金融法規(guī)實(shí)務(wù)-教學(xué)課件1

第六章

商事信托與融資租賃合同1第一節(jié)商事信托合同2第二節(jié)融資租賃合同目錄第一節(jié)商事信托合同一、商事信托合同概述（一）信托的功能和特征1.信托的功能（1）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移功能；（2）財(cái)產(chǎn)管理功能；（3）融通資金功能。（4）財(cái)富傳承功能。2.信托的特征（1）信托是一種以財(cái)產(chǎn)管理為基礎(chǔ)的制度安排。（2）信托財(cái)產(chǎn)具有獨(dú)立性。（3）信托財(cái)產(chǎn)的管理和收益相分離。第一節(jié)商事信托合同一、商事信托合同概述（二）商事信托合同的概念、特征和種類1.商事信托合同的概念和特征

商事信托合同與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中其他合同一樣,是當(dāng)事人之間達(dá)成合意的結(jié)果，指受托人以自己的名義管理由委托人提供的財(cái)產(chǎn),并將由此所得利益交付給受益人的合同。（1）商事信托合同須有合法的信托目的。（2）商事信托合同須以信托財(cái)產(chǎn)為基礎(chǔ)。（3）商事信托合同須有特定的受益人。第一節(jié)商事信托合同2.商事信托合同的種類（1）自益信托合同與他益信托合同。根據(jù)信托利益是否歸屬于委托人本身,商事信托合同可以分為自益信托合同與他益信托合同。（2）資金信托合同、動(dòng)產(chǎn)與不動(dòng)產(chǎn)信托合同、權(quán)利信托合同和資金與非資金相兼的信托合同。（3）個(gè)別信托合同和集團(tuán)信托合同。根據(jù)是否集合公眾的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分類，商事信托合同可以分為個(gè)別信托合同和集團(tuán)信托合同。第一節(jié)商事信托合同一、商事信托合同概述（二）商事信托合同的概念、特征和種類3.商事信托合同的當(dāng)事人

