工程財(cái)務(wù)管理制度

—工程財(cái)務(wù)管理制度工程財(cái)務(wù)管理制度通用1

一、會(huì)計(jì)人員的根本職責(zé)

（一）照實(shí)反映工程的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，提供真實(shí)牢靠的會(huì)計(jì)資料，會(huì)計(jì)人員必需遵照《會(huì)計(jì)法》，執(zhí)行詳細(xì)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，切實(shí)做好記帳、算帳、報(bào)帳工作，對(duì)工程的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行事前、事中、事后掌握，為工程的經(jīng)營(yíng)管理提供精確的數(shù)據(jù)資料。

1、認(rèn)真填制和審核會(huì)計(jì)憑證，登記帳簿，按時(shí)記錄各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減改變。

2、精確計(jì)算各項(xiàng)收入、支出、本錢、費(fèi)用和財(cái)務(wù)成果。

3、按期核對(duì)帳目，核實(shí)庫(kù)存，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符，保證會(huì)計(jì)數(shù)字真實(shí)牢靠。

4、按時(shí)向本單位和上級(jí)管理機(jī)關(guān)提出報(bào)告，提供精確的會(huì)計(jì)資料。

（二）強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)督，維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，會(huì)計(jì)人員必需根據(jù)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算的執(zhí)行情況。

1、對(duì)以下財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督

（1）資金的運(yùn)用是否符合規(guī)定，去向是否執(zhí)行計(jì)劃；

（2）各項(xiàng)收入的取得是否合理；

（3）費(fèi)用開支：：是否符合開支標(biāo)準(zhǔn)；

（4）提取各項(xiàng)基金是否符合有關(guān)規(guī)定；

（5）財(cái)政上繳任務(wù)是否按時(shí)完成；

2、堅(jiān)定制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，同一切貪污、盜竊和鋪張國(guó)家財(cái)產(chǎn)及其他作奸犯科的行為作斗爭(zhēng)。

（三）強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)核算，講求經(jīng)濟(jì)效果。貫徹節(jié)約的原則，力求以盡可能少的人力、物力和財(cái)力的消耗，取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效果。

二、會(huì)計(jì)人員的主要權(quán)限

（一）會(huì)計(jì)人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家批準(zhǔn)的計(jì)劃、預(yù)算，遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，如有違反，會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕付款、拒絕報(bào)銷和執(zhí)行，并向本單位報(bào)告，對(duì)于弄虛作假、營(yíng)私舞弊、哄騙瞞報(bào)等作奸犯科行為，會(huì)計(jì)人員必需堅(jiān)定制止，拒絕執(zhí)行，并向本單位或上級(jí)機(jī)關(guān)、財(cái)政部門報(bào)告。

（二）會(huì)計(jì)人員有權(quán)參與編制本單位計(jì)劃、預(yù)算，制定定額，簽訂經(jīng)濟(jì)合同，參與有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理睬議，有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員提供同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作有關(guān)的情況和資料。

（三）會(huì)計(jì)人員有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的資金運(yùn)用和財(cái)產(chǎn)保管、收發(fā)、計(jì)量、檢驗(yàn)等情況，有關(guān)部門要照實(shí)反映，主動(dòng)協(xié)作。

財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)

1、全面負(fù)責(zé)工程會(huì)計(jì)核算工作，貫徹國(guó)家財(cái)經(jīng)政策、法令、制度，落實(shí)公司財(cái)務(wù)管理方法，制訂工程部年度財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，及詳細(xì)的會(huì)計(jì)處理方式，并負(fù)責(zé)實(shí)施；

2、協(xié)同材料、預(yù)算等部門制訂切實(shí)可行的'材料管理方法，參與材料選購(gòu)合同的評(píng)審工作，負(fù)責(zé)預(yù)付、應(yīng)付帳款的清理，參與材料清查盤點(diǎn)以及庫(kù)存材料的分析；

3、參與擬訂合適本工程的本錢管理方法、經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃，會(huì)同預(yù)算部門編制本錢費(fèi)用計(jì)劃，掌握分析其執(zhí)行情況，主動(dòng)組織本錢核算，保證工程發(fā)生的本錢費(fèi)用和工程形象進(jìn)度根本保持全都，確保本錢、費(fèi)用及利潤(rùn)的真實(shí)性，符合配比原則；

4、幫助工程經(jīng)理掌握業(yè)務(wù)款待費(fèi)支出；

5、會(huì)同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放方法，依法計(jì)提工資附加費(fèi)及其他費(fèi)用，并按時(shí)上交公司財(cái)務(wù)部；

6、建立工程價(jià)款臺(tái)帳及其他往來(lái)帳，常常與業(yè)主對(duì)帳，協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系，按月編制資金計(jì)劃，按時(shí)收取工程款；

7、定期監(jiān)督出納員進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)，保證帳帳、帳實(shí)相符；

8、審核工程各項(xiàng)收支，監(jiān)督工程部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為，復(fù)核有關(guān)憑證、帳薄，編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表；

9、為工程部的經(jīng)濟(jì)決策提供資料，主動(dòng)參與工程各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，處理好與工程各業(yè)務(wù)部門的關(guān)系，保證各部門間各項(xiàng)核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性；

10、協(xié)作公司會(huì)計(jì)人員連續(xù)教育，組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及公司各項(xiàng)規(guī)定，推廣會(huì)計(jì)電算化工作；

11、做好領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

出納員崗位職責(zé)

1、在財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下做好出納工作；

2、辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部、外部收付、結(jié)算工作；

3、依據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，按時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)；

4、按時(shí)與內(nèi)部銀行對(duì)帳，編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)整表'；

5、定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，每月不少于兩次，編制庫(kù)存'現(xiàn)金盤點(diǎn)表'，保證帳款相符；

6、幫助財(cái)務(wù)主管整理、充實(shí)檔案資料；

7、負(fù)責(zé)工資獎(jiǎng)金和其他款項(xiàng)的按時(shí)發(fā)放；

8、進(jìn)行工資臺(tái)帳、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、住房公積金的登記；

9、負(fù)責(zé)工程人員醫(yī)療費(fèi)的報(bào)銷；

10、作好領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)布置的其他工作。

現(xiàn)金管理規(guī)定

1、現(xiàn)金的運(yùn)用范圍主要包括：

①職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助、差旅費(fèi)等；

②轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)（XXX元）以下的零星開支；

③其他必需用現(xiàn)金支付的款項(xiàng)；

2、庫(kù)存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額；

3、嚴(yán)禁白條抵庫(kù)，借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，并按時(shí)報(bào)銷；

4、出差人員嚴(yán)禁攜帶大量現(xiàn)金，必要時(shí)可辦理現(xiàn)金匯票，以保證安全；

5、當(dāng)現(xiàn)金需用量大時(shí)，應(yīng)事先向財(cái)務(wù)室打報(bào)告，以便統(tǒng)籌布置；

6、出納人員每月至少兩次對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并有記錄；

7、不得私設(shè)'小金庫(kù)'；

8、不得坐支現(xiàn)金；

支票管理規(guī)定

1、工程部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項(xiàng)收付，除按規(guī)定可運(yùn)用現(xiàn)金的以外，都必需通過(guò)轉(zhuǎn)帳結(jié)算；

2、與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算，一律運(yùn)用內(nèi)部支票，否則將對(duì)經(jīng)辦人賜予結(jié)算金額50%的懲罰，并通報(bào)批判；

3、支票必需同銀行預(yù)留印鑒分別存放，財(cái)務(wù)專用章和名章分開保管；

4、工程取得的各種款項(xiàng)收入，應(yīng)按時(shí)送存內(nèi)部資金調(diào)度中心，工程在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款缺乏時(shí)，應(yīng)按時(shí)辦理貸款手續(xù)；

5、在支票的運(yùn)用與管理上，內(nèi)部支票要視同外部支票，內(nèi)容填寫正確、真實(shí)、齊全；

6、未運(yùn)用的支票按時(shí)存放于保險(xiǎn)柜中，不能私自?shī)A帶，否則將追究當(dāng)事人的責(zé)任；

7、嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空頭支票；

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請(qǐng)支票及現(xiàn)金報(bào)銷流程

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指詳細(xì)經(jīng)手辦理工程經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員，其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)工作流程如下：

1、支票

①由經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取'借款申請(qǐng)單'，此單由財(cái)務(wù)人員逐項(xiàng)填寫齊全；

②經(jīng)辦人員持填寫齊全的借款申請(qǐng)單'，先請(qǐng)部門主管人簽字，再請(qǐng)工程經(jīng)理簽字同意；

③工程經(jīng)理簽字同意后，經(jīng)辦人持單交財(cái)務(wù)主管，簽字同意后，方可到出納員處領(lǐng)取支票；

④經(jīng)辦人必需在支票登記本和支票頭上簽字后，方可將支票領(lǐng)走；

⑤經(jīng)辦人應(yīng)按時(shí)持發(fā)票到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷手續(xù)，期限最長(zhǎng)為五天，報(bào)銷時(shí)由財(cái)務(wù)人員填寫'單據(jù)報(bào)銷粘存單'，審核后交工程經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管簽字后，交出納員報(bào)銷；

⑥報(bào)銷時(shí)所持發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容的填寫必需真實(shí)、齊全，包括付款單位、支票號(hào)、內(nèi)容（工程）單位、數(shù)量、單價(jià)、金額（大小寫全都）開票人、開票日期、收款單位財(cái)務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）等項(xiàng)；

⑦所持發(fā)票內(nèi)容為'材料'、'辦公用品'字樣時(shí)，必需附有相應(yīng)的明細(xì)單，金額相符，并加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）。

2、現(xiàn)金

①經(jīng)辦人將原始單據(jù)交財(cái)務(wù)室，由財(cái)務(wù)人員填寫'單據(jù)報(bào)銷粘存單'；

②將審核完畢的單據(jù)報(bào)銷粘存單'交工程經(jīng)理簽字同意；

③工程經(jīng)理簽字同意后，交財(cái)務(wù)主管簽字，然后給出納員報(bào)銷，領(lǐng)取現(xiàn)金。

④報(bào)銷時(shí)所持發(fā)票的要求同支票報(bào)銷時(shí)一樣，內(nèi)容填寫真實(shí)齊全。

工程財(cái)務(wù)管理制度通用2

一、會(huì)計(jì)人員的根本職責(zé)

（一）照實(shí)反映工程的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，提供真實(shí)牢靠的會(huì)計(jì)資料，會(huì)計(jì)人員必需遵照《會(huì)計(jì)法》，執(zhí)行詳細(xì)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，切實(shí)做好記帳、算帳、報(bào)帳工作，對(duì)工程的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行事前、事中、事后掌握，為工程的經(jīng)營(yíng)管理提供精確的數(shù)據(jù)資料。

１、認(rèn)真填制和審核會(huì)計(jì)憑證，登記帳簿，按時(shí)記錄各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減改變。

２、精確計(jì)算各項(xiàng)收入、支出、本錢、費(fèi)用和財(cái)務(wù)成果。

３、按期核對(duì)帳目，核實(shí)庫(kù)存，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符，保證會(huì)計(jì)數(shù)字真實(shí)牢靠。

４、按時(shí)向本單位和上級(jí)管理機(jī)關(guān)提出報(bào)告，提供精確的會(huì)計(jì)資料。

（二）強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)督，維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，會(huì)計(jì)人員必需根據(jù)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算的執(zhí)行情況。

１、對(duì)以下財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督

（1）資金的運(yùn)用是否符合規(guī)定，去向是否執(zhí)行計(jì)劃；

（2）各項(xiàng)收入的取得是否合理；

（3）費(fèi)用開支：：是否符合開支標(biāo)準(zhǔn)；

（4）提取各項(xiàng)基金是否符合有關(guān)規(guī)定；

（5）財(cái)政上繳任務(wù)是否按時(shí)完成；

2、堅(jiān)定制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的`行為，同一切貪污、盜竊和鋪張國(guó)家財(cái)產(chǎn)及其他作奸犯科的行為作斗爭(zhēng)。

