銀行內(nèi)部資本充足評估報告

銀行內(nèi)部資本充足評估報告

本文介紹了大安惠民村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)部資本充足評估報告。該報告由實質(zhì)性風(fēng)險評估、資本充足預(yù)測和整合性壓力測試三部分組成。實質(zhì)性風(fēng)險評估對各類實質(zhì)性風(fēng)險的風(fēng)險狀況和管理情況進(jìn)行了全面分析。資本充足預(yù)測考慮了本行業(yè)務(wù)規(guī)劃和財務(wù)規(guī)劃，預(yù)測了未來幾年的資本充足水平。整合性壓力測試則在分析未來宏觀經(jīng)濟(jì)走勢的前提下，得出了本行資本充足率等指標(biāo)的變化情況。2012年起實施的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》提高了商業(yè)銀行的資本充足率監(jiān)管要求。本行資本充足率將保持一定的安全邊際和緩沖區(qū)間，以支持本行戰(zhàn)略發(fā)展，并避免因意外情況導(dǎo)致資本充足率降低至監(jiān)管政策要求之下。在資本充足率達(dá)到合理水平基礎(chǔ)上，本行將注重平衡資本充足與資本回報的關(guān)系，穩(wěn)定資本充足率水平，提高資本使用效率和資本回報水平。本行將以資本補(bǔ)充和約束機(jī)制為重點(diǎn)，進(jìn)一步完善資本管理制度，推進(jìn)全面資本管理。加強(qiáng)對資本補(bǔ)充和資本使用的統(tǒng)籌管理，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本管理手段有效約束風(fēng)險資產(chǎn)擴(kuò)張，確保資本充足率符合監(jiān)管要求并保持穩(wěn)定。本行積極完善全面風(fēng)險管理體系，完善全面風(fēng)險管理制度。積極應(yīng)對系統(tǒng)重要性銀行等監(jiān)管要求，對分行和子行開展實質(zhì)性風(fēng)險評估工作，修訂風(fēng)險評價、風(fēng)險限額管理相關(guān)辦法，進(jìn)一步提升全面風(fēng)險管理水平。本行還逐步構(gòu)建起金融資產(chǎn)服務(wù)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系。推進(jìn)金融資產(chǎn)服務(wù)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)建設(shè)，完善相關(guān)制度體系，加強(qiáng)授權(quán)管理，提高信息化管理水平。本行嚴(yán)格遵循中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》要求，在董事會和高級管理層的領(lǐng)導(dǎo)下，實行“綜合管理、分類控制”的操作風(fēng)險管控模式。按時進(jìn)行風(fēng)險評估，并定期進(jìn)行聲譽(yù)風(fēng)險的情景分析，評估重大聲譽(yù)風(fēng)險事件可能產(chǎn)生的影響和后果，并根據(jù)情景分析結(jié)果制定可行的應(yīng)急預(yù)案，開展演練。內(nèi)部資本充足評估程序（ICAAP）是銀行管理系統(tǒng)的一部分，旨在評估銀行的各種風(fēng)險并計算所需的經(jīng)濟(jì)資本，以確保銀行擁有充足的資本以應(yīng)對不同的風(fēng)險。ICAAP系統(tǒng)由多個系統(tǒng)和模塊組成，包括現(xiàn)狀診斷評估系統(tǒng)、風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)、風(fēng)險偏好管理系統(tǒng)、資本管理系統(tǒng)等。