合同成本審計管理制度

合同成本審計管理制度一、背景和意義隨著項目越來越復雜和規(guī)模的不斷擴大，合同成本審計成為了項目管理中不可或缺的一部分。合同成本審計可以幫助企業(yè)管理者了解合同執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)問題并解決，從而最大程度地保障企業(yè)的合法權益、保證項目的順利推進。制定和實施合同成本審計管理制度，對于加強企業(yè)內部管理、提高管理水平、保障企業(yè)合法權益、降低經濟風險等方面都有重要的意義。二、目的和適用范圍目的本制度的目的是明確合同成本審計的目標、程序、責任和實施要求，確保合同成本審計能夠達到預期目標，規(guī)范合同成本審計工作的實施。適用范圍本制度適用于所有需要進行合同成本審計的項目。所有參與合同成本審計的人員都必須遵守本制度的要求和流程。三、管理要求1.合同成本審計目標和任務目標確認合同執(zhí)行的進展及后續(xù)實施可能存在的風險；評估合同執(zhí)行情況和成本控制狀況；發(fā)現(xiàn)問題并及時采取措施進行整改。任務對項目合同及補充協(xié)議、訂單等執(zhí)行情況進行檢查；評估項目實施中和后續(xù)可能發(fā)生的風險；比較計劃成本和實際成本，分析成本偏差的原因；檢查合同執(zhí)行情況并確認實際貢獻和實際收益，評估合同執(zhí)行情況和成本控制狀況；發(fā)現(xiàn)問題并及時采取措施進行整改。2.合同成本審計程序程序準備工作：確定審計方案、范圍、流程、時間、人員、準備工具、文件、資料等；開始審計：對照項目安排和相關文檔進行審計，針對審計重點進行排查、分析、采訪等，并記錄相關信息；問題整理：整理審計中發(fā)現(xiàn)的問題清單、問題類型、原因分析、影響評估，形成審計結論；發(fā)布報告：發(fā)布審計報告和結論，并將審計報告交由上級審核和確認。3.合同成本審計責任責任人項目負責人：負責制定合同成本審計計劃，組織和監(jiān)督合同成本審計工作；合同部門：協(xié)調審核和簽訂的合同相關行政文件；根據需要協(xié)調集中問題，跟蹤應對措施的完成情況；合同管理員：提供合同執(zhí)行的記錄、資料，對合同執(zhí)行過程中遇到的問題及時反饋；審核主管：對合同成本審計報告進行審核和確認；信息保密人員：對合同成本審計過程中涉及到的商業(yè)秘密和保密信息進行有效的保護。4.合同成本審計實施和監(jiān)督實施對于每個需要進行合同成本審計的項目，項目負責人必須制定合同成本審計計劃，并由合同管理員確保合同的記錄和資料準備充分；項目組織內部審計人員進行合同成本審計，并按照流程記錄和整理審計報告；將審計報告提交給審核主管進行審核和確認。監(jiān)督通過日常管理、問卷調查等方式對合同成本審計工作的流程進行監(jiān)督，及時解決審計人員要求提供的信息和資料；針對合同成本審計報告提出補充意見或建議，確保問題得到采納和解決。四、總結制定和實施合同成本審計管理制度是企業(yè)內部管理的必要方式，從管理流程、責任、目標等各個方面規(guī)范了合同成本審計工作的參與者和管理者的