財務(wù)管理資料2023年-度財務(wù)分析

XXXX年年度財務(wù)分析去年，在兄弟單位的大力支持和配合下，我站全體干部職工在適應(yīng)商品流通渠道的變化方面，發(fā)揮了積極性和主動性；通過企業(yè)整頓，建立健全了以經(jīng)濟責(zé)任制為中心的各種規(guī)章、制度，把責(zé)、權(quán)、利有機地結(jié)合起來，從而超額10.1%完成上級下達的年度利稅計劃，現(xiàn)將各項主要指標(biāo)執(zhí)行情況綜合分析匯報如下：一'主要經(jīng)濟財務(wù)指標(biāo)執(zhí)行情況本年度進貨總值XXXX萬元，與去年義XX義萬元相比下降義XX萬元，即13.97%。其中，地產(chǎn)收購總額義XXX萬元，省內(nèi)調(diào)入義義XX萬元，省外進貨義義XX萬元。本年銷售總值XXXX萬元，與去年同期XXXX萬元相比下降XX義萬元，即1.06%,其中，批發(fā)銷售比去年同期有所增長，調(diào)往省內(nèi)外都略有下降。年末商品資金總額義XX義萬元，比去年同期XXXX萬元下降XX義萬元，即16.5%,比前年同期X義XX萬元下降XX義萬元，即30.44%;庫存結(jié)構(gòu)得到進一步的調(diào)整，布局逐步趨向合理。本年商品流通費總額XX義萬元，比去年同期義XX萬元下降XX萬元，即17.32%；費用水平為5.16%,比去年5.55%下降0.39%,其下降幅度為7.03%。本年度實現(xiàn)利稅總額為X義X萬元，超額10.1%完成上級下達的任務(wù)。整個年度進貨正常，銷售達到預(yù)期效果，庫存下降，費用降低，經(jīng)濟效益較為理想。二、流動資金占用的分析年末全部流動資金占用為XX義X萬元，比去年同期XX義X萬元下降XXX萬元，即8.93%;本期平均流動資金占用為XX義X萬元，比去年同期XXXX萬元下降XXX萬元，即17.74%,本期平均流動資金周轉(zhuǎn)次數(shù)為0.309次，比去年同期0.136次加快了0.173次，即加快8.1%;期末銀行貸款為義XX義萬元，比去年同期XXX義萬元下降XXX萬元，即12.22%。（一）商品資金年末商品資金為XXXX萬元，比去年同期X義X萬元下降XXX萬元，即16.59%,從而達到了整頓企業(yè)時制定的庫存壓縮計劃。年末商品資金結(jié)構(gòu)情況如下：在途商品為X義義萬元，較之去年同期XXX萬元有所上升，造成的主要原因，年末五六天內(nèi)承付托收的貨款近XX萬元之多，商品尚未能驗收入庫。庫存商品為XXXX萬元，比去年同期XXXX萬元下降XXXX萬元，即20.6%。移庫下放商品為XX萬元，比年初X義義萬元下降27.6%;省內(nèi)外十幾個聯(lián)營點年內(nèi)共銷售XX萬元，占我站銷售額的0.59%。移庫代銷商品大部分是處理商品,削價損失已經(jīng)近XX萬元。對此我們已經(jīng)研究決定，在下年一季度根據(jù)不同情況采用相應(yīng)的辦法，把移庫下放聯(lián)營商品統(tǒng)統(tǒng)解決。（二）結(jié)算資金占用年末結(jié)算資金占用X義義萬元，占全部流動資金的15.77%;其中：委托銀行收款X義X萬元，應(yīng)收款X義萬元，分期應(yīng)收款XX萬元，待決應(yīng)收款X義萬元,待處理損失XX萬元，銀行存款XX萬元。主要情況分析如下：.應(yīng)收款項中有一筆義義萬元是由于外單位因缺乏資金，經(jīng)有關(guān)方面融通暫時借給的，其它則屬于內(nèi)部和外部業(yè)務(wù)正常往來的款項。.分期應(yīng)收貨款屬于我單位與所屬集體單位商店聯(lián)營的鋪底資金。.待決應(yīng)收款我們組織多次清理，已處理解決XX筆，金額為XXX萬元，從而使待決應(yīng)收款壓縮到X義萬元。我們決心在下年度積極主動地清理各種結(jié)算資金的非正常占用，并且采取一系列辦法，防止待決款項的增加，壓縮不合理的資金占用，努力降低結(jié)算資金。三'商品流通費的分析本年商品流通費總額為義XX萬元，比去年XXX萬元下降XX萬元，下降幅度為17.32%；本期費用水平為5.16%,比去年5.55%下降0.39%,下降幅度為7.03%0其中：（一）直接費用本年直接費用為義XX萬元，比去年XXX萬元減少義X萬元，下降19.8%。其中：.運雜費XX萬元，比去年同期XX萬元下降XX萬元，下降幅度為22.02%。本年進銷總額比去年下降12.45%,因而運雜費下降為X萬元，同時不少大宗商品就廠發(fā)貨，節(jié)約市內(nèi)搬運費達X萬元，另外進貨渠道有所改變，節(jié)約運費近義萬元，對外爭取優(yōu)惠不付費用或少付費用達義萬元左右。.保管費義萬元，比去年同期X義萬元下降XX萬元，下降幅度為18.57%。主要是：本年度平均庫存XX義X萬元，比去年同期XXXX萬元下降22.5%;為此應(yīng)該下降1.91萬元。由于21#倉庫改為批發(fā)商場，全年增加保管費X萬元。本年又增加部分商品存廠，節(jié)約保管費X萬元左右。.利息為XX萬元，比去年同期義X義萬元下降XX萬元，下降幅度為9.46%;本年度每天平均貸款余額為XXX萬元，比去年同期XXX萬元下降775萬元，節(jié)約利息XX萬元。（二）間接費用本年間接費用為XX萬元，比去年X義萬元增加XX萬元。主要原因：工資增加X萬元；折舊費增加X萬元；由于人員增加，福利和其它費用有所上升；特別是差旅費有所增加?？傊覀冊陂g接費用開支方面，基本上按國家財政制度、財經(jīng)紀(jì)律和會計制度辦事。我們也注意防止一些不合理的費用開支，努力降低間接費用水平，為國家增加積累。四'利潤的分析本年實現(xiàn)利潤總額義X萬元，超額10.1%完成上級下達的利潤計劃。具體分析如下：（一）進銷差價本年毛利額為X義X萬元，比去年同期義義X萬元增加XX義萬元；本年毛利率為5.48%,比去年同期2.53%上升2.95%。具體情況如下：1.我站全年處理有相關(guān)問題商品XXX萬元，其中低于進價損失X義萬元，為此影響毛利XX萬元。2.全年爭取優(yōu)惠價格和擴大批發(fā)增加毛利達X義萬元左右。（二）商品流通費本年減少義義萬元。（三）營業(yè)外收支凈值為負(fù)義萬元。（四）利潤總額本年為XX萬元，超額10.1%完成年度利潤計劃。如果在本期不處理有相關(guān)問題商品，就不存在低于進價損失XX萬元，那么全年利潤將是義X萬元。五、今后的意見我們認(rèn)真總結(jié)本年度的經(jīng)驗教訓(xùn)，在新的