第四講-風險因素的識別課件

第四講風險因素的識別主講張建設2011年3月7/10/20231一、風險識別概念風險識別是風險管理的第一步,也是風險管理的基礎.只有在正確識別出自身所面臨的風險的基礎上,人們才能夠主動選擇適當有效的方法進行處理.7/10/20232風險識別的任務風險識別的任務就是要從錯綜復雜環(huán)境中找出經(jīng)濟主題所面臨的主要風險.用感知，判斷或歸類的方式對現(xiàn)實的和潛在的風險進行鑒別．存在于人們周圍的風險是多樣的,既有當前的也有潛在于未來的,既有內(nèi)部的也有外部的,既有靜態(tài)的也有動態(tài)的等等.風險識別一方面可以通過感性認識和歷史經(jīng)驗來判斷,另一方面也可通過對各種客觀的資料和風險事故的記錄來分析,歸納和整理,以及必要的專家訪問,從而找出各種明顯和潛在的風險及其損失規(guī)律.因為風險具有可變性,因而風險識別是一項持續(xù)性和系統(tǒng)性的工作,要求風險管理者密切注意原有風險的變化,并隨時發(fā)現(xiàn)新的風險.7/10/20233風險識別的內(nèi)容風險識別是風險管理中的首要工作，其主要內(nèi)容包括：1、識別項目中的潛在風險及其特征這是項目風險識別的第一個目標。因為只有首先確定可能會遇到哪些風險，才能夠進一步分析這些項目的性質(zhì)和后果。所以在項目風險識別工作中，首先要全面分析項目的各種影響因素，從中找出可能存在的各種風險，并整理匯總成項目風險的清單。2、識別風險的主要來源只有識別清楚各個項目風險的主要影響因素，才能夠把握項目風險發(fā)展變化的規(guī)律，才能夠度量項目風險的可能性與后果的大小，從而才有可能對項目風險進行應對和控制。3、預測風險可能會引起的后果項目風險識別的根本目的就是要縮小和取消項目風險可能帶來的不利后果。在識別出項目風險和項目風險的主要來源之后，必須全面分析項目風險可能帶來的后果及其后果的嚴重程度。當然，這一階段的識別和分析主要是定性分析。7/10/20234主要風險類型1、環(huán)境風險——指由于外部環(huán)境意外變化打亂了企業(yè)預定的生產(chǎn)經(jīng)營計劃，而產(chǎn)生的經(jīng)濟風險。引起環(huán)境風險的因素有：國家宏觀經(jīng)濟政策變化，使企業(yè)受到意外的風險損失。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動與外部環(huán)境的要求相違背而受到的制裁風險。社會文化、道德風俗習慣的改變使企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動受阻而導致企業(yè)經(jīng)營困難。2、市場風險——指市場結構發(fā)生意外變化，使企業(yè)無法按既定策略完成經(jīng)營目標而帶來的經(jīng)濟風險。導致市場風險的因素主要有：企業(yè)對市場需求預測失誤，不能準確地把握消費者偏好的變化。競爭格局出現(xiàn)新的變化，如新競爭者進入，所引發(fā)的企業(yè)風險。市場供求關系發(fā)生變化。7/10/202353、技術風險——指企業(yè)在技術創(chuàng)新的過程中，由于遇到技術、商業(yè)或者市場等因素的意外變化而導致的創(chuàng)新失敗風險。其原因主要有：技術工藝發(fā)生根本性的改進。出現(xiàn)了新的替代技術或產(chǎn)品。技術無法有效地商業(yè)化。4、生產(chǎn)風險——指企業(yè)生產(chǎn)無法按預定成本完成生產(chǎn)計劃而產(chǎn)生的風險。引起這類風險的主要因素有：生產(chǎn)過程發(fā)生意外中斷生產(chǎn)計劃失誤，造成生產(chǎn)過程紊亂財務風險5、財務風險——指由于企業(yè)收支狀況發(fā)生意外變動給企業(yè)財務造成困難而引發(fā)的企業(yè)風險。6、人事風險——指涉及企業(yè)人事管理方面的風險。7/10/20236二、風險識別的方法現(xiàn)在使用的風險識別方法，可以分為宏觀領域中的決策分析（可行性分析、投入產(chǎn)出分析等）和微觀領域的具體分析（資產(chǎn)負債分析、損失清單分析等）。下面介紹幾種主要方法：生產(chǎn)流程分析法生產(chǎn)流程分析法，又稱流程圖法。生產(chǎn)流程又叫工藝流程或加工流程，是指在生產(chǎn)工藝中，從原料投入到成品產(chǎn)出，通過一定的設備按順序連續(xù)地進行加工的過程。該種方法強調(diào)根據(jù)不同的流程，對每一階段和環(huán)節(jié)，逐個進行調(diào)查分析，找出風險存在的原因。