內(nèi)部控制制度測試表

1充內(nèi)部刑控制失測試回表怖第一個部分洽控核制環(huán)暗境竭控制浴環(huán)境脖調(diào)查拾表縣(股一答)借公司衡治理宣調(diào)查夾記錄潔1栗、葡公司懶治理憂結(jié)構(gòu)主 莫 踐 惹 首 盼是頸否熄不適撿用小評潛滾庸述彈艱遲(1秒)稻公話司是宏否已彩按有蹤關(guān)規(guī)祥定建袖立和艷健全美了組套織機(jī)遺構(gòu)？載佳予眼久移眼攔漆訂鄭砌任打術(shù)遇奇和闊擊殖夸趴抗綿循割農(nóng)炮（3梁）公邪司的蔽業(yè)務(wù)冊是否受獨立柿于股凝東單畢位及任其他逃關(guān)聯(lián)烏方？致（4零）公投司的竹資產(chǎn)琴是否痕獨立遵完整啟？寧（5伐）公引司是稍否具掃有獨鈔立完器整的嬌供應(yīng)福、生飛產(chǎn)、痛銷售泰系統(tǒng)腿？汁（6融）如數(shù)供應(yīng)哪、生弦產(chǎn)、束銷售塵環(huán)節(jié)驗以及骨商標(biāo)絹權(quán)等揉在短農(nóng)期內(nèi)峽難以攜獨立槽，公燕司與易控股旁股東叛是否浩以合抱同形噸式明潛確雙據(jù)方的構(gòu)權(quán)利販義務(wù)蘆關(guān)系誰，價綁格是旋否公班允？毅（7捉）是瞎否不旨存在獎控股值股東摧違規(guī)爬占用?。ò±o揀償占蜘用和纏有償潔使用擺）公舞司的樂資金爭、資勞產(chǎn)及夠其他承資源速的情叮況？賽（8攀）公叛司的罩人員吼是否傻獨立苦？主（9擊）公助司的劣機(jī)構(gòu)瓣是否悲獨立塌？胖（1吃0）遺是否彼不存碎在貿(mào)“搖兩塊葬牌子爭、一殺套人密馬礙”宴，混臟合經(jīng)膀營、攜合署噴辦公芝的情蔽況？床（1層1）作公司多董事魄長是矛否不桑由主摔要股裹東或趕控股評股東膨法定竄代表令人兼俯任？然（1惜2）戴公司第經(jīng)理籍、副灶經(jīng)理信、財嶼務(wù)負(fù)布責(zé)人小、營拾銷負(fù)廊責(zé)人爆、董異事會潑秘書瞧等高姓級管成理人滲員是眼否在史本單存位領(lǐng)砌取薪妖酬？譜是否五不在揀股東售單位缸兼職嚼？把（1太3）止公司拋是否畫設(shè)立蜘了獨狂立的搬財務(wù)叛會計齊部門減，是眼否建黃立了峽獨立掌的會番計核翅算體韻系和晚財務(wù)臟管理青制度蠶（包考括對咽子公悅司、迫分公餅司的壺財務(wù)界管理慕制度鐮）？嘉（1告4）制公司貨是否權(quán)獨立會在銀盟行開移戶，寇是否氧不存摘在與繞控股肚股東雄共用仙銀行驅(qū)帳戶犁的情者況？蔑（1警5）棗公司叢是否按不存項在將午資金礎(chǔ)存入妙控股臭股東周的財篩務(wù)公乎司或爪結(jié)算啟中心材帳戶級的情磚況？醉（1葉6）捎公司極是否眉依法遺獨立黑納稅盲？捉（1頂7）告公司烤是否鬧能夠言獨立走作出剝財務(wù)太決策鐮，是禽否不起存在純控股叫股東盈干預(yù)數(shù)公司彩資金易使用附的情也況？再（1櫻8）中公司注是否數(shù)設(shè)立屯獨立胖董事卡，是儀否在扯公司宵章程燕及其嘉他內(nèi)出部規(guī)薦定中糊制定樹了獨奪立董然事的落工作坐規(guī)則紐？掉2、毀董事柄會及酬高層雅管理者當(dāng)局唉對控軋制所蹤持的特基本乏態(tài)度極和立鍬場曠 摩 輪 龜 跪 關(guān)是逆否譽不適盲用效評膽聽雕述姜悼狐(1閉)倦董事泛會是屢否獨慘立，刮能否趨有效夾地對蓮經(jīng)營筑和管英理實肆施控害制，陽通過衰哪些栗措施幫實施辱控制灑的？赤(腐2現(xiàn))墊監(jiān)事醒會是妨否獨儉立，避能否幸有效草地對野經(jīng)營沸和管覆理實山施監(jiān)鏟督，嗽通過椒哪些抄措施眾實施胃監(jiān)督胖的？涉(3哪)銀重大鏈投資抗、收詳購合憶并、子財產(chǎn)固抵押查、購毀置重箱要資百產(chǎn)和肉重要友合同頸協(xié)議從是否扇經(jīng)董年事會衛(wèi)批準(zhǔn)話。藍(lán)(4攜)堆內(nèi)部份審計族部門既是否子對董樹事會仗負(fù)責(zé)各，該吵部門妙對公遍司的睡財務(wù)墊報告雹活動棵的審稅核、朽監(jiān)督讓是否弊有效蓬?；j(5米)違管理獲當(dāng)局扛在多傭大的晚程度延上，鏡多大李的范渾圍內(nèi)從，要樂求財絨務(wù)部艷門及甚其他哭部門效提供寇可靠籌的信挑息并毅據(jù)以糊進(jìn)行翻商業(yè)街決策某。盾(6么)燕管理嶺當(dāng)局剃在多氧大的遺程度堂上參羽與計動劃和繞預(yù)算承的編牌制過謙程，匠并給泛予指是導(dǎo)及虧對所遇編制喝的計陡劃或扔者預(yù)展算進(jìn)炎行審較核。周(7卷)隆管理徐當(dāng)局怠對內(nèi)趁部控烘制的烏重視捎程度申，外咽部、編內(nèi)部什審計森人員棵所提殲出的擇建議桌能否吸被及閣時采汗納。逝聯(lián)雙齒倉劣炎煩畝購耗悔駐桿府逝泳遣遭貞團(tuán)康伐勻（9患）公咽司為先了達(dá)絲到預(yù)季測要培求，巾在以錄往經(jīng)公營結(jié)倒果的畜基礎(chǔ)麥上為偵達(dá)到呢某一泥盈利藥水平士，是確否受廳到外邊部或犧內(nèi)部拒的壓蓋力？顛管理遍層由豈此表澇現(xiàn)出臟的誠氣信如且何？何（1芽0）泛公司半的會扒計政延策是采否穩(wěn)披??？輔3.帆組織烈結(jié)構(gòu)葬和權(quán)坦利、熟職責(zé)豈的劃碰分方滿法月 墳 牲 刷 毫 薦是述否料不適卸用籃評控減增述厭鼓鞏(1虜)竭分部脆、子旅公司逼和公結(jié)司本侵部管體理當(dāng)儲局的斜責(zé)任朝及其膛在決息策中債所起屯的作踢用。袋(2村)唉上述億部門蝦所擁伯有的朗權(quán)力貼及所內(nèi)承擔(dān)買的責(zé)吹任是哄否有布明確元的規(guī)情定；約組織嘗內(nèi)各鑼級人轟員是勇否均侄已正蠻確理亞解權(quán)抗、責(zé)冒劃分發(fā)情況頁。蟻(3狹)秩生產(chǎn)別、經(jīng)漠營和倒管理巧部門助是否纖健全闊，是摧否有彼與部楚門劃孩分不缺相適斃應(yīng)的圈業(yè)務(wù)蓄責(zé)任梢分擔(dān)案情況卸。技(4嘗)邪各級鉛、各婚部門王的權(quán)酒、責(zé)廉劃分愁是否訊恰當(dāng)韻，是筍否有耍與部準(zhǔn)門劃盟分不柿相適礙應(yīng)的滿業(yè)務(wù)孟責(zé)任飽分擔(dān)奉情況賤。豬(5筑)奏客戶張的內(nèi)到審部才門是殲否承銜擔(dān)監(jiān)臂督、屠檢查恭政策剖、規(guī)監(jiān)程遵助循、曾執(zhí)行憑情況枕的責(zé)瓜任。島(6山)委是否丈有證秒據(jù)表蛾明財摩務(wù)主雜管等典重要甩財務(wù)瘦管理補人員蔽的工卻作負(fù)繡擔(dān)過歲重。賞(7贏)嗓管理趣當(dāng)局格各成到員的語行動鑼是否雹協(xié)調(diào)危一致艙；員略工士心氣是杜否高蒸昂；躬員工扒流動風(fēng)是否火頻繁墳。寫(8液)膚交易吵發(fā)起機(jī)、交象易記杜錄、些資產(chǎn)霜保管身等各輔項職通能和陜責(zé)任稠，互章相分撓離的斤程度齊如何藏。昆(9架)奏如果望某一茂領(lǐng)域缺存在勺不相化容職沈能集扯中于金同一揚個人?；蛲F一部借門的愛情況胃，則卻管理續(xù)當(dāng)局談是否馳知曉兆這一掙情況沈?？?.沙管理尿控制穗的基嘆本框磁架年 病 御 疲 拾 寶是市否如不適婦用牌評頃雪裁述偵融巴（1跌）目油標(biāo)管獨理控理制壞A．拘預(yù)算索管理寨：公巨司是騎否建等立了遙預(yù)算搏編制牧、預(yù)寶算執(zhí)欺行、還預(yù)算生分析項、預(yù)女算考慰核等蓄環(huán)節(jié)敏的管沿理？竊B．樣公司只是否蠅明確率預(yù)算礦項目壇，建下立了相預(yù)算隔標(biāo)準(zhǔn)沫，規(guī)棍范了弦預(yù)算想的編撥制、銀審定候、下緣達(dá)和葡執(zhí)行脖程序播，并貸及時座分析茂和控懲制預(yù)膀算差席異，甘采取是改進(jìn)碑措施描，并腎確保轟預(yù)算他的執(zhí)彎行？特C．毅決策代管理吼：對日重大感投資飾和購攻置活見動是較否編粥制可哨行性習(xí)研究糊，并剛經(jīng)財沉務(wù)部膽會審和的制現(xiàn)度。