（三）強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)核算，講求經(jīng)濟(jì)效果。貫徹節(jié)約的原則，力求以盡可能少的人力、物力和財(cái)力的消耗，取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效果。

二、會(huì)計(jì)人員的主要權(quán)限

（一）會(huì)計(jì)人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家批準(zhǔn)的計(jì)劃、預(yù)算，遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，如有違反，會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕付款、拒絕報(bào)銷和執(zhí)行，并向本單位報(bào)告，對(duì)于弄虛作假、營(yíng)私舞弊、哄騙瞞報(bào)等作奸犯科行為，會(huì)計(jì)人員必需堅(jiān)定制止，拒絕執(zhí)行，并向本單位或上級(jí)機(jī)關(guān)、財(cái)政部門報(bào)告。

（二）會(huì)計(jì)人員有權(quán)參與編制本單位計(jì)劃、預(yù)算，制定定額，簽訂經(jīng)濟(jì)合同，參與有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理睬議，有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員提供同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作有關(guān)的情況和資料。

（三）會(huì)計(jì)人員有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的資金運(yùn)用和財(cái)產(chǎn)保管、收發(fā)、計(jì)量、檢驗(yàn)等情況，有關(guān)部門要照實(shí)反映，主動(dòng)協(xié)作。

財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)

1、全面負(fù)責(zé)工程會(huì)計(jì)核算工作，貫徹國(guó)家財(cái)經(jīng)政策、法令、制度，落實(shí)公司財(cái)務(wù)管理方法，制訂工程部年度財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，及詳細(xì)的會(huì)計(jì)處理方式，并負(fù)責(zé)實(shí)施；

2、協(xié)同材料、預(yù)算等部門制訂切實(shí)可行的材料管理方法，參與材料選購(gòu)合同的評(píng)審工作，負(fù)責(zé)預(yù)付、應(yīng)付帳款的清理，參與材料清查盤點(diǎn)以及庫(kù)存材料的分析；

3、參與擬訂合適本工程的本錢管理方法、經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃，會(huì)同預(yù)算部門編制本錢費(fèi)用計(jì)劃，掌握分析其執(zhí)行情況，主動(dòng)組織本錢核算，保證工程發(fā)生的本錢費(fèi)用和工程形象進(jìn)度根本保持全都，確保本錢、費(fèi)用及利潤(rùn)的真實(shí)性，符合配比原則；

4、幫助工程經(jīng)理掌握業(yè)務(wù)款待費(fèi)支出；

5、會(huì)同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放方法，依法計(jì)提工資附加費(fèi)及其他費(fèi)用，并按時(shí)上交公司財(cái)務(wù)部；

6、建立工程價(jià)款臺(tái)帳及其他往來(lái)帳，常常與業(yè)主對(duì)帳，協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系，按月編制資金計(jì)劃，按時(shí)收取工程款；

7、定期監(jiān)督出納員進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)，保證帳帳、帳實(shí)相符；

8、審核工程各項(xiàng)收支，監(jiān)督工程部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為，復(fù)核有關(guān)憑證、帳薄，編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表；

9、為工程部的經(jīng)濟(jì)決策提供資料，主動(dòng)參與工程各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，處理好與工程各業(yè)務(wù)部門的關(guān)系，保證各部門間各項(xiàng)核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性；

10、協(xié)作公司會(huì)計(jì)人員連續(xù)教育，組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及公司各項(xiàng)規(guī)定，推廣會(huì)計(jì)電算化工作；

11、做好領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

出納員崗位職責(zé)

１、在財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下做好出納工作；

２、辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部、外部收付、結(jié)算工作；

３、依據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，按時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)；

４、按時(shí)與內(nèi)部銀行對(duì)帳，編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)整表'；

５、定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，每月不少于兩次，編制庫(kù)存'現(xiàn)金盤點(diǎn)表'，保證帳款相符；

６、幫助財(cái)務(wù)主管整理、充實(shí)檔案資料；

７、負(fù)責(zé)工資獎(jiǎng)金和其他款項(xiàng)的按時(shí)發(fā)放；

８、進(jìn)行工資臺(tái)帳、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、住房公積金的登記；

９、負(fù)責(zé)工程人員醫(yī)療費(fèi)的報(bào)銷；

1０、作好領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)布置的其他工作。

現(xiàn)金管理規(guī)定

１、現(xiàn)金的運(yùn)用范圍主要包括：

①職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助、差旅費(fèi)等；

②轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)（XXX元）以下的零星開支；

③其他必需用現(xiàn)金支付的款項(xiàng)；

２、庫(kù)存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額；

３、嚴(yán)禁白條抵庫(kù)，借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，并按時(shí)報(bào)銷；

４、出差人員嚴(yán)禁攜帶大量現(xiàn)金，必要時(shí)可辦理現(xiàn)金匯票，以保證安全；

５、當(dāng)現(xiàn)金需用量大時(shí)，應(yīng)事先向財(cái)務(wù)室打報(bào)告，以便統(tǒng)籌布置；

６、出納人員每月至少兩次對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并有記錄；

７、不得私設(shè)'小金庫(kù)'；

８、不得坐支現(xiàn)金；

支票管理規(guī)定

１、工程部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項(xiàng)收付，除按規(guī)定可運(yùn)用現(xiàn)金的以外，都必需通過(guò)轉(zhuǎn)帳結(jié)算；

２、與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算，一律運(yùn)用內(nèi)部支票，否則將對(duì)經(jīng)辦人賜予結(jié)算金額50%的懲罰，并通報(bào)批判；

３、支票必需同銀行預(yù)留印鑒分別存放，財(cái)務(wù)專用章和名章分開保管；

４、工程取得的各種款項(xiàng)收入，應(yīng)按時(shí)送存內(nèi)部資金調(diào)度中心，工程在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款缺乏時(shí)，應(yīng)按時(shí)辦理貸款手續(xù)；

５、在支票的運(yùn)用與管理上，內(nèi)部支票要視同外部支票，內(nèi)容填寫正確、真實(shí)、齊全；

６、未運(yùn)用的支票按時(shí)存放于保險(xiǎn)柜中，不能私自?shī)A帶，否則將追究當(dāng)事人的責(zé)任；

７、嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空頭支票；

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請(qǐng)支票及現(xiàn)金報(bào)銷流程

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指詳細(xì)經(jīng)手辦理工程經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員，其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)工作流程如下：

１、支票

①由經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取'借款申請(qǐng)單'，此單由財(cái)務(wù)人員逐項(xiàng)填寫齊全；

②經(jīng)辦人員持填寫齊全的借款申請(qǐng)單'，先請(qǐng)部門主管人簽字，再請(qǐng)工程經(jīng)理簽字同意；

③工程經(jīng)理簽字同意后，經(jīng)辦人持單交財(cái)務(wù)主管，簽字同意后，方可到出納員處領(lǐng)取支票；

④經(jīng)辦人必需在支票登記本和支票頭上簽字后，方可將支票領(lǐng)走；

⑤經(jīng)辦人應(yīng)按時(shí)持發(fā)票到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷手續(xù)，期限最長(zhǎng)為五天，報(bào)銷時(shí)由財(cái)務(wù)人員填寫'單據(jù)報(bào)銷粘存單'，審核后交工程經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管簽字后，交出納員報(bào)銷；

⑥報(bào)銷時(shí)所持發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容的填寫必需真實(shí)、齊全，包括付款單位、支票號(hào)、內(nèi)容（工程）單位、數(shù)量、單價(jià)、金額（大小寫全都）開票人、開票日期、收款單位財(cái)務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）等項(xiàng)；

⑦所持發(fā)票內(nèi)容為'材料'、'辦公用品'字樣時(shí)，必需附有相應(yīng)的明細(xì)單，金額相符，并加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）。

２、現(xiàn)金

①經(jīng)辦人將原始單據(jù)交財(cái)務(wù)室，由財(cái)務(wù)人員填寫'單據(jù)報(bào)銷粘存單'；

②將審核完畢的單據(jù)報(bào)銷粘存單'交工程經(jīng)理簽字同意；

③工程經(jīng)理簽字同意后，交財(cái)務(wù)主管簽字，然后給出納員報(bào)銷，領(lǐng)取現(xiàn)金。

④報(bào)銷時(shí)所持發(fā)票的要求同支票報(bào)銷時(shí)一樣，內(nèi)容填寫真實(shí)齊全。

工程財(cái)務(wù)管理制度通用3

第一章財(cái)務(wù)部職責(zé)

公司財(cái)務(wù)部是從事公司財(cái)經(jīng)事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司的日常財(cái)務(wù)管理、籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：

一、負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作。詳細(xì)包括：編制公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃；審核各項(xiàng)資金運(yùn)用和費(fèi)用開支；清理催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理日常現(xiàn)金收付、費(fèi)用報(bào)銷、稅費(fèi)交納、銀行票據(jù)結(jié)算；保管庫(kù)存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)；進(jìn)行公司籌資、融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。

二、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作。詳細(xì)包括：遵守國(guó)家公布的財(cái)經(jīng)法規(guī)與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，根據(jù)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；編制年度、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表；根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目，設(shè)置明細(xì)賬、分類賬、輔助賬，按時(shí)記賬、結(jié)賬、對(duì)賬，做到日清月結(jié)、賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符；管理好會(huì)計(jì)檔案。

三、負(fù)責(zé)公司本錢核算和本錢管理。包括：設(shè)置本錢歸集程序和本錢核算帳表，做好本錢核算，掌握本錢支出，搜集登記匯總各項(xiàng)本錢數(shù)據(jù)資料，按時(shí)、正確地為本錢預(yù)測(cè)、掌握、分析提供資料；按合同、預(yù)算、審核支付工程、裝備、材料款項(xiàng)，協(xié)作工程部做好工程、材料裝備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項(xiàng)本錢輔助帳的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

四、建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會(huì)計(jì)核算資料，統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，推斷、評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

五、進(jìn)行公司內(nèi)部審計(jì)。

第二章工程資金管理

一、總則

１、公司施行總經(jīng)理一支筆審批制度。任何款項(xiàng)支付均需總經(jīng)理最終審批方能報(bào)銷。

２、財(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票必需分開保管。公司法人章由總經(jīng)理指定專人負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。公司業(yè)務(wù)往來(lái)中需要用印時(shí)，應(yīng)由用印申請(qǐng)人在《用印登記簿》上進(jìn)行登記，并由總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人批準(zhǔn)前方能進(jìn)行。外單位用本公司印章時(shí)，均需經(jīng)總經(jīng)理同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件。

3、各部門對(duì)外支付時(shí)，需寫明完好的收款人名稱并附合同、清單及其它批準(zhǔn)文件。原則上收款人應(yīng)是發(fā)票開具單位。如收款人因特別情況需要公司予以協(xié)作，將款項(xiàng)支付給第三者的，必需附有收款人的書面通知，書面通知上需加蓋收款人公章、法人章并經(jīng)該單位法定代表人簽字及工程公司總經(jīng)理批準(zhǔn)看法方能進(jìn)行。

4、非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)公司總經(jīng)理書面批準(zhǔn)前方能進(jìn)行，嚴(yán)禁先辦后補(bǔ)手續(xù)。

5、用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必需保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特別情況須經(jīng)公司總經(jīng)理書面批準(zhǔn)方能進(jìn)行。

6、為標(biāo)準(zhǔn)公司費(fèi)用報(bào)銷行為，精確核算公司當(dāng)期費(fèi)用發(fā)生額，對(duì)當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用，必需在次月10日前報(bào)銷完畢；超過(guò)10日未超過(guò)30日的，應(yīng)書面說(shuō)明理由并一事一報(bào)一批；超過(guò)30日未報(bào)銷的，視為本人放棄報(bào)銷。

7、費(fèi)用報(bào)銷原則為：誰(shuí)經(jīng)辦，誰(shuí)報(bào)銷，肯定禁止以他人名義報(bào)銷或代為報(bào)銷。

8、公司的'全部工作人員在對(duì)外經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，均應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，肯定禁止坐支坐用或挪款他用。