現(xiàn)狀診斷評估系統(tǒng)是ICAAP系統(tǒng)的一個重要組成部分，主要關(guān)注以下幾個方面：銀行是否充分識別、計量、評估、監(jiān)測和報告主要風(fēng)險；銀行的資本水平是否與主要風(fēng)險和風(fēng)險管理水平相適應(yīng)；銀行的資本規(guī)劃是否與經(jīng)營狀況、風(fēng)險變化趨勢和長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配；銀行的內(nèi)部資本充足評估程序是否與業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險復(fù)雜程度相適應(yīng)；銀行的經(jīng)濟(jì)資本計量體系是否滿足監(jiān)管要求，并充分反映銀行的風(fēng)險偏好和風(fēng)險特征；銀行是否將壓力測試作為內(nèi)部資本充足評估程序重要組成部分，并覆蓋各業(yè)務(wù)條線所面臨的主要風(fēng)險；銀行是否根據(jù)壓力測試結(jié)果評估其在壓力條件下的資本需求和可能的資本來源狀況，以確保銀行具備充足資本應(yīng)對不利市場條件變化。8.銀行高管是否了解在壓力條件下商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險和風(fēng)險間相互作用，以及其資本工具吸收損失和支持業(yè)務(wù)持續(xù)運(yùn)營的能力。他們是否有能力對資本管理目標(biāo)、資本補(bǔ)足政策安排和應(yīng)對措施的合理性進(jìn)行判斷。9.銀行是否每年對內(nèi)部資本充足評估程序進(jìn)行獨(dú)立審查和評估。在銀行經(jīng)營情況、風(fēng)險狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時，是否及時進(jìn)行調(diào)整和更新。10.銀行是否將內(nèi)部資本充足評估程序作為內(nèi)部管理和決策的組成部分，并將其結(jié)果應(yīng)用于資本預(yù)算與分配、信貸和戰(zhàn)略決策中。11.銀行是否建立與自身風(fēng)險特征和經(jīng)營環(huán)境相適應(yīng)的內(nèi)部資本充足評估程序，并向監(jiān)管部門說明母行和附屬銀行內(nèi)部資本充足評估程序之間的關(guān)系。同時，銀行是否能向監(jiān)管部門證明商業(yè)銀行集團(tuán)層面及單家機(jī)構(gòu)層面的資本充足。2.治理結(jié)構(gòu)評估重點(diǎn)1.銀行董事會是否承擔(dān)內(nèi)部資本充足評估的主要責(zé)任，確保銀行有足夠資本抵御其面臨的主要風(fēng)險，并履行以下職責(zé)：-根據(jù)全行風(fēng)險狀況和外部環(huán)境，設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的風(fēng)險偏好和內(nèi)部資本充足率目標(biāo)，批準(zhǔn)銀行內(nèi)部資本充足評估程序。-確保高級管理層建立評估銀行各類風(fēng)險的框架和壓力測試框架，實現(xiàn)銀行風(fēng)險和資本的緊密結(jié)合。-審批或授權(quán)審批內(nèi)部資本充足評估工作相關(guān)政策，監(jiān)督高級管理層建立健全內(nèi)部資本充足評估政策和執(zhí)行機(jī)制，至少每年聽取一次政策執(zhí)行情況的報告。-確保銀行有足夠資源獨(dú)立、有效地開展資本充足評估工作。-對內(nèi)部資本充足評估程序的完整性進(jìn)行監(jiān)督，確定審計部門在內(nèi)部資本充足評估工作中的角色和職責(zé)。2.銀行高級管理層是否負(fù)責(zé)組織銀行資本充足評估程序的開發(fā)和運(yùn)行，執(zhí)行資本規(guī)劃，確保持續(xù)滿足董事會設(shè)定的內(nèi)部資本充足率目標(biāo)。-深入了解銀行主要風(fēng)險的特征、性質(zhì)和程度，理解資本充足程度與風(fēng)險水平、風(fēng)險管理能力、資本持續(xù)補(bǔ)足計劃之間的關(guān)系，確保內(nèi)部資本充足評估程序的復(fù)雜程度與銀行風(fēng)險狀況和發(fā)展規(guī)劃相適應(yīng)。-組織制定銀行資本充足評估工作相關(guān)政策，建立健全評估流程和管理制度，確保評估工作與商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理、經(jīng)濟(jì)資本計量及分配等保持一致。-組織開展銀行的內(nèi)部資本充足評估工作，建立評估主要風(fēng)險的框架和體系，確保資本能夠抵御所面臨的主要風(fēng)險。及功能內(nèi)部資本充足評估程序（ICAAP）管理系統(tǒng)包括財務(wù)、人力和信息科技資源，專門部門負(fù)責(zé)評估工作，界定各部門在評估工作中的職責(zé)。