對(duì)外貿(mào)易短期信貸(-)課件

對(duì)外貿(mào)易短期信貸(PPT48頁(yè))第一節(jié)對(duì)外貿(mào)易信貸的主要形式商業(yè)信用：在進(jìn)口商或出口商之間互相提供的信貸屬于對(duì)外貿(mào)易商業(yè)信用。例如，當(dāng)進(jìn)口商在收到貨物單據(jù)后的相當(dāng)時(shí)間才支付貨款，這就是出口商對(duì)進(jìn)口商提供了商業(yè)信用，當(dāng)進(jìn)口商在收到貨物單據(jù)以前就付出全部或一部分貸款，那就是進(jìn)口商對(duì)出口商提供了商業(yè)信用。銀行信用：如果進(jìn)口商與出口商中一方信貸資金的獲得是由銀行或其它金融機(jī)構(gòu)提供的，就構(gòu)成對(duì)外貿(mào)易銀行信用。7/17/20232對(duì)外貿(mào)易信貸的主要形式對(duì)出口商的信貸對(duì)進(jìn)口商的信貸進(jìn)口商對(duì)出口商的預(yù)付款經(jīng)紀(jì)人對(duì)出口商的信貸銀行對(duì)出口商的信貸出口商對(duì)進(jìn)口商的信貸銀行對(duì)進(jìn)口商的信貸承兌信用放款無(wú)抵押貸款打包放款出口押匯7/17/20233補(bǔ)充說(shuō)明出口結(jié)算方式L/C信用證D/P付款交單D/A承兌交單O/A記帳賒銷(xiāo)見(jiàn)課本第7章案例導(dǎo)讀p2907/17/20234第二節(jié)保付代理業(yè)務(wù)保付代理業(yè)務(wù)的概念國(guó)際保理業(yè)務(wù)(factoring)，

是一項(xiàng)集商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收帳款管理、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保及貿(mào)易融資于一體的綜合性金融服務(wù)。適用于記帳賒銷(xiāo)(O/A)、承兌交單(D/A)、付款交單(D

/P)等非信用證交易結(jié)算方式。保理業(yè)務(wù)可分為出口保理業(yè)務(wù)和進(jìn)口保理業(yè)務(wù)。

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7/17/20235中國(guó)銀行保付代理業(yè)務(wù)介紹出口保理為出口商的出口賒銷(xiāo)提供貿(mào)易融資、銷(xiāo)售分戶(hù)帳管理、帳款催收和壞帳擔(dān)保等服務(wù)。進(jìn)口保理為進(jìn)口商利用賒銷(xiāo)方式進(jìn)口貨物向出口商提供信用風(fēng)險(xiǎn)控制和壞帳擔(dān)保。應(yīng)收帳款買(mǎi)斷以買(mǎi)斷客戶(hù)的應(yīng)收帳款為基礎(chǔ)，為客戶(hù)提供包括貿(mào)易融資、銷(xiāo)售分戶(hù)帳管理、應(yīng)收帳款的催收和信用風(fēng)險(xiǎn)控制及壞帳擔(dān)保等服務(wù)。應(yīng)收帳款收購(gòu)及代收以保留追索權(quán)的收購(gòu)客戶(hù)應(yīng)收帳款為基礎(chǔ)，為客戶(hù)提供貿(mào)易融資、銷(xiāo)售分戶(hù)帳管理、應(yīng)收帳款的催收等三項(xiàng)服務(wù)。國(guó)際保理國(guó)內(nèi)保理7/17/20236保付代理業(yè)務(wù)的好處㈠對(duì)出口商的好處第一，保付代理業(yè)務(wù)代出口商對(duì)進(jìn)口商的資信進(jìn)行調(diào)查。由于保付代理組織熟知海外市場(chǎng)情況，他們還經(jīng)常向中小出口商提出建議，協(xié)助其打進(jìn)國(guó)際市場(chǎng)，加強(qiáng)其競(jìng)爭(zhēng)能力。第二，加速資本周轉(zhuǎn)，促進(jìn)利潤(rùn)增加。第三，出口商將信貸風(fēng)險(xiǎn)和匯價(jià)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保理組織。第四，粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表，有利于企業(yè)的有價(jià)證券上市與進(jìn)一步融資。7/17/20237保付代理業(yè)務(wù)的好處（二）對(duì)進(jìn)口商的好處