二、工程費(fèi)用審批制度

（一）經(jīng)費(fèi)來(lái)源：

1、墊資工程前期經(jīng)費(fèi)施行總額掌握，由公司撥付或由其它工程墊付，只能進(jìn)行必需性支出；收到甲方進(jìn)度款后，已支付全部費(fèi)用從進(jìn)度款中扣回。

2、按月進(jìn)度收取工程款的工程，各項(xiàng)支出均從所收取的進(jìn)度款中進(jìn)行，支付的費(fèi)用總額不得超出已收取的進(jìn)度款總額。

３、墊資工程不進(jìn)行必需用途支付或進(jìn)度款工程工程支付累計(jì)金額超過(guò)收取的進(jìn)度款總額的，財(cái)務(wù)部門不得支付。

（二）支付程序

１、人工費(fèi)、機(jī)械費(fèi)（含租賃費(fèi)）支付計(jì)劃：由工長(zhǎng)上報(bào)工程經(jīng)理，經(jīng)審批后按最終批準(zhǔn)額支付。支付程序?yàn)椋汗らL(zhǎng)統(tǒng)計(jì)→工程經(jīng)理提出支付計(jì)劃→預(yù)算部負(fù)責(zé)人審核結(jié)算單→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核→公司總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)部按批準(zhǔn)額度支付。人工費(fèi)施行借款的，可只填制付款憑證或結(jié)算表，結(jié)算表需單獨(dú)填制，不行多個(gè)工序或與完工工序混合或合并填制。預(yù)付的人工費(fèi)，須填明工序名稱、完工程度、第幾次預(yù)付、累計(jì)已預(yù)付金額。單項(xiàng)工程預(yù)借款時(shí)，須經(jīng)技術(shù)員、施工員、質(zhì)量員、施工工長(zhǎng)、工程經(jīng)理簽留意見；機(jī)械費(fèi)預(yù)借款時(shí)，須經(jīng)安全員、施工工長(zhǎng)、工程經(jīng)理簽留意見。

２、材料費(fèi)不施行借款，有關(guān)材料費(fèi)用的支付采納支付計(jì)劃制度。材料方面的支付計(jì)劃，由材料負(fù)責(zé)人按單個(gè)工程上報(bào)工程經(jīng)理。各工程經(jīng)理匯總后，填報(bào)統(tǒng)一格式的“工程款支付計(jì)劃申請(qǐng)表”，由財(cái)務(wù)部審核后交報(bào)總經(jīng)理審批，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部布置支付。支付程序?yàn)椋翰牧线M(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收→倉(cāng)庫(kù)記賬→工程經(jīng)理匯總提出支付計(jì)劃→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核→公司總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)部按批準(zhǔn)額度支付。材料供應(yīng)方須按“工程款支付計(jì)劃申請(qǐng)表”批復(fù)金額開具發(fā)票（附工程部收料單），發(fā)票上須有材料負(fù)責(zé)人、工程材料員、技術(shù)員、施工工長(zhǎng)、工程經(jīng)理簽字。

３、借款單要求：預(yù)借款時(shí)，須填寫統(tǒng)一格式的借款單，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)借款時(shí)交財(cái)務(wù)部作為付款和掛賬依據(jù)；第二聯(lián)留工程經(jīng)理處，作完工結(jié)算時(shí)沖銷借款或核對(duì)依據(jù)。填寫借款單時(shí)須字跡清楚、可辯。

4、周轉(zhuǎn)金制度：工程工程的零星支付施行周轉(zhuǎn)金制度。周轉(zhuǎn)金僅限于以下人員領(lǐng)用并施行定額管理。周轉(zhuǎn)金應(yīng)按規(guī)定的運(yùn)用范圍和開支權(quán)限運(yùn)用，不得轉(zhuǎn)借他人或挪作他用。公司定期、不定期的對(duì)周轉(zhuǎn)金進(jìn)行清查盤點(diǎn)，施行月末對(duì)賬。

（1）工程經(jīng)理周轉(zhuǎn)金2萬(wàn)元，用于支付日常開支；

（2）材料負(fù)責(zé)人周轉(zhuǎn)金3萬(wàn)元，用于0.5—1.0萬(wàn)元以內(nèi)零星材料支出；

（3）工程部材料員周轉(zhuǎn)金1萬(wàn)元，用于0.5萬(wàn)元以下零星材料支出。

四周金范圍內(nèi)的支付按本章規(guī)定報(bào)銷時(shí)限及程序，由公司總經(jīng)理審批后報(bào)銷。

5、分包工程：分包的單項(xiàng)工程完工后，由各工程部技術(shù)員負(fù)責(zé)結(jié)算，施工員、質(zhì)量員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)光復(fù)核，工程副經(jīng)理復(fù)核后，交工程經(jīng)理，待整體工程完工后，由工程經(jīng)理統(tǒng)一整理，按支付計(jì)劃程序支付。分包的單項(xiàng)工程，分包人須在“單項(xiàng)工程結(jié)算單”領(lǐng)款人處簽字確認(rèn)工程價(jià)款，并出具總價(jià)款票據(jù)。

第三章本錢管理

一、材料選購(gòu)

１、公司的材料選購(gòu)由材料供應(yīng)部門全面負(fù)責(zé)。

２、材料供應(yīng)部門在選購(gòu)材料時(shí)，應(yīng)首先依據(jù)生產(chǎn)需要填制選購(gòu)預(yù)算單，注明選購(gòu)材料名稱、數(shù)量、用途、申請(qǐng)金額，經(jīng)部門主管（工程經(jīng)理）同意、總經(jīng)理批準(zhǔn)，可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。

3、選購(gòu)人員要依據(jù)選購(gòu)內(nèi)容填制選購(gòu)明細(xì)表，屬農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)的要同時(shí)取得對(duì)方身份證復(fù)印件及村委會(huì)證明信一并交回選購(gòu)內(nèi)勤保管，沒有取得對(duì)方身份證復(fù)印件的財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。

４、選購(gòu)必需簽訂書面的材料買賣合同，無(wú)合同的，不予報(bào)銷，嚴(yán)禁采納先進(jìn)材料后補(bǔ)合同的形式選購(gòu)，如有發(fā)現(xiàn)，將對(duì)相關(guān)人員及部門主管重罰。

二、材料入庫(kù)

１、各材料庫(kù)房必需建立、健全材料賬務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行材料出入庫(kù)制度，做到賬物相符，賬賬相符。

２、選購(gòu)人員憑選購(gòu)明細(xì)表辦理材料入庫(kù)手續(xù)，由公司倉(cāng)庫(kù)管理員和材料會(huì)計(jì)共同驗(yàn)收后（主要材料要通過(guò)公司質(zhì)檢員驗(yàn)收）辦理入庫(kù)手續(xù)。

３、對(duì)于所購(gòu)材料，庫(kù)房管理人員須認(rèn)真清點(diǎn)、驗(yàn)收所購(gòu)材料，核對(duì)品名、數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)無(wú)誤后，填制四聯(lián)式入庫(kù)單，入庫(kù)單須有兩人簽字（庫(kù)管、工程材料員）并加蓋驗(yàn)收章。入庫(kù)單第一聯(lián)存根倉(cāng)庫(kù)留存登記臺(tái)帳，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)，第三聯(lián)結(jié)算聯(lián)給對(duì)方作為在財(cái)務(wù)支款依據(jù)（要有總經(jīng)理簽字），第四聯(lián)驗(yàn)收聯(lián)作為材料會(huì)計(jì)入帳憑證。

三、材料領(lǐng)用

全部材料的領(lǐng)用，必需填“材料計(jì)劃領(lǐng)用表”，“材料計(jì)劃領(lǐng)用表”須經(jīng)技術(shù)員、工程副經(jīng)理或工程經(jīng)理同意簽字后，庫(kù)管員方可發(fā)料，領(lǐng)用人在領(lǐng)料單（出庫(kù)單）上須簽字確認(rèn)。

四、材料管理

１、每月月末庫(kù)管員依據(jù)收料單（入庫(kù)單）領(lǐng)料單（出庫(kù)單），對(duì)當(dāng)月收、領(lǐng)料數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總，按時(shí)編制一式三聯(lián)收、領(lǐng)料情況匯總表，一聯(lián)由庫(kù)管員留存、一聯(lián)報(bào)公司財(cái)務(wù)部做賬、一聯(lián)交工程經(jīng)理備案。給財(cái)務(wù)部的報(bào)表必需于次月的3號(hào)前上報(bào)。

２、公司每半年組織人員對(duì)庫(kù)管員所管理的材料進(jìn)行盤點(diǎn)，對(duì)盤虧的材料由庫(kù)管員說(shuō)明原因，超過(guò)規(guī)定損耗的從庫(kù)管員工資中補(bǔ)足。

３、公司每年依據(jù)各工程庫(kù)管員的盤虧、盤盈和平常報(bào)表的上報(bào)質(zhì)量情況進(jìn)行評(píng)比，對(duì)第一名進(jìn)行嘉獎(jiǎng)，倒數(shù)第一名進(jìn)行懲罰。（注：周轉(zhuǎn)性材料的領(lǐng)購(gòu)比照以上執(zhí)行）

４、庫(kù)房管理人員應(yīng)認(rèn)真清點(diǎn)收到的租賃材料，與機(jī)械租賃公司做好交接手續(xù)；退還租賃材料時(shí)，退還機(jī)械租賃公司，與機(jī)械租賃公司做好退還手續(xù)；退到其他工程部的，與其他工程部做好交接手續(xù)；退還時(shí)未做手續(xù)的，視作材料在本工程部喪失。

五、本錢管理職能分工

１、公司預(yù)算部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測(cè)及審核，工程招投標(biāo)文件的編制，工程決算的審定或托付外部造價(jià)詢問(wèn)機(jī)構(gòu)編制招投標(biāo)文件時(shí)的外聯(lián)。

2、材料供應(yīng)部門負(fù)責(zé)組織工程裝備材料的選購(gòu)供應(yīng)及合同談判工作，對(duì)已經(jīng)選擇定型的裝備、材料進(jìn)行選購(gòu)，確保裝備、材料按時(shí)供應(yīng)；主動(dòng)進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作，建立市場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。

3、財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程本錢的總體掌握工作。參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，按時(shí)精確了解公司各項(xiàng)工程本錢的構(gòu)成及用款計(jì)劃。負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價(jià)確實(shí)定和最終決算的審定工作。

4、工程中間結(jié)算程序。施工單位于每月1到3日，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送預(yù)算部審核，預(yù)算部結(jié)合工程施工圖紙，施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核看法，并在每月5日前送財(cái)務(wù)部會(huì)簽。財(cái)務(wù)部依據(jù)有關(guān)文件資料，施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來(lái)等情況，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款看法，報(bào)送公司總經(jīng)理審批。

５、工程決算程序。

（1）施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)預(yù)算部復(fù)核，財(cái)務(wù)部會(huì)簽。

（2）財(cái)務(wù)部依據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（3）大工程辦理決算時(shí)，應(yīng)由公司總經(jīng)理牽頭，由工程工程部、預(yù)算部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，進(jìn)行專項(xiàng)工程決算。

第四章合同管理

一、對(duì)外經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，觸及工程施工、勞務(wù)分包、專業(yè)分包、物資裝備選購(gòu)供應(yīng)等，均應(yīng)簽訂書面合同書。嚴(yán)禁口頭協(xié)議和非正規(guī)書面合同形式。未簽訂合同書的，財(cái)務(wù)部不予付款。

二、公司各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門的合同管理工作，并應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)詳細(xì)工作。

三、簽訂合同時(shí)，洽談權(quán)、檢查權(quán)、批準(zhǔn)權(quán)應(yīng)相對(duì)獨(dú)立、相互制約。經(jīng)辦人、檢查人、批準(zhǔn)人各司其職，分工負(fù)責(zé)。任何合同均需經(jīng)過(guò)評(píng)審程序評(píng)審后，方可批準(zhǔn)簽訂。