商事信托關(guān)系涉及三個(gè)重要的當(dāng)事人，即委托人、受托人和受益人?！缎磐蟹ā返谌龡l規(guī)定：委托人、受托人、受益人（以下統(tǒng)稱信托當(dāng)事人）在中華人民共和國境內(nèi)進(jìn)行民事、營業(yè)、公益信托活動(dòng)，適用本法。第一節(jié)商事信托合同二、商事信托合同的內(nèi)容（一）委托人的主要權(quán)利和義務(wù)1.委托人的權(quán)利（1）了解信托財(cái)產(chǎn)的管理運(yùn)用、處分及收支情況，并有要求受托人作出說明的權(quán)利；（2）查閱、抄錄或者復(fù)制與其信托財(cái)產(chǎn)有關(guān)的信托帳目以及處理信托事務(wù)的其他文件的權(quán)利；（3）要求變更信托財(cái)產(chǎn)管理辦法、對信托財(cái)產(chǎn)的強(qiáng)制執(zhí)行提出異議的權(quán)利；（4）準(zhǔn)許受托人辭任及選任新受托人的權(quán)利；（5）當(dāng)受托人違反信托目的處分信托財(cái)產(chǎn)或者因違背管理職責(zé)、處理信托事務(wù)不當(dāng)致使信托財(cái)產(chǎn)受到損失的，有申請人民法院撤消該處分行為，并要求恢復(fù)信托財(cái)產(chǎn)的原狀或者予以賠償?shù)臋?quán)利；（6）當(dāng)委托人是信托利益的唯一受益人時(shí)，有解除信托的權(quán)利；（7）有變更受益人或處分信托受益權(quán)的權(quán)利。第一節(jié)商事信托合同二、商事信托合同的內(nèi)容（一）委托人的主要權(quán)利和義務(wù)2.委托人的義務(wù)法律法規(guī)沒有明確規(guī)定委托人的義務(wù)，但委托人地位的確立和委托人權(quán)利的獲得，其先決條件就是將其合法所有的財(cái)產(chǎn)委托給受托人經(jīng)營、管理、使用和處理，并簽定相應(yīng)的契約或合同。第一節(jié)商事信托合同二、商事信托合同的內(nèi)容（二）受托人的主要權(quán)利義務(wù)1.受托人的權(quán)利受托人的權(quán)利主要包括：以自己名義處理信托事務(wù)；取得信托報(bào)酬、優(yōu)先受償權(quán)、委托他人管理權(quán)等。同時(shí)，受托人的權(quán)利不僅限于明示的權(quán)利，還享有管理信托財(cái)產(chǎn)必要的默示權(quán)限，即受托人在授權(quán)的范圍內(nèi)享有自由裁量權(quán)，當(dāng)然，行使自由裁量權(quán)必須在法律法規(guī)范圍內(nèi)、以信托目的和全體受益人的最佳利益為原則。受托人對外像真正的權(quán)利人一樣與第三人從事交易，有權(quán)委托第三人代為處理相關(guān)事項(xiàng)。第一節(jié)商事信托合同二、商事信托合同的內(nèi)容（二）受托人的主要權(quán)利義務(wù)2.受托人的義務(wù)守信義務(wù)、善管義務(wù)和忠實(shí)義務(wù)、信托利益給付義務(wù)、信托業(yè)務(wù)公開義務(wù)和財(cái)產(chǎn)返還義務(wù)等。第一節(jié)商事信托合同二、商事信托合同的內(nèi)容（三）受益人的主要權(quán)利和義務(wù)1.信托受益人的權(quán)利（1）承享委托人所享有的各種權(quán)利；（2）有依法轉(zhuǎn)讓和繼承信托受益權(quán)的權(quán)利；（3）有將信托受益權(quán)用于清償?shù)狡诓荒軆斶€的債務(wù)的權(quán)利；（4）信托終止時(shí)，信托文件未規(guī)定信托財(cái)產(chǎn)歸屬的，受益人有最先取得信托財(cái)產(chǎn)的權(quán)利；（5）當(dāng)信托結(jié)束時(shí)，有承認(rèn)最終決算的權(quán)利，只有當(dāng)受益人承認(rèn)信托業(yè)務(wù)的最后決算后，受托人的責(zé)任才算完成。