第一，利用O/A、D/A優(yōu)惠付款條件，以有限的資本，購(gòu)進(jìn)更多貨物，加快資金流動(dòng)第二，在批準(zhǔn)信用額度后，購(gòu)買(mǎi)手續(xù)簡(jiǎn)化，進(jìn)貨快捷。第三，省去了開(kāi)立信用證和處理繁雜文件的費(fèi)用。7/17/20238出口保理商出口商進(jìn)口保理商進(jìn)口商保理的業(yè)務(wù)流程分角色扮演7/17/20239票據(jù)業(yè)務(wù)與保理的區(qū)別1．向出口商提供資金的基礎(chǔ)不同貼現(xiàn)、議付等票據(jù)業(yè)務(wù)提在行使追索權(quán)的基礎(chǔ)上向出口商提供資金；而保付代理業(yè)務(wù)則是在無(wú)追索權(quán)的基礎(chǔ)上購(gòu)進(jìn)出口商的有關(guān)票據(jù)。⒉考察資信的重點(diǎn)不同商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的票據(jù)業(yè)務(wù)一般比較注意考察出口商的資信，以保證貸款的收回；而保付代理業(yè)務(wù)則比較注意考察海外進(jìn)口商的資信情況。3．業(yè)務(wù)內(nèi)容不同商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)票據(jù)業(yè)務(wù)的內(nèi)容是貸款融資；而保付代理業(yè)務(wù)的內(nèi)容則多樣化，除上述各項(xiàng)業(yè)務(wù)外、有時(shí)甚至還代客戶(hù)編制單據(jù)等等。7/17/202310保理與出口信用保險(xiǎn)相比較

出口保理出口信用保險(xiǎn)最高信用保障（在所批準(zhǔn)信用額度內(nèi)）100%70-90%賠償期限（從貨款到期日起）90天120-150天索賠程序簡(jiǎn)單繁瑣壞帳擔(dān)保有有進(jìn)口商資信調(diào)查和評(píng)估有有財(cái)務(wù)帳目管理有無(wú)帳款催收追繳有無(wú)以預(yù)支方式提供融資有無(wú)7/17/202311與對(duì)外貿(mào)易結(jié)算有關(guān)的人民幣貸款7/17/202312一、信用證抵押放款P315信用證抵押放款的概念信用證抵押放款的信貸條件和規(guī)定期限不超過(guò)90天不超過(guò)信用證金額的80％貸款應(yīng)用范圍等7/17/202313二、出口押匯出口押匯是指貸款銀行以出口企業(yè)提交的出口單據(jù)為抵押品，在合理的工作日內(nèi)為出口企業(yè)辦理結(jié)匯，銀行再憑該項(xiàng)，出口單據(jù)，向國(guó)外銀行索償貸款；從而使出口企業(yè)提前取得資金融通。注意出口押匯的條件：p316－317銀行有追索權(quán)7/17/202314進(jìn)口融資業(yè)務(wù)信托收據(jù)放款進(jìn)口商單據(jù)已到銀行，但進(jìn)口商無(wú)錢(qián)贖單，他以簽發(fā)信托收據(jù)的形式從銀行換取信用證下的單據(jù)，憑單提貨，報(bào)關(guān)等。提貨擔(dān)保進(jìn)口商品先于單據(jù)到達(dá)，進(jìn)口商請(qǐng)求銀行出具提貨擔(dān)保，先提貨。7/17/202315課后案例分析答案1(1)D(2)BC2(1)AD(2)AC(3)CD(4)AD(5)AD(6)A(7)AB3(1)AC(2)ABCD(3)ABC(4)ABCD(5)AC4(1)AD(2)ACD7/17/202316第八章出口信貸

（ExportFinance)

——對(duì)外貿(mào)易中長(zhǎng)期信貸7/17/202317出口信貸或稱(chēng)對(duì)外貿(mào)易中長(zhǎng)期信貸：經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行和對(duì)外貿(mào)易銀行常常向本國(guó)的出口商或國(guó)外的進(jìn)口商發(fā)放期限在1年～5年或5年以上的對(duì)外貿(mào)易中長(zhǎng)期信貸，給予資金融通，以促進(jìn)本國(guó)大型機(jī)械設(shè)備或成套項(xiàng)目的出口.7/17/202318一、出口信貸的特點(diǎn)

（對(duì)外貿(mào)易中長(zhǎng)期信貸）1．對(duì)外貿(mào)易中長(zhǎng)期信貸的利率，一般低于相同條件資金貸放的市場(chǎng)利率，利差由國(guó)家補(bǔ)貼。2．對(duì)外貿(mào)易中長(zhǎng)期信貸的發(fā)放與信貸保險(xiǎn)結(jié)合。3．國(guó)家成立專(zhuān)門(mén)發(fā)放出口信貸的機(jī)構(gòu)，制定政策，管理與分配國(guó)際信貸資金，特別是中長(zhǎng)期信貸資金。7/17/202319融資是出口信貸的核心。