四、經(jīng)辦人應(yīng)于合同簽訂前，驗(yàn)證對(duì)方當(dāng)事人有效證件，驗(yàn)明主體資格，了解其資信狀況，檢查對(duì)方經(jīng)辦人代理權(quán)限，檢查對(duì)方提供資料的真實(shí)性與合法性。

五、屬投標(biāo)中標(biāo)的工程，經(jīng)辦人要召集有關(guān)部門共同檢查業(yè)主招標(biāo)文件，確定公司投標(biāo)書主要條款。

六、公司對(duì)外簽訂的合同，有格式文本的，應(yīng)運(yùn)用格式文本簽約；與建設(shè)單位簽訂的建設(shè)工程施工合同，原則上采納GF－20XX－020X版本。不具備上述條件的，也必需采納合同書形式，全部合同均應(yīng)商定以加蓋公司合同專用章為合同成立要件。

七、公司全部工程經(jīng)濟(jì)合同以及觸及工程本錢的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由公司法定代表人簽署或授權(quán)托付人持授權(quán)托付書簽署，一事一授權(quán)。

八、加蓋公司合同專用章時(shí)，應(yīng)首先由公司總經(jīng)理或總經(jīng)理的授權(quán)人持授權(quán)書簽署看法，然后由合同章的管理人再依據(jù)簽留意見，確定是否在合同文本上加蓋合同專用章，蓋章時(shí)應(yīng)做好登記。

九、公司與甲方簽訂施工合同或工程部與分包單位簽訂單項(xiàng)工程勞務(wù)分包合同，或工程部與材料供應(yīng)單位簽訂材料供應(yīng)合同后，應(yīng)于5日內(nèi)向財(cái)務(wù)部提交合同副本1份。（包括電子版）

十、合同依法簽訂后，即具有法律約束力。各工程部必需認(rèn)真履行合同，維護(hù)公司信譽(yù)。對(duì)履行過(guò)程中對(duì)方當(dāng)事人的違約行為，工程部應(yīng)立刻查明情況，認(rèn)真、穩(wěn)妥搜集證據(jù)，按時(shí)、合理、精確向?qū)Ψ教岢鏊髻r報(bào)告。

十一、對(duì)嚴(yán)峻損害公司利益的以下行為，公司將追究有關(guān)人員的責(zé)任，并要求其擔(dān)當(dāng)全部損失：

1、合同簽訂、履行過(guò)程中收受賄賂，與他人惡意串通，出賣公司利益；

2、合同簽訂、履行過(guò)程中，玩忽職守，導(dǎo)致公司遭受巨大經(jīng)濟(jì)損失；

3、其他有意違反本管理制度的行為。

第五章聯(lián)營(yíng)工程管理制度

一、聯(lián)營(yíng)工程簽訂聯(lián)營(yíng)協(xié)議、施工合同后，經(jīng)辦人應(yīng)于5日內(nèi)將合同副本提交公司財(cái)務(wù)部副本。

二、聯(lián)營(yíng)單位工程款到公司賬戶后，聯(lián)營(yíng)單位須提供本次工程價(jià)款50%的原材料選購(gòu)稅務(wù)發(fā)票，并開具工程款收據(jù)，并由經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)部依據(jù)聯(lián)營(yíng)協(xié)議扣除管理費(fèi)等款項(xiàng)后，方可支付聯(lián)營(yíng)單位工程款。

三、聯(lián)營(yíng)管理費(fèi)必需按規(guī)定收取，未經(jīng)總經(jīng)理同意，任何人無(wú)權(quán)少收或不收管理費(fèi)。

工程財(cái)務(wù)管理制度通用4

第一章納入根本賬戶統(tǒng)一管理

第1條工程結(jié)算收入由公司統(tǒng)一開票，流轉(zhuǎn)稅、所得稅等稅費(fèi)由公司統(tǒng)一交納。平常工程部所需費(fèi)用先墊支或在工程款中借支，在第二次領(lǐng)款時(shí)，按《本錢管理?xiàng)l例》要求，由工程部將本錢發(fā)票交財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審簽后沖銷從前的借款，或作為報(bào)賬領(lǐng)款的依據(jù)。

第2條對(duì)應(yīng)交納的稅費(fèi)，工程結(jié)算款到賬一次，按時(shí)結(jié)算。流轉(zhuǎn)稅及附加按成都地區(qū)的應(yīng)收標(biāo)準(zhǔn)，以到賬金額的3.56%計(jì)算，所得稅按省地稅局、川地稅發(fā)（20XX）043號(hào)通知和新的《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定比例2%預(yù)留。利潤(rùn)分成及管理費(fèi)一次性或按到賬金額交納。工程部在第二次結(jié)算款時(shí)，若不能按時(shí)交足前次的本錢發(fā)票，原則上不得支付款工程款（稅務(wù)部門規(guī)定：按欠票金額的25%預(yù)交企業(yè)所得稅，逾期按每日5%向稅務(wù)局交滯納金）。

第3條工程部報(bào)賬、預(yù)借工程款必需有經(jīng)辦人、工程部負(fù)責(zé)人簽名，或有工程部負(fù)責(zé)人的書面授權(quán)托付及總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的審簽前方能報(bào)賬或支付。

第4條工程完工時(shí)，工程部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收有關(guān)資料，并完好的交回公司一套，經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部方能支付最終一筆結(jié)算款和履約保證金及工程竣工資料保證金。

第5條公司開異地稅收管理證明，工程款轉(zhuǎn)入公司賬戶的工程，按以上有關(guān)條款辦理。

第二章工程部建賬，公司兼管

（一）工程部單獨(dú)核算，公司統(tǒng)一做賬，財(cái)會(huì)人員費(fèi)用由工程部擔(dān)當(dāng)。

公司開異地納稅證明，在工程所在地開立臨時(shí)賬戶，各辦事處需向公司申請(qǐng)，經(jīng)公司財(cái)務(wù)總兼審核，領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可開立工程臨時(shí)賬戶，開戶資料原件由公司保管，分公司、辦事處留復(fù)印件并保管密碼支付器，或派專人監(jiān)管。

第6條建立銀行臨時(shí)賬戶的工程部，其銀行預(yù)留印鑒由工程部財(cái)務(wù)公章和公司財(cái)務(wù)人員印章組成，工程結(jié)算收入先轉(zhuǎn)入總公司賬戶，然后全部轉(zhuǎn)入臨時(shí)賬戶內(nèi)，由公司財(cái)務(wù)部監(jiān)管。

第7條收款票據(jù)及流轉(zhuǎn)稅費(fèi)在當(dāng)?shù)亟患{。辦理異地納稅證明時(shí)，依據(jù)《企業(yè)所得稅法》所得稅按稅務(wù)部門要求代收，由公司統(tǒng)一交納。

第8條工程進(jìn)度費(fèi)用支出：由工程部負(fù)責(zé)人或財(cái)會(huì)人員憑銀行進(jìn)賬單、發(fā)票、稅票、到公司財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算及報(bào)賬手續(xù)，以及在支票上加蓋銀行印鑒章。

第9條工程部應(yīng)按要求按時(shí)準(zhǔn)備好本錢發(fā)票，按本錢管理?xiàng)l例要求，由工程部將報(bào)表和本錢發(fā)票交財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的審簽后沖銷從前的'借款，或作為報(bào)賬領(lǐng)款的依據(jù)。利潤(rùn)分成及管理費(fèi)按與公司簽訂的內(nèi)部協(xié)議要求交納。工程部若不能在第二次劃撥款時(shí)交足前次的本錢發(fā)票，原則上不得支付工程款。工程完工時(shí)，工程部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收、稅務(wù)清理有關(guān)資料，并完好的交回公司一套，經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部方能支付最終一筆結(jié)算款和履約保證金及竣工資料保證金。

第10條工程部報(bào)賬、預(yù)借工程款必需有經(jīng)辦人、工程部負(fù)責(zé)人簽名，或有工程部負(fù)責(zé)人的書面授權(quán)托付方能報(bào)賬或支付。

（二）工程部在當(dāng)?shù)亻_立臨時(shí)戶，獨(dú)立核算，由公司預(yù)留印鑒和密碼器監(jiān)管。

第11條工程部獨(dú)立核算必需要有符合條件的會(huì)計(jì)人員（會(huì)計(jì)從業(yè)資格、職稱證、身份證復(fù)印件留公司），按規(guī)定時(shí)間向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，企業(yè)所得稅在開外經(jīng)證時(shí)交納；不開外經(jīng)證的按到賬金額的2X3.3%預(yù)留，在稅務(wù)指定地交納。

工程竣工時(shí)，工程部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工決算、驗(yàn)收有關(guān)資料，并將完好的會(huì)計(jì)憑證、賬本、報(bào)表交回公司，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部確認(rèn)后，方能支付最終一筆結(jié)算款和及工程竣工資料保證金。

第12條其它條款同二章（一）條款。

（三）對(duì)大中型工程（或合同金額在XXX0萬(wàn)元以上的工程），由公司派專參與工程部財(cái)務(wù)管理。工資、福利及有關(guān)費(fèi)用由工程部擔(dān)當(dāng)（其它同上第二章（一）（二）條款）。

（四）對(duì)路途遙遠(yuǎn)、交通不便、工程較小且當(dāng)?shù)劂y行不能運(yùn)用支付密碼器的，可施行：一次性按合同金額交8%X15%管理費(fèi)、流轉(zhuǎn)稅、所得稅、各種保證金后，印章、支票、依法納稅等全權(quán)托付工程部代為辦理。工程完工時(shí)，工程部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收、稅務(wù)清理有關(guān)資料，并完好的交回公司一套，經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部方能支付履約保證金。

第三章全權(quán)托付，依法納稅，互利共盈。

第13條在保證建設(shè)工程質(zhì)量、安全條件下，對(duì)工程較小，金額不大，可托付工程部負(fù)責(zé)人在招標(biāo)方以現(xiàn)金方式收款，應(yīng)付稅費(fèi)由工程部直接交納，其利潤(rùn)分成及管理費(fèi)按合同金額一次性交納。

第14條在工程開工前，按合同金額8%X15%收取工程部安全、質(zhì)量、稅費(fèi)保證金，工程完工時(shí)，工程部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收、稅務(wù)清理有關(guān)資料，并完好的交回公司一套，經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部方能支付保證金。

工程財(cái)務(wù)檔案管理

第15條納入公司統(tǒng)一核算的工程，其單據(jù)、發(fā)票、合同、決算、竣工資料，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一歸檔。

第16條建立了臨時(shí)賬戶的工程部，平常的本錢單據(jù)、發(fā)票，由工程部負(fù)責(zé)搜集，報(bào)賬時(shí)交財(cái)務(wù)部并每月按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。異地納稅證明、臨時(shí)開戶資料、中標(biāo)通知書、合同、稅票等單據(jù)資料，由工程部和財(cái)務(wù)部互相協(xié)作按時(shí)歸檔。

第17條全部單證、資料按《會(huì)計(jì)檔案管理方法》在規(guī)定時(shí)間內(nèi)交檔案室保管。

第五章、本制度從合同成立之日起執(zhí)行。

工程財(cái)務(wù)管理制度通用5

為降低工程本錢費(fèi)用，標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)款待費(fèi)的開支，依據(jù)公司規(guī)定，對(duì)工程業(yè)務(wù)款待費(fèi)的開支作如下規(guī)定：

一、報(bào)銷程序

業(yè)務(wù)款待費(fèi)的開支必需經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，說(shuō)明用途，經(jīng)工程經(jīng)理同意，不超出開支范圍及額度才能報(bào)銷。

二、開支范圍

1.對(duì)外經(jīng)營(yíng)、承攬工程、籌資活動(dòng)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；

