商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險及其防范對策研究

商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險及其防范對策研究摘要商業(yè)銀行風(fēng)險管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的關(guān)鍵。它不僅是銀行贏利性和安全性的需要，而且也是適應(yīng)不斷嚴(yán)格的國際監(jiān)管規(guī)則和當(dāng)今金融業(yè)生存與發(fā)展激烈競爭的需要。如何控制風(fēng)險，在競爭中不斷繁榮發(fā)展，提升整體實力，已成為各家商業(yè)銀行關(guān)注的首要問題。本文依據(jù)我國商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的特點及經(jīng)營風(fēng)險的主要表現(xiàn)形式，結(jié)合我國銀行業(yè)內(nèi)外部環(huán)境，同時借鑒歐洲銀行風(fēng)險管理的成功經(jīng)驗，對如何有效管理、防范商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險做了初步的探討。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風(fēng)險管理控制

畢業(yè)設(shè)計（論文）原創(chuàng)性聲明和使用授權(quán)說明原創(chuàng)性聲明本人鄭重承諾：所呈交的畢業(yè)設(shè)計（論文），是我個人在指導(dǎo)教師的指導(dǎo)下進行的研究工作及取得的成果。盡我所知，除文中特別加以標(biāo)注和致謝的地方外，不包含其他人或組織已經(jīng)發(fā)表或公布過的研究成果，也不包含我為獲得及其它教育機構(gòu)的學(xué)位或?qū)W歷而使用過的材料。對本研究提供過幫助和做出過貢獻的個人或集體，均已在文中作了明確的說明并表示了謝意。作者簽名：日期：指導(dǎo)教師簽名：日期：使用授權(quán)說明本人完全了解大學(xué)關(guān)于收集、保存、使用畢業(yè)設(shè)計（論文）的規(guī)定，即：按照學(xué)校要求提交畢業(yè)設(shè)計（論文）的印刷本和電子版本；學(xué)校有權(quán)保存畢業(yè)設(shè)計（論文）的印刷本和電子版，并提供目錄檢索與閱覽服務(wù)；學(xué)校可以采用影印、縮印、數(shù)字化或其它復(fù)制手段保存論文；在不以贏利為目的前提下，學(xué)?？梢怨颊撐牡牟糠只蛉績?nèi)容。作者簽名：日期：

學(xué)位論文原創(chuàng)性聲明本人鄭重聲明：所呈交的論文是本人在導(dǎo)師的指導(dǎo)下獨立進行研究所取得的研究成果。除了文中特別加以標(biāo)注引用的內(nèi)容外，本論文不包含任何其他個人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫的成果作品。對本文的研究做出重要貢獻的個人和集體，均已在文中以明確方式標(biāo)明。本人完全意識到本聲明的法律后果由本人承擔(dān)。作者簽名： 日期：年月日學(xué)位論文版權(quán)使用授權(quán)書本學(xué)位論文作者完全了解學(xué)校有關(guān)保留、使用學(xué)位論文的規(guī)定，同意學(xué)校保留并向國家有關(guān)部門或機構(gòu)送交論文的復(fù)印件和電子版，允許論文被查閱和借閱。本人授權(quán)大學(xué)可以將本學(xué)位論文的全部或部分內(nèi)容編入有關(guān)數(shù)據(jù)庫進行檢索，可以采用影印、縮印或掃描等復(fù)制手段保存和匯編本學(xué)位論文。涉密論文按學(xué)校規(guī)定處理。作者簽名： 日期：年月日導(dǎo)師簽名：日期：年月日指導(dǎo)教師評閱書指導(dǎo)教師評價：一、撰寫（設(shè)計）過程1、學(xué)生在論文（設(shè)計）過程中的治學(xué)態(tài)度、工作精神□優(yōu)□良□中□及格□不及格2、學(xué)生掌握專業(yè)知識、技能的扎實程度□優(yōu)□良□中□及格□不及格3、學(xué)生綜合運用所學(xué)知識和專業(yè)技能分析和解決問題的能力□優(yōu)□良□中□及格□不及格4、研究方法的科學(xué)性；技術(shù)線路的可行性；設(shè)計方案的合理性□優(yōu)□良□中□及格□不及格5、完成畢業(yè)論文（設(shè)計）期間的出勤情況□優(yōu)□良□中□及格□不及格二、論文（設(shè)計）質(zhì)量1、論文（設(shè)計）的整體結(jié)構(gòu)是否符合撰寫規(guī)范？□優(yōu)□良□中□及格□不及格2、是否完成指定的論文（設(shè)計）任務(wù)（包括裝訂及附件）？□優(yōu)□良□中□及格□不及格三、論文（設(shè)計）水平1、論文（設(shè)計）的理論意義或?qū)鉀Q實際問題的指導(dǎo)意義□優(yōu)□良□中□及格□不及格2、論文的觀念是否有新意？設(shè)計是否有創(chuàng)意？□優(yōu)□良□中□及格□不及格3、論文（設(shè)計說明書）所體現(xiàn)的整體水平□優(yōu)□良□中□及格□不及格建議成績：□優(yōu)□良□中□及格□不及格（在所選等級前的□內(nèi)畫“√”）指導(dǎo)教師：（簽名）單位：（蓋章）年月日評閱教師評閱書評閱教師評價：一、論文（設(shè)計）質(zhì)量1、論文（設(shè)計）的整體結(jié)構(gòu)是否符合撰寫規(guī)范？□優(yōu)□良□中□及格□不及格2、是否完成指定的論文（設(shè)計）任務(wù)（包括裝訂及附件）？