調整情況板栗產業(yè)是該項目所在區(qū)的主導產業(yè)。該項目實施以后，年可增加板栗加工能力1650噸，并能使板栗產品多次增值，將進一步拓寬板栗流通終端環(huán)節(jié)，進而推動板栗主導產業(yè)的發(fā)展，帶動項目所在地區(qū)板栗產業(yè)及農業(yè)產業(yè)結構優(yōu)化調整及升級，并可新增出口創(chuàng)匯板栗基地種植基地面積1萬畝，增加產值萬元。2、產、加、銷、服各環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結情況項目實施后，公司板栗出口基地將擴大到3萬畝，進一步增強綠潤公司的實力，增加企業(yè)產品在市場上的份額和反哺農業(yè)的能力，拉動板栗產品加工、銷售，進而帶動基地面積擴大，提高企業(yè)對基地農戶的服務功能和基地對公司的配套能力，必將使公司和基地農戶鏈條聯(lián)結更加緊密。3、輻射帶動作用項目建成達產后，企業(yè)可帶動3萬畝板栗基地的加工和銷售問題，直接受益農戶達12000余戶；新增企業(yè)就業(yè)崗位300個，并帶動3000人農村剩余勞動力從事板栗加工及服務業(yè)。二、農民增收該項目實施后，公司基地內農民人均純收入增加500元以上，基地面積將進一步擴大，加之產品品質改善和龍頭企業(yè)生產能力增強，加工增值、出口創(chuàng)匯、板栗價位提升等因素，可大大提高農產品附加值，增加農民收入和企業(yè)反哺農業(yè)的能力。較非項目區(qū)板栗農戶，人均純收入增加300元。三、其它社會影響項目建成后，將進一步完善和提高公司的功能，提高企業(yè)的市場開拓能力，擴大產品在國際市場上的份額，進而推進農業(yè)產業(yè)化經營，進一步整合當?shù)匕謇醍a業(yè)資源優(yōu)勢，加強公司+協(xié)會+基地農戶的連接鏈條，可以大大提高農業(yè)產業(yè)化的能力。

第十一章項目組織與管理一、組織機構與勞動定員設置1、組織形式本項目采取股份合作制形式運營，其中，山東綠潤食品有限公司出資比例60.6%，吸收國家農業(yè)綜合開發(fā)資金投資參股出資比例為39.4%。項目實施由各級農業(yè)綜合開發(fā)部門和財政部門監(jiān)管或安排有關部門監(jiān)管，出資者按照出資比例分享投資收益、承擔投資風險。2、組織機構本項目實行總經理負責制，設總經理1人，副總經理2人，下設辦公室、財務部、供應部、銷售部、生產技術部等5個職能部門。見組織機構框架圖11-1。3、勞動定員根據(jù)生產需要和加工特點，實行8小時三班工作制，年有效工作日為300天，項目建成投產后勞動定員為300人，其中管理人員25人，技術人員6人，生產工人269人。二、項目經營管理模式與措施1、經營管理模式公司為獨立的股份有限公司。按照現(xiàn)代企業(yè)制度進行建設。采取財務單獨核算機制。公司以利益為紐帶，以簽約為保障，建立和完善公司與基地農戶的產業(yè)化生產機制，并在產、供、銷一體化全過程中保護農戶的合法利益，最大限度的實現(xiàn)公司與農民的雙贏。2、經營管理措施（1）工程管理。實行目標責任制，把項目建設層層分解，各司其職，各負其責，確保建設項目的順利實施。土建工程實行公開招標，選擇有相應資質的建筑隊伍施工。在施工過程中，開發(fā)辦與企業(yè)共同派員進行質量監(jiān)督，由縣建委進行竣工驗收。設備的采購與安裝要嚴格把好設備選型、采購、安裝、調試等環(huán)節(jié)，確保一次試車成功。（2）生產管理。根據(jù)市場需求安排生產計劃，協(xié)調好基地、農民與企業(yè)的關系。建立產品質量標準控制體系，嚴格按照標準生產、經營，確保生產出高品質，符合市場要求的產品。（3）財務管理。項目建設資金設立專帳、專人管理，做到?？顚Ｓ?，單位自籌資金提前籌足，并提前到位。公司經營財務管理要建立健全財務管理制度，做好節(jié)支增收文章，堵塞漏洞，開辟財源。（3）銷售管理。銷售人員定崗、定責、定報酬，工資、獎勵與工作業(yè)績掛鉤，多勞多得；強化營銷人員培訓，實行目標責任制，銷售人員精心設計銷售網絡，努力培育市場；定期向公司進行工作匯報，將市場信息及時傳遞回公司。三、員工與培訓1、員工來源本項目采用的設備先進，加工產品的技術含量高，因此工作人員應具備一定的專業(yè)知識和較高的技術素質，管理人員及專業(yè)技術人員由公司統(tǒng)一選聘，其他工作人員在社會上公開招聘和從學校畢業(yè)生中錄用。2、員工培訓（1）企業(yè)職工培訓。在項目建設完成前，根據(jù)生產技術要求，請有關專家對企業(yè)一線職工和招聘職工進行在職培訓和上崗培訓，提高員工素質和業(yè)務技能。（2）農民培訓。由公司組織或邀請專家對公司板栗基地農民進行專業(yè)技能培訓，提高業(yè)務素質和水平。