2.與施工生產(chǎn)過(guò)程有關(guān)的和地方政府、社會(huì)團(tuán)體間的外事活動(dòng)；

3.在施工過(guò)程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來(lái)；

三、掌握額度

1.年產(chǎn)值在5000萬(wàn)元（含）以下的，開支比率為1%；

2.年產(chǎn)值在5000萬(wàn)元以上的部分，開支比率為0.5%；

工程財(cái)務(wù)部門將根據(jù)公司規(guī)定，嚴(yán)格審核執(zhí)行，希望各室理解協(xié)作。

對(duì)材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

做好工程部的本錢核算工作，必需有各部門的協(xié)調(diào)協(xié)作，才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、牢靠，具有運(yùn)用價(jià)值，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，為此，對(duì)材料室詳細(xì)要求如下：

1.按時(shí)將入庫(kù)材料進(jìn)行點(diǎn)驗(yàn)，經(jīng)理簽字后，交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理。

2.當(dāng)月材料全部點(diǎn)驗(yàn)（包括預(yù)點(diǎn)）完畢后，立刻與財(cái)務(wù)室核對(duì)，填制核對(duì)表，精確無(wú)誤后，才能列銷當(dāng)月材料，核對(duì)工作應(yīng)于每月27之前結(jié)束，材料消耗表應(yīng)于每月29日之前報(bào)財(cái)務(wù)室。

3.預(yù)點(diǎn)材料要有明確的`單位和詳細(xì)內(nèi)容。

4.支付材料款要：：有計(jì)劃，按合同并考慮工程的資金情況，每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室，付款計(jì)劃應(yīng)有詳細(xì)的支付對(duì)象。

5.由材料室負(fù)責(zé)簽訂的合同，交財(cái)務(wù)室一份存檔，要求原件。

6.其他未盡事宜，材料室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對(duì)工作有利的原則，協(xié)商解決。

對(duì)預(yù)算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

做好工程部的本錢核算工作，必需有各部門的協(xié)調(diào)協(xié)作，才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、牢靠，具有運(yùn)用價(jià)值，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，為此，對(duì)預(yù)算室詳細(xì)要求如下：

1.經(jīng)公司造價(jià)管理部審批的勞務(wù)、分包結(jié)算單按時(shí)交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理。

2.每月25日前審批完的結(jié)算單，當(dāng)月記帳，25日以后的列入下月。

3.為使工程本錢與工程形象進(jìn)度根本保持全都，每月對(duì)沒有辦理結(jié)算的勞務(wù)、分包的本錢費(fèi)用要進(jìn)行預(yù)提。

4.預(yù)提時(shí)要分開單位，用特地的預(yù)提費(fèi)用單具體填寫并簽字，每月28日前報(bào)財(cái)務(wù)室。

5.支付勞務(wù)費(fèi)及分包工程款要有計(jì)劃，按合同并考慮工程的資金情況，每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室，付款計(jì)劃應(yīng)有詳細(xì)的支付對(duì)象。

6.由預(yù)算室簽訂的合同，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)室一份存檔，要求原件。

7.其他未盡事宜，預(yù)算室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對(duì)工作有利的原則，協(xié)商解決。

工程財(cái)務(wù)管理制度通用6

第一條計(jì)劃

公司管理部門生產(chǎn)、技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部依據(jù)市場(chǎng)分析、工程可行性研討報(bào)告、改造計(jì)劃等共同制定工程工程計(jì)劃，分析工程的投資效益，投資回收期，利潤(rùn)增量等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，提交公司領(lǐng)導(dǎo)檢查。

第二條審批

工程工程計(jì)劃必需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)檢查并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)，方可進(jìn)入工程改造。

第三條立項(xiàng)

對(duì)工程工程改造，應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部編制工程工程計(jì)劃表，列明工程名稱、資金規(guī)模及資金來(lái)源，一式X份，分送財(cái)務(wù)部、機(jī)械動(dòng)力部、技術(shù)研發(fā)部、主管領(lǐng)導(dǎo)。

對(duì)計(jì)劃外的工程工程，技術(shù)研發(fā)部必需填寫工程申請(qǐng)表，寫明工程投資原因，資金運(yùn)用金額，審批后，一式X份，分送財(cái)務(wù)部和機(jī)械動(dòng)力部。

第四條受理

財(cái)務(wù)部接到計(jì)劃表后，列項(xiàng)對(duì)在建工程進(jìn)行工程管理核算，包括：支付設(shè)計(jì)費(fèi)管理，材料領(lǐng)用管理，裝備選購(gòu)管理，基礎(chǔ)施工管理，外協(xié)管理，安裝調(diào)試管理，竣工驗(yàn)收管理。

第五條支付設(shè)計(jì)費(fèi)管理

1、填單：技術(shù)研發(fā)部填寫匯款通知單，注明工程名稱。

2、審批：經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，技術(shù)研發(fā)部主管簽字，經(jīng)辦人簽字。

3、付款：財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)布置款項(xiàng)支付，會(huì)計(jì)人員填寫支票（現(xiàn)金支票由出納填寫除外），出納負(fù)責(zé)匯款。

4、追索發(fā)票：匯款往來(lái)單位應(yīng)在不晚于付款一個(gè)月內(nèi)開具發(fā)票，技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)索取發(fā)票。

第六條材料領(lǐng)用管理

由技術(shù)研發(fā)部填寫工程領(lǐng)用材料清單，授權(quán)運(yùn)用部門領(lǐng)用，由運(yùn)用部門裝備員（專人）到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用。倉(cāng)庫(kù)保管員填寫領(lǐng)用單，注明材料名稱、規(guī)格、數(shù)量，裝備員要填寫工程名稱、領(lǐng)料部門，并簽名。

倉(cāng)庫(kù)不得以發(fā)票未到，而遲開領(lǐng)料單，本月發(fā)出的工程材料領(lǐng)料單，本月必需送達(dá)財(cái)務(wù)部。

財(cái)務(wù)部依據(jù)領(lǐng)料單，在月末將其材料差異和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，增減工程本錢。

第七條裝備管理

A、裝備選購(gòu)由技術(shù)研發(fā)部申請(qǐng)選購(gòu)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，授權(quán)物資管理部選購(gòu)。物資管理部填制匯款申請(qǐng)單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意簽字，部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)辦人簽字，一式X份，一份送財(cái)務(wù)部，一份留底。財(cái)務(wù)部接到審批后的匯款申請(qǐng)單后，由財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)布置資金款項(xiàng)支付，會(huì)計(jì)人員填制支票（現(xiàn)金支票除外），出納負(fù)責(zé)匯款。

物資管理部購(gòu)置大宗裝備，需要訂立購(gòu)置合同，并經(jīng)價(jià)格檢查委員會(huì)批準(zhǔn)，復(fù)印件交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)購(gòu)置合同要求，執(zhí)行匯款事項(xiàng)。對(duì)于分期付款的裝備，要求物資管理部按時(shí)索取發(fā)票。

B、驗(yàn)收購(gòu)置的裝備，應(yīng)由倉(cāng)庫(kù)專人管理，依據(jù)發(fā)票（買價(jià)、稅金和運(yùn)費(fèi)等）和實(shí)物進(jìn)行驗(yàn)收，填寫驗(yàn)收單。一式X份，一份交財(cái)務(wù)部，一份交技術(shù)研發(fā)部、一份留底。

C、領(lǐng)用運(yùn)用部門應(yīng)由裝備員（或?qū)Ｈ耍╊I(lǐng)用裝備，由倉(cāng)庫(kù)保管員填制裝備領(lǐng)用單，注明裝備名稱、規(guī)格，裝備員填寫工程名稱，領(lǐng)用部門并簽名，一式X份，一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送財(cái)務(wù)部、一份留底。

倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)按時(shí)填制裝備領(lǐng)用單，不得白條抵庫(kù)，裝備領(lǐng)用單應(yīng)按時(shí)送至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部以便按時(shí)核算工程本錢。

第八條基礎(chǔ)設(shè)備管理

1、交表：由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)將預(yù)算表、合同書、標(biāo)書交財(cái)務(wù)部。

2、監(jiān)督：技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)施工工程的現(xiàn)場(chǎng)跟蹤監(jiān)督，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)不行預(yù)測(cè)，不行抗力造成的預(yù)算超支，應(yīng)按時(shí)填寫隱藏記錄，編制追加預(yù)算表，并按時(shí)送至財(cái)務(wù)部。

3、預(yù)付款：合同上有規(guī)定的，按合同執(zhí)行；

合同上無(wú)規(guī)定的，依據(jù)技術(shù)研發(fā)部簽審的'工程進(jìn)度表付款。

4、結(jié)算時(shí)間：合同上有規(guī)定的，按合同執(zhí)行；

合同上無(wú)規(guī)定的，按不早于工程完工驗(yàn)收日結(jié)算。

5、結(jié)算：財(cái)務(wù)部依據(jù)預(yù)算表，結(jié)算表、追加預(yù)算表和驗(yàn)收單并按合同規(guī)定的預(yù)留比例，扣留保修金后付款，合同未規(guī)定保修金的，按3%預(yù)留保修金后付款。

6、工程索賠原則：

a、索賠必需以合同為依據(jù)；

b、必需留意積累資料

c、按時(shí)合理的處理索賠。

第九條機(jī)加的管理

工程工程需要加工的，必需由生產(chǎn)，技術(shù)研發(fā)部填寫派單表，機(jī)械動(dòng)力部接到派單表后，方可進(jìn)行機(jī)加。機(jī)械動(dòng)力部填寫機(jī)加明細(xì)表，注明工程工程名稱、用料、人工、機(jī)加時(shí)間等明細(xì)工程，機(jī)加過(guò)程由技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，機(jī)加費(fèi)用明細(xì)表應(yīng)由運(yùn)用部門、技術(shù)研發(fā)部、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)審核簽字，一式X份。一份送財(cái)務(wù)部，一份送生產(chǎn)，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份由機(jī)加部門留底。

第十條外協(xié)管理

技術(shù)研發(fā)部依據(jù)工程工程要求，需要進(jìn)行外協(xié)加工的，申請(qǐng)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，填寫派單表給機(jī)械動(dòng)力部，機(jī)械動(dòng)力部依據(jù)派單表進(jìn)行裝備外協(xié)加工。外協(xié)加工應(yīng)訂立加工合同，復(fù)印件交財(cái)務(wù)部。

財(cái)務(wù)部依據(jù)合同支付加工費(fèi)用。支付程序同裝備選購(gòu)。

機(jī)械動(dòng)力部負(fù)責(zé)裝備加工的質(zhì)量、技術(shù)檢測(cè)。

第十一條安裝調(diào)試管理

由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部、運(yùn)用部門共同參與，技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)填制安裝調(diào)試費(fèi)用明細(xì)表，注明工程名稱、材料、人工等明細(xì)費(fèi)用，由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部、運(yùn)用部門審核簽字。安裝調(diào)試費(fèi)用表一式X份，一份送財(cái)務(wù)部，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份機(jī)械動(dòng)力部留底。財(cái)務(wù)部依據(jù)審核后的安裝調(diào)試費(fèi)用表，增加工程工程本錢。

第十二條竣工驗(yàn)收工程

驗(yàn)收由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部、機(jī)械動(dòng)力部、運(yùn)用部門、施工單位共同參與。

工程驗(yàn)收的依據(jù)：

1、工程承包合同；

2、施工圖設(shè)計(jì)及變更洽商記錄；

3、技術(shù)裝備說(shuō)明書；

4、現(xiàn)行的施工驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)；

5、主管部門有關(guān)審批、修改、調(diào)整文件；

6、工程設(shè)計(jì)規(guī)定及竣工規(guī)定。

竣工驗(yàn)收單由技術(shù)研發(fā)部填寫，應(yīng)注明工程名稱、技術(shù)改造內(nèi)容、移交生產(chǎn)日期、驗(yàn)收日期、驗(yàn)收看法。各部門審核通過(guò)后，簽字蓋章，一式X份。一份送財(cái)務(wù)部、一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送運(yùn)用部門、一份機(jī)械動(dòng)力部。