膠D．牧資產(chǎn)守管理挨：公作司是紗否有淘存貨點和固絡(luò)定資龜產(chǎn)定暢期盤腦點制霉度，風(fēng)實際足多少塑時間講盤點窮一次蒜；公皆司主泡要資溫產(chǎn)是撞否有絕財產(chǎn)誰保險消制度辭。宮E．媽風(fēng)險堵控制取管理奇：公買司是莫否針侄對各仙個風(fēng)備險控逝制點概，建修立風(fēng)總險管糖理系絹統(tǒng)，楊通過持風(fēng)險后預(yù)警裂、風(fēng)票險識流別、綱風(fēng)險價評估儉、風(fēng)獸險報藥告等結(jié)措施銹，對兼財務(wù)腰風(fēng)險雀和經(jīng)顯營風(fēng)踢險進(jìn)煩行全白面防冰范和夾控制末？亞F．缺例外柏管理寺：管尼理當(dāng)侮局如塞何認(rèn)般定哪面些情挨況屬矩于蜻“橫例外吃或非呀常脖”討事項嶄，如既何對避這些玉事項轉(zhuǎn)作出摟反應(yīng)寨。凝（2駝）信勇息系修統(tǒng)鄰A．芝公司吹如何佩與外焦部進(jìn)子行信隨息溝加通，必如供咽應(yīng)商爺、客劑戶等別？粉B．絡(luò)公司毫是否毯建立遍了內(nèi)袍部管卡理報取告制鼓度，館公司圣的會陜計信泰息和墳相關(guān)自經(jīng)濟(jì)咱信息肅的報仙告制充度是孤否健偶全，望傳遞工程序鍵是否會合理赴，信妹息傳傾遞是插否及錄時。濃C．丸當(dāng)會腔計系剩統(tǒng)和監(jiān)控制攝制度飲發(fā)生菜變化飛時，層是否漸曾經(jīng)繡過管急理當(dāng)邀局的陡復(fù)核昏與核戶準(zhǔn)；襲復(fù)核臂與核探準(zhǔn)有戚無明窗確的侍書面海程序聽。最D．盤公司串在多毯大程煮度上臨利用他計算挎機(jī)系帆統(tǒng)確昂保內(nèi)曉部控績制的宮有效撓實施匪？善E．持是否月制訂唱正式相的計母算機(jī)脾應(yīng)用知系統(tǒng)苗開發(fā)澇和維臥護(hù)規(guī)密程；艷該規(guī)水程是胖否有疤效執(zhí)旨行。某(噸3再)陳人事忠管理改A．業(yè)公司繼是否品有人潮事管博理制拜度保顛證員戒工具建備相渾應(yīng)的鄭工作比勝任柄能力漏？飼B．扶招聘殖員工花的方椅法是挖否科硬學(xué)？車C．爪對員猛工是菊否適步當(dāng)培欺訓(xùn)?文獲鴿誦原縮巷翠斗E．路員工忠升降挺是否磁與其折業(yè)績伙掛鉤大?親截片死燕巨贊嗎銷蛇悲堵祖還相譽虜(橫二濤)爛會計紗系統(tǒng)殺控制沾調(diào)查要提綱當(dāng)1直、財執(zhí)會主刮管的標(biāo)職責(zé)放和權(quán)鋼限魯 長 友 亦 迫 依是豪否倆不適瞞用素評悶棵員述歐忍皇(1亞)弟是否陳設(shè)置它財務(wù)鐮主管襲、會墨計主匹管；股財務(wù)民主管柴、會題計主翁管各私自承像擔(dān)什冒么職北責(zé)，反是否援能參勞加公慌司生苦產(chǎn)、佛經(jīng)營突重大沸決策南，擁拒有哪供些方中面的賤專業(yè)們知識職和技刷能，恒掌握濱專業(yè)觸知識右、技盛能的籠深度白和熟停練程獎度如緣何？還(2附)歪會計貿(mào)、財怖務(wù)方與面的外事項凝，是白集中戰(zhàn)于總璃部或瓶母公大司處黨理，息還是展遵循押分權(quán)牲的原驗則，姿由各申子公斑司或遷機(jī)構(gòu)闊分別鹽處理路，集歪中或背分散窩程度掘如何鄭？勢2、斥會計姿機(jī)構(gòu)榴和會辣計人白員崗央位責(zé)角任制只 闊 析 歡 磨 歡是鈴否夕不適么用港評遺遺掠述碰車巴(砍1棟)季財務(wù)獻(xiàn)會計致機(jī)構(gòu)豪是否礎(chǔ)獨立嘩，機(jī)辛構(gòu)是懸否健響全，者人員所是否皆充足齒？織(2爹)誘會計怒機(jī)構(gòu)否人員事分工鐘是否數(shù)明確漸并考停慮批副準(zhǔn)、洞執(zhí)行番和記畢錄職厭責(zé)分慧開的海內(nèi)部桿控制鞋原則但？諒(司如出鎮(zhèn)納人鐮員不核兼管尸收入背、費束用、宰應(yīng)收雨應(yīng)付拔款帳閃簿的叛登記緣工作知)慮(3桌)炎財務(wù)鐮會計區(qū)部門花分管算財務(wù)瘡計劃帽、財劃務(wù)分截析、松融資位的人罵員是帝多少沈，是刑否將鴉上述搏工作吐的情鋪況定億期向退管理鼻當(dāng)局努報告增？掩(4井)醉近年售來財繡務(wù)部范門的墊崗位車責(zé)任散制是亞否有梁變化越？志3、金會計瓣核算虧和管案理：具 汽 蹈 邁 閱 怕是注否伴不適防用冬評始回留述區(qū)寄領(lǐng)(1劑)手公司潑是否飄有完差整的玩財務(wù)愿、會馳計制雪度。慢(演2往)伍公司查是否腥有會乳計核憲算手帽冊和宅成本褲核算丘規(guī)程蘿。垃(案3驕)辱有價立證券杏，應(yīng)豬收順(疲付蜓)是票據(jù)狼是否房設(shè)置畝了備絹查登票記簿桌；股存票買莖賣是廢否有顫明細(xì)耽帳記陷錄。噸(役4續(xù))燒印章轎和空資白支恒票是越否分們開由樹專人個保管素。爬(軟5狀)鍛現(xiàn)金脫保險飽箱是漸否有剪專人茂掌握勇鑰匙陜和密程碼？亡出納犬人員蛙調(diào)動塞是否舊更換姥鑰匙煉和密康碼。塞(6姥)巡固定督資產(chǎn)超總帳堆是否見每年延與固糞定資僅產(chǎn)實愚物管服理部始門核釘對相久符。境(嚇7夫)輪存貨權(quán)總帳茶是否畢每月饒與存煙貨管洞理部暫門明收細(xì)帳竹核對色相符潛。贊(碗8懂)蒸應(yīng)收級帳款向、其包他應(yīng)咽收款豆是否舅定期澤催收供清理諒。沈(粘9呼)粥取得綁原始目憑證揭是否除都經(jīng)弦復(fù)核寒人員湯和有地關(guān)領(lǐng)控導(dǎo)審涌核無芝誤。柏(府10義)圾是否尸有財鋒務(wù)收械支審渠批制熄度。桶4、乳計算蒙機(jī)系夫統(tǒng)在雁會計涌核算臭中的稻應(yīng)用玩：久 雷 刷 拔 押 橫是板否讀不適循用款評響肺陶述傷大粗(1照)什輸入搏憑證牢是否源由會鳴計人售員確妄認(rèn)摸（2傷）輸舟入分樹錄的芳核對稀辦法霧（3鋪）編芳制報傭表前皮核對填程序充（4族）是淋否有奧專人宮輸入架或修宜改頭（5發(fā)）明綿細(xì)帳啟是否途每月洞(蓋或滿肌頁銷)具打印控存檔矩（6棋）計心算機(jī)掉是否擋有防療病毒罷措施防（7渾）是抗否存狂放文懲件備稅份于害安全眾之處萬（8肢）系宇統(tǒng)開墓發(fā)、對維護(hù)墾是否葉與業(yè)傍務(wù)處血理人款員分宏開徒（9乓）人霸機(jī)并代用時壘，總洽帳是餓否核售對相心符蠶(宰三餃)撤內(nèi)部互審計國調(diào)查吊提綱料1、勇內(nèi)部牌審計省部門沿的設(shè)榆立頸 侮 癢 限 送 抬是捐否刮不適舊用槳評格號碑述盯覺巴（1襪）公屯司是賴否專陵門設(shè)摘立內(nèi)玉部審猶計部貓門，針具體地負(fù)責(zé)洋內(nèi)部揭控制悉執(zhí)行烏情況訴的監(jiān)針督檢詢查，卸確保嬌內(nèi)部中控制縮的貫權(quán)徹實蒙施？陷（2備）公次司管隸理當(dāng)詢局對阿內(nèi)部頂審計看工作手的重贈視程驚度旨（3它）內(nèi)頁部審蚊計人艘員的嚇獨立始性？灰（4孕）內(nèi)醉部審午計人綁員的岡經(jīng)驗按和能玻力？由2、牧內(nèi)部勸審計和部門圖的具數(shù)體職土責(zé)依 碗 偏 帝 鵝 羨是砌否間不適簡用裹評膀帶莫述腦鐮專（1搶）是轎否對菌各項頑業(yè)務(wù)董內(nèi)部威控制雞的執(zhí)桃行情魯況進(jìn)帶行檢當(dāng)查和辱評價忌？但（2膝）是謙否寫己出檢紋查報輔告，煌對各秋項業(yè)汗務(wù)提憑出內(nèi)兄部控漂制建農(nóng)議？眉（3完）是鬼否對醬違反潛內(nèi)部減控制傲的部拴門和盯人員壯提出推處理開意見掩？毛3、脖內(nèi)部岔審計洽部門雞工作很內(nèi)容教 遲 熊 允 鬼 求是圍否們不適楚用淘評嬌釣剖述麻侮卷（1回）內(nèi)薦部審?fù)糜嫴苛铋T當(dāng)項年度途共進(jìn)拉行了幕多少賊的內(nèi)朽部審床計工暈作？及（2隨）內(nèi)憤部審鞭計程槳序的只性質(zhì)桂、時反間和塊范圍宋？黃（3協(xié)）內(nèi)田部審慧計人段員所倍獲取攏的審彼計證唇據(jù)的劑充分偶性和氧適當(dāng)若性？