□優(yōu)□良□中□及格□不及格二、論文（設(shè)計）水平1、論文（設(shè)計）的理論意義或?qū)鉀Q實際問題的指導(dǎo)意義□優(yōu)□良□中□及格□不及格2、論文的觀念是否有新意？設(shè)計是否有創(chuàng)意？□優(yōu)□良□中□及格□不及格3、論文（設(shè)計說明書）所體現(xiàn)的整體水平□優(yōu)□良□中□及格□不及格建議成績：□優(yōu)□良□中□及格□不及格（在所選等級前的□內(nèi)畫“√”）評閱教師：（簽名）單位：（蓋章）年月日教研室（或答辯小組）及教學(xué)系意見教研室（或答辯小組）評價：一、答辯過程1、畢業(yè)論文（設(shè)計）的基本要點和見解的敘述情況□優(yōu)□良□中□及格□不及格2、對答辯問題的反應(yīng)、理解、表達情況□優(yōu)□良□中□及格□不及格3、學(xué)生答辯過程中的精神狀態(tài)□優(yōu)□良□中□及格□不及格二、論文（設(shè)計）質(zhì)量1、論文（設(shè)計）的整體結(jié)構(gòu)是否符合撰寫規(guī)范？□優(yōu)□良□中□及格□不及格2、是否完成指定的論文（設(shè)計）任務(wù)（包括裝訂及附件）？□優(yōu)□良□中□及格□不及格三、論文（設(shè)計）水平1、論文（設(shè)計）的理論意義或?qū)鉀Q實際問題的指導(dǎo)意義□優(yōu)□良□中□及格□不及格2、論文的觀念是否有新意？設(shè)計是否有創(chuàng)意？□優(yōu)□良□中□及格□不及格3、論文（設(shè)計說明書）所體現(xiàn)的整體水平□優(yōu)□良□中□及格□不及格評定成績：□優(yōu)□良□中□及格□不及格（在所選等級前的□內(nèi)畫“√”）教研室主任（或答辯小組組長）：（簽名）年月日教學(xué)系意見：系主任：（簽名）年月日

目錄一、商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的特點及分類………1（一）商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的概念……………………1（三）商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的特征……………………1我國商業(yè)銀行的主要經(jīng)營風(fēng)險分析……………………3（一）我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理面臨的主要風(fēng)險……3（三）商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的成因……………………6我國商業(yè)銀行防范經(jīng)營風(fēng)險的對策建議………………9（一）加強市場風(fēng)險管理專業(yè)人員的培養(yǎng)和團隊的建設(shè)…………9（二）樹立先進的風(fēng)險管理理念和文化，建立有效的及時報告機制……………9（三）重視并加快建設(shè)市場風(fēng)險管理監(jiān)督系統(tǒng)和市場風(fēng)險管理信息系統(tǒng)………9（四）建立全新的市場風(fēng)險管理組織體系，提升和改進市場風(fēng)險管理的方法和技術(shù)……………………9結(jié)論……………………10參考文獻…………………11致謝………………………12第頁共13頁商業(yè)銀行是我國金融業(yè)的主要組成部分，商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險存在于業(yè)務(wù)活動的始終，對銀行的安全和穩(wěn)定性構(gòu)成影響，從而影響經(jīng)濟的發(fā)展和社會的穩(wěn)定，因此，研究我國商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險及其成因，提出相應(yīng)的風(fēng)險防范對策，是一個十分重要的理論和現(xiàn)實課題。商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的概念及特征商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的概念商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險，是指商業(yè)銀行的決策人員和管理人員在經(jīng)營管理中出現(xiàn)失誤而導(dǎo)致盈利水平變化從而產(chǎn)生投資者預(yù)期收益下降的風(fēng)險或由于匯率的變動而導(dǎo)致未來收益下降和成本增加。（二）商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險的特征1.經(jīng)營風(fēng)險具有集中性在我國，企業(yè)的直接融資渠道一直不很通暢，企業(yè)融資渠道狹窄，融資方式單一，仍以間接融資為主，使金融風(fēng)險主要集中在銀行。由于目前銀行以國有制為主，所以銀行風(fēng)險及損失最終主要由國家承擔(dān)。歷史上每一次較大規(guī)模核銷呆賬貸款就是有力的證明。2.經(jīng)營風(fēng)險具有全方位、全時段、全過程的特性經(jīng)營風(fēng)險存在于商業(yè)銀行的各種經(jīng)營項目和各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中，同客戶打交道有信用風(fēng)險，在市場上運作有價格風(fēng)險、匯率風(fēng)險，即使不同客戶打交道、不同資金打交道，只做內(nèi)務(wù)工作，還有操作風(fēng)險，用人還有道德風(fēng)險.所以，銀行的風(fēng)險是全方位的、全時段、全過程的，不可能將風(fēng)險拒之門外。