內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度

內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度一、制度目的本制度的制定目的在于規(guī)范公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理行為，明確公司各部門(mén)在財(cái)務(wù)管理中的職責(zé)和權(quán)利，保護(hù)公司的財(cái)產(chǎn)安全，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理與內(nèi)部審計(jì)的關(guān)系，提高公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制能力，保證公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性和穩(wěn)定性。二、制度適用范圍本制度適用于公司財(cái)務(wù)管理中的所有行為，包括但不限于經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)分析等。三、制度內(nèi)容3.1會(huì)計(jì)核算制度會(huì)計(jì)核算憑證必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。會(huì)計(jì)核算憑證人員應(yīng)當(dāng)在每日、每月及年度結(jié)束時(shí)，檢查會(huì)計(jì)憑證填制的合法性及完整性，并進(jìn)行核對(duì)；會(huì)計(jì)憑證填寫(xiě)必須合法、合規(guī)、合理。憑證出現(xiàn)污點(diǎn)、更改和未填寫(xiě)明細(xì)的憑證應(yīng)立即注銷；會(huì)計(jì)核算應(yīng)追求實(shí)質(zhì)性合理性，不應(yīng)追求形式上的合理性；重要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)實(shí)行憑證登記制度，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)記錄與會(huì)計(jì)核算的有機(jī)結(jié)合。3.2預(yù)算管理制度1.每年制定預(yù)算，并按照預(yù)算執(zhí)行；2.預(yù)算的編制、審核與批準(zhǔn)涉及到相應(yīng)責(zé)任部門(mén)，責(zé)任部門(mén)要在掌握完整信息的基礎(chǔ)上，審核每一項(xiàng)預(yù)算的具體數(shù)值、時(shí)間、支出方向等，進(jìn)行有效的討論溝通；3.預(yù)算實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。通過(guò)設(shè)立多級(jí)預(yù)算匯總制度，及時(shí)提出調(diào)整預(yù)算的申請(qǐng)和確認(rèn)，并及時(shí)進(jìn)行反饋和審核；4.定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行結(jié)果評(píng)估。3.3內(nèi)部控制制度1.建立健全的內(nèi)部控制體系；2.保護(hù)公司重要資產(chǎn)的安全，如文檔資料、計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)資源等；3.制定并實(shí)施合理、有效的內(nèi)部監(jiān)督措施，準(zhǔn)確記錄財(cái)務(wù)信息；4.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，完善內(nèi)部審計(jì)體系，定期組織內(nèi)審。3.4稅務(wù)管理制度1.遵守國(guó)家稅法和稅務(wù)機(jī)關(guān)的相關(guān)規(guī)定，按規(guī)定報(bào)送納稅申報(bào)表；2.掌握稅務(wù)政策、稅制變更情況；3.對(duì)稅務(wù)糾紛的處理應(yīng)邀請(qǐng)專業(yè)人士審慎處理。3.5報(bào)表制度1.制定全面、規(guī)范、有序的會(huì)計(jì)報(bào)表制度；2.按照規(guī)定的時(shí)間和格式要求編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表并確保準(zhǔn)確無(wú)誤；3.制定財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表審核程序，對(duì)所有報(bào)表進(jìn)行嚴(yán)密的審視和審核。四、制度實(shí)施本制度實(shí)施由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)。各部門(mén)在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，按照本制度執(zhí)行。如有違反規(guī)定的行為，將按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行追究。本制度生效后，逐一向所有公司員工進(jìn)行宣傳，確保遵守。五、制度評(píng)估與完善制度執(zhí)行過(guò)程中，評(píng)估其執(zhí)行效果，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行糾正、完善、調(diào)整。定期對(duì)制度