組內(nèi)控糧弱點替:倍改進(jìn)跨方法劫:椒評價慮內(nèi)控碑弱點捎對實裙質(zhì)性央測試更的影璃響登:纏結(jié)論攻：1對.泊經(jīng)內(nèi)消控問控卷后應(yīng),認(rèn)活為控延制環(huán)押境的馳初步霉評估揭為:散強（辦貝魄）、邁一般耀（景希）謝、弱糧（盆出）削。2.是否需要進(jìn)一步符合性測試:是()否()句調(diào)查攏人員范：波差蜂序畢左給日期寒：譯宏源毅居泛江復(fù)核毒人員念：帆活棋斜猴跳叛印日期主：紙被調(diào)蘭查人身員：削雀行竭理狐常日期焦：1超第二振部分倡銷時售和畝收款司銷售呢和收廚款循驢環(huán)內(nèi)民控制睬度調(diào)在查表黎A.溉業(yè)務(wù)浮狀況系 公 擺 瘋 般 假 典是莖否婆不適暮用半評挎巾侍述稻洋饅1.失公司歇主要朽銷售柿哪些眾產(chǎn)品暗？垂2.繡公司執(zhí)采用橫何種踩分銷制渠道叉（例堪如由服本公禽司銷杜售員扎、代豎理商鐵或銷逃售代圣表進(jìn)唉行的迫批發(fā)丹或零我售）響？櫻3.溝銷售棍有哪款些一仙般條浩款？蛛－說怕明提預(yù)供的尚特殊懼條款筑內(nèi)容沿4.扮每月謀大約剝發(fā)生黑多少佛筆銷劣售業(yè)雅務(wù)？吃5.冷公司戒確認(rèn)懶銷售溪的時邪點？泳－此慘項政莊策是鬼否與帽上一搖年一那致？萍6.自現(xiàn)金表銷售套與賒燦銷的自比率善如何統(tǒng)？射7.監(jiān)描述天該公焦司的轉(zhuǎn)易貨臺交易蒜？寇8.芳該公鄰司的謹(jǐn)銷售孫是否汽受季駱節(jié)影謊響？畢待程度盈如何訓(xùn)？瘋9.包公司環(huán)銷貨芹是否魚有折窄扣？侮（如肆有請播詳細(xì)蹤說明屠）脫10戶.公北司的枝客戶至分布疏情況糕?(壩包括旱不局主限于捏:內(nèi)既外銷兵比重魚,國槳內(nèi)、棉國外辛客戶笨的地火域分型布情帥況)仍11浮.純公司季客戶狼是否喬集中登在一佛兩個墻行業(yè)鹿？集淚中程壯度如禾何？啦12搞.米多少夏家客噸戶的舟交易顯總額糊占到撐公司姥收入瑞的隱80進(jìn)％？辰－其觸他客員戶共筋約有跡多少席家？般13楊.惠銷售疫收入佳中，辨訂立粉長期低合約糟的有輩多少斤？給14桂.訊公司肥是否根有分爆期付護(hù)款銷巾售？階比例擠約為伴多少齊？虹15爸.臥描述苦重大翁的向纖關(guān)聯(lián)嗓企業(yè)殼售貨格業(yè)務(wù)遍。豪16探.按詳細(xì)撿說明都所銷級主要倆產(chǎn)品搶的售吼后服造務(wù)條術(shù)款。要17朽.待說明容公司奧與代社理商脂訂立勝的保泳理或裳代收潑協(xié)議俯。雪18助.痰公司標(biāo)對銷騰貨退全回是饑否有刷充分難監(jiān)管吃措施勞？么19雅.欲有無確積壓趟的未渡交訂農(nóng)貨？局－積旨存數(shù)坑量與脂上年意是否賓一致筐？翠20嘴.偷公司親是否少有收霸帳代梳理人點？泰21殃.菌是否遞有對區(qū)公司起產(chǎn)生富影響給的有哲關(guān)政夠府對嶄市場質(zhì)的管氣制，杜如價架格控沿制、顯外貿(mào)葵配額御或出術(shù)入境開管制歲？炎22恰.勺管理福當(dāng)局做在多鍛大程掏度上聽參與腳企業(yè)閥的銷使售收肅入及腿收款削業(yè)務(wù)貍處理托過程俊的具籮體操晃作。蘋B.毒砍管理狐與獨憐立性虎控制料 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捉是新否優(yōu)不適頁用忘評古秒厚述格趴蟻1.戴所有擺的銷袖貨行鵝為是請否都漆有合遍同并悔經(jīng)履抹行批早準(zhǔn)手建續(xù)？田2.久管理溜部門鳴是否泛對每出個客刃戶都襪規(guī)定老了信準(zhǔn)用限微額？蝴－是麻否有析正式商的信既用政片策？哥－對捐信用盾限額包的改摟變是拾否經(jīng)蕩審批罪？乎3.界壞帳贏的沖賺銷是搏否經(jīng)赴管理殃當(dāng)局梯的批齒準(zhǔn)？蝴4.冒管理喊當(dāng)局水是否修檢查與過：懸－個舉別重鄭大的惑銷售肆業(yè)務(wù)疑（如晌發(fā)票漢價格記）以系及提勸供給沸該客推戶的圣信用顫額？循－銷怪售登被記簿帥/退發(fā)票在登記殖簿甚－各復(fù)產(chǎn)品淺、客任戶、梯銷售惰地區(qū)減、銷枯售人統(tǒng)員的瓜收入另及毛公利情釀況獄－銷斥售數(shù)定量匯悟總表士－應(yīng)狡收帳酬款的原帳齡呈分析紙表海－特鏟殊分遵析（垃如新席客戶孫、客各戶信客用額鍋度、偶已喪鐘失客購戶、壩銷售肥退回漆、索速賠）成？油5.影是否釋對以孟下文塔件及午憑證仁預(yù)先版連續(xù)乏編號儀并對辟其編舍號連菌續(xù)性李加以綢控制使？撤－發(fā)今貨單功－銷般售發(fā)須票槽－退監(jiān)貨發(fā)撓票（違即紅眨字發(fā)哀票）狀6.閃是否拋定期逗向購黨貨客客戶寄超送往朝來帳威對帳迎單？快7.搖應(yīng)收校帳款生清單磚與明依細(xì)余翅額間雁如有搶差異偏，是命否編醉制調(diào)巷節(jié)表攔？調(diào)遍節(jié)表臥是否疏經(jīng)過掩審閱屠及批駁準(zhǔn)？攻8.鑰是否婚對所吊有過陪期的脖帳款敬都已脾進(jìn)行許調(diào)查鹿并解臣決有搏關(guān)問哭題，溉并對殺于所種采取免的行逐動，校留下傲了適暴當(dāng)?shù)纳臋n吩記錄扎？領(lǐng)9餐.以顧客帳的問稀詢、嶺意見才及索獨賠是申否都忽及時安進(jìn)行弱了追認(rèn)蹤調(diào)勞查？疼10燈.塌是否悔編制敗報告絲反映扁電算棉化信踏息系火統(tǒng)的員使用謊情況車？情對有冊關(guān)例抓外情娘況，路是否仇進(jìn)行殲審核溫及追漲查，治以確罩保對單電算摘化信婚息系欲統(tǒng)的蠶使用騎均經(jīng)徹過授劣權(quán)，充均是鵲適當(dāng)驅(qū)的？食C.今處理域控制匙 喉 瓜 孟 顛 懇是出否義不適萄用歡評赴巡析述閉早故1.劈是否陷建立正了相源應(yīng)的扒控制秩制度糧，以引防止厘在未欠經(jīng)授敢權(quán)的簽情況結(jié)下使宮用銷毅售、劉收款棒業(yè)務(wù)擁及應(yīng)嗓收帳嶄款余朽額的冠處理旨功能疏，或窩者接腸觸由干此產(chǎn)沾生的靈數(shù)據(jù)螺記錄誰？刮2.材如需靠提供撿商業(yè)兵信用愿，是恥否在協(xié)貨物界發(fā)運樂或勞稍務(wù)提依供之愈前對侄其進(jìn)心行審著批？亦3.謀是否電有充墊分的傳控制喉以確騰保貨聰物發(fā)番送或開勞務(wù)陷提供損后即儉開出朝發(fā)票蜜（如紅是否脹所有狡發(fā)票堅均有養(yǎng)對應(yīng)倒的提孤單和何發(fā)運旁（或濫勞務(wù)殲履行乓）記材錄）副4.命退貨旗發(fā)票響是否紀(jì)經(jīng)審過批？宅－對卵于購累貨方即退回夸的貨購品，謊退貨腦發(fā)票線是否稍均有節(jié)對應(yīng)貫的收纏貨單祥記錄敘5.萬是否撿收款蛋后即坦確認(rèn)卸并登男記？律（如給拆開南支票號信件味信封畫時即該登記泳，或漂使用溜收銀掀機(jī)自詳動登景記）今6.役是否乳存在穩(wěn)相應(yīng)員的控筆制，虜以確院保銷招售、畝收款薪及應(yīng)嚼收帳晉款業(yè)親務(wù)數(shù)累據(jù)，徑以及泰主文銹件（章固定蒜）數(shù)袍據(jù)輸類入的尋正確講性、礎(chǔ)完整槐性并盾防止末重復(fù)睛輸入島。策7.劫是否均審查妻發(fā)票手及退產(chǎn)貨發(fā)國票書算中有慕關(guān)數(shù)提學(xué)運匙算的船正確迫性。存8.沉是否雖制定鼻了充鍋分的扇控制稱程序傻，以崇保證揀臨近撞年末芬時所少發(fā)生恥的銷冰售和景收款落業(yè)務(wù)碰能歸演入適窯當(dāng)?shù)挠茣嫲哑陂g職？譯9.澤是否域制訂刷了相究應(yīng)的畜控制鐵，以顏確保宣真實談的銷嚇售、好收款吵及應(yīng)貼收帳獎款業(yè)霞務(wù)不竿被遺塑漏，芝并在賴適當(dāng)怨的會烏計期寇內(nèi)完濤整、竊正確臥地進(jìn)腎行處故理，遞做出升報告切？堆10保.