第十三條結(jié)轉(zhuǎn)工程，

增加固定資產(chǎn)工程竣工驗(yàn)收后，技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部應(yīng)協(xié)作財(cái)務(wù)部結(jié)算工程，增加固定資產(chǎn)。由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部填制固定資產(chǎn)結(jié)算單，寫明工程工程名稱，增加的固定資產(chǎn)名稱、數(shù)量、金額。固定資產(chǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)單應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、運(yùn)用部門、財(cái)務(wù)部蓋章后，一式X份，分送財(cái)務(wù)部、機(jī)械動(dòng)力部、運(yùn)用部門和技術(shù)研發(fā)部。財(cái)務(wù)部依據(jù)固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)單結(jié)轉(zhuǎn)工程，增加固定資產(chǎn)，并協(xié)同機(jī)械動(dòng)力部將固定資產(chǎn)分類、編號(hào)，增設(shè)固定資產(chǎn)卡片。

第十四條在建工程減值

準(zhǔn)備確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)長(zhǎng)期停建并且估計(jì)在將來(lái)三年內(nèi)不會(huì)重新開工的或所建工程無(wú)論在性能上，還是技術(shù)上已經(jīng)落后并且給企業(yè)帶來(lái)的將來(lái)經(jīng)濟(jì)利益具有很大的不確定性；

第十五條在建工程減值

準(zhǔn)備計(jì)提方法每年半年結(jié)束或年度終了時(shí)，按單項(xiàng)在建工程的可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提。

工程財(cái)務(wù)管理制度通用7

為強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，標(biāo)準(zhǔn)工程部財(cái)務(wù)日常管理工作，強(qiáng)化工程本錢管理，削減鋪張鋪張和一切不必要的開支，以最終到達(dá)降低本錢，提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大公司經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。

一、選購(gòu)原材料、購(gòu)置機(jī)具、零星材料的規(guī)定及工作流程

1、材料部依據(jù)預(yù)算部預(yù)算該工程工程的工程用料，做好材料的供應(yīng)計(jì)劃，依據(jù)工程進(jìn)度編制材料用量計(jì)劃表，進(jìn)行選購(gòu)供應(yīng)，保證工程工程施工正常運(yùn)行。

2、大宗材料選購(gòu)：選購(gòu)員至少提供三家供應(yīng)商或廠家，同一材料、同一型號(hào)規(guī)格、各自價(jià)格、聯(lián)系電話、聯(lián)系人，依據(jù)市場(chǎng)調(diào)查的情況填寫一份項(xiàng)A《工程現(xiàn)場(chǎng)材料選購(gòu)市場(chǎng)詢價(jià)表》（見附表）報(bào)總經(jīng)理審批，確認(rèn)選擇廠家或供應(yīng)商、產(chǎn)品型號(hào)規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)后，由材料申請(qǐng)人填寫項(xiàng)A《材料裝備選購(gòu)表》（見附表）報(bào)申請(qǐng)人→預(yù)結(jié)算員→工程經(jīng)理→經(jīng)營(yíng)預(yù)算部經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理審批核準(zhǔn)后，由經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)與廠家或供應(yīng)商簽訂購(gòu)銷合同，依據(jù)購(gòu)銷合同的付款方式、付款比例，由選購(gòu)員填寫（項(xiàng)）A《工程材料款借支申請(qǐng)表》（見附表）申請(qǐng)付款，其審批程序按第二條公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進(jìn)行，選購(gòu)員必需要求供貨方提供合法有效的材料發(fā)票、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說(shuō)明書及保修卡等資料。

3、零星材料的購(gòu)置：如工程工程急需運(yùn)用零星材料，無(wú)法批量選購(gòu)，且一次選購(gòu)20XX元以下的，必需由公司指定2人同時(shí)進(jìn)行就近選購(gòu)。

4、選購(gòu)人員辦理報(bào)銷時(shí)：必需憑材料管理員開具材料入庫(kù)單、購(gòu)貨發(fā)票、購(gòu)貨單位的送貨清單，按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度辦理報(bào)銷手續(xù)。

二、施工現(xiàn)場(chǎng)材料管理規(guī)定及工作流程

1、為工地施工而選購(gòu)一切原材料、機(jī)具、裝備、零星材料都必需辦理入庫(kù)、出庫(kù)手續(xù)，未經(jīng)同意，任何人不得將未經(jīng)入庫(kù)或出庫(kù)的材料，直撥工地施工。

２、材料入庫(kù)前檢查及材料入庫(kù)流程

（1）材料管理員必需要親自同交貨人辦理交接手續(xù)，依據(jù)購(gòu)貨合同及送貨清單核對(duì)材料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、金額是否全都，并進(jìn)行清點(diǎn)其數(shù)量。

（2）核對(duì)證件：材料入庫(kù)驗(yàn)收前，首先核對(duì)供貨單位提供的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說(shuō)明書及保修卡等資料（消防器材還必需有由國(guó)家政府部門出具的），是否與合同相符和有效。

（3）質(zhì)量檢驗(yàn)：材料管理員并對(duì)材料或機(jī)具的外觀外形和外觀質(zhì)量進(jìn)行認(rèn)真檢查，發(fā)現(xiàn)有損壞的材料或機(jī)具不予驗(yàn)收，并要求退回。如驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全、數(shù)量、規(guī)格不符，質(zhì)量不合格，應(yīng)按時(shí)向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報(bào)，不得自作主見驗(yàn)收入庫(kù)，未經(jīng)檢驗(yàn)合格產(chǎn)品不得投入現(xiàn)場(chǎng)施工運(yùn)用。

（4）辦理入庫(kù)：經(jīng)過(guò)以上驗(yàn)收后，按實(shí)收合格數(shù)量辦理入庫(kù)手續(xù)。

由材料管理員填寫材料入庫(kù)單，一式三聯(lián)，一聯(lián)自留、一聯(lián)交財(cái)務(wù)、一聯(lián)交選購(gòu)負(fù)責(zé)人（注：必需當(dāng)面清點(diǎn)，當(dāng)面填寫入庫(kù)單、不得事后補(bǔ)開，當(dāng)天將入庫(kù)單交財(cái)務(wù)）。

（5）入庫(kù)單據(jù)內(nèi)容：必需出名稱、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額、發(fā)貨單位、日期，并有材料管理員、工程經(jīng)理、選購(gòu)負(fù)責(zé)人分別簽字才有效。

（６）材料存放：必需按材料品種不同劃分區(qū)域存放，并掛有領(lǐng)物卡，按選購(gòu)時(shí)間先后挨次堆放，施行先購(gòu)進(jìn)先領(lǐng)用，必需整齊有序，便于盤查。

（7）材料入庫(kù)后：由財(cái)務(wù)部設(shè)置材料進(jìn)銷存數(shù)量賬，材料管理員依據(jù)入庫(kù)單精確、按時(shí)登記入賬，財(cái)務(wù)部要對(duì)倉(cāng)庫(kù)的材料定期和不定期盤點(diǎn)，以確保賬物全都。

３、施工現(xiàn)場(chǎng)材料出庫(kù)存流程

（1）原材料出庫(kù)：領(lǐng)用材料時(shí)，領(lǐng)料部門必需填寫（項(xiàng)）A《廣東粵富領(lǐng)用材料表》（見附表），由現(xiàn)場(chǎng)管理負(fù)責(zé)人填表→經(jīng)預(yù)結(jié)算員→工程經(jīng)理→副總經(jīng)理審批后。領(lǐng)料部門憑領(lǐng)用材料表到材料管理員處辦理領(lǐng)料手續(xù)，發(fā)出材料時(shí)，領(lǐng)用材料表必需要有材料管理員、后勤主管、領(lǐng)料人簽名確認(rèn)。一式X份（用復(fù)寫紙?zhí)顚懀环萦刹牧瞎芾韱T第二天上午交財(cái)務(wù)，一份由材料管理員留存作為記賬依據(jù)。

（2）凡借用機(jī)具、裝備等貴重物品，必需填寫（項(xiàng)）B《廣東粵富借用機(jī)具、裝備審批表》（見附表），經(jīng)過(guò)副總經(jīng)理同意后，到材料管理員處辦理借出登記手續(xù)。流程是：借用人填表→工程經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批→倉(cāng)管員辦理借出登記手續(xù)

（3）辦理退料：凡施工盈余材料必需按時(shí)組織退料，是現(xiàn)場(chǎng)材料管理的最終環(huán)節(jié)。施工班組退料應(yīng)執(zhí)行誰(shuí)運(yùn)用誰(shuí)退料，誰(shuí)發(fā)放的誰(shuí)收回的.方法，班組完成施工任務(wù)后，盈余材料必需按時(shí)退回倉(cāng)庫(kù)，并辦理退料手續(xù)。退料收回時(shí)必需經(jīng)過(guò)驗(yàn)收，若發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象，依據(jù)材料單價(jià)和損壞程度的輕重，賜予恰當(dāng)?shù)馁r償。其退料入庫(kù)手續(xù)為：由退料人填寫一份（項(xiàng)）B《廣東粵富退料申請(qǐng)表》（見附表），經(jīng)工程經(jīng)理→副總經(jīng)理同意后，到倉(cāng)庫(kù)辦理退料手續(xù)，由材料管理員清點(diǎn)退回的合格數(shù)量，填寫一式三聯(lián)退料單，一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人、一聯(lián)交財(cái)務(wù)沖減當(dāng)月領(lǐng)用。

三、現(xiàn)場(chǎng)行政用款及工作流程

１、行政部在工程工程開工前５天（即第一個(gè)月），從第二個(gè)月開頭為每月25日前，必需將下月預(yù)算的行政費(fèi)用列明細(xì)表報(bào)財(cái)務(wù)統(tǒng)一審批，通?，F(xiàn)場(chǎng)行政費(fèi)用包括有：

（１）房租水電費(fèi)：辦公場(chǎng)地、倉(cāng)庫(kù)、水電費(fèi)

（２）員工伙食費(fèi)：購(gòu)置農(nóng)副產(chǎn)品等

（３）業(yè)務(wù)接待費(fèi)：接待客人的住宿、餐費(fèi)、禮品、消遣活動(dòng)等

（４）通訊費(fèi)：購(gòu)置員工話費(fèi)充值卡

（５）辦公費(fèi)：為辦公而購(gòu)置的一切用品、固話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等

（６）運(yùn)輸費(fèi)、雜費(fèi)：包括搬運(yùn)余泥費(fèi)、清理場(chǎng)地費(fèi)等

（７）差旅費(fèi)：包括出差車費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、出差餐費(fèi)

（８）汽車費(fèi)用：包加油費(fèi)、路橋費(fèi)、保管費(fèi)、年檢費(fèi)、修理費(fèi)等

（9）支付臨時(shí)工工資：臨時(shí)聘用工人工資

（１0）其他零星費(fèi)用

２、對(duì)行政用款及詳細(xì)要求作如下規(guī)定：

（１）一切行政費(fèi)用開支（在預(yù)算范圍內(nèi)）的程序是先借支、后報(bào)銷；先申請(qǐng)，后辦事的原則進(jìn)行，并按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度流程辦理。但凡沒有發(fā)票的一切開支，必需有經(jīng)手人、證明人、收款人的姓名、聯(lián)系電話、必要時(shí)附上收款人身份證復(fù)印件。

其報(bào)銷流程：經(jīng)辦人憑批準(zhǔn)單據(jù)填報(bào)銷單→后勤財(cái)務(wù)管理員申報(bào)→后勤主管審批→工程經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)主管審批→總經(jīng)理審批→后勤財(cái)務(wù)員結(jié)賬→交出納清帳

（２）房租水電費(fèi)：由工程后勤財(cái)務(wù)管理員負(fù)責(zé)依據(jù)協(xié)議商定的金額申請(qǐng)辦理借支及報(bào)銷。

（３）員工伙食費(fèi)：由后勤人員統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的就餐人員。

（４）業(yè)務(wù)接待費(fèi)：經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請(qǐng)有關(guān)部門的，應(yīng)事先填寫（項(xiàng)）A《業(yè)務(wù)款待費(fèi)申請(qǐng)表》（見附表），經(jīng)總經(jīng)理同意后，由經(jīng)辦人向財(cái)務(wù)辦理借支，報(bào)銷時(shí)，須附上業(yè)務(wù)款待費(fèi)申請(qǐng)表及相應(yīng)發(fā)票。

工程財(cái)務(wù)管理制度通用8

為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)管理工作，標(biāo)準(zhǔn)公司的財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本財(cái)務(wù)管理制度。

一、公司財(cái)務(wù)部門的職能及組成

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度；

2、建立健全財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行；績(jī)效酬勞

3、主動(dòng)為公司經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得可觀的經(jīng)濟(jì)效益；

4、厲行節(jié)約，合理運(yùn)用資金；

5、合理分配公司收入，按時(shí)完成需要上繳的稅收及管理費(fèi)用；

6、完成公司交給的其他工作任務(wù)。

7、公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納人員組成.