同時，系統(tǒng)還包括管理信息系統(tǒng)的開發(fā)和維護(hù)工作，確保能及時、準(zhǔn)確提供評估所需信息。采用計量模型進(jìn)行評估的銀行，高級管理層應(yīng)定期評估方法和工具的合理性和有效性，并定期聽取驗證工作的詳細(xì)匯報。組織開展壓力測試，參與壓力測試目標(biāo)、方案及重要假設(shè)的確定，推動壓力測試結(jié)果在風(fēng)險評估和資本規(guī)劃中的運(yùn)用。定期向董事會匯報評估程序的執(zhí)行情況。以上構(gòu)成了ICAAP管理系統(tǒng)的主要功能。三、報告體系建立及獨(dú)立審計銀行應(yīng)建立關(guān)于內(nèi)部資本充足評估程序的報告體系，定期監(jiān)測和報告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢。根據(jù)重要性和報告用途不同，明確各類報告的發(fā)送范圍、報告內(nèi)容及詳略程度，確保報告信息與報送頻度滿足本指引和銀行內(nèi)部風(fēng)險管理的需要。銀行的報告應(yīng)包括對主要風(fēng)險狀況及發(fā)展趨勢、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對資本水平的影響的評價，對計量體系中關(guān)鍵假設(shè)的風(fēng)險敏感性和合理性的評價，對銀行所持資本是否足以抵御主要風(fēng)險的評估，以及根據(jù)風(fēng)險狀況及發(fā)展趨勢評估未來的資本需求，并對銀行的戰(zhàn)略計劃做出必要調(diào)整。銀行每年應(yīng)對內(nèi)部資本充足評估程序進(jìn)行一次獨(dú)立審計，以確保其完整性、準(zhǔn)確性和合理性。審計范圍包括審查內(nèi)部資本充足評估程序的合理性，評估內(nèi)部資本充足評估程序相關(guān)政策和流程執(zhí)行的有效性。這樣的審計可以幫助銀行及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，確保ICAAP管理系統(tǒng)的有效性和可靠性。內(nèi)部資本充足評估程序（ICAAP）管理系統(tǒng)包括多個系統(tǒng)或模塊，其中現(xiàn)狀診斷評估系統(tǒng)是其中一個重要的模塊。該模塊包括總體評估模塊、治理結(jié)構(gòu)評估模塊、風(fēng)險評估模塊和資本規(guī)劃模塊等，旨在評估銀行的風(fēng)險管理水平和資本充足情況。風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)是ICAAP管理系統(tǒng)的另一個重要模塊，包括全面風(fēng)險管理框架評估模塊、估值和薪酬模塊、信用風(fēng)險評估模塊、市場風(fēng)險評估模塊、操作風(fēng)險評估模塊和其他風(fēng)險評估模塊等。這些評估模塊旨在幫助銀行全面評估各種風(fēng)險類型，包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險等?，F(xiàn)狀診斷報告系統(tǒng)是ICAAP管理系統(tǒng)的一個重要組成部分，用于生成銀行的現(xiàn)狀診斷報告。該報告是銀行內(nèi)部資本充足評估程序的重要輸出結(jié)果之一，對銀行的風(fēng)險管理和資本規(guī)劃具有重要意義。風(fēng)險偏好管理系統(tǒng)是ICAAP管理系統(tǒng)的另一個模塊，包括風(fēng)險偏好合規(guī)性指標(biāo)、預(yù)期性指標(biāo)、遠(yuǎn)景指標(biāo)模塊、風(fēng)險偏好參數(shù)模塊和風(fēng)險偏好報告模塊等。該模塊旨在幫助銀行評估其風(fēng)險偏好，并根據(jù)風(fēng)險偏好制定合適的資本管理策略。實質(zhì)性風(fēng)險識別系統(tǒng)是ICAAP管理系統(tǒng)的一個重要組成部分，用于識別銀行可能面臨的實質(zhì)性風(fēng)險。該系統(tǒng)旨在幫助銀行更好地了解自身風(fēng)險狀況，從而制定更加有效的風(fēng)險管理策略。壓力測試系統(tǒng)是ICAAP管理系統(tǒng)的一個重要模塊，旨在幫助銀行評估其在壓力條件下的資本需求和可能的資本來源狀況，以確保銀行具備充足資本應(yīng)對不利市場條件變化。