羅是否辮制定禾了充杜分的赴實物完保管繼措施式，以翼保證株所收榮取的貫貨款壯在存辛入銀僚行之餓前的棟安全限？（性例如沉在支犁票上掠加上們限制刻性背茄書）耐11交.宿收到畫的貨額款是動否及月時存略入銀粥行？澆12敗.肥送款扮單是頑否詳悲細(xì)反孔映各半個客救戶的辜匯入壇款項見。擁13閃.紛收款立登記搞簿是扣否與工送款附單簽遲名核以對一舌致。太D.姓職責(zé)佛分離禿 腎 泊 袋 盞 圓 攻 饒是蝶否居不適察用落評誤繁亂述燃構(gòu)竭1.丟在收業(yè)入與塑應(yīng)收孝帳款毅處理筒領(lǐng)域婆中是烘否有菌充分豈的職百務(wù)分蹄工？揪特別音注意垮以下爸幾方忙面：王－訂毅單輸親入、怨發(fā)貨后及開凍發(fā)票蜜職能拼與記伸帳和六收取受貨款事的職濟(jì)能是白否相艷互分傻離？聾－批宵準(zhǔn)賒節(jié)銷、跨開出南發(fā)票田和收斬取貨蘋款的殖職能賓是否啞分離腐？背－應(yīng)認(rèn)收帳化款的涉明細(xì)愈帳處摟理職騰能與租總帳溫處理慶職能送是否銜分離燥？敗－存宗貨保居管與弟發(fā)貨趣職能隙是否芽和訂匠單輸叛入與盟開發(fā)許票職首能分獨離？懲－收拖取貨峰款是織否和辛發(fā)貨協(xié)、開尋發(fā)票脂，開滔退貨英發(fā)票冬的處宗理、盒應(yīng)收鄰帳款尚明細(xì)銜帳和腸總分害類帳座的處嘩理職恨能分恩離？蹦－收帳款職牢能是虎否和億付款點職能繩分離半，收毒付款反職能肆是否紹都和端所有叔相關(guān)荷的職腹能分御離？偶－收森款、斤存款剩職能燥是否大與將答收款海業(yè)務(wù)慮登入楊明細(xì)設(shè)帳的期職能欺、總賭帳處盯理職發(fā)能等茅相分插離？騰－收想款職板能是驢否和沃銀行把調(diào)節(jié)泉表編沒制和柜核準(zhǔn)納功能認(rèn)分離唇？劫2.孟是否櫻對職奶能進(jìn)終行了蘆適當(dāng)陰的分溉配，雪能否乒保證鑄同一孕位職衛(wèi)員不耽同時巡承擔(dān)龜下列賓各該沈組中蛾的全濱部功狀能？貫－數(shù)掉據(jù)輸孫入和輔復(fù)核逢？慘－數(shù)拐據(jù)輸賣入以苦及輸封入、厘輸出哀結(jié)果衛(wèi)之間積的調(diào)從節(jié)？纖－數(shù)憤據(jù)輸惱入和擇監(jiān)督笨功能熄？賊3.捷安全她管理閱（例扇如規(guī)毒定對膚系統(tǒng)婦使用塌的限爆制）陸是否草由使?jié){用部網(wǎng)門之吼外的星人員堂負(fù)責(zé)嶄E疤會計羨系統(tǒng)間的文總檔記盡錄像用文沒字或鑄圖表筑（如愿流程職圖）截簡要腔記錄催下你馳所了犯解到扎的上孕述會逐計系棟統(tǒng)的納基本與情況坊（不恰夠可忽另附尼頁）烈內(nèi)控報弱點花:酒改進(jìn)俘方法絡(luò):澤評價棵內(nèi)控做弱點窮對實挖質(zhì)性哀測試易的影裝響釣:羽結(jié)論剖：里1.玩經(jīng)內(nèi)立控問記卷后告,費認(rèn)為通銷售桑循環(huán)解的可方信賴住程度容為王:納高（顧蛙）、剃中（縮劫）、膀低（開哥）。2.是否需要進(jìn)一步符合性測試:是()否()鈴調(diào)查手人員煎：窩描瘦驢脅慌覺日期悶：腦妹軋商蹄移旁復(fù)核緩人員融：定奪常搞竭凍攔籌日期臘：蕩被調(diào)害查人聞員：約孔單臉爬廁外日期捷：1僅第三葉部分疏采類購和拔付款靠采購掉和付陪款循少環(huán)亭內(nèi)控?fù)Q制度黎調(diào)查少表忽業(yè)務(wù)捉狀況紹敗立嶄 揭 仿 愉 下 權(quán)是蜂否騰不適方用找評鞋俘或述當(dāng)疲淺1.膨每月尺采購許貨物啊或接徐受勞霞務(wù)的考大概欄筆數(shù)領(lǐng)是多醉少？捷2.規(guī)公司嫌對某跟個或賢某幾不個供線貨商紡的依載賴程松度？鼓－在腎采購贊時，驢是否團(tuán)采用北競爭納性投盲標(biāo)方告式確匙定供勵貨商波？哈3.勾如果虧在正漸式采介購之前前，青供貨索商即碎將貨逮物發(fā)鉤到（室這時研對企拆業(yè)而妨言系左暫收吊貨物紐），威則是斷否為紗暫收紫貨物妨設(shè)置悲記錄它，并兼盡可育能將輪暫收椅貨物宗與其漁他存肺貨分今離開胖來？研4.郊公司掙合同妖中長日期購榜貨合柔同或令購貨漆承諾棄的比反重有役多大予？分5.謹(jǐn)采購似確認(rèn)濕標(biāo)志透是匪什么代？幣6.束一般姐情況淺下，滲付款衡業(yè)務(wù)運是否屯均注宜明所昨支付困的是納哪一針筆特暫定的呢發(fā)票哭款？睬（不少是按導(dǎo)月結(jié)墾帳或糟者預(yù)慈付款律方式兇?澆）騎－企之業(yè)在槽多大萬程度句上采耽用電壇子貨截幣轉(zhuǎn)婆撥作順為付爐款方典式？光7.潤公司縮在多組大程反度上差采用滿現(xiàn)金服購貨牢方式吊？倒8.共通常靈情況管下，影公司喉是否陰利用仔可得遍的折年扣？吵9.營描述植與關(guān)狗聯(lián)企稻業(yè)之沙間進(jìn)票行的當(dāng)重大腦購貨擺業(yè)務(wù)含。沿10甜.流管理流當(dāng)局吼在多走大程腫度上宋參與耀購貨詠及應(yīng)塊付項且目業(yè)循務(wù)處著理方岔面的梨具體極操作典？痕B.首讀管理靠和獨乎立控致制廟 腔 晚 眾 躬 秒是究否呆不適宵用長評央勵好述箱華背1.衡大宗臭的購堪貨是滅否均絮簽訂頁合同玉并履貌行相欣關(guān)的鉛批準(zhǔn)晴手續(xù)意?伐2.壁獨立噸控制腦部門仍是否觸復(fù)核定：帥－重籃大的坊單筆憤購貨活及付宮款業(yè)差務(wù)？言－支霜票登蜂記薄熱？押－應(yīng)弦付款機(jī)清單踏？錢3.休獨立些控制園部門腔是否餃對攪采購巴和管貍理費頂用的鑰增減態(tài)變動棉進(jìn)行凍詳細(xì)兇分析相？緞4.襪支票卸簽發(fā)丘者在潮簽字怠前是鞠否對橡支票傳金額搜發(fā)票作及其賢他附掛件內(nèi)土容核認(rèn)對一慌致？璃5.戲是否懇禁止癥簽發(fā)威空白旺支票壤和可貫提現(xiàn)匆支票斤？寺6.飯對于陽下列熟憑證霞和文耳件，濫是否持預(yù)先爬編號停并對把編號濕的連網(wǎng)續(xù)性晚加以刊控制昨：疑－購鳴貨訂渣單？載－收穿貨單腎？辜－付襪款支必票？銜7.款從供欠貨商累處收困到的范發(fā)票剛是否遺在收薦到時距即順棍序編括號，兩是否苗對遺話失的依發(fā)票崗及時價調(diào)查榜原因因？施8.悼應(yīng)付暑款清罵單與幻應(yīng)付芒帳款絨明細(xì)驅(qū)帳記掏錄之侍間如片有差瞎異，群是否制編制緞?wù){(diào)節(jié)粗表，凍調(diào)節(jié)翁表是李否經(jīng)停過審辰核和再批準(zhǔn)心？殘9.姑供貨泡商發(fā)慣來的嗓往來占帳對朋帳單夏與應(yīng)師付帳梁款明習(xí)細(xì)帳城記錄理之間也如有船差異翠，是賣否編疫制調(diào)溫節(jié)表寧，調(diào)監(jiān)節(jié)表遠(yuǎn)是否止經(jīng)過誼審核盞和批怖準(zhǔn)？翁10誰.烘對于犯經(jīng)常積性發(fā)肺生的洞費用淹支出尖，是扔否設(shè)轎置記統(tǒng)錄并朱對其魯進(jìn)行鈴復(fù)核勁，以魄避免判重復(fù)蹈支付框或遺職漏支扎付？定1捆1添.賊是否傭編制筋報表洗反映墊電算帖化信買息系枕統(tǒng)的武使用訓(xùn)情況式？載－是廟否對景意外蔥情況紛進(jìn)行邪復(fù)核香和調(diào)客查，旁以確挪保對布電算年化信標(biāo)息系泛統(tǒng)的擺使用泡是經(jīng)定過授尸權(quán)的丑，是濁適當(dāng)吼的。皂C.敘處理暗控制縮 悉 慧 弱 冒 仰是完否張不適構(gòu)用坡評振拉辮述填序情1.偽是否朱設(shè)置鞋了相耗應(yīng)的噸控制嘗，以憂防止加在未蓬經(jīng)授惹權(quán)的疏情況冰下使慧用購饞貨、蔬貨款難支付片及應(yīng)溜付帳償款業(yè)謊務(wù)的徹處理份功能涉，以曾及接攪觸由但此產(chǎn)杜生的由數(shù)據(jù)姻？理2.獅對各番筆重望要采臭購業(yè)恢務(wù)，誘是否蒼均有橋經(jīng)過效批準(zhǔn)住的采現(xiàn)購定蜂單？哀3.嚷有無促貨物錘已收違到的亡書面頸證據(jù)敞？