財務(wù)制度管理費(fèi)用

財務(wù)制度管理費(fèi)用(二)資金付出三、管理費(fèi)用崗工作流程(一)部門日常費(fèi)用審核原始憑證完整、合法、金額正確——→審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊——→審核審批手續(xù)是否完備——→審核部門費(fèi)用支出進(jìn)度(如超季度計劃除分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，還須報總經(jīng)理審批；如超年度計劃額度，可拒絕報銷)——→編制記賬憑證借：管理費(fèi)用—相關(guān)明細(xì)科目(部門專項(xiàng))注：(1)非工資性費(fèi)用支出須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫規(guī)范，大小寫一(2)保證憑證及附件左上角整齊，附件長寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書。(4)準(zhǔn)確使用明細(xì)科目(見科目表)，正確選取專項(xiàng)。(5)支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無現(xiàn)金時，應(yīng)暫時保存記賬憑證，待出納取(6)報銷人有前期欠款時，報銷費(fèi)用一律先沖抵欠款。研究開發(fā)中心的合同執(zhí)行費(fèi)、行政事務(wù)部維修購置費(fèi)、人力資源部大型培訓(xùn)費(fèi)、財利息支出、黨群部群團(tuán)活動費(fèi)等預(yù)見性較強(qiáng)的專項(xiàng)費(fèi)用，需在月度資金計劃(2)簽收出納崗傳來的“付款審批單”及銀行付款憑證(或附發(fā)票)——→收受管理部門上科目注：(1)付款時除預(yù)付款項(xiàng)或臨時外出采購的外，須憑發(fā)票。(2)款項(xiàng)付出后，督促支票一星期內(nèi)報賬，匯票兩星期內(nèi)報賬。(三)特殊費(fèi)用核算庫注：(1)辦公用品由行政事務(wù)部按部門上報計劃，控制統(tǒng)一購進(jìn)，辦理入庫手續(xù)，由(2)年末組織對辦公用品進(jìn)行盤點(diǎn)。(1)汽車維修修理費(fèi)—相關(guān)明細(xì)科目核(2)零星維修根據(jù)行政事務(wù)部傳來的修理發(fā)票——→審核發(fā)票是否注明修理項(xiàng)目及承擔(dān)部門(如有承費(fèi)用——修理費(fèi)—相關(guān)明細(xì)科目核：(1)考慮到由行政事務(wù)統(tǒng)一組織的廠房設(shè)施維修，由行政事務(wù)部統(tǒng)一結(jié)算，故維用以外的制造費(fèi)用等。(3)維修物資→復(fù)核借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用——修理費(fèi)(相關(guān)明細(xì)科目)注：(1)維修物資指由行政事務(wù)部根據(jù)修理需要購入的木材等，供木工房零星領(lǐng)出應(yīng)(2)審核具體依據(jù)《工程維修物資核算管理辦法》。(3)年末組織對維修物資進(jìn)行盤點(diǎn)。究開發(fā)費(fèi)核注：(1)若已通過銀行付出款項(xiàng)，應(yīng)將支票存根與出納傳來的付款審批單匹配。(2)研究開發(fā)費(fèi)包括產(chǎn)品開發(fā)中心購買檢驗(yàn)實(shí)驗(yàn)工具器具(按固定資產(chǎn)管理的除外)、實(shí)驗(yàn)藥材、實(shí)驗(yàn)費(fèi)用、臨床費(fèi)用、中藥品種保護(hù)費(fèi)等。形資產(chǎn)攤銷攤銷(四)財務(wù)費(fèi)用向出納查詢余額是否足夠支付利息，提醒出納及時劃(五)貸款、還款注：(1)憑證摘要欄須注明貸款起止日期、利率。(2)根據(jù)還款時間、金額編入財務(wù)部月度資金計劃中，及時提醒財務(wù)部長安排還貸資(六)其他應(yīng)收款核算及管理注：(1)前欠不清者，拒絕再借。(2)摘要欄中須注明借款用途、還款日期。(1)直接從借款人報銷費(fèi)用中扣還，并及時將欠款人名單通知其他崗位。(2)月末倒數(shù)第2天清理各部門人員借款情況——→編制“部門借款情況明細(xì)表”