8、公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)，必需遵守本規(guī)定。

二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理主要工作職責(zé)：

1、組織制定各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度方法，并催促貫徹執(zhí)行。制定要符合國(guó)家規(guī)定，順應(yīng)本單位詳細(xì)情況的會(huì)計(jì)制度，便于員工參與管理和核算，以利于提高經(jīng)濟(jì)效益。

2、組織編制本單位的財(cái)務(wù)本錢預(yù)算。依據(jù)市場(chǎng)材料價(jià)格情況，市場(chǎng)銷售量、商品房?jī)r(jià)格、開發(fā)量大小、費(fèi)用開支情況、材料消耗、技術(shù)措施計(jì)劃等編制單位本錢計(jì)劃和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬定資金籌措和運(yùn)用方案，開拓財(cái)源，有效地運(yùn)用資金。

3、負(fù)責(zé)組織檢查財(cái)務(wù)本錢計(jì)劃完成情況。根據(jù)經(jīng)濟(jì)核算原則，定期組織檢查落實(shí)季、年本錢和利潤(rùn)的計(jì)劃執(zhí)行情況，考核資金運(yùn)用效果，找出管理漏洞，挖掘增收節(jié)支潛力，提出經(jīng)營(yíng)管理的建議和措施、寫出分析報(bào)告。

4、組織編制本單位的會(huì)計(jì)報(bào)表和有關(guān)報(bào)告，并負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)資料檔案保管。嚴(yán)格按會(huì)計(jì)制度規(guī)定管理好本單位會(huì)計(jì)帳，按上級(jí)規(guī)定的時(shí)間報(bào)出會(huì)計(jì)報(bào)表，報(bào)表數(shù)字要求精確、完好，并認(rèn)真檢查，保持真實(shí)牢靠。按時(shí)歸統(tǒng)計(jì)資料做好檔案管理工作。

5、負(fù)責(zé)電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)的全面運(yùn)用管理和日常維護(hù)工作。依據(jù)會(huì)計(jì)電算化工作的要求以及財(cái)務(wù)準(zhǔn)則的規(guī)定擬定會(huì)計(jì)電算化管理制度和核算方式。

6、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)等有關(guān)資料的管理。不得攜帶本部磁盤外出或轉(zhuǎn)借他人運(yùn)用，認(rèn)真做到防盜防破壞和保密工作。搞好計(jì)算機(jī)的日常維護(hù)，對(duì)外來(lái)磁盤的運(yùn)用必需確保不對(duì)計(jì)算機(jī)造成破壞。

7、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)人員政治思想工作，組織財(cái)會(huì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)技術(shù)學(xué)習(xí)。

（二）會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：

1、根據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記帳、復(fù)核、報(bào)帳，做到手續(xù)完備、數(shù)字精確、帳目清晰、按期報(bào)帳；對(duì)每筆財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)在收付之前要依據(jù)計(jì)劃及會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，審核是否符合制度及規(guī)定。辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)要按規(guī)定認(rèn)真審核原始單據(jù)是否合法，內(nèi)容是否真實(shí)，印簽是否齊全，數(shù)字是否正確，附件是否齊全等。

2、負(fù)責(zé)辦理其他應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的往來(lái)結(jié)算工作及明細(xì)核算；對(duì)于各種往來(lái)工程要隨時(shí)清理結(jié)算，應(yīng)收的各款項(xiàng)要抓緊催收，應(yīng)付的款項(xiàng)按時(shí)清償，防止發(fā)生呆帳損失。

3、負(fù)責(zé)會(huì)同有關(guān)部門制定資產(chǎn)管理與核算方法、并對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行的明細(xì)核算。

①辦理購(gòu)置、調(diào)撥內(nèi)部轉(zhuǎn)移、盤盈盤虧、報(bào)廢等會(huì)計(jì)手續(xù)。幫助有關(guān)部門對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類編號(hào)，建立固定資產(chǎn)管理制度和核算方法。對(duì)調(diào)入調(diào)出的的固定資產(chǎn)，應(yīng)按時(shí)幫助辦理驗(yàn)收和交付運(yùn)用手續(xù)。

②根據(jù)報(bào)稅務(wù)局備案的折舊率每月折舊、并編制憑證，不得任意轉(zhuǎn)變折舊率，不得多提、少提或漏提折舊費(fèi)。

③固定資產(chǎn)增加，削減應(yīng)按規(guī)定填制原始憑證或記帳憑證。并逐筆登記到帳薄并定期與有關(guān)部門核對(duì)，做到帳實(shí)相符。

4、負(fù)責(zé)及協(xié)同有關(guān)部門參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作。

①年終會(huì)同管理部門對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清點(diǎn)，對(duì)多余閑置運(yùn)用不當(dāng)?shù)墓潭ㄙY產(chǎn)按時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映，并提出改進(jìn)看法，提高固定資產(chǎn)的利用率。

②對(duì)盤盈盤虧、報(bào)廢的固定資產(chǎn)要深化現(xiàn)場(chǎng)查對(duì)實(shí)物，查明原因，經(jīng)審批后辦理相關(guān)處置手續(xù)。對(duì)因報(bào)廢和盤盈盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)作出真實(shí)的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理。

5、每月終了應(yīng)按時(shí)各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行處理，精確地編制和匯總會(huì)計(jì)憑證。月終按時(shí)整理睬計(jì)憑證和各種資料、集中保管。年終決算后應(yīng)將全年的會(huì)計(jì)資料搜集齊全、整理清晰分類排列交檔案管理。

6、憑證取得要合標(biāo)準(zhǔn)，憑證內(nèi)容要齊全，填制憑證要標(biāo)準(zhǔn)，正確登記全部帳簿。

7、依據(jù)財(cái)務(wù)核算要求逐筆登記各種明細(xì)帳，正確歸集和提供各種資料，每月將各類記帳憑證輸入計(jì)算機(jī)，按時(shí)編制出當(dāng)月的會(huì)計(jì)報(bào)表及各種財(cái)務(wù)所需的資料，并確保會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全、牢靠真實(shí)，做好數(shù)據(jù)備份工作。

8、每月按時(shí)核算各項(xiàng)應(yīng)繳稅費(fèi)，按時(shí)辦理納稅申報(bào)。對(duì)可能存在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)按時(shí)作出風(fēng)險(xiǎn)提示并提出合理建議。

（三）出納的主要工作職責(zé)是：

1、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格支票管理制度，編制支票運(yùn)用手續(xù)。要以審核后的收付款憑證為據(jù)辦理收付業(yè)務(wù)。

2、收付款前，出納人員要對(duì)憑證認(rèn)真進(jìn)行復(fù)核，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要按時(shí)提出更正或拒絕辦理?，F(xiàn)金必需做到日清月結(jié)，庫(kù)存與帳面額必需相符。

3、收付后要在收付款憑證上簽字，并在收付款和原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。

4、辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，要正確填制支票和其他結(jié)算憑證，不得簽發(fā)空頭支票。如因特別情況，必需報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)經(jīng)理并經(jīng)總經(jīng)理批示認(rèn)可方能辦理。

5、對(duì)開錯(cuò)的支票，必需加蓋“作廢”戳記。如顯現(xiàn)支票遺失應(yīng)按時(shí)向銀行辦理掛失手續(xù)。

6、妥當(dāng)保管各種支票及有價(jià)證券，對(duì)保險(xiǎn)柜密碼必需保密，錢鑰匙必需管好，不得任意轉(zhuǎn)交他人，臨時(shí)離開工作崗位時(shí)，必需鎖好錢柜，不得任意托付他人代辦。需要他人代辦及付款業(yè)務(wù)時(shí)，必需經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)并辦交接手續(xù)。

7、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定的限額，收后的現(xiàn)金當(dāng)天存入銀行，不得坐支和留用，不得以白條借據(jù)等抵充庫(kù)存現(xiàn)金，更不得挪用庫(kù)存現(xiàn)金，

8、不得將銀行帳戶借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算、套取現(xiàn)金。

9、保管好有關(guān)印章。簽發(fā)支票的各種印章不得由出納員一人保管。每日下班前，必需將印章放入保險(xiǎn)柜。

10、保管好尚未運(yùn)用的空白支票和收據(jù)，如票據(jù)喪失應(yīng)立刻向有關(guān)部門和單位辦理掛失手續(xù)。

11、主動(dòng)協(xié)作銀行做對(duì)帳、報(bào)帳工作，以及協(xié)作會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。

12、依據(jù)已經(jīng)收訖、付訖的收付款憑證，逐筆登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。每日終了，必需結(jié)出余額。

13、發(fā)生長(zhǎng)短款時(shí)，要立刻報(bào)告主管人員，不得隱瞞不報(bào)或者私自以長(zhǎng)款補(bǔ)短款?，F(xiàn)金日記帳面余額必需與庫(kù)存現(xiàn)金相符。每月末3日后，必需結(jié)出最終一扎傳票，并與銀行對(duì)好帳，編制“銀行存款余額調(diào)整表”，做到帳帳、帳表相符。

14、完成總經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作，負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的報(bào)銷，負(fù)責(zé)公司工資、獎(jiǎng)金的領(lǐng)取、發(fā)放及工資、獎(jiǎng)金等發(fā)放名單的存檔裝訂工作。

三、財(cái)務(wù)工作管理

1、會(huì)計(jì)年度自每年1月1日起至12月31日止。會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿，會(huì)計(jì)帳表和其他會(huì)計(jì)資料必需真實(shí)、精確、完好，并符合會(huì)計(jì)制度的.規(guī)定。財(cái)務(wù)工作人員辦理睬計(jì)事項(xiàng)必需填制或取得原始憑證，并依據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必需在記帳憑證上簽字。

2、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)保證帳薄記錄與實(shí)物，款項(xiàng)相符；應(yīng)依據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次，會(huì)計(jì)報(bào)表須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和會(huì)計(jì)簽名或蓋章。

3、財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司施行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；記載不精確，不完好的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物不符時(shí)應(yīng)按時(shí)向總經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)書面報(bào)告，并懇求查明原因，作出處理。

4、出納人員不得兼管稽核，會(huì)計(jì)檔案保管和會(huì)計(jì)賬務(wù)帳目的登記工作。財(cái)務(wù)工作人員調(diào)開工作或者離職，必需與接管人員辦理交接手續(xù)。財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交。

四、支票、現(xiàn)金管理

1、支票由出納員專人保管，支票的運(yùn)用必需憑審核后的收付款憑證為依據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)簽字前方能加蓋印鑒章。支票必需按批準(zhǔn)金額封頭，填寫日期、用途、登記號(hào)碼。

2、支票付款后支票存根、發(fā)票由經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)核對(duì)、總經(jīng)理審批。填寫金額無(wú)誤，完成后交出納人員。出納人員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿注銷。

3、公司在發(fā)放員工工資、津貼、獎(jiǎng)金；個(gè)人勞務(wù)酬勞；出差人員必需攜帶的旅差費(fèi)；總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他特別支出時(shí)可以支付現(xiàn)金。

4、除以上規(guī)定外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過(guò)運(yùn)用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付，確需支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)前方可支付現(xiàn)金。