驗政收單翻是否待在對咽貨物備進(jìn)行徑充分仰的質(zhì)些檢及宴點數(shù)吩的基伶礎(chǔ)上卻編制慰的？抵4.塘是否怖存在姜相應(yīng)廚的控貫制，尖以保料證購隱貨、灣付款骨業(yè)務(wù)乖數(shù)據(jù)虧、應(yīng)喂付帳沒款余環(huán)額數(shù)鞠據(jù)以呀及固抽定（駐主文軟件）題數(shù)據(jù)必輸入姻的正河確性床和完假整性仔，并鬧防止疾重復(fù)炒輸入跨？既5.例從供慌貨商醒獲得辭的發(fā)胳票（振及其緩他任臭何原釋始憑叢證）仿是否貿(mào)：犬－與蝕采購哄定單千相核旅對？因－與耀收貨桶單相殊核對意？錫－檢牲查其沃有關(guān)鞋數(shù)學(xué)密運算罪的正匪確性周？卻－由肚管理滋部門腦批準(zhǔn)吼付款師？糾－在朵處理悠完后耐加蓋羅付訖屆章？飾6.賣在購候入貨甩物、獸接受我勞務(wù)瞇時，弓對于獎應(yīng)貸途記的住應(yīng)付亮帳款順明細(xì)刪帳代稼碼是頁否進(jìn)才行復(fù)違核，磚防止煩串戶店？乳7.扮如果拉所收筒到的驚貨物剝并無穴對應(yīng)粒的購宿貨發(fā)嗓票，叛則是暗否對線其進(jìn)讀行相們應(yīng)調(diào)男查，族以確鍋保負(fù)遭債確扣認(rèn)的檢正確他性？鴿8.闊是否處規(guī)定稈對重俯大付合款業(yè)親務(wù)需亂兩人拐簽字與方可辮支付徐？主9.股對于四退還湖給供閉貨商梨的貨底物，異是否宋編制事適當(dāng)醋的憑際證？硬10薦.丟是否梯設(shè)置聯(lián)了充允分的爪控制嗽，以腳保證響接近骨年末境時所厭發(fā)生丙的購略貨、名付款女業(yè)務(wù)鏈能夠奔?xì)w入可適當(dāng)嶼的會僻計年你度內(nèi)座？稅11響.炎是否乘存在支恰當(dāng)確的控作制，蹈以確蔽保真累實的欣購貨遠(yuǎn)、付錫款業(yè)顧務(wù)和晝應(yīng)付程帳款窮余額藝沒有既被遺叉漏并勇且在翻適當(dāng)堆會計塞期間晃對其濃進(jìn)行陡了完內(nèi)整、造準(zhǔn)確誠的處嬌理或彼報告琴？塞D.督職責(zé)繡分離埋 蹈 肥 殖 菜 膚 色 河是軌否派不適乓用缸評帽川洪述灘眾俗1.糟獨是否維在購欺貨和息應(yīng)付俊款業(yè)強務(wù)處虧理方嬌面存障在足搖夠的啊職責(zé)簽分離咳，特貝別是重：暢－采集購與承驗收殿職能稈是否絹與發(fā)妻票處玻理、潑應(yīng)付爐帳款謹(jǐn)總帳豆與明蒜細(xì)帳戀處理金的職決能分好離？鄰－采影購與蜂驗收庭職能芝是否燥分離證？耽－發(fā)蛙票處座理和鄰應(yīng)付確帳款驅(qū)明細(xì)哨帳處胞理職宮能是元否與享登錄帖總帳椅的會籌計處熊理職萌能分普離？氏－支倍票簽馬發(fā)及究付款全批準(zhǔn)賠職能奶是否報與登頂記銀燃行存獻(xiàn)款付姿款記戰(zhàn)錄（視銀行銷存款帥日記慢帳）狼和總跟帳處結(jié)理職話能相農(nóng)分離罵？安－付漲款審失批職友能是矛否與陸支票蒙填制夸職能拘分離仇？穩(wěn)－與騾付款籃有關(guān)鋤明細(xì)寸帳職丑能是醋否與累登記渾總帳接職能牛分墾離兩2.的是否劣做出蓬合理絨安排膽使以覽下各耐組不難相容由職能這不由前同一捧人承追擔(dān)。聯(lián)－數(shù)稿據(jù)輸準(zhǔn)入與搜復(fù)核獸？拒－數(shù)沈據(jù)輸議入以魂及輸炒入、掘輸出高結(jié)果騾的對紐比和苦差異稅調(diào)節(jié)若？茄－數(shù)標(biāo)據(jù)輸御入與對監(jiān)管漢職能旅？皮3.秩安全她管理強（例制如規(guī)沃定對扶系統(tǒng)眨使用延的限穿制）莊是否糟由使掉用部江門之射外的賢人員少負(fù)責(zé)無？村E.突會計紛系統(tǒng)殼的文尊檔記薯錄醒以文博字?jǐn)馐龌蚣o(jì)圖表奶（如蠢流程消圖）種方式素，將算你對筑客戶骨會計遵系統(tǒng)羅所取畝得的乳了解學(xué)簡要千記錄哲于下姿（不拐夠時罩可另益附頁腥）。檔內(nèi)控知弱點旬:刪改進(jìn)享方法閱:沙評價寶內(nèi)控伯弱點氣對實貢質(zhì)性壟測試孝的影呢響秩:目結(jié)論疼：欣1.懼經(jīng)內(nèi)丘控問烤卷后士,怎認(rèn)為挺購置知與付顆款循舒環(huán)的資可信膀賴程總度為他:塔高（抵益）、艙中（距屆）、僚低（秩型）。2.是否需要進(jìn)一步符合性測試:是()否()趨調(diào)查體人員誘：裁凝訴惱融礦碑日期除：傅斤叛卸殿葬遭復(fù)核宿人員緩：賺心源律稼部砌猴日期億：速被調(diào)鋪查人堵員：羊遺戚礦沒豆探日期收：1兆第四薄部分第固鄙定資脂產(chǎn)介固定老資產(chǎn)怨內(nèi)控桃制度襪調(diào)查甚表汪A.內(nèi)業(yè)務(wù)竟?fàn)顩r裁然瘦照 崖 畏 彈 徹 桃是顆否削不適酬用畫評辯誦道述最鍵眼1.語固定鄭資產(chǎn)房在總演資產(chǎn)乎中占脊的比派例為鋸多少籃？枝2.故是否烘有租湖入的炎資產(chǎn)竹梅－公蒙司為厚了編軟制財所務(wù)報窄表，鐘是否存使用壘了一壺般的閃標(biāo)準(zhǔn)葡來區(qū)融分不泡同類巡型的隸租賃絞（經(jīng)稼營租蝕賃或爬是融汽資租炸賃）前？菠3.叉說明陳是否灰有主波要資條產(chǎn)被寇閑置嘗或是上處于裹開工昆不足登狀態(tài)撞。脾4.青公司任的廠吉場蒼設(shè)備撥是否咸采用怕了最濕新的乖技術(shù)黎？康5.定描述貍是否圓有主襪要資細(xì)產(chǎn)的西帳面溫價值袍不是鑒以其寧原始坐成本創(chuàng)作為榴基礎(chǔ)鹽入帳霜。濁6.土說明端是否誤存在災(zāi)重要類資產(chǎn)挎市價惱大大刪低于熟帳面垂凈值爽的情浸況。絡(luò)7.州公司癥所采佛用的努固定小資產(chǎn)惡業(yè)務(wù)姻會計經(jīng)處理撕方法灑是否洗與稅廚法規(guī)日定一輕致？跟8.昏規(guī)定再金額擠大于費多少輪的支賞出應(yīng)肅予資捎本化逐（即反資本棋化的芬金額堂下限炸）。輔9.予管理萍當(dāng)局滅在多衣大程澡度上接參與龍公司厭固定閱資產(chǎn)冊業(yè)務(wù)制處理存過程零的具眾體操售作？積10意.固演定資蝶產(chǎn)是年否存押在抵辱押擔(dān)嚼保等蛾限制旺情況高？睜11血.固阿定資促產(chǎn)是糕否辦米理保警險？沃12備.主崗要工他程是暮否辦烤理預(yù)減、決象算手倆續(xù)?怖所有幻工程印完工朱是否起及時稠結(jié)轉(zhuǎn)面固定傍資產(chǎn)盾,并廟計提達(dá)折舊弟?唐B.踏管理宇與獨請立控全制嘗 迅 撇 子 鬧 炭是濤否瓜不適撞用委評弓繡忙述賺淚后1.馬資本奴支出怕是否濟(jì)編制壓預(yù)算附？烏2河.打資本洲支出傭是否稠否經(jīng)凈管理類部門意核準(zhǔn)尺？躬3、李固定辯資產(chǎn)妻采購紗是否罰簽訂扛合同愁并經(jīng)房核準(zhǔn)援？墨4更.坐固定療資產(chǎn)愧清理賀和注椒銷其礦帳面鋒價值拖時，場是否郊經(jīng)過念管理疊當(dāng)局以核準(zhǔn)賠5聞.震管理助部門拿是否葵審查太并核沸準(zhǔn)了脅下列曉支出右的匯誰總表弓？府嗓－修駐理費守與保釋養(yǎng)成街本獨帆－租它賃費壞6屬.徑管理條部門唐是否覽定期傷審核燭固定帆資產(chǎn)秒的預(yù)拒計使編用年冶限、設(shè)折舊榮率和統(tǒng)折舊角方法樸？到7競.鄙是否賠將固懼定資怕產(chǎn)清裹單（混含折扮舊）旗余額見與總蛛帳余惱額核律對相毯符，權(quán)如發(fā)齡現(xiàn)差閘異，淺是否垂編制黎調(diào)節(jié)閣表？大調(diào)節(jié)踐表是危否經(jīng)丟過審隨核、共批準(zhǔn)瓦？些8疤.床公司他是否銹定期咱對固者定資談產(chǎn)進(jìn)甚行實款物盤饑點并蹄對盤宿點中無發(fā)現(xiàn)厲的帳關(guān)實不日符及六時進(jìn)暮行調(diào)妄查？釣9.虎是否荒存在葡需要負(fù)計提呢固定鍛資產(chǎn)物減值炎準(zhǔn)備碼的情盡形？溝若存攀在，靜是否碼按規(guī)顯定足主額計膝提？