四、衛(wèi)生與勞動安全在各加工車間，采取以下衛(wèi)生與勞動安全措施：（1）建立嚴格的衛(wèi)生管理制度和條例，教育員工認真執(zhí)行。（2）加強安全措施。主要是防火與防盜，建立完整的安全保衛(wèi)體系，設立專職保衛(wèi)人員，確保場區(qū)安全，創(chuàng)造良好生產環(huán)境。（3）消防。各個場嚴格按照GBJ16-87《建筑設計防火規(guī)范》等規(guī)范要求設計，總平面布置時留足消防通道，室內設置火栓，室外設置防水池，重點控制倉儲、生產區(qū)，并在配電房等重要場所配備化學干粉滅火器。（4）加強員工上崗前安全培訓，接受有關安全生產教育。未經培訓的新工人、實習人員和臨時工不得頂崗單獨操作。所有車間生產人員均持證上崗。

第十二章結論與建議一、可行性研究結論該項目由企業(yè)自愿申報，屬于農業(yè)綜合開發(fā)產業(yè)化經營項目扶持的范疇。項目為板栗深加工項目，符合國家產業(yè)政策和行業(yè)規(guī)劃，是當?shù)卣咧С值闹攸c。發(fā)展板栗加工，當?shù)仄鸩捷^早，具有資源優(yōu)勢和產業(yè)基礎，是擴大出口的重點。項目建設對促進當?shù)剞r業(yè)結構調整、帶動農民增收及經濟發(fā)展具有重要作用。該項目基地選建在優(yōu)勢產區(qū)，加工廠址選擇合理，項目所選建設地點及所在地的自然、資源、社會經濟條件能夠滿足項目建設需要，項目建設內容符合地方發(fā)展政策及規(guī)劃，建設用地落實，交通、水、電、通訊等基礎條件和配套設施齊全，建設條件具備。項目建設規(guī)模經濟合理，產品工藝技術和生產設備先進適用，科技含量高；主營產品甜心栗產品、栗甘納豆制品、栗皮萃糖是由該公司與日本合作伙伴共同研發(fā)并在日本申請的專利產品，達到國際先進水平，項目產品的近遠期國際市場十分緊俏，競爭優(yōu)勢顯著，利用企業(yè)已有的銷售網絡體系和品牌知名度，產品產銷率將達到98以上。項目所在地板栗面積達30萬畝，公司基地3萬畝，項目企業(yè)與農戶通過簽訂購銷合同和服務合同，原材料供應有保證，同時與板栗種植農戶建立了穩(wěn)定、合理的利益聯(lián)結機制，帶動農民增收。項目建設符合環(huán)保和農業(yè)可持續(xù)發(fā)展要求，環(huán)保措施可行。項目投資估算科學，投資結構合理，自籌資金來源有保證，資金方案可行。項目預期財務效益較好，風險較小，投資利潤率、投資利稅率、財務內部收益率高于同行業(yè)基準收益率。項目建設能夠實現(xiàn)企業(yè)增效、農民增收和國有資產保值增值。公司為國家農業(yè)綜合開發(fā)辦公室確定的國家農業(yè)產業(yè)化重點龍頭企業(yè)，且為依法注冊、具有獨立公司法人的股份制企業(yè)。企業(yè)1994年成立以來，盈利能力持續(xù)增長，現(xiàn)有總資產規(guī)模2.07億元，固定資產1.2億元。2004年銷售收入2.5億元，利稅3800，出口創(chuàng)匯1900萬美元。企業(yè)財務狀況良好，資金自籌能力較強，企業(yè)資信較好，為AAA和AA+級信用企業(yè)。企業(yè)建立了現(xiàn)代企業(yè)制度，管理模式和運營機制先進，人員結構合理，企業(yè)法人信譽好，具備與完成項目建設和經營相適應的經營管理能力。經綜合評價表明，該項目符合投資參股經營項目立項條件和項目法人單位條件。項目可行。二、存在問題與解決措施和建議1、問題項目產品加工設備、工藝、技術較為先進，科技含量高，由此，項目建設面臨的主要問題是一線崗位職工的技術提升問題。2、建議在項目實施過程中和項目建成后，加強員工技術培訓，同時加強板栗原料基地農民培訓，提高技術水平。建議盡快立項實施。二00五年三月目錄TOC\o"1-2"\h\z\u第一章總論 11.1項目概況 11.2可行性研究報告編制單位 41.3承辦單位簡介 41.4項目區(qū)概況 51.5可行性研究依據(jù) 91.6可行性研究的范圍 10第二章項目建設背景及必要性 112.1項目建設背景 112.2項目建設必要性 14第三章項目建設地址及條件 173.1項目建設地址 173.2項目建設條件 17第四章工程建設方案 224.1項目設計依據(jù)與原則 224.2工程規(guī)劃方案 234.3工程技術方案 254.4給排水工程 304.5供電工程 314.6采暖及通風 354.7燃氣設計 37第五章環(huán)境保護 385.1環(huán)境保護標準 385.2環(huán)境影響初步分析 385.3施工期環(huán)境保護措施 395.4運營期間環(huán)境保護措施 415.5綠化 425.6環(huán)境影響評價 43第六章節(jié)能 446.1依據(jù)標準、法律、法規(guī)和規(guī)范 446.2能耗狀況和能耗