該模塊還應(yīng)充分考慮宏觀經(jīng)濟(jì)變化對風(fēng)險和資本充足率的影響，并制定相應(yīng)的應(yīng)急計劃。操作風(fēng)險管理系統(tǒng)是ICAAP管理系統(tǒng)的另一個模塊，旨在幫助銀行管理其操作風(fēng)險。該模塊包括多個評估模塊，旨在幫助銀行全面評估其操作風(fēng)險狀況，從而制定更加有效的操作風(fēng)險管理策略。經(jīng)濟(jì)資本管理系統(tǒng)是ICAAP管理系統(tǒng)的一個重要組成部分，用于管理銀行的經(jīng)濟(jì)資本。該系統(tǒng)旨在幫助銀行更好地了解自身的經(jīng)濟(jì)資本狀況，從而制定更加有效的資本管理策略?，F(xiàn)狀診斷評估系統(tǒng)是ICAAP管理系統(tǒng)的一個重要組成部分，旨在評估銀行的風(fēng)險管理水平和資本充足情況。該系統(tǒng)的總體評估重點(diǎn)包括評估銀行是否主要風(fēng)險得到充分識別、計量或評估、監(jiān)測和報告，資本水平是否與主要風(fēng)險及風(fēng)險管理水平相適應(yīng)，資本規(guī)劃是否與銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險變化趨勢和長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配等。銀行還應(yīng)將內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)用于資本預(yù)算與分配、信貸和戰(zhàn)略決策中，并每年對其進(jìn)行獨(dú)立審查和評估。銀行需要建立與自身風(fēng)險特征、經(jīng)營環(huán)境相適應(yīng)的內(nèi)部資本充足評估程序，并向監(jiān)管部門說明母行和附屬銀行內(nèi)部資本充足評估程序之間的關(guān)系，證明商業(yè)銀行集團(tuán)層面及單家機(jī)構(gòu)層面的資本充足。治理結(jié)構(gòu)評估重點(diǎn)包括銀行董事會和高級管理層的職責(zé)。銀行董事會需要設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的風(fēng)險偏好和內(nèi)部資本充足率目標(biāo)，審批相關(guān)政策并監(jiān)督高級管理層建立健全內(nèi)部資本充足評估政策和執(zhí)行機(jī)制。高級管理層需要深入了解銀行主要風(fēng)險的特征、性質(zhì)和程度，組織開展內(nèi)部資本充足評估工作，并定期向董事會匯報執(zhí)行情況。高級管理層還需要確保內(nèi)部資本充足評估程序的復(fù)雜程度與銀行風(fēng)險狀況和發(fā)展規(guī)劃相適應(yīng)，建立健全評估流程和管理制度，為評估工作配備足夠的財務(wù)、人力和信息科技資源，界定資本管理和風(fēng)險管理等部門在評估工作中的職責(zé)。同時，組織開展壓力測試，定期評估方法和工具的合理性和有效性，并定期聽取驗證工作的詳細(xì)匯報，推動壓力測試結(jié)果在風(fēng)險評估和資本規(guī)劃中的運(yùn)用。銀行應(yīng)該建立內(nèi)部資本充足評估程序的報告體系，以定期監(jiān)測和報告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢。為了確保報告信息與報送頻度滿足本指引和銀行內(nèi)部風(fēng)險管理的需要，銀行應(yīng)明確各類報告的發(fā)送范圍、報告內(nèi)容及詳略程度。銀行的報告應(yīng)至少包括對主要風(fēng)險狀況及發(fā)展趨勢、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對資本水平的影響的評價，對計量體系中關(guān)鍵假設(shè)的風(fēng)險敏感性和合理性的評價，評估銀行所持資本是否足以抵御主要風(fēng)險，確保達(dá)到既定的資本充足率目標(biāo)，以及根據(jù)風(fēng)險狀況及發(fā)展趨勢，評估未來的資本需求，并對銀行的戰(zhàn)略計劃做出必要調(diào)整。銀行每年應(yīng)對內(nèi)部資本充足評估程序進(jìn)行一次獨(dú)立審計，以確保其完整性、準(zhǔn)確性和合理性。