保險(xiǎn)或擔(dān)保是出口信貸的基礎(chǔ)，7/17/202320我國(guó)辦理出口信貸的政策性銀行是中國(guó)進(jìn)出口銀行，但其它銀行也可辦理出口信貸，如：中國(guó)銀行出口買(mǎi)/賣(mài)方信貸中國(guó)建設(shè)銀行買(mǎi)方信貸中國(guó)工商銀行出口信貸中信實(shí)業(yè)銀行出口買(mǎi)/賣(mài)方信貸中信實(shí)業(yè)銀行進(jìn)口買(mǎi)方信貸招商銀行買(mǎi)方信貸賣(mài)方付息業(yè)務(wù)招商銀行賣(mài)方信貸買(mǎi)方付息業(yè)務(wù)上海浦東發(fā)展銀行代理中國(guó)進(jìn)出口銀行出口賣(mài)方信貸廣東發(fā)展銀行出口買(mǎi)/賣(mài)方信貸7/17/202321出口信貸的類(lèi)型出口信貸：由于對(duì)外貿(mào)易中長(zhǎng)期信貸追求的目的著重于擴(kuò)大出口、所以國(guó)際上將對(duì)外貿(mào)易中長(zhǎng)期信貸統(tǒng)稱(chēng)為出口信貸。出口信貸出口賣(mài)方信貸出口買(mǎi)方信貸貸給進(jìn)口商貸給進(jìn)口商的銀行福費(fèi)廷7/17/202322出口商進(jìn)口商保險(xiǎn)公司進(jìn)口商有關(guān)銀行出口商所在地銀行保險(xiǎn)合同保單轉(zhuǎn)讓賣(mài)方信貸協(xié)議貿(mào)易合同本票或匯票加?；虺袃?5％定金賣(mài)方信貸程序圖7/17/202323案例：奇瑞首獲巨額出口信貸2005年03月，中國(guó)進(jìn)出口銀行和奇瑞汽車(chē)有限公司在北京簽署《出口信貸支持國(guó)際經(jīng)營(yíng)合作協(xié)議》，協(xié)議金額為50億元人民幣，主要用于支持奇瑞公司在未來(lái)3年內(nèi)的機(jī)電產(chǎn)品、成套設(shè)備、高新技術(shù)產(chǎn)品出口以及境外投資、對(duì)外承包工程等“走出去”項(xiàng)目。作為國(guó)內(nèi)第一家獲得銀行出口信貸支持的汽車(chē)企業(yè)，業(yè)內(nèi)一致認(rèn)為，這表明國(guó)家對(duì)奇瑞發(fā)展模式的肯定和支持。7/17/202324福費(fèi)廷所謂“福費(fèi)廷”就是在延期付款的大型設(shè)備貿(mào)易中，出口商把經(jīng)進(jìn)口商承兌的、期限在半年以上到五六年的遠(yuǎn)期匯票，無(wú)追索權(quán)地售予出口商所在地的銀行（或大金融公司），提前取得現(xiàn)款的一種資金融通形式，它是出口信貸的一個(gè)類(lèi)型。7/17/202325“福費(fèi)廷”與貼現(xiàn)的差別1．追索權(quán)的區(qū)別。這是“福費(fèi)廷”與貼現(xiàn)的最大差別。2.貼現(xiàn)的票據(jù)為一般國(guó)內(nèi)貿(mào)易和國(guó)際貿(mào)易往來(lái)中的票據(jù)；而“福費(fèi)廷”則多為與出口設(shè)備相聯(lián)系的有關(guān)票據(jù)。3．貼現(xiàn)的票據(jù)一般不須銀行擔(dān)保。而辦理“福費(fèi)廷”業(yè)務(wù)的票據(jù)，必須有第一流銀行的擔(dān)保。4．辦理貼現(xiàn)的手續(xù)比較簡(jiǎn)單，而辦理“福費(fèi)廷”業(yè)務(wù)則比較復(fù)雜。7/17/2023261．保付代理業(yè)務(wù)適用于中小企業(yè)，一般進(jìn)出口商品，交易金額不大，付款期限在1年以下；而“福費(fèi)廷”業(yè)務(wù)，適合大型設(shè)備，交易金額大，付款期限長(zhǎng)，并在較大的企業(yè)間進(jìn)行。2．保付代理業(yè)務(wù)不須進(jìn)口商所在地的銀行對(duì)匯票的支付進(jìn)行保證或開(kāi)立保函；而“福費(fèi)廷”業(yè)務(wù)則必須履行該項(xiàng)手續(xù)。3．保付代理業(yè)務(wù)，出口商不須事先與進(jìn)口商協(xié)商；而“福費(fèi)廷”業(yè)務(wù)則進(jìn)出口雙方必須事先協(xié)商，取得一致意見(jiàn)。4.保付代理業(yè)務(wù)的內(nèi)容比較綜合，常附有資信調(diào)查、會(huì)計(jì)處理、代制單據(jù)等服務(wù)內(nèi)容、而“福費(fèi)廷”業(yè)務(wù)的內(nèi)容則比較單一突出?！案ＹM(fèi)廷”與保理的差別7/17/202327買(mǎi)方信貸7/17/202328目前，我國(guó)國(guó)內(nèi)銀行提供的買(mǎi)方信貸分為兩種：一種是進(jìn)口買(mǎi)方信貸：用于支持本國(guó)企業(yè)從國(guó)外引進(jìn)技術(shù)設(shè)備而提供的貸款；另一種是出口買(mǎi)方信貸：為支持本國(guó)船舶和機(jī)電設(shè)備等產(chǎn)品的出口而提供的貸款。這兩種買(mǎi)方信貸的利率、期限、償期等都不相同。