銀行所能做的只是將風(fēng)險管理起來，去識別風(fēng)險、去判斷風(fēng)險、去分散風(fēng)險、為風(fēng)險背后的利潤提供相應(yīng)的保障。3.經(jīng)營風(fēng)險具有隱蔽性商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險產(chǎn)生的根源多來自人為因素，人的行為得不到有效地控制，導(dǎo)致經(jīng)營風(fēng)險的難確定性，包括從銀行內(nèi)部的經(jīng)營者、員工到銀行外部的客戶、市場的消費者，他們的行為都或多或少地影響銀行經(jīng)營的方向，給銀行帶來多變的風(fēng)險。迫于競爭的壓力，銀行本身的經(jīng)營也在不斷地創(chuàng)新，多范圍的改革與創(chuàng)新自然引起多角度、多變換的經(jīng)營風(fēng)險。此外，外部環(huán)境的轉(zhuǎn)變、企業(yè)的多變、市場的競爭壓力迫使銀行進行不斷改變，不斷完善，但在轉(zhuǎn)變的過程中，經(jīng)營風(fēng)險控制與成熟體制下的風(fēng)險控制相比其本身就在不斷的變化，因而所帶來的風(fēng)險更是難以界定。我國商業(yè)銀行破產(chǎn)、兼并機制還沒有建立起來，雖然在《中華人民共和國商業(yè)銀行法》中已有明確規(guī)定，但在實際操作中卻很困難。各種金融風(fēng)險仍以隱蔽的形式潛藏著。特別是具有龐大體系的四大國有獨資商業(yè)銀行，其基層行處的經(jīng)營不善并不會危及其生存，各種風(fēng)險和損失都向上級行轉(zhuǎn)嫁，最后都集中到了總行，再推給國家財政。4.經(jīng)營風(fēng)險具有難控制、危害大的特點商業(yè)銀行經(jīng)營中的許多風(fēng)險因素事先往往不易把握，會在很短的時間內(nèi)造成嚴(yán)重的危害，令銀行措手不及。對于銀行來講風(fēng)險本身就有較好的潛伏基礎(chǔ)，它可以通過各種途徑將其本身進行偽裝，讓監(jiān)管者很難對其進行充分的估計和控制，但一旦風(fēng)險累積到可控范圍之外的時候，它的危害性就顯露無疑，造成很大的損失，并伴有一定的連鎖反應(yīng)。如由于儲戶的提款需求具有隨機性，難于事先預(yù)測，特別是自有資金較少、吸納存款數(shù)額和儲戶多的銀行，一旦出現(xiàn)擠兌就會使銀行難以應(yīng)付，并帶來連鎖的擠兌風(fēng)潮等等。5.經(jīng)營風(fēng)險具有社會性我國在近幾年的新舊體制轉(zhuǎn)換過程中，人們的金融意識有了明顯提高，但金融風(fēng)險意識同西方發(fā)達國家相比還比較淡漠。絕大多數(shù)的商業(yè)銀行經(jīng)營管理者的經(jīng)營風(fēng)險認識還亟待提高。一旦商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險暴露，特別是支付能力出現(xiàn)問題時，肯定會引起群眾不滿，從而影響社會安定。二、我國商業(yè)銀行的主要經(jīng)營風(fēng)險分析（一）我國商業(yè)銀行面臨的主要經(jīng)營風(fēng)險商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險與金融活動緊密相聯(lián)。按照商業(yè)銀行經(jīng)營的業(yè)務(wù)種類，我國商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險大致可分以下風(fēng)險：資產(chǎn)風(fēng)險資本風(fēng)險是指由于銀行的資本數(shù)量不足及其結(jié)構(gòu)不合理，使銀行資本不能發(fā)揮資產(chǎn)損失最終彌補能力與債務(wù)最終清償能力，從而影響銀行正常營運并危及銀行生存的可能性。商業(yè)銀行必須保持資本最佳需要量，但銀行資本最佳需要量是動態(tài)的。如果銀行的資本管理不能適應(yīng)銀行經(jīng)營管理的實際需要與金融市場的發(fā)展變化，銀行就要面臨比較大的資本風(fēng)險。近年來，許多企業(yè)倒閉、破產(chǎn)、兼并、重組，特別是國有大中型企業(yè)虧損面加大，致使商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)連續(xù)攀升，貸款逾期率居高不下，信貸資產(chǎn)持續(xù)在紅燈區(qū)運行。不良貸款高，收息率就低，利潤就會下降；不良貸款高，資產(chǎn)損失就高，就會相對降低資本充足率。我國商業(yè)銀行不良貸款的形成原因十分復(fù)雜，總體來說，主要有四個方面。一是我國社會融資結(jié)構(gòu)的影響。由于我國間接融資所占比例過高，加之企業(yè)缺少自有資金和效益低下，影響了商業(yè)銀行的貸款質(zhì)量；二是宏觀經(jīng)濟體制的影響。長期以來，我國國有商業(yè)銀行屬于國家專業(yè)銀行，很多情況下，根據(jù)行政命令發(fā)放貸款。體制轉(zhuǎn)軌后，一方面在相當(dāng)長一段時期仍存在滯后效應(yīng)；另一方面，國有商業(yè)銀行的貸款又大量成為轉(zhuǎn)軌成本，很多改革和結(jié)構(gòu)調(diào)整的實現(xiàn)往往都是以銀行資產(chǎn)損失為代價的；三是社會信用環(huán)境較差，作為借款人的企業(yè)往往千方百計地逃債、避債、躲債，以致屢屢發(fā)生企業(yè)假破產(chǎn)、盲目上項目、資源配置不當(dāng)、浪費巨大、效率低下的情況；四是商業(yè)銀行自身體制和管理問題。我國商業(yè)銀行不良貸款相關(guān)數(shù)據(jù)：銀行類型不良貸款余額不良貸款率大型商業(yè)銀行3247.7億元1.46％股份制銀行592.1億元0.80％城商行360.7億元1.11％農(nóng)商行288.2億元2.34％外資行60.4億元0.72％（數(shù)據(jù)來源：銀監(jiān)會網(wǎng)址：/a/20100723/002212.htm）2.負債風(fēng)險