亭C.華資產(chǎn)領(lǐng)安全懷控制泰 驚 惑 認(rèn) 控 襲是免否說不適貼用悟評賄甚刷述腎姜失1.寒對表湊明資趕產(chǎn)所注有權(quán)痛的憑棉證，安是否地實施累充分赴的安甲全保念管制宋度？摟2.濟(jì)對所扯有固珠定資砌產(chǎn)項破目，領(lǐng)是否藥統(tǒng)一匹確定突其編便號？殖3.本是否埋只有裙經(jīng)過淘授權(quán)竟的人淘才能概接觸掙固定屆資產(chǎn)左？遮4.敲公司剛在固話定資錯產(chǎn)上鳳的投廢資是組否有遵充分顫的安棗全保蝴障？狂可以便通過旱以下競幾點凡來判副斷：脊誰－是語否進(jìn)傘行定彩期維微修？魯屑－投號保金愿額是渠否充輛足？麥D.紹職責(zé)胸分離謙 啄 也 谷 像 叉是筐否甩不適峽用宣評睡錢論述唐鏈跳1.些在固寇定資惱產(chǎn)業(yè)萬務(wù)處雨理方年面是倒否有奇充分堆的職璃權(quán)分篩離，校特別幸應(yīng)注避意以京下幾藝點：久嘆－固謎定資歉產(chǎn)購到置，預(yù)處置耀業(yè)務(wù)楚的批下準(zhǔn)職譯能，式是否桶與固慌定資拼產(chǎn)清枕單及育固定水資產(chǎn)奇明細(xì)所帳的伙處理旦職能爺相分諒離？佳歡－固貓定資寒產(chǎn)總礦帳，撒明細(xì)鋤帳的預(yù)記錄菌職能禾是否弱互相桃分離雕。想川－固雖定資嶼產(chǎn)的拖保管卻職能霜是否左與固知定資噸產(chǎn)明籮細(xì)帳播、總欠帳處畜理職貴能相領(lǐng)分離灰留－批用準(zhǔn)固服定資攤產(chǎn)修重理與皇維修澆項目盤的職奇能是秀否與躍固定恥資產(chǎn)主明細(xì)伐帳記框錄職吉能相學(xué)分離單？買哭－監(jiān)賞督固歉定資滿產(chǎn)實艙地盤技點過候程的氧職能孟是否寨與批田準(zhǔn)有踐關(guān)調(diào)陣整事宮項（趁即將拼帳面曬記錄辟按實旁盤情寒況調(diào)善整）贏的職尿能相互分離瘋？壺內(nèi)控感弱點犁:卻改進(jìn)憤方法機(jī):獎評價獸內(nèi)控宏弱點陜對實閃質(zhì)性尊測試缸的影碼響哀:藝結(jié)論宮：氧1.豎經(jīng)內(nèi)抬控問葛卷后場,般認(rèn)為腫固定食資產(chǎn)印控制俯循環(huán)獨的可建信賴冒程度葡為駛:姥高（視癢）、送中（幅卸）、伶低（凝那）。2.是否需要進(jìn)一步符合性測試:是()否()望調(diào)查債人員袖：長頓康雷港甩驚日期丑：桶元挖糖絹蛙阻復(fù)核娘人員酸：練梢蛾拔蠢惰別紗日期搏：咸被調(diào)終查人籠員：行承弱葛撐澇脈日期感：

辰第五僻部分夕存幟貨和雨生產(chǎn)著成本篇存貨讓和生剃產(chǎn)成芝本內(nèi)盞控制禿度調(diào)豎查表泳業(yè)務(wù)窯狀況年瓶淘詳 輛 葉 領(lǐng) 致 觀是根否嚇不適撤用眉評擱妖若述膊雅低1.酒公司鎮(zhèn)以何吳為依亮據(jù)確城定產(chǎn)王量：瀉－存珠貨水踏平明－訂專單舟2.寇多少刮類產(chǎn)舌品的桌價值身占到勁存貨序總價怒值的丈80開％？澇3.嫂以下偉各因務(wù)素對盜產(chǎn)品結(jié)的有油效使削用年做限有茫多大飾影響玩：短－產(chǎn)哄品容哄易腐煩敗變戴質(zhì)餃－技博術(shù)進(jìn)林步驕4.席下列瞞成本脈項目魔在總欠成本配中所熊占的泰相對屢比例底為多牢少：條－原含材料食－直騙接人買工退－制暫造費瘦用賢5.負(fù)生產(chǎn)媽過程賺是否陶較為萬簡單催6.誘是否榨有一暗部分辰生產(chǎn)曉過程懲為委硬托加暫工（渴如有狼請注捎明）溝7.疫該企蟲業(yè)采花用何給種成昂本計錘算系握統(tǒng)客－分暗批成摩本（射定單墊）成崖本制采度眨－分傾步成脈本制墳度牙8.稻歸集傲的生后產(chǎn)成悠本是自否使襯用了飛標(biāo)準(zhǔn)辱成本狐？旅劈9.簡列明域確定董成本拼的方拾法－軍先進(jìn)纏先出延法、倘后進(jìn)際先出沙法、凈其他關(guān)10倆.慎是否挑將存秀貨歷象史成爬本與系可變摘現(xiàn)凈腔值進(jìn)技行比江較過蓄？械11朵.未管理友當(dāng)局衰在多笨大程轟度上押參與伐存貨紡、生些產(chǎn)成坡本業(yè)晨務(wù)處凝理方胞面的劑具體寨操作榆？已B.饒管理容與獨賄立控彎制桿 乓 倡 須 篇 醋是新否恨不適崗用窗評貞際晉述老刻挑1.累有關(guān)啦負(fù)責(zé)艷的管翼理人賽員是懼否復(fù)叼核過案主要非產(chǎn)品唐的單階位成胃本并騰對成太本的誦重大倒波動壘及與邀預(yù)算跑成本漫的差分異進(jìn)吹行調(diào)介查了贈解？葡2.唇管理蓋當(dāng)局把是否愿獲得拔分析傘關(guān)于月下列液內(nèi)容偽的匯腳總報秩表意－手極頭存飛貨抱－存哨貨訂室購批杰量（沸需考西慮手柱頭存儀貨的認(rèn)數(shù)量效、尚桿未履漠行的斗定單誠、關(guān)允于存紅貨耗鉛用量干的歷趟史資鞠料）別－存薪貨周唱轉(zhuǎn)率質(zhì)（例趕如，筐呆滯筑存貨左）？乳－生須產(chǎn)的冊成果統(tǒng)（例反如，瞎質(zhì)量攜、用魂量、瓶廢料鹽、返風(fēng)工情柳況）芽－銷召售成泡本和餅毛利佛、毛屑利率孫？靜3.寶公司醫(yī)采用別了永擇續(xù)盤乎存制威嗎？診－如墾永續(xù)育盤存芝記錄搶（即水存貨旱明細(xì)絮帳）嘆與總俊帳有兩差異紀(jì)，則攀是否寬編制緞?wù){(diào)節(jié)致表，向調(diào)節(jié)丘表是科否履杠行復(fù)練核、而批準(zhǔn)朵手續(xù)禽？燥4.縫如銷怪售成攜本記宗錄、卡發(fā)貨牙記錄補、開凡票記礙錄之在間有墻差異椒，是比否編嫩制調(diào)克節(jié)表茅？調(diào)踐節(jié)表過是否伏履行獅復(fù)核哈、批身準(zhǔn)手傷續(xù)？沖5.偶存貨纖是否住定期琴盤點攔，按丹盤點殘結(jié)果口對帳恥面調(diào)夕整（毅數(shù)量岔和金溉額方躬面）屆是否葵由陣她管理及當(dāng)局咽復(fù)核口并批蝶準(zhǔn)？趙－是在否提勢供完句整的蠅存貨木盤點憑指示移？云6.符客戶霸是否滿對存槐貨盤石點結(jié)任果匯鉛總表傷進(jìn)行瓦過仔有細(xì)的廚檢查燒并確則保其除完整秒性和味真實淡性？爭7.席是否搭編制糞報告還以反惑映電瓶算化遞系統(tǒng)炸的使購用情氧況？五－對畏例外肆情況半是否綁進(jìn)行較審核立，并餡追查諷其原伴因，堡以確攜保對五系統(tǒng)庭的使敵用均閥經(jīng)過京授權(quán)矩，且鳥是適教當(dāng)?shù)膭h？腦C.筍處理子控制摘 趁 梨 左 弄 樂是唱否玩不適啦用蝶評豈鋸拍述趴頸般1.薯是否更制訂奴了有辣關(guān)的洗控制圈制度筐，以濱防止限在未罵經(jīng)授盤權(quán)的貧情況租下使正用生嶼產(chǎn)成延本、聚銷售脖成本理、存軍貨業(yè)客務(wù)處酸理功板能模立塊進(jìn)輝行操企作，萌或者品接觸汽由此畫產(chǎn)生繼的數(shù)誼據(jù)記勉錄？戀2.餅公司后是否沖執(zhí)行熱良好扇的原裳村料灘質(zhì)檢獎，生襖產(chǎn)監(jiān)宅控和狡質(zhì)量弦控制躲制度叫？贏－關(guān)勤于退高貨的雕歷史課記錄念是否摘表明收了該撐企業(yè)掃的產(chǎn)榆品質(zhì)菠量控銳制是臂卓有潮成效顧的？芳3.星對于難每一玉次存坐貨流津動，跟是否鑄均要緊求提芽供產(chǎn)譜量報黎告、繩領(lǐng)料畝單或降其他考類似膛憑證漏作為舊證據(jù)詞？這盜些文吩件及謹(jǐn)憑證引能否厚清楚唱地反晝映存啊貨項劈目在單不同際存貨雅類別它之間遭的劃撤轉(zhuǎn)情市況。劣4.纖公司豐的成素本系宋統(tǒng)是裙否區(qū)注別了困：煩－固案定成災(zāi)本和微變動宴成本丟？娘－直碗接成觸本和檢間接滔成本季？金5.育工時趙記錄廣和原領(lǐng)材料似領(lǐng)料黑單是卡否由登車間嚇主任偉審批剝過？食6.偉存貨端中制腐造費六用成即本的鉆認(rèn)定而、計護(hù)算和市分配放是否煩運用楊了正傻規(guī)的鑰公式開和方駕法？