7/17/202329案例：李若谷讓進(jìn)出口銀行名副其實(shí)

進(jìn)出口銀行貸出第一筆進(jìn)口買(mǎi)方信貸2006年1月16日，中國(guó)進(jìn)出口銀行利用政策性金融支持深圳航空有限責(zé)任公司的15億美元合作協(xié)議在京簽署，這是中國(guó)進(jìn)出口銀行自成立以來(lái)的第一筆進(jìn)口信貸協(xié)議。至此，中國(guó)進(jìn)出口銀行行長(zhǎng)李若谷要讓進(jìn)出口銀行名副其實(shí)的戰(zhàn)略思想開(kāi)始得以實(shí)現(xiàn)。7/17/202330出口商進(jìn)口商保險(xiǎn)公司進(jìn)口商有關(guān)銀行出口商所在地銀行保險(xiǎn)協(xié)議出口信用擔(dān)保協(xié)議支付貨款帳戶(hù)劃撥貿(mào)易合同貸款協(xié)議還款擔(dān)保15％定金直接貸款給進(jìn)口商的出口買(mǎi)方信貸程序圖（本章不特別說(shuō)明，買(mǎi)方信貸是指出口買(mǎi)方信貸）7/17/202331出口商進(jìn)口商保險(xiǎn)公司進(jìn)口商所在地銀行出口商所在地銀行保險(xiǎn)協(xié)議出口信用擔(dān)保協(xié)議支付貨款帳戶(hù)劃撥貿(mào)易合同現(xiàn)匯付款貸款協(xié)議轉(zhuǎn)貸貸款給進(jìn)口商所在地銀行的買(mǎi)方信貸7/17/202332中國(guó)進(jìn)出口銀行出口買(mǎi)方信貸業(yè)務(wù)流程圖200萬(wàn)美元以上15-20%80-85%視情況確定級(jí)別每半年一次或其銀行7/17/202333買(mǎi)方信貸在出口信貸中占主導(dǎo)地位一、買(mǎi)方信貸的使用原因1.買(mǎi)方信貸能提供更多的融通資金

——買(mǎi)方信貸是銀行信用2.買(mǎi)方信貸對(duì)進(jìn)口方的有利因素

——價(jià)、費(fèi)明確3.買(mǎi)方信貸對(duì)出口方的有利因素

——減輕融資負(fù)擔(dān)4.買(mǎi)方信貸對(duì)銀行的有利因素

——銀行對(duì)銀行的信用，風(fēng)險(xiǎn)小7/17/202334二、買(mǎi)方信貸的一般貸款原則和條件（一）買(mǎi)方信貸的貸款原則1.信貸資金的使用方向——只能用于支付授信國(guó)注冊(cè)的出口商2.信貸資金購(gòu)買(mǎi)的標(biāo)的物——限于購(gòu)買(mǎi)資本貨物（CapitalGoods)3.資本貨物的構(gòu)成——本國(guó)制造的（或本國(guó)制造的那部分）7/17/202335二、買(mǎi)方信貸的一般貸款原則和條件4.現(xiàn)金支付——15％或20％付現(xiàn)匯后才能使用貸款5.信貸起始日——還款起始日，正式還款在其后6個(gè)月開(kāi)始6.最長(zhǎng)還款期（MaximumRepaymentTerm）——1類(lèi)國(guó)家為5年，2類(lèi)國(guó)家10年。電站12年7/17/202336二、買(mǎi)方信貸的一般貸款原則和條件7.本金償還——等期還款方式，每隔6個(gè)月償還一次8.利息支付——還款起始日后6個(gè)月開(kāi)始，不得資本化9.最低利率（MinimumInterestRate）——按商業(yè)參考利率（CommercialInterestReferenceRate,CIRR）加上100B