負債是銀行由于受信而承擔(dān)的將以資產(chǎn)或資本償付的能以貨幣計量的債務(wù)。存款、派生存款是銀行的主要負債，約占資金來源的80％以上，負債風(fēng)險主要是指存款風(fēng)險。負債風(fēng)險主要有以下三種表現(xiàn)形式：(1)儲蓄風(fēng)險。近年來，我國國內(nèi)居民儲蓄連創(chuàng)新高，這一方面可以減緩資金短缺的矛盾，增加社會公眾對國家金融體系穩(wěn)健發(fā)展的信心；但另一方面它又降低了居民平均消費傾向，并且加大了商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險及民眾的儲蓄風(fēng)險。因為在現(xiàn)行的金融體制下，商業(yè)銀行可以“惜貸”，卻不可以“惜存”，存貸之間的存在著巨大的利息差，這種利息差成了銀行潛在財務(wù)風(fēng)險，而且這種風(fēng)險一旦沒有國家擔(dān)保，居民的儲蓄風(fēng)險也會隨之發(fā)生。(2)存款分流風(fēng)險。與儲蓄風(fēng)險相對應(yīng)的是存款分流風(fēng)險。這主要是指銀行的吸收存款業(yè)務(wù)活動受到外部因素的干擾，使其存款分流，由此帶來對銀行負債業(yè)務(wù)的影響，使得銀行資產(chǎn)負債比例管理之間發(fā)生總量失衡，從而導(dǎo)致資不抵債甚至支付危機的可能性。在現(xiàn)實中，這種外部沖擊的存在是顯而易見的，例如債市、股市的發(fā)展在客觀上不僅造成了所謂的“貸款分流”，而且由于其對社會貨幣資金的強烈吸納而形成了眾所周知的“存款分流”。因此負債存量被債市、股市分流從負債一端加大了總量失衡的可能性。(3)負債結(jié)構(gòu)風(fēng)險。所謂“負債結(jié)構(gòu)”，是指長、中、短期負債在全部負債中所占的比重，由此帶來的經(jīng)營風(fēng)險則是資產(chǎn)、負債之間的比例發(fā)生結(jié)構(gòu)失衡，從而導(dǎo)致支付危機的發(fā)生。具體來說，資產(chǎn)負債比例管理要求資產(chǎn)、負債二者在期限結(jié)構(gòu)上保持基本平衡，亦即相對于資產(chǎn)的長、中、短期占比，負債也應(yīng)有同樣的長、中、短期占比。只有這樣，才能使得在存款到期需向客戶支付的同時，相應(yīng)等量的貸款也能收回，從而避免銀行在支付期限上發(fā)生危機。3.結(jié)算風(fēng)險所謂結(jié)算風(fēng)險是指商業(yè)銀行在其經(jīng)營活動中,在現(xiàn)金結(jié)算和非現(xiàn)金結(jié)算過程中遭受損失的可能性。當(dāng)前的結(jié)算風(fēng)險主要表現(xiàn)在兩個方面:一是外部風(fēng)險。這主要是指非銀行工作人員受自身利益的驅(qū)使不惜以身試法,利用銀行結(jié)算渠道非法獲取資金。主要表現(xiàn)在票據(jù)詐騙、金融憑證詐騙、銀行卡詐騙、使用假幣等；二是內(nèi)部風(fēng)險。首先是道德風(fēng)險。道德風(fēng)險主要是指銀行內(nèi)部人員由于道德的淪喪所產(chǎn)生的貪污、挪用,利用手中結(jié)算便利內(nèi)外勾結(jié),以及嚴(yán)重的瀆職行為給銀行帶來的巨大的資金損失。其次是操作風(fēng)險。一種是由于工作人員責(zé)任心不強,注意力不集中而造成的風(fēng)險。另一種是由于員工怕麻煩,圖方便而違規(guī)操作造成的風(fēng)險。有些銀行員工由于長期從事某種具體工作,而對某種風(fēng)險可能熟視無睹,或沿用多年的具體方法想當(dāng)然地認為不會出什么問題,這都有可能引發(fā)金融風(fēng)險。

4.信用風(fēng)險。信用風(fēng)險又稱違約風(fēng)險，是指由于債務(wù)人違約而導(dǎo)致貸款或證券等銀行持有的資產(chǎn)不能如期收回本息而造成損失的可能性。多年來，由于歷史原因，我國商業(yè)銀行(尤其是國有商業(yè)銀行)信貸資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)下降，成為當(dāng)前突出的金融風(fēng)險。根據(jù)《2009年中國統(tǒng)計年鑒》顯示，為應(yīng)對金融危機，中國自2008年11月開始實行適度寬松的貨幣政策，并提出了未來兩年4萬億元人民幣的投資計劃。在積極財政政策的推動下，中國銀行業(yè)及時調(diào)整策略，取消信貸規(guī)模管理，開始了高速的信貸投放進程。2008年最后兩個月信貸投放額分別為4600億元、7700億元，2009年1-8月各項貨款就增加8.15萬億元，同比多增5.04萬億元。信貸的投放對于各經(jīng)濟主體信心的恢復(fù)和投資的增長起到了重要作用，但我們也必須清醒地認識到，在這么短的時間內(nèi)投放如此天量的貸款，實體經(jīng)濟是否可以真正消化掉。據(jù)2008年6月保守統(tǒng)計，全國不良貸款率平均高達21%，而東北地區(qū)高達28%，一些中等城市的不良貸款率更高。信貸資產(chǎn)質(zhì)量不斷下降的另一表現(xiàn)是，商業(yè)銀行應(yīng)收未收利息大量增加，目前累計高達數(shù)千億元。當(dāng)前，我國商業(yè)銀行最主要的業(yè)務(wù)就是信貸業(yè)務(wù)，2009年上半年的天量信貸投放必然使銀行的風(fēng)險隨之增大.標(biāo)準(zhǔn)普爾評級服務(wù)發(fā)布的《中國經(jīng)濟政策轉(zhuǎn)向，中資銀行2009年喜憂參半》報告中就指出，中資銀行2009年及未來的一年最主要的風(fēng)險就是信用風(fēng)險。5．