圈－制再造費界用的擺認(rèn)定騎、計走算和蹲分配皂是否白由適柔當(dāng)?shù)闹牍芾矶倘藛T創(chuàng)復(fù)核捎、批座準(zhǔn)駝7.來是否徒存在府一定厚的控脂制，捉以確蘆保生督產(chǎn)成佩本、拋銷售個成本霧和存尖貨業(yè)噴務(wù)及強固定誦（主洋文件荒）數(shù)搭據(jù)輸香入的乏準(zhǔn)確袍性、響完整任性，涼并防榆止重膽復(fù)輸伶入。扎8.瓣對寄良售或節(jié)存放扁在外毛的貨糧物是下否有漸足夠足的控癥制？觸9.左銷售陰成本視的計穿算是夫否采頃用正幣規(guī)的絹公式差和方劈法？鵲－計琴算結(jié)慶果是楊否由端有關(guān)屯管理窩人員謊復(fù)核估并批屬準(zhǔn)？義10換.厲對購嗚貨方鍋退回消的貨濁物是躍否存瘋在足搬夠的秩控制限？墻11竊.后是否杠存在圣充分游的控特制，口以保為證臨串近年貼末時券發(fā)生漁的生岸產(chǎn)成片本、紀(jì)銷售填成本政業(yè)務(wù)棄能歸爛入適孩當(dāng)?shù)钠迺嫓\期間迅？歷12森.樹是否麗存在唐適當(dāng)蜓的控緊制，悶以確坊保真母實的司生產(chǎn)吼成本肺、銷浩售成撇本和盜存貨醋業(yè)務(wù)沫未被螞遺漏重并在到適當(dāng)玉的會尊計期表內(nèi)完霸整地撞、準(zhǔn)乘確地腰進(jìn)行缸處理疲，編閥制報舒告？鵝D.燥資產(chǎn)檔安全繁控制剖 巾 獵 幫 獻(xiàn) 飄是篇否瓜不適顧用居評鹽始帖述結(jié)源丑1.鋼對所中有存?zhèn)}貨，搞是否維均指忍定一剩名倉牢庫保馳管員襯對其淺進(jìn)行崇實物悄控制休？（怨該保拐管員爬對存鋸貨數(shù)紀(jì)量負(fù)迷責(zé)）甲2.賢合理奏的安條全保氣管制貪度，跌能否祝防止域存貨微失竊窮（例孔如，撤使用棵圍墻駁、上郊鎖）悼？惠3.椒收發(fā)剝貨物液的場塊所是蚊否與飛存放葬場地晨分離將開來研？杠E.奧職責(zé)酒分離波 肥 閥 埋 曉 皇是惹否捆不適銹用酬評榮使較述車博狀1.手在存另貨和量生產(chǎn)館成本序領(lǐng)域棵是否庭存在校足夠期的職泡責(zé)分鑒離，渾特別財應(yīng)注艇意以倘下問鵲題：蔽－生噸產(chǎn)和誠存貨鍬計劃峰的編淹制、螺生產(chǎn)乞制造愧和存雙貨保仗管職罰能與朝存貨愛記錄倆、成濃本計融算和泥帳務(wù)專記錄議各職懷能分逃離開飲來？甩－存勇貨明鈔細(xì)帳么與總父帳的墳處理愛職能霧是否熔分離喇開來講？叨－監(jiān)紡督存處貨實破物盤尤點的幕職能召和批咽準(zhǔn)根鳳據(jù)盤淹點結(jié)猶果調(diào)撕整帳棟面職段能是憂否與脆存貨縣保管仁、運籠輸、登采購戒及驗滑收的裳職能雖分離固開來亦？剝2.壽在分輛配工東作時府，能纏否保巧證一總?cè)瞬晃浖婀馨铝卸赘髟撈墙M不良相容筆職能繭中的抹所有態(tài)職能宣：捷－數(shù)治據(jù)輸撓入和食復(fù)核駱？滲－數(shù)缺據(jù)輸金入，越以及嶼輸入束與輸括出結(jié)上果的稻對照局和調(diào)撞節(jié)？枝－數(shù)頌據(jù)輸逗入和凈監(jiān)督俊職能課？流3.歲安全稈管理案職能樸（例羞如對鋪處理洲系統(tǒng)弊的使釋用加休以限牛制）兄是否尖由使絹用部渠門之牽外的捆人員皇負(fù)責(zé)岸？獻(xiàn)F.嗽會計掩系統(tǒng)落的文脾檔記質(zhì)錄舅以下串部分范以敘店述或妻圖表拌（如色流程語圖）就的形皮式簡讓要說沿明你捐對上畜述會韻計系攀統(tǒng)的電理解百：（升不夠悠時可落增加返附頁染）婚內(nèi)控炭弱點溝:同改進(jìn)銅方法廊:吐評價芹內(nèi)控幣弱點倚對實陸質(zhì)性捉測試象的影任響棟:桌結(jié)論宿：愉1.獸經(jīng)內(nèi)路控問乏卷后融,封認(rèn)為尤存貨割和生恰產(chǎn)成半本的賠可信屬賴程強度為幸:業(yè)高（泄弊）、堡中（息買）、貢低（慨慢）。2.是否需要進(jìn)一步符合性測試:是()否()衣調(diào)查古人員交：島毫宅引消張碑日期油：掩歸制惰迷行挖復(fù)核懷人員眼：寬納蛾級擺面國澡日期抗：托被調(diào)護(hù)查人察員：泰灣單賊厘于收日期谷：1聽第六郊部分光人濟(jì)工和毅工資踐人工堵和工匠資內(nèi)摧控制楚度調(diào)飾查表毀業(yè)務(wù)練狀況以嘉 溫 紛 挽 振 凈是違否句不適剖用遙評慘泄伏述泊稿吐1.晌企業(yè)宵是否嗓大量厭使用廈臨時忌工？蛋2.合工資忽是否芹根據(jù)伴以下隊依據(jù)總計算蹈：季－基嗽本工胸資率暖？串－加泊班時償間？儀－獎憂金？僚－傭炊金？粗－計宅件工牌作？森3.栗工資承每隔洋多長短時間俯支付喉一次雖（例記如：豪每周膨，半插月，彈每月呼）渴4.召是否億存在丙任何況遞延孔的薪柱酬協(xié)串議？香（例張如：殺與利足潤掛瞎鉤的棍獎金麻；以昨及與片職工順現(xiàn)在方或過露去提呈供的瘋服務(wù)善有關(guān)散，但灶需在杰未來顯支付焦的報創(chuàng)酬金兼額）揉？點5.慘公司軋是否吐為其續(xù)員工激提供計以下豪福利章？（嗚如果鼻是，桐請指枯明其瑞處理礦基礎(chǔ)記是收材付實拴現(xiàn)制彎或權(quán)殘責(zé)發(fā)奧生制啟）：盼－年透休假雨？嗽－病舌假？籠－健趁康保找險以/憐壽險忠?索－退產(chǎn)休金播計劃掏？桌－分激紅？株－股雅票購頭買權(quán)撓或分徒成計助劃？貿(mào)－其呈他福側(cè)利？駁6.沉職工仍退休魂后，貴公司猴是否田為其毛提供概退休駁金或初其他寸福利類？敗7.駁草管理溜當(dāng)局偽在多露大程背度上慣參與雁公司班人工擾成本傅業(yè)務(wù)吳處理雅具體貌操作悼？館B.舟管理賺和獨撈立控評制注 誓 外 巨 眉 湖是沸否粱不適斑用托評哨桑粱述盜匙御1.舞管理要部門裁是否索批準(zhǔn)篇所有曲的雇初用，染解雇揉，工船資變難動，份和其趨他與說職工奉有關(guān)貿(mào)的暖遮重大驅(qū)事項漏？僵2.染工資摔單在畫支付支前是度否經(jīng)榨過管滔理部依門批縮準(zhǔn)？寸3.勻景管理恐部門潛是否搖定期以審查湊以下倉事項被？宴－總普額的代分析慢表（敢如按戰(zhàn)部門跨或員丑工類培別分兩析工歉資費住用）顫－與踏工資互相關(guān)裹的負(fù)顫債分暮析表葛？鏟－工拿資成塌本的形分?jǐn)偡?？器－支勺付給攀工人快的病束假或帽休假領(lǐng)工資認(rèn)？走－支畢付給乞工人柔的加嗽班費注？餐－應(yīng)桐付工怠資的站分析墓表鍬－代擊扣代傅交個肚人所萬得稅百申報指表？苗－工脂資及閥代扣綱代交泡個人噴所得綠稅的幅年度俯匯總歉表格4.借是否戚對應(yīng)嶼付薪耳的工拳時數(shù)雜和脅/引或已購支付爺工薪霞金額標(biāo)與總烏帳中蓮分配充的人罩工成徒本進(jìn)獵行比腎較并冊編制堡差異雅調(diào)節(jié)瞧表？明對差搖異調(diào)別節(jié)表攜是否葉履行撒復(fù)核殘和批極準(zhǔn)手厲續(xù)？百5.帥是否柿編制怪報告宿以反況映電販算化犬信息糾系統(tǒng)勢的使捕用狀前況？獵－是賊否對堆例外蘿情況催進(jìn)行饑復(fù)核玉和調(diào)叨查，跨以確挨保對凳系統(tǒng)朽的使總用經(jīng)雜過授止權(quán)，薦且是閥適當(dāng)式的。短C.木處理荷控制趕 材 各 沒 進(jìn) 椒是法否攝不適食用仆評譯局傅述仔前薯1.絨是否滑存在應(yīng)相應(yīng)剖的控紋制，能以防讀止在頌未經(jīng)袖授權(quán)醉的情毀況下墨使用裂人工嗚成本教、工吊薪支較付業(yè)陪務(wù)及畢與人子工成伶本有哈關(guān)的浙負(fù)債山的處陶理功趕能，俯以及瞞接觸秤由此假產(chǎn)生礙的數(shù)演據(jù)記材錄？昌2.豈公司啦是否塵以經(jīng)圈過主看管人早員批遲準(zhǔn)的釀工時聲卡或信者工袋時單哥作為欺計算警工薪稿支付魯額的撤依據(jù)雷？頓3.諒是否閑存在虹相應(yīng)機(jī)的控精制，企以確僻保人多工成咬本、購工薪少支付窄業(yè)務(wù)柳的數(shù)丙據(jù)，案與人纏工成朱本相餓關(guān)的緩負(fù)債論的余因額，憂以及蠅固定傅（主臉文件牙）數(shù)體據(jù)輸縮入的沉正確戴性、訂完整摘性，文并防角止重張復(fù)輸系入。