審計范圍應(yīng)包括根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、范圍和復(fù)雜程度，審查內(nèi)部資本充足評估程序的合理性；評估內(nèi)部資本充足評估程序相關(guān)政策和流程執(zhí)行的有效性；檢查內(nèi)部資本充足率與設(shè)定目標(biāo)是否有差距，分析產(chǎn)生這些差距的原因；對影響銀行內(nèi)部資本充足評估有效性的重要組成部分進(jìn)行監(jiān)督，包括大額信用風(fēng)險暴露和其他風(fēng)險集中度的評估情況、內(nèi)部資本充足評估程序所用參數(shù)的準(zhǔn)確性及完整性、內(nèi)部評估使用的情景的合理性和壓力測試對各種假設(shè)及參數(shù)的分析等。審計結(jié)果應(yīng)及時向高級管理層和董事會報告，銀行應(yīng)根據(jù)審計結(jié)果對內(nèi)部資本充足評估程序進(jìn)行調(diào)整和更新。銀行還應(yīng)保存與內(nèi)部資本充足評估程序相關(guān)的各類重要文檔，以確保監(jiān)管部門及其他第三方進(jìn)行評價。銀行的內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)將風(fēng)險與資本掛鉤，確保其資本覆蓋銀行面臨的主要風(fēng)險。在評估風(fēng)險時，銀行應(yīng)充分考慮銀行風(fēng)險管理和內(nèi)部控制能力。銀行應(yīng)設(shè)定主要風(fēng)險的判斷標(biāo)準(zhǔn)，確保相關(guān)風(fēng)險得到正確的識別和監(jiān)測。主要風(fēng)險應(yīng)包括可能導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險，以及獨(dú)立評估風(fēng)險程度不高、但與其他風(fēng)險相互作用可能導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險。內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)覆蓋新資本協(xié)議第一支柱中涉及且已覆蓋的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險，涉及但沒有完全覆蓋的風(fēng)險，如集中度風(fēng)險，未涉及的風(fēng)險，如銀行賬戶利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險和對商業(yè)銀行有實質(zhì)性影響的其他風(fēng)險，以及外部經(jīng)營環(huán)境引發(fā)的風(fēng)險。2)明確的風(fēng)險管理職責(zé)和分工；3)完善的風(fēng)險管理流程和制度；4)有效的風(fēng)險信息系統(tǒng)和報告機(jī)制；5)充足的風(fēng)險管理人員和技術(shù)支持；6)持續(xù)的風(fēng)險評估和監(jiān)測機(jī)制。(2)銀行是否按照全面風(fēng)險管理框架的要求，建立并落實風(fēng)險管理職責(zé)和分工，明確各級管理人員的職責(zé)和權(quán)限，確保風(fēng)險管理工作的有效性和連續(xù)性。2、信用風(fēng)險管理評估(1)銀行是否建立完善的信用風(fēng)險管理制度，包括信用風(fēng)險評估、授信審批、授信管理、貸后管理等環(huán)節(jié)，確保信用風(fēng)險得到有效控制。(2)銀行是否采用多種手段和方法，對客戶的信用狀況進(jìn)行全面、準(zhǔn)確的評估，包括客戶的財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、市場狀況等因素的綜合考慮，確保授信決策的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。3、市場風(fēng)險管理評估(1)銀行是否建立完善的市場風(fēng)險管理制度，包括市場風(fēng)險的量化和監(jiān)測、市場風(fēng)險的控制和管理等環(huán)節(jié)，確保市場風(fēng)險得到有效控制。