利率和匯率風(fēng)險利率風(fēng)險是指由于市場利率水平變化而給商業(yè)銀行帶來損失的可能性。銀行因存貸款利率變動帶來的減少利潤風(fēng)險是經(jīng)常存在的，尤其是在利率市場化的條件下。匯率風(fēng)險是指由于外匯價格變動給商業(yè)銀行帶來損失的可能性。國際金融市場匯率變動頻繁，特別是日元、馬克與美元匯率近年波動劇烈，直接影響外匯資產(chǎn)及負債的市場價值，使擁有大量外匯資產(chǎn)和經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行面臨高匯率風(fēng)險。6.流動性風(fēng)險流動性風(fēng)險，它是指銀行不能到期支付債務(wù)或滿足臨時性提現(xiàn)要求而使銀行蒙受信譽損失或經(jīng)濟損失甚至被擠兌倒閉的可能性。目前，國有商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險正日漸顯現(xiàn)，而且潛在的支付困難因素日益增多，近幾年來，人民幣存款居高不下，2008年末人民幣存款余額為28.7萬億元，是未來商業(yè)銀行保持流動性的一個巨大威脅。7.資本風(fēng)險。資本風(fēng)險是指商業(yè)銀行資本充足率不足，無法發(fā)揮最終清償能力職能的可能性。主要表現(xiàn)在目前國有商業(yè)銀行資本金嚴(yán)重不足。據(jù)2009年中國人民銀行統(tǒng)計，我國國有商業(yè)銀行的資本充足率達不到5.5%，距《巴塞爾協(xié)議》要求的8%還有一大段距離，這也是我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的重點和難點問題。8.操作風(fēng)險操作風(fēng)險是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)營運過程中由于內(nèi)部管理和操作不當(dāng)產(chǎn)生的經(jīng)營風(fēng)險，分為非善意和善意操作風(fēng)險。非善意操作風(fēng)險是由于工作人員責(zé)任心不強、注意力分散或怕麻煩、圖方便而違規(guī)操作造成的風(fēng)險。善意操作風(fēng)險是操作人員出于方便客戶的考慮未嚴(yán)格按照操作規(guī)程操作而釀成的風(fēng)險。由于工作人員的出發(fā)點是善意的，因此這類風(fēng)險具有隱蔽性。當(dāng)前我國正在實施積極的貨幣政策以保持經(jīng)濟持續(xù)增長在此過程中有可能出現(xiàn)商業(yè)銀行出于善意而降低風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)、放松風(fēng)險監(jiān)控的現(xiàn)象這就要求商業(yè)銀行必須通過強化制度建設(shè)以規(guī)避操作風(fēng)險。

（二）商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的成因1.人的問題人的問題應(yīng)從兩個方面來看待，一是人才，另一個是從人的需求來防范風(fēng)險。有效的防范體系必須有掌握相關(guān)技術(shù)和知識的人來構(gòu)成，這是第一方面；另一方面，要將人的行為統(tǒng)一到銀行利潤的增長和經(jīng)營風(fēng)險的防范，這就要求銀行本身要有明確的產(chǎn)權(quán)制度，使經(jīng)營者和銀行的所有者在利益上保持一致，只有利益的一致才不會出現(xiàn)道德問題，防止逆向選擇，從根本上降低了經(jīng)營風(fēng)險的產(chǎn)生。產(chǎn)權(quán)是什么?產(chǎn)權(quán)就是受制度保護的利益。它與傳統(tǒng)社會主義經(jīng)濟學(xué)中的物質(zhì)生產(chǎn)資料所有權(quán)不同，既包括物質(zhì)資產(chǎn)，也包括人力資產(chǎn)，既包括有形資產(chǎn)，也包括無形資產(chǎn)(如知識資產(chǎn)和商譽資產(chǎn))。產(chǎn)權(quán)制度既涉及對產(chǎn)權(quán)的界定，又涉及對產(chǎn)權(quán)的保護。舉個實例來分析明確的產(chǎn)權(quán)制度對現(xiàn)今商業(yè)銀行風(fēng)險控制的作用。拿飼養(yǎng)鴿子這件事來做個說明，鴿子象征和平，很多人都喜歡這種小動物，但飼養(yǎng)的形式不同卻會收到截然不同的效果，公園里飼養(yǎng)的鴿子和在自己家里養(yǎng)的鴿子有著本質(zhì)的區(qū)別。先提出以下幾個問題來思考一下：公園里飼養(yǎng)的鴿子要養(yǎng)多少只，飼養(yǎng)規(guī)模怎樣控制，由誰來決定，用怎樣的一個標(biāo)準(zhǔn)來決定，鴿子的品種是怎樣的，由誰來制定這樣標(biāo)準(zhǔn)，鴿子的喂食由誰來完成，用什么樣的標(biāo)準(zhǔn)來提供食物，鴿子沒有養(yǎng)好，全死了，這樣的風(fēng)險又由誰來承擔(dān)，怎樣來承擔(dān)。以上這些問題對于在公園這樣一個環(huán)境下，很難給出明確且可行的答案，原因是公園鴿子的一切沒有明確所有者，誰都可以負責(zé)，誰也都可以不負責(zé)。要是自己家的鴿子這些問題不用說明，你也會給出答案來，而且是依照你個人的想法來給出的答案，因為你是鴿子的所有者，你有一個通過飼養(yǎng)這些鴿子達到怎樣目的的一個規(guī)劃。通過這個例子我們再來看銀行風(fēng)險問題，對于銀行來講，無論其擁有的資產(chǎn)還是負債，它所經(jīng)營的貨幣并沒有任何的能量，就單單來看它和可愛的鴿子沒有區(qū)別都是一種物體，也對銀行起不到怎樣的實際作用，真正起作用的是運用這些貨幣的人。在他們運用這些貨幣的同時，他們在為銀行做些什么，而操作這些貨幣的人怎樣去操作，完全取決于他的行為將會給他們本身帶來怎樣的收益和付出多少交易的成本。