風險專家調(diào)查列舉法由風險管理人員對該企業(yè)、單位可能面臨的風險逐一列出，并根據(jù)不同的標準進行分類。專家所涉及的面應盡可能廣泛些，有一定的代表性。一般的分類標準為：直接或間接，財務或非財務，政治性或經(jīng)濟性等。7/10/20239資產(chǎn)財務狀況分析法即按照企業(yè)的資產(chǎn)負債表及損益表、財產(chǎn)目錄等的財務資料，風險管理人員經(jīng)過實際的調(diào)查研究，對企業(yè)財務狀況進行分析，發(fā)現(xiàn)其潛在風險。分解分析法分析解析法指將一復雜的事物分解為多個比較簡單的事物，將大系統(tǒng)分解為具體的組成要素，從中分析可能存在的風險及潛在損失的威脅。失誤樹分析方法是以圖解表示的方法來調(diào)查損失發(fā)生前種種失誤事件的情況，或?qū)Ω鞣N引起事故的原因進行分解分析，具體判斷哪些失誤最可能導致?lián)p失風險發(fā)生。風險的識別還有其他方法，諸如環(huán)境分析、保險調(diào)查、事故分析等。企業(yè)在識別風險時，應該交互使用各種方法。7/10/202310風險識別方法系（主觀信息源）(1)頭腦風暴法(Brainstorming)，也稱集體思考法，是以專家的創(chuàng)造性思維來索取未來信息的一種直觀預測和識別方法。此法由美國人奧斯本于1939年首創(chuàng)，從50年代起就得到了廣泛應用。頭腦風暴法一般在一個專家小組內(nèi)進行。以“宏觀智能結構”為基礎，通過專家會議，發(fā)揮專家的創(chuàng)造性思維來獲取未來信息。這就要求主持專家會議的人在會議開始時的發(fā)言中能激起專家們的思維“靈感”，促使專家們感到急需回答會議提出的問題，通過專家之間的信息交流和相互啟發(fā)，從而誘發(fā)專家們產(chǎn)生“思維共振”，以達到互相補充并產(chǎn)生“組合效應”，獲取更多的未來信息，使預測和識別的結果更準確。我國70年代末開始引人頭腦風暴法，并受到廣泛的重視和采用。7/10/202311(2)德爾菲法(Delphimethod)又稱專家調(diào)查法，它是依靠專家的直觀能力對風險進行識別的方法；它是20世紀50年代初美國蘭德公司(RandCorporation)研究美國受前蘇聯(lián)核襲擊風險時提出的，并在世界上快速地盛行起來?，F(xiàn)在此法的應用已遍及經(jīng)濟、社會、工程技術等各領域。用德爾菲方法進行項目風險識別的過程是由項目風險小組選定項目相關領域的專家，并與這些適當數(shù)量的專家建立直接的函詢聯(lián)系，通過函詢收集專家意見，然后加以綜合整理，再匿名反饋給各位專家，再次征詢意見。這樣反復經(jīng)過四至五輪，逐步使專家的意見趨向一致，作為最后識別的根據(jù)。我國在70年代引入此法，已在許多項目管理活動中進行了應用，并取得了比較滿意的結果。7/10/202312(3)情景分析法(Scenariosanalysis)是由美國SllELL公司的科研人員PierrWark于1972年提出的。它是根據(jù)發(fā)展趨勢的多樣性，通過對系統(tǒng)內(nèi)外相關問題的系統(tǒng)分析，設計出多種可能的未來前景，然后用類似于撰寫電影劇本的手法，對系統(tǒng)發(fā)展態(tài)勢作出自始至終的情景和畫面的描述。當一個項目持續(xù)的時間較長時，往往要考慮各種技術、經(jīng)濟和社會因素的影響，可用情景分析法來預測和識別其關鍵風險因素及其影響程度。情景分析法對以下情況是特別有用的：提醒決策者注意某種措施或政策可能引起的風險或危機性的后果;建議需要進行監(jiān)視的風險范圍;研究某些關鍵性因素對未來過程的影響;提醒人們注意某種技術的發(fā)展會給人們帶來哪些風險。情景分析法是一種適用于對可變因素較多的項目進行風險預測和識別的系統(tǒng)技術，它在假定關鍵影響因素有可能發(fā)生的基礎上，構造出多重情景，提出多種未來的可能結果，以便采取適當措施防患于未然。情景分析法從70年代中期以來在國外得到了廣泛應用，并產(chǎn)生了目標展開法、空隙添補法、未來分析法等具體應用方法。一些大型跨國公司在對一些大項目進行風險預測和識別時都陸續(xù)采用了情景分析法。因其操作過程比較復雜，目前此法在我國的具體應用還不多見7/10/202313風險識別方法系（客觀信息源）1、核對表法核對表一般根據(jù)項目環(huán)境、產(chǎn)品或技術資料、團隊成員的技能或缺陷等風險要素，把經(jīng)歷過的風險事件及來源列成一張核對表。核對表的內(nèi)容可包括：以前項目成功或失敗的原因;項目范圍、成本、質(zhì)量、進度、采購與合同、人力資源與溝通等情況;項目產(chǎn)品或服務說明書;項目管理成員技能;項目可用資源等。項目經(jīng)理對照核對表，對本項目的潛在風險進行聯(lián)想相對來說簡單易行。這種方法也許揭示風險的絕對量要比別的方法少一些，但是這種方法可以識別其他方法不能發(fā)現(xiàn)的某些風險。