(2)銀行是否采用多種手段和方法，對市場風(fēng)險進(jìn)行全面、準(zhǔn)確的評估，包括市場風(fēng)險的敏感性、波動性、流動性等因素的綜合考慮，確保市場風(fēng)險的控制和管理的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。4、流動性風(fēng)險管理評估(1)銀行是否建立完善的流動性風(fēng)險管理制度，包括流動性風(fēng)險的量化和監(jiān)測、流動性風(fēng)險的控制和管理等環(huán)節(jié)，確保流動性風(fēng)險得到有效控制。(2)銀行是否采用多種手段和方法，對流動性風(fēng)險進(jìn)行全面、準(zhǔn)確的評估，包括流動性風(fēng)險的資金來源、流動性缺口、流動性調(diào)節(jié)能力等因素的綜合考慮，確保流動性風(fēng)險的控制和管理的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。5、操作風(fēng)險管理評估(1)銀行是否建立完善的操作風(fēng)險管理制度，包括操作風(fēng)險的評估、控制和管理等環(huán)節(jié)，確保操作風(fēng)險得到有效控制。(2)銀行是否采用多種手段和方法，對操作風(fēng)險進(jìn)行全面、準(zhǔn)確的評估，包括操作風(fēng)險的發(fā)生概率、損失程度、風(fēng)險防范措施等因素的綜合考慮，確保操作風(fēng)險的控制和管理的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。2)銀行應(yīng)制定適當(dāng)?shù)恼?、程序和限額，同時確保董事會和高級管理層對全面風(fēng)險管理框架的有效性負(fù)主要責(zé)任。根據(jù)風(fēng)險承受能力和經(jīng)營戰(zhàn)略確定風(fēng)險偏好，并確保銀行各項限額與風(fēng)險偏好保持一致。3)銀行董事會和高級管理層需要具備全面風(fēng)險管理所需的知識和管理經(jīng)驗，熟悉主要業(yè)務(wù)條線特別是新業(yè)務(wù)領(lǐng)域的運(yùn)營情況和主要風(fēng)險。他們應(yīng)確保風(fēng)險政策和控制措施有效落實。4)銀行董事會和高級管理層應(yīng)充分了解風(fēng)險計量、風(fēng)險加總的主要假設(shè)和局限性，確保管理決策信息充分可靠。5)銀行董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注銀行的風(fēng)險狀況，并要求風(fēng)險管理部門及時報告風(fēng)險集中和違反風(fēng)險限額等事項。6)銀行董事會和高級管理層應(yīng)清晰確定業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險管理部門的職責(zé)劃分和報告路線，并確保風(fēng)險管理部門的獨(dú)立性。7)銀行應(yīng)建立與自身發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)和財務(wù)狀況相適應(yīng)的全面風(fēng)險管理政策及流程，針對主要風(fēng)險設(shè)定風(fēng)險限額，確保限額與資本水平、資產(chǎn)、收益及總體風(fēng)險水平相匹配。風(fēng)險政策、流程和限額應(yīng)確保實現(xiàn)以下目標(biāo)：-完善全行層面和單個業(yè)務(wù)條線層面的風(fēng)險管理功能，確保全面及時地識別、計量、監(jiān)測、緩釋和控制信貸、投資、交易、證券化、表外等重要業(yè)務(wù)的風(fēng)險；-確保風(fēng)險管理流程能夠充分識別主要風(fēng)險暴露的經(jīng)濟(jì)實質(zhì)，包括聲譽(yù)風(fēng)險和估值不確定性等；-確保各層次風(fēng)險管理職能的獨(dú)立性，清晰界定銀行各業(yè)務(wù)職能部門和風(fēng)險管理部門的風(fēng)險管理職責(zé)；-確保清晰的報告職責(zé)和報告線路，便于各級管理層及時掌握違反內(nèi)部頭寸限額情況，并根據(jù)設(shè)定程序采取措施；-確保對新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的風(fēng)險管理和控制。業(yè)務(wù)開辦前，應(yīng)召集風(fēng)險管理、內(nèi)部控制