這時，如果經(jīng)營者就是銀行的所有者，那他追求的一定是收益最大，變換成本最小。但這種企業(yè)的經(jīng)營模式在銀行領(lǐng)域幾乎沒有，往往都是所有者和經(jīng)營者分離的情況，更多的是國有或者國家控股的形式。國有即全民所有，當(dāng)產(chǎn)權(quán)為全體公民所有時，這種所有的本質(zhì)就是全體都沒有，就是所謂所有權(quán)人，產(chǎn)權(quán)缺失。對于中國銀行業(yè)這種缺失的現(xiàn)象自其建立之時延續(xù)至今都是這樣的狀態(tài)，這也就是產(chǎn)生巨額不良資產(chǎn)，并在根本上無法解決的最底層的根源。所以控制、管理銀行的風(fēng)險就要在根本上解決以人的問題為核心的產(chǎn)權(quán)制度問題。2.體制問題體制問題更多的應(yīng)該理解為銀行作為企業(yè)的一種，是否有明確的經(jīng)營機制，銀行經(jīng)營者的權(quán)利能否得到有效的治衡，政府的行為能否更進一步規(guī)范。好的經(jīng)營機制是建立在明確的產(chǎn)權(quán)制度基礎(chǔ)之上，并對銀行經(jīng)營中的每個可能產(chǎn)生風(fēng)險的環(huán)節(jié)都可以進行有效信息反饋的系統(tǒng)。一方面要加強對員工的管理和教育，另一方面更要加強制度的建設(shè)，使經(jīng)營的每一行為都有其基礎(chǔ)的標(biāo)準(zhǔn)。一旦有效的基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)建立起來，那么結(jié)合人的控制在基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)上的動態(tài)經(jīng)營風(fēng)險防范體系，就會依據(jù)經(jīng)營的特點，時時跟蹤風(fēng)險產(chǎn)生的可能方面，將風(fēng)險防范在發(fā)生之前。3.環(huán)境問題環(huán)境是保護銀行自身防范風(fēng)險的環(huán)境，如果沒有這樣的環(huán)境銀行本身無論怎樣想防范風(fēng)險，都會失敗。基于此，正常的環(huán)境主要反應(yīng)在：(1)要有公平的市場運作規(guī)則；(2)要有與市場發(fā)展相配套的法律體系；(3)要有社會約束的信用道德標(biāo)準(zhǔn)；(4)要有支持銀行發(fā)展的監(jiān)管機構(gòu)及靈活的監(jiān)管方式和有效的監(jiān)管行為。以上四點就可以為銀行的正常經(jīng)營提供環(huán)境保障，自然銀行在經(jīng)營風(fēng)險防范上也有了外部支持，會收到更為基礎(chǔ)的支持效果。4.技術(shù)問題人才是技術(shù)得以運用的保障，有了人才同樣要技術(shù)手段來拓展人才的作用，在商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險防范上依然如此?，F(xiàn)今經(jīng)營風(fēng)險多種多樣、層出不窮，更涉及到新經(jīng)濟時代、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、電子技術(shù)等各種先進技術(shù)運用而帶來的風(fēng)險變換。同樣，銀行的風(fēng)險防范也要緊跟這些技術(shù)發(fā)展的態(tài)勢，對風(fēng)險的早期預(yù)警、中期控制、后期處理采用信息技術(shù)，采用智能化的信息系統(tǒng)將會對問題的處理速度、風(fēng)險監(jiān)控的時時性等方面起到重要的支持。三、我國商業(yè)銀行防范經(jīng)營風(fēng)險的對策建議加強市場風(fēng)險管理專業(yè)人員的培養(yǎng)和團隊的建設(shè)

針對目前我國銀行業(yè)風(fēng)險管理人員利用現(xiàn)代量化技術(shù)管理風(fēng)險的能力普遍較低以及專業(yè)人員匱乏的現(xiàn)象,各商業(yè)銀行應(yīng)加大對風(fēng)險管理人才的選拔和培養(yǎng)力度。建立一支高效、精干的風(fēng)險管理團隊,這是提高商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平的有效保障。風(fēng)險管理專業(yè)人員必須有豐富的銀行從業(yè)經(jīng)驗。掌握經(jīng)濟學(xué)、管理學(xué)、統(tǒng)計學(xué)、金融工程等多門學(xué)科的基本知識,在實際風(fēng)險識別、計量、分析、管理工作中能熟練應(yīng)用金融風(fēng)險的度量模型。樹立先進的風(fēng)險管理理念和文化，建立有效的及時報告機制銀行是通過經(jīng)營風(fēng)險獲利的金融機構(gòu),有效管理風(fēng)險是立身之本。建立風(fēng)險管理理念險管理文化是執(zhí)行銀行風(fēng)險管理制度的保證。建立風(fēng)險管理文化就是要倡導(dǎo)和強化風(fēng)險意識,樹立包括個個部門、各項業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險管理理念,推行涵蓋事前預(yù)測、事中管理、事后處理的全過程風(fēng)險管理行為,引導(dǎo)和推進風(fēng)險管理業(yè)務(wù)的發(fā)展。商業(yè)銀行要積極主動地參照巴塞爾新資本協(xié)議要求,建立及時有效的市場風(fēng)險分析報告機制、重大市場風(fēng)險應(yīng)急機制、新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)中的市場風(fēng)險管理機制,清晰有效地劃分銀行賬戶和交易賬戶,建立相應(yīng)的市場風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制方法。（三）重視并加快建設(shè)市場風(fēng)險管理監(jiān)督系統(tǒng)和市場風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