7/10/2023142、流程圖法流程圖方法首先要建立一個工程項目的總流程圖與各分流程圖，它們要展示項目實施的全部活動。流程圖可用網(wǎng)絡圖來表示，也可利WBS來表示。它能統(tǒng)一描述項目工作步驟;顯示出項目的重點環(huán)節(jié);能將實際的流程與想象中的狀況進行比較;便于檢查工作進展情況。這是一種非常有用的結構化方法，它可以幫助分析和了解項目風險所處的具體環(huán)節(jié)及各環(huán)節(jié)之間存在的風險。運用這種方法完成的項目風險識別結果，可以為項目實施中的風險控制提供依據(jù)。7/10/2023153、財務報表法通過分析資產(chǎn)負債表、營業(yè)報表，以及財務記錄，項目風險經(jīng)理就能識別本企業(yè)或項目當前的所有財產(chǎn)、責任和人身損失風險。將這些報表和財務預測、經(jīng)費預算聯(lián)系起來，風險經(jīng)理就能發(fā)現(xiàn)未來的風險。這是因為，項目或企業(yè)的經(jīng)營活動要么涉及貨幣，要么涉及項目本身，這些都是風險管理最主要的考慮對象。7/10/202316三、風險識別的原則全面周詳?shù)脑瓌t為了對風險進行識別，應該全面系統(tǒng)地考察、了解各種風險事件存在和可能發(fā)生的概率以及損失的嚴重程度，風險因素及因風險的出現(xiàn)而導致的其他問題。損失發(fā)生的概率及其后果的嚴重程度，直接影響人們對損失危害的衡量，最終決定風險政策措施的選擇和管理效果的優(yōu)劣。因此，必須全面了解各種風險的存在和發(fā)生及其將引起的損失后果的詳細情況，以便及時而清楚地為決策者提供比較完備的決策信息。7/10/202317綜合考察的原則單位、家庭、個人面臨的風險是一個復雜的系統(tǒng)，其中包括不同類型、不同性質(zhì)、不同損失程度的各種風險。由于復雜風險系統(tǒng)的存在，使得某一種獨立的分析方法難以對全部風險奏效，因此必須綜合使用多種分析方法，根據(jù)風險清單列舉可知，單位、家庭、個人面臨的風險損失一般分為三類:一是直接損失。識別直接財產(chǎn)損失的方法很多，例如，詢問經(jīng)驗豐富的生產(chǎn)經(jīng)營人員和資金借貸經(jīng)營人員，查看財務報表等。二是間接損失。它是指企業(yè)受損之后，在修復前因無法進行生產(chǎn)而影響增值和獲取利潤所造成的經(jīng)濟損失，或是指資金借貸與經(jīng)營者受損之后，在追加投資前因無法繼續(xù)經(jīng)營和借貸而影響金融資產(chǎn)增值和獲取收益所帶來的經(jīng)濟損失。間接損失有時候在量上要大于直接損失。間接損失可以用投人產(chǎn)出、分解分析等方法來識別。三是責任損失。它是因受害方對過失方的勝訴而產(chǎn)生的。只有既具備了熟練的業(yè)務知識，又具備了充分的法律知識，才能識別和衡量責任損失。另外，企業(yè)或單位各部門關鍵人員的意外傷亡或傷殘所造成的損失，一般是由特殊的檢測方法來進行識別的。7/10/202318量力而行的原則風險識別的目的就在于為風險管理提供前提和決策依據(jù)，以保證企業(yè)、單位和個人以最小的支出來獲得最大的安全保障，減少風險損失，因此，在經(jīng)費限制的條件下，企業(yè)必須根據(jù)實際情況和自身的財務承受能力，來選擇效果最佳、經(jīng)費最省的識別方法。企業(yè)或單位在風險識別和衡量的同時，應將該項活動所引起的成本列人財務報表，作綜合的考察分析，以保證用較小的支出，來換取較大的收益。7/10/202319科學計算的原則對風險進行識別的過程，同時就是對單位、家庭、個人的生產(chǎn)經(jīng)營(包括資金借貸與經(jīng)營)狀況及其所處環(huán)境進行量化核算的具體過程。風險的識別和衡量要以嚴格的數(shù)學理論作為分析工具，在普遍估計的基礎上，進行統(tǒng)計和計算，以得出比較科學合理的分析結果。7/10/202320系統(tǒng)化、制度化、經(jīng)?；脑瓌t風險的識別是風險管理的前提和基礎，識別的準確與否在很大程度