5、財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（坐支）。

6、財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，必需由總經(jīng)理批準(zhǔn)前方能提取。公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核并交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，方可借用。超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。

7、符合本規(guī)定范圍內(nèi)運(yùn)用現(xiàn)金的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，由經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

8、財(cái)務(wù)人員依據(jù)辦公室提交的考勤表，依據(jù)公司的考勤規(guī)定編制工資表，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字前方可提款，發(fā)放當(dāng)月工資。

9、出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，帳款相符。

五、工程本錢管理制度

1、公司全部工程經(jīng)濟(jì)合同以及觸及工程本錢的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)托付簽署。

2、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測(cè)及審核，工程招投標(biāo)文件的編制，工程決算的審定。

3、工程部負(fù)責(zé)組織工程用裝備材料的選購(gòu)供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，對(duì)已經(jīng)選擇定型的裝備、材料進(jìn)行選購(gòu)，確保裝備材料按時(shí)供應(yīng)，主動(dòng)進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作，建立市場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。

4、財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程本錢的總體掌握工作

（1）參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，按時(shí)精確地了解公司各項(xiàng)工程本錢的構(gòu)成及用款計(jì)劃。

（2）負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價(jià)確實(shí)定和最終決算的審定工作。

5、工程中間結(jié)算程序

（1）施工單位于月度結(jié)算前，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙，施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核看法，并在5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會(huì)簽。

（2）財(cái)務(wù)部依據(jù)有關(guān)文件資料，施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來(lái)等情況，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款看法，報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

6、工程決算程序

（1）施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核，財(cái)務(wù)部會(huì)簽。

（2）財(cái)務(wù)部依據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

（3）工程辦理決算時(shí)，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，根據(jù)上述規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項(xiàng)工程決算。

（4）房屋工程全部竣工驗(yàn)收合格交付運(yùn)用時(shí)，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，財(cái)務(wù)部憑交樓入庫(kù)手續(xù)辦理竣工房本錢結(jié)算。

（5）支付工程結(jié)算款應(yīng)附雙方認(rèn)可的工程結(jié)算書。

六、差旅費(fèi)開支管理規(guī)定

出差人員必需嚴(yán)守厲行節(jié)約的原則，盡可能地降底差旅的支出，差旅費(fèi)的報(bào)銷施行實(shí)報(bào)實(shí)銷，便必需獲得真實(shí)合法有效的票據(jù)。

1、出差人員必需按規(guī)定行程出差辦事，不按規(guī)定的行程擅自確定繞道轉(zhuǎn)變行程的，發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用全部由當(dāng)事人擔(dān)當(dāng)。特別情況需轉(zhuǎn)變行程的，須提前請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)并報(bào)財(cái)務(wù)部備案，否則公司財(cái)務(wù)不予辦理相關(guān)報(bào)賬手續(xù)。

2、住宿費(fèi)憑出差地住宿發(fā)票，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。

3、出差人員到達(dá)出差目的地至出差住地來(lái)回應(yīng)乘座公交車，如情況特別可乘出租車，憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷。自帶交通工具或接待單位提供交通工具的不答應(yīng)報(bào)銷交通費(fèi)

4、不答應(yīng)趁出差之便回家探親辦私事，如確有必要需事先請(qǐng)示總經(jīng)理并獲得批準(zhǔn)，并報(bào)財(cái)務(wù)部備案，其有關(guān)費(fèi)用均由個(gè)人自理不許報(bào)銷。

5、凡總經(jīng)理指定執(zhí)行特別任務(wù)前往外地出差的，其出差費(fèi)用報(bào)銷按特別情況實(shí)報(bào)實(shí)銷處理。

6、凡出差食宿等一切費(fèi)用已由對(duì)方負(fù)擔(dān)的，均不再答應(yīng)報(bào)銷各種費(fèi)用。

7、實(shí)際出差天數(shù)超過(guò)原計(jì)劃天數(shù)的費(fèi)用，需按時(shí)匯報(bào)總經(jīng)理并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。

8、外單位人員為我公司臨時(shí)辦事，其費(fèi)用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可實(shí)報(bào)實(shí)銷。

9、出差過(guò)程中因業(yè)務(wù)工作需要運(yùn)用款待費(fèi)應(yīng)先獲得總經(jīng)理的批準(zhǔn)同意，方可回來(lái)后憑據(jù)報(bào)銷。

七、會(huì)計(jì)檔案管理

但凡本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的與財(cái)務(wù)相關(guān)的資料，均應(yīng)歸檔管理。

1、會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月，按編號(hào)挨次每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)清月份，季度，起止年，號(hào)數(shù)，單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管）歸檔保存。

2、會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)，按時(shí)歸檔。由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制名目。

3、會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4、各種會(huì)計(jì)檔案保管期限詳見下表。

會(huì)計(jì)檔案保管期限表

檔案名稱保管期限

一、會(huì)計(jì)憑證類

1、原始憑證、記賬憑證

其中：觸及外來(lái)和對(duì)私改造的會(huì)計(jì)憑證

2、銀行存款余額調(diào)整表

15年

永遠(yuǎn)

3年

二、會(huì)計(jì)賬薄類：

1、日記賬

其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬

2、明細(xì)賬、總賬、輔助賬

3、觸及外來(lái)和對(duì)私改造的會(huì)計(jì)賬簿

15年

25年

15年

永遠(yuǎn)

三、會(huì)計(jì)報(bào)表類：

1、月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表

2、年度會(huì)計(jì)報(bào)表

15年

永遠(yuǎn)

四、其他類

1、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)及銷毀清冊(cè)

2、財(cái)務(wù)本錢計(jì)劃

3、主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件、合同、協(xié)議

25年

3年

永遠(yuǎn)

八、懲罰方法

1、顯現(xiàn)以下情況之一的，對(duì)財(cái)務(wù)人員以警告并扣發(fā)本人月薪1~3倍：

（1）超出規(guī)定限額運(yùn)用資金或超出核定的庫(kù)存金額留存現(xiàn)金的；

（2）未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項(xiàng)的；

（3）利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；

（4）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；

（5）保存帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的；

工程財(cái)務(wù)管理制度通用9

為降低工程本錢費(fèi)用，標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)款待費(fèi)的開支，依據(jù)公司規(guī)定，對(duì)工程業(yè)務(wù)款待費(fèi)的開支作如下規(guī)定：

一、報(bào)銷程序

業(yè)務(wù)款待費(fèi)的開支必需經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，說(shuō)明用途，經(jīng)工程經(jīng)理同意，不超出開支范圍及額度才能報(bào)銷。

二、開支范圍

1。對(duì)外經(jīng)營(yíng)、承攬工程、籌資活動(dòng)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；

2。與施工生產(chǎn)過(guò)程有關(guān)的和地方政府、社會(huì)團(tuán)體間的外事活動(dòng)；

3。在施工過(guò)程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來(lái)；

三、掌握額度

1。年產(chǎn)值在5000萬(wàn)元（含）以下的，開支比率為1‰；

2。年產(chǎn)值在5000萬(wàn)元以上的`部分，開支比率為0.5‰；

工程財(cái)務(wù)部門將根據(jù)公司規(guī)定，嚴(yán)格審核執(zhí)行，希望各室理解協(xié)作。

對(duì)材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

做好工程部的本錢核算工作，必需有各部門的協(xié)調(diào)協(xié)作，才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、牢靠，具有運(yùn)用價(jià)值，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，為此，對(duì)材料室詳細(xì)要求如下：

1、按時(shí)將入庫(kù)材料進(jìn)行點(diǎn)驗(yàn)，經(jīng)理簽字后，交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理。

2、當(dāng)月材料全部點(diǎn)驗(yàn)（包括預(yù)點(diǎn)）完畢后，立刻與財(cái)務(wù)室核對(duì)，填制核對(duì)表，精確無(wú)誤后，才能列銷當(dāng)月材料，核對(duì)工作應(yīng)于每月27之前結(jié)束，材料消耗表應(yīng)于每月29日之前報(bào)財(cái)務(wù)室。

3、預(yù)點(diǎn)材料要有明確的單位和詳細(xì)內(nèi)容。

4、支付材料款要：：有計(jì)劃，按合同并考慮工程的資金情況，每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室，付款計(jì)劃應(yīng)有詳細(xì)的支付對(duì)象。

5、由材料室負(fù)責(zé)簽訂的合同，交財(cái)務(wù)室一份存檔，要求原件。

6、其他未盡事宜，材料室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對(duì)工作有利的原則，協(xié)商解決。

對(duì)預(yù)算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

做好工程部的本錢核算工作，必需有各部門的協(xié)調(diào)協(xié)作，才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、牢靠，具有運(yùn)用價(jià)值，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，為此，對(duì)預(yù)算室詳細(xì)要求如下：

1、經(jīng)公司造價(jià)管理部審批的勞務(wù)、分包結(jié)算單按時(shí)交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理。

2、每月25日前審批完的結(jié)算單，當(dāng)月記帳，25日以后的列入下月。

3、為使工程本錢與工程形象進(jìn)度根本保持全都，每月對(duì)沒有辦理結(jié)算的勞務(wù)、分包的本錢費(fèi)用要進(jìn)行預(yù)提。

4、預(yù)提時(shí)要分開單位，用特地的預(yù)提費(fèi)用單具體填寫并簽字，每月28日前報(bào)財(cái)務(wù)室。

5、支付勞務(wù)費(fèi)及分包工程款要有計(jì)劃，按合同并考慮工程的資金情況，每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室，付款計(jì)劃應(yīng)有詳細(xì)的支付對(duì)象。

6、由預(yù)算室簽訂的合同，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)室一份存檔，要求原件。

7、其他未盡事宜，預(yù)算室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對(duì)工作有利的原則，協(xié)商解決。

工程財(cái)務(wù)管理制度通用10

為明確財(cái)務(wù)責(zé)權(quán)，健全財(cái)務(wù)制度，強(qiáng)化公司工程工程財(cái)務(wù)預(yù)算掌握，特建立工程工程財(cái)務(wù)管理制度。此項(xiàng)制度主要針對(duì)的是工程工程施工過(guò)程中所消耗的各項(xiàng)費(fèi)用。主要分為：直接費(fèi)用、間接費(fèi)用。

直接費(fèi)用是直接消耗于工程施工過(guò)程的費(fèi)用，包括：人工費(fèi)、材料費(fèi)、清雜費(fèi)。

人工費(fèi)是指工程直接施工人員的勞務(wù)酬勞，此項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)依據(jù)各單體工程工程ae工程管理小組月末提供的考勤簿、派工協(xié)議書及建筑安裝工程預(yù)結(jié)算等用工原始憑證核算。超出工程工程預(yù)算部分，須由該單體工程工程ae工程總監(jiān)申報(bào)，由總經(jīng)理核批。

材料費(fèi)是指工程施工中直接消耗的材料（半成品、成品）低值易耗品（構(gòu)配件、零部件）及周轉(zhuǎn)材料費(fèi)用等。材料費(fèi)用包含外購(gòu)材料費(fèi)用和公司庫(kù)存材料費(fèi)用。

1.外購(gòu)材料費(fèi)用主要由購(gòu)價(jià)、包裝費(fèi)、稅金、運(yùn)輸費(fèi)、保管費(fèi)構(gòu)成，此項(xiàng)材料費(fèi)用由工程經(jīng)理按公司給出的該單體工程工程〈物料選購(gòu)預(yù)案〉提供相應(yīng)的物料申購(gòu)單，ae工程工程總監(jiān)按工程工程預(yù)算進(jìn)行核批，物料選購(gòu)人員憑該單體工程ae工程總監(jiān)簽批后的物料申購(gòu)單向財(cái)務(wù)部進(jìn)行請(qǐng)款，出納依據(jù)〈物料選購(gòu)預(yù)案〉對(duì)物料申購(gòu)單進(jìn)行復(fù)核后辦理借支手續(xù)。工程材料費(fèi)超出工程工程預(yù)算部分，須由該單體工程ae工程總監(jiān)向總經(jīng)理申報(bào)，由總經(jīng)理