第一節(jié)商事信托合同二、商事信托合同的內(nèi)容（三）受益人的主要權(quán)利和義務(wù)2.受益人的義務(wù)一般認(rèn)為，當(dāng)受托人在處理信托業(yè)務(wù)的過程中，由于不是因?yàn)樽约旱倪^失而蒙受損失時(shí)，受益人就有義務(wù)接受受托人提出的費(fèi)用要求或補(bǔ)償損失的要求，在信托收益中予以扣除。但是，如果受益人放棄收益權(quán)利，就可以不履行這個(gè)義務(wù)。第二節(jié)融資租賃合同一、融資租賃合同概述（一）融資租賃合同的概念融資租賃合同是調(diào)整融資租賃交易當(dāng)事人之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。（二）融資租賃合同的特征1.融資租賃合同的一般屬性（1）融資租賃合同是諾成、要式合同。諾成合同指僅以當(dāng)事人意思表示一致為成立要件的合同，要式合同指法律、行政法規(guī)規(guī)定，或者當(dāng)事人約定應(yīng)當(dāng)采用書面形式的合同。在租賃合同中,出租人將租賃物交給承租人使用,承租人給付報(bào)酬。當(dāng)事人采用書面形式訂立合同,自雙方當(dāng)事人簽字或蓋章時(shí)合同成立。（2）融資租賃合同是一種債權(quán)、債務(wù)關(guān)系合同,并具一定的物權(quán)關(guān)系性質(zhì)。（3）租賃期間出租人保有租賃物的所有權(quán)。第二節(jié)融資租賃合同一、融資租賃合同概述（二）融資租賃合同的特征2.融資租賃合同的特殊屬性（1）合同的聯(lián)立性。合同的聯(lián)立性指在一項(xiàng)交易中包括多個(gè)合同的現(xiàn)象,即在同一交易中,數(shù)個(gè)合同在各不失其個(gè)性的情況下相互結(jié)合。（2）合同的非繼續(xù)性。合同的繼續(xù)性是指合同當(dāng)事人所約定的給付不是一次給付即告結(jié)束,而是在時(shí)間上具有持續(xù)性。（3）當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的非對稱性。通常情況下，在融資租賃交易中,是由承租方選定出賣人及租賃物,這就造成了買賣合同中權(quán)利義務(wù)的非對稱現(xiàn)象,體現(xiàn)在合同內(nèi)容中，就是承租人的義務(wù)條款大大多于出租人的義務(wù)條款。第二節(jié)融資租賃合同一、融資租賃合同概述（三）融資租賃合同的種類1.典型融資租賃合同典型融資租賃合同即通常意義上的融資租賃合同，即與融資租賃合同相關(guān)的買賣合同的買受人和出租人是同一人。2.轉(zhuǎn)租融資租賃合同所謂轉(zhuǎn)租融資租賃合同，是指承租人向出租人辦理租賃手續(xù)，租入設(shè)備，然后再轉(zhuǎn)租給最終承租人使用，其中承租人和出租人均為租賃公司。3.回租融資租賃合同回租融資租賃合同是指合同中的承租人和相關(guān)購買合同的出賣人是同一人的融資租賃合同。第二節(jié)融資租賃合同4.廠商租賃合同廠商租賃，是由租賃物制造商或生產(chǎn)商發(fā)起和主導(dǎo)，由其選定承租人并向出租人推薦的租賃方式。5.杠桿租賃合同杠桿租賃是融資租賃的特殊形式之一。是承租人、出租人和貸款人三方之間的協(xié)議安排。第二節(jié)融資租賃合同一、融資租賃合同概述（四）融資租賃合同的當(dāng)事人1.出租人出租人是融資租賃合同中的樞紐。一方面，它既是購買合同法律上的買受人；同時(shí)，它又是租賃合同形式上的出租人，一身而兼兩任。2.承租人承租人是購買合同的幕后真正買主，是租賃物的使用人，就合同的金融性而言，則是借款人。3.實(shí)際使用人實(shí)際使用人是指實(shí)際使用租賃物的企業(yè)。在融資租賃中，承租人占得租賃物，一般情形下，承租人就是實(shí)際使用人。第二節(jié)融資租賃合同二、融資租賃合同的主要內(nèi)容（一）出租人的主要權(quán)利義務(wù)1.出租人的權(quán)利（1）享有租賃物的所有權(quán)。在融資租賃中,出租人向出賣人支付價(jià)款,取得租賃物的所有權(quán)，將租賃物租給承租人使用。（2）收取租金的權(quán)利。具體來說,承租人應(yīng)按照約定的時(shí)間、地點(diǎn)、方式、幣種和數(shù)額向出租人支付租金。（3）免責(zé)權(quán)。第二節(jié)融資租賃合同二、融資租賃合同的主要內(nèi)容（一）出租人的主要權(quán)利義務(wù)2.出租人的義務(wù)（1）出資購買租賃物。（2）向承租人交付租賃物。（3）保證承租人對租賃物的占有和使用。（4）不得擅自變更買賣合同內(nèi)容。第二節(jié)融資租賃合同二、融資租賃合同的主要內(nèi)容（二）承租人的主要權(quán)利義務(wù)1.承租人的權(quán)利（1）對租賃物及出賣人的選擇權(quán)。（2）對租賃物的占有、使用和收益權(quán)。（3）享有租賃物買賣合同中與受領(lǐng)標(biāo)的物有關(guān)的買受人的權(quán)利。（4）享有出賣人不履行租賃物買賣合同義務(wù)時(shí)的索賠權(quán)。（5）享有租賃期滿后租賃物所有權(quán)歸屬的選擇權(quán)。第二節(jié)融資租賃合同二、融資租賃合同的主要內(nèi)容（二）承