按照銀監(jiān)會關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的有關(guān)要求,商業(yè)銀行需要建立完善的市場風(fēng)險監(jiān)察與控制體系,作為商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的有機組成部分,即為商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理的監(jiān)督系統(tǒng),目的在于促使商業(yè)銀行嚴(yán)格遵守相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和內(nèi)部的制度、程序。確保市場風(fēng)險管理體系的有效運行。信息系統(tǒng)是商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理的重要組成部分,因商業(yè)銀行需要進行大量的市場風(fēng)險分析、計量及監(jiān)測,要求對大量的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和多種分析結(jié)果進行綜合評價及檢驗等,有效的管理信息系統(tǒng)是其順利實施的基礎(chǔ)和保障。所以。商業(yè)銀行必須通過完備、可靠的管理信息系統(tǒng)來支持市場風(fēng)險的計量、檢驗和壓力測試,并時時監(jiān)測市場風(fēng)險限額的遵守情況,提供市場風(fēng)險的相關(guān)報告。（四）建立全新的市場風(fēng)險管理組織體系，提升和改進市場風(fēng)險管理的方法和技術(shù)

一個獨立、高效、完善的市場風(fēng)險管理組織系統(tǒng)是商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理的基礎(chǔ),我國商業(yè)銀行應(yīng)建立一個由董事會、市場風(fēng)險管理委員會直接領(lǐng)導(dǎo),以獨立的風(fēng)險管理部門為中心,以市場風(fēng)險管理的支持部門為輔助。與承擔(dān)市場風(fēng)險的業(yè)務(wù)經(jīng)營部門緊密聯(lián)系的市場風(fēng)險管理體系,從董事會到業(yè)務(wù)層面自上而下的每個部門都有明確的風(fēng)險管理責(zé)任。近年來,大多數(shù)商業(yè)銀行,尤其是國有商業(yè)銀行如中國銀行、工商銀行等都對其風(fēng)險管理組織架構(gòu)和人員進行了調(diào)整和設(shè)置,力爭盡早成為與巴塞爾新資本協(xié)議全面接軌的商業(yè)銀行。同時，我國商業(yè)銀行應(yīng)廣泛借鑒國際銀行業(yè)先進的風(fēng)險管理模式和量化模型,將市場風(fēng)險的定性分析與定量分析同時運用到市場風(fēng)險管理中去。例如,商業(yè)銀行可以運用國際上普遍采用的VAR等方法測度市場風(fēng)險;還可以開發(fā)有關(guān)市場風(fēng)險管理軟件以完成業(yè)務(wù)的自動化及動態(tài)分析;并且,應(yīng)當(dāng)按照巴塞爾新資本協(xié)議的有關(guān)規(guī)定。積極引進和推廣全面衡量市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等風(fēng)險在內(nèi)的一體化分析模型,提高風(fēng)險管理效率。

結(jié)論通過對商業(yè)銀行風(fēng)險管理問題進行的研究，本文主要得出了如下三個結(jié)論：我國商業(yè)銀行長期以來存在資產(chǎn)質(zhì)量不高、資產(chǎn)重組率偏低等問題，在全球金融危機及我國不完善的金融市場背景下，由于歷史原因，其風(fēng)險管理體系還很不健全。無論是風(fēng)險的評估與防范還是內(nèi)部控制的措施都還存在諸多亟待解決的問題。2我國商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的經(jīng)營風(fēng)險主要是資產(chǎn)風(fēng)險、負債風(fēng)險、結(jié)算風(fēng)險、信用風(fēng)險，其次還有利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、匯率風(fēng)險、操作風(fēng)險。3.解決經(jīng)營風(fēng)險的對策是加強市場風(fēng)險管理專業(yè)人員的培養(yǎng)和團隊的建設(shè)；樹立先進的風(fēng)險管理理念和文化，建立有效的及時報告機制；重視并加快建設(shè)市場風(fēng)險管理監(jiān)督系統(tǒng)和市場風(fēng)險管理信息系統(tǒng)；建立全新的市場風(fēng)險管理組織體系，提升和改進市場風(fēng)險管理的方法和技術(shù)。

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作者簽名:二〇一〇年九月二十日

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作者簽名:二〇一〇年九月二十日

