東北制藥集團股份有限公司財務管理制度

東北制藥集團股份有限公司財務管理制度一、總則為規(guī)范東北制藥集團股份有限公司（以下簡稱公司）財務管理工作，提高財務管理水平，確保財務信息的真實、準確、完整和及時，保證資金的安全和有效使用，制定本制度。二、財務組織體系公司設立財務部門，主要職責是負責公司全面財務管理、會計核算、預算編制、報表編制和財務統(tǒng)計分析。財務部門下設會計組、統(tǒng)計組、出納組、預算組。三、財務管理職責3.1會計核算會計組負責公司財務會計核算，建立并實施財務核算制度；組織編制會計賬簿和報表；負責會計檔案管理和備份，提供正確、準確、完整的財務信息給上級領導和股東；參與編制公司年度預算及財務計劃。3.2統(tǒng)計分析統(tǒng)計組負責財務分析和統(tǒng)計，提供各類財務報表的編制、分析和評價工作，為公司經(jīng)營管理提供有力的數(shù)據(jù)支持，及時發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營中存在的問題和風險，提出改進措施。3.3資金管理出納組負責資金管理，擔負密切監(jiān)控資金流向、控制資金的使用、規(guī)范資金安全管理等工作，確保資金的控制和使用符合公司的財務管理規(guī)定；每日對公司的資金余額、收款、付款等工作進行定期的審核和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題和風險。3.4預算管理預算組負責編制公司的年度預算，監(jiān)督預算執(zhí)行情況，對預算執(zhí)行情況進行分析，提出預算執(zhí)行差異原因，并及時給出改進措施。四、財務管理制度4.1財務會計制度公司應嚴格按照中國現(xiàn)行的財務會計制度來進行會計核算工作，并建立內(nèi)部會計核算制度。會計核算應滿足真實、準確、完整和及時的要求，應按照規(guī)定記賬、審核、復核、歸檔等環(huán)節(jié)，保證賬務真實、準確、完整和及時，杜絕虛假記賬。4.2預算管理制度公司應建立完善的預算編制和執(zhí)行管理制度。預算編制要緊密結(jié)合公司的經(jīng)營計劃，明確預算目標和內(nèi)容，確保預算數(shù)據(jù)的真實性和合理性；預算執(zhí)行要按照公司的實際經(jīng)營情況和預算控制指標實施，并根據(jù)實際情況及時進行修訂。4.3資金管理制度公司應建立健全的資金管理制度，加強對現(xiàn)金、銀行存款、有價證券等資金資產(chǎn)的管理，確保其安全。對經(jīng)營資金的使用應制定嚴格的審批程序，規(guī)范管理操作，防止資金流失和浪費。4.4財務統(tǒng)計和分析制度公司應建立完善的財務統(tǒng)計和分析制度，做好財務數(shù)據(jù)的收集、整理、分析工作，提供全面、準確、有用的財務信息，及時為領導層決策提供科學依據(jù)。五、財務報表公司應按照會計準則編制正確、真實、準確、完整和及時的財務報表。報表應包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和股東權益變動表。財務報表應當對外公開，確保投資者和整個社會的知情權和監(jiān)督權。六、違規(guī)處理任何違反上述財務管理制度的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司將根據(jù)情節(jié)輕重對違反人員進行相應的處理，并向有關監(jiān)管部門報告，承擔相應的法律責任。七、實施和解釋本制度是公司財務管理的基礎文件，應