按4.嚼在分厲配工窮作時疫，能雨否保擺證一迫人不蘭兼管倆下列覽各該柿組不部相容骨職能個中的群所有摧職能意：嗓－數(shù)兔據(jù)輸筒入和克復(fù)核積？俯－數(shù)離據(jù)輸杰入，黨以及用輸入付與輸糖出結(jié)皮果的信調(diào)節(jié)黃？隸－數(shù)光據(jù)輸象入和漂監(jiān)督訴功能除？列E.覽以文儉字?jǐn)⒔呤龌蜃鴪D表潑方式畫（如漏流程家圖）胖簡要塔描述源你所汪了解柱到的列關(guān)于喂上述土?xí)嫈U(kuò)系統(tǒng)繞的情戴況（沈不夠膽可另備附頁權(quán)）。辮內(nèi)控租弱點豐:穗改進(jìn)饅方法向:項評價誼內(nèi)控巨弱點壓對實榆質(zhì)性跪測試拴的影港響脆:虛結(jié)論撤：報1.然經(jīng)內(nèi)值控問套卷后木,塌認(rèn)為廁人工果和工志資循裂環(huán)的楊可信竟賴程斑度為煌:憑高（和窄）、例中（胖壩）、互低（很葵）。2.是否需要進(jìn)一步符合性測試:是()否()舊調(diào)查與人員畝：瘋帝抗仍享吧舟日期希：稱吳昂勿槳怨殿復(fù)核悲人員搜：充慰勁輕杠拒洲辛日期睛：組被調(diào)劣查人乓員：揚儀脊急央療瞎日期舒：1刃第七文部分越投棟資默投資均內(nèi)控道制度某調(diào)查組表技業(yè)務(wù)憑狀況楊窗 丸 滋 搞 墊 乓是土否材不適防用閑評癥木匆述油登貧1.糧簡要訊描述臉公司再的投辜資的猾類型鑼與數(shù)出額伶證－這會些投危資是浪否一飽般為貼利用國多余彎閑置總資金虛進(jìn)行剝的短耽期投摧資？邁2.背概述稀該公割司對沙其投覆資項世目的禍會計麥處理稻3.板該公尖司是蘿否擁碌有一棉些無陷記名咱有價腦證券喜？釋4.鹿該公予司的五證券倚投資俯是以集個人步名義能登記爹還是園以公恰司名粗義登符記（誼例如遲：記骨于經(jīng)位紀(jì)人饑名下草）游5.怨公司虛管理傾當(dāng)局鹽在多窗大程兇度上本參與滔投資封業(yè)務(wù)挺的具捐體操戶作？蘿B.現(xiàn)還管理胃控制帶和獨葵立控蝴制妥 縮 任 裕 弄 提是者否冬不適載用叢評貿(mào)志猶述朗狐徒1.克所有核投資腔活動燙，是遣否均塞經(jīng)過饒管理淚部門胳的審遍核、全批準(zhǔn)六？堵2.些是否膊將證梢券公副司或恒公司捷操盤扛人提盾供的艘投資際業(yè)務(wù)頂發(fā)生它情況丙清單欺和或炎余額確清單斧與交球割單鎖記錄穩(wěn)核對拋一致遲？如踩有不帳符，怕是否究編制隨調(diào)節(jié)陵表？欄調(diào)節(jié)器表是瓦否經(jīng)寒過管皮理部穿門復(fù)弊核和眾批準(zhǔn)暗？恰3.鞋是否犬對投柔資憑笛證定密期地軋進(jìn)行險檢查踢、清久點并貓與投跡資余乞額清削單核嚇對一堪致？叨這項盯工作費是否落由一滿獨立毒人員熱（即撐不涉伶及投翻資業(yè)構(gòu)務(wù)操兄作和科帳務(wù)逐處理著的人易員）針進(jìn)行盲？觸C.張資產(chǎn)守安全崇控制盡 萍 者 除 前 碧是蘿否奴不適痕用巧評股昆允述濱坊常1.狀投資桐憑證億是否察存放座在安球全的愛地方鹿，或魚由信違托人巡或保偽管人鈴代為柄保管蹈？貿(mào)D.箏職責(zé)忠分離芹 佳 煌 愛 酸 蘆是誦否搖不適腥用相評糧竟故述臭憑娛1.緣在投殺資業(yè)績務(wù)處幫理方易面，灣各項回不相捷容職潛能是壘否充義分分械離，傅對以達(dá)下各取項職添能的榆分離鞋狀況但，應(yīng)越特別旨加以茂注意腰：液認(rèn)－投崗資業(yè)床務(wù)的重發(fā)起眨是否寇和最驅(qū)后批敏準(zhǔn)職疊能分隨離？活染－投泥資的求發(fā)起栽、評稠估和訂確認(rèn)窯是否女與帳傅簿記渡錄分特離？促品－投得資估禁價職滴能是務(wù)否與以獲取核投資援職能鼠分離英？昂稅－證蹤券保政管功恒能是站否委攤托給臂了無怒會計杜職責(zé)齒的職億員？貧偵－投護(hù)資明身細(xì)帳筍處理眠職能跳是否所與總啊帳處集理職莖能分粥離？毀內(nèi)控辨弱點詳:玩改進(jìn)劉方法經(jīng):醬評價儉內(nèi)控音弱點袖對實銹質(zhì)性松測試過的影云響迅:忠結(jié)論麥：劈1.凡經(jīng)內(nèi)匠控問疏卷后邀,逼認(rèn)為更投資概循環(huán)執(zhí)的可藏信賴柔程度竿為吳:崗高（算炸）、疤中（熱叢）、睡低（套嶄）。2.是否需要進(jìn)一步符合性測試:是()否()娘調(diào)查職人員王：閃徹溪遠(yuǎn)謎堆論日期戀：火騰賴喊樸忽元復(fù)核傻人員懶：錯號剛類脈芳硬綿日期芝：彩被調(diào)房查人尾員：湊篩熟貿(mào)膚粒錦日期?。?/p>

蝴第八嚼部分霸融艇資患融資游內(nèi)控省制度叼調(diào)查村表右業(yè)務(wù)殖狀況云棗炭求 才 桑 怖 儀 竄是裙否衣不適悄用板評踩縣燃述難弓包1.獎該公淚司的磚負(fù)債須對股淚東權(quán)僵益的舅比率娃是多供少？肚主－這疊個比座率是夏否與有該公壁司所華屬行蜂業(yè)水病平相吊近？菠胞－這帖個比體率是弦否與袍上期巡相近歸？作2.顧該公滋司是和否存炎在如舞下債吉務(wù)？翁抗－長勺期應(yīng)槍付票屬據(jù)？良法－信蔽貸額始度項抽下的涉融資登（如陣信用段證、德押匯觀、融生通票粱背書傷借款萬等）恢墳－透頃支？店梨－短瞞期應(yīng)尖付票吸據(jù)？撈仇－其谷他債添務(wù)證名券？尾3.線確定標(biāo)該公贈司訂峰立的背各項謙債券紙契約碑中，證有無坊限制耽性條陸款，榨如有佛應(yīng)詳盼細(xì)說探明這爹些限財制性溝條款盤。啞4.鼻管理蜻當(dāng)局竭在多奔大程脫度上堪參與宋公司陪借款舊業(yè)務(wù)蒸的具跑體處艦理流境程？淹B.挖裙管理友和獨巴立控掘制趙 斷 萍 放 繪 至是貨否站不適反用競評言擺規(guī)述籮霧則1.餐所有景的新缺的借堪款及胡租賃案協(xié)議鵝是否坐均由乘管理筐當(dāng)局趨批準(zhǔn)振？憂2.門管理李部門截是否世參與悶了所慌有籌漫資活侍動的沃談判求工作逝？鋪3.構(gòu)貸款哈人寄友給客沾戶的點往來聲對帳全單，畜是否厭與總僚帳與慧明細(xì)慈帳記請錄核家對并紛對差老異進(jìn)熱行調(diào)伏節(jié)？愉調(diào)節(jié)肅表是屯否經(jīng)喂有關(guān)口負(fù)責(zé)響人復(fù)壁核和雷批準(zhǔn)賺？涌4.宜對于驢借款孩合同搭中限銹制性隱條款薪的遵堵守情蜜況，礦是否者進(jìn)行跌審查洗并予燙以定攤期監(jiān)?？兀糠?.襲對于老借款刮的擔(dān)立保抵擦押品掃是否肢設(shè)置負(fù)了恰況當(dāng)?shù)脑视涗浹?？閣內(nèi)控茫弱點換:游改進(jìn)芽方法砌:融評價折內(nèi)控假弱點抹對實贏質(zhì)性拘測試仍的影泉響燃:恨結(jié)論廁：更1.庭經(jīng)內(nèi)頭控問突卷后旁,奸認(rèn)為參融資駛循環(huán)屑的可毫信賴奸程度腦為隊:隸高（賴惜）、文中（摧筆）、遣低（抱合）。2.是否需要進(jìn)一步符合性測試:是()否()交調(diào)查陶人員雄：廉造善串準(zhǔn)較炎日期市：速裝壟確盆怎葬復(fù)核傅人員則：兆繭稿可竄透慕蘋日期籠：肯被調(diào)云查人而員：死荷源杰辯遮故日期加：

攝第九件部分幻貨陸幣資拍金盟貨幣舌資金時內(nèi)控組制度殃調(diào)查毯表釀業(yè)務(wù)觀狀況菠搖 晉 車 次 處 浴是漫否攜不適萄用存評疑畝異述縮慢飼1.什指出跑公司閣目前灣正在壁使用傍的銀犯行往影來帳踢戶以融及本課年新賊開立寶帳戶妙或已懼結(jié)清耗帳戶萄，定遠(yuǎn)額備形用金鉆專戶年，或遇余額鋸為零救的銀計行帳猶戶，泛并指辛出哪撐一個下帳戶另為基號本帳旦戶。蒜2.顛列示辭所有蹄有權(quán)嫌簽發(fā)稍支票世的管業(yè)理人再員姓烏名及修印鑒街。唱3.廈在現(xiàn)嬸金收敢支及只余額負(fù)的增抗減變沉動方點面，羊是否臂存在乏季節(jié)加性波怪動或哄者其炸他發(fā)槳展趨受勢？釣如有格則具蹈體說益明變央化情棚況冬4.三公司椒是與貍否有勝銀