致謝時間飛逝，大學(xué)的學(xué)習(xí)生活很快就要過去，在這四年的學(xué)習(xí)生活中，收獲了很多，而這些成績的取得是和一直關(guān)心幫助我的人分不開的。首先非常感謝學(xué)校開設(shè)這個課題，為本人日后從事計算機方面的工作提供了經(jīng)驗，奠定了基礎(chǔ)。本次畢業(yè)設(shè)計大概持續(xù)了半年，現(xiàn)在終于到結(jié)尾了。本次畢業(yè)設(shè)計是對我大學(xué)四年學(xué)習(xí)下來最好的檢驗。經(jīng)過這次畢業(yè)設(shè)計，我的能力有了很大的提高，比如操作能力、分析問題的能力、合作精神、嚴(yán)謹?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)等方方面面都有很大的進步。這期間凝聚了很多人的心血，在此我表示由衷的感謝。沒有他們的幫助，我將無法順利完成這次設(shè)計。首先，我要特別感謝我的知道郭謙功老師對我的悉心指導(dǎo)，在我的論文書寫及設(shè)計過程中給了我大量的幫助和指導(dǎo)，為我理清了設(shè)計思路和操作方法，并對我所做的課題提出了有效的改進方案。郭謙功老師淵博的知識、嚴(yán)謹?shù)淖黠L(fēng)和誨人不倦的態(tài)度給我留下了深刻的印象。從他身上，我學(xué)到了許多能受益終生的東西。再次對周巍老師表示衷心的感謝。其次，我要感謝大學(xué)四年中所有的任課老師和輔導(dǎo)員在學(xué)習(xí)期間對我的嚴(yán)格要求，感謝他們對我學(xué)習(xí)上和生活上的幫助，使我了解了許多專業(yè)知識和為人的道理，能夠在今后的生活道路上有繼續(xù)奮斗的力量。另外，我還要感謝大學(xué)四年和我一起走過的同學(xué)朋友對我的關(guān)心與支持，與他們一起學(xué)習(xí)、生活，讓我在大學(xué)期間生活的很充實，給我留下了很多難忘的回憶。最后，我要感謝我的父母對我的關(guān)系和理解，如果沒有他們在我的學(xué)習(xí)生涯中的無私奉獻和默默支持，我將無法順利完成今天的學(xué)業(yè)。四年的大學(xué)生活就快走入尾聲，我們的校園生活就要劃上句號，心中是無盡的難舍與眷戀。從這里走出，對我的人生來說，將是踏上一個新的征程，要把所學(xué)的知識應(yīng)用到實際工作中去。回首四年，取得了些許成績，生活中有快樂也有艱辛。感謝老師四年來對我孜孜不倦的教誨，對我成長的關(guān)心和愛護。學(xué)友情深，情同兄妹。四年的風(fēng)風(fēng)雨雨，我們一同走過，充滿著關(guān)愛，給我留下了值得珍藏的最美好的記憶。在我的十幾年求學(xué)歷程里，離不開父母的鼓勵和支持，是他們辛勤的勞作，無私的付出，為我創(chuàng)造良好的學(xué)習(xí)條件，我才能順利完成完成學(xué)業(yè)，感激他們一直以來對我的撫養(yǎng)與培育。最后，我要特別感謝我的導(dǎo)師趙達睿老師、和研究生助教熊偉麗老師。是他們在我畢業(yè)的最后關(guān)頭給了我們巨大的幫助與鼓勵，給了我很多解決問題的思路，在此表示衷心的感激。老師們認真負責(zé)的工作態(tài)度，嚴(yán)謹?shù)闹螌W(xué)精神和深厚的理論水平都使我收益匪淺。他無論在理論上還是在實踐中，都給與我很大的幫助，使我得到不少的提高這對于我以后的工作和學(xué)習(xí)都有一種巨大的幫助，感謝他耐心的輔導(dǎo)。在論文的撰寫過程中老師們給予我很大的幫助，幫助解決了不少的難點，使得論文能夠及時完成，這里一并表示真誠的感謝。目錄第一章總論11、項目名稱及承辦單位12、編制依據(jù)43、編制原則54、項目概況65、結(jié)論6第二章項目提出的背景及必要性81、項目提出的背景82、項目建設(shè)的必要性9第三章項目性質(zhì)及建設(shè)規(guī)模131、項目性質(zhì)132、建設(shè)規(guī)模13第四章項目建設(shè)地點及建設(shè)條件171、項目建設(shè)地點172、項目建設(shè)條件17第五章項目建設(shè)方案251、建設(shè)原則252、建設(shè)內(nèi)容253、工程項目實施33第六章節(jié)水與節(jié)能措施371、節(jié)水措施372、節(jié)能措施38第七章環(huán)境影響評價391、項目所在地環(huán)境現(xiàn)狀392、項目建設(shè)和生產(chǎn)對環(huán)境的影響分析393、環(huán)境保護措施……404、環(huán)境影響評價結(jié)論……………..……………42第八章勞動安全保護與消防441、危害因素和危害程度442、安全措施方案443、消防設(shè)施…………...45第九章組織機構(gòu)與人力資源配置461、組織機構(gòu)462、組織機構(gòu)圖46第十章項目實施進度481、建設(shè)工期482、項目實施進度安排483、項目實施進度表48第十一章投資估算及資金籌措491、投資估算依據(jù)492、建設(shè)投資估算49目錄TOC\o"1-2"\p""\h\z\u第一章總論 11.1項目概況 11.2研究依據(jù)及范圍 31.3主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo) 41.4研究結(jié)論及建議 4第二章項目建設(shè)的背景和必要性 62.1項目建設(shè)的背景 62.2項目建設(shè)的必要性 8第三章項目服務(wù)需求分析 11第四章項目選址與建設(shè)條件 134.1選址原則 134.2項目選址 134.3建設(shè)條件 144.4項目建設(shè)優(yōu)勢條件分析 15第五章建設(shè)方案 185.1建設(shè)規(guī)模與內(nèi)容 185.2總體規(guī)劃設(shè)計 195.3建筑方案 245.4結(jié)構(gòu)方案 265.5給水工程 275.6排水工程 295.7電氣設(shè)計 315.8暖通設(shè)計 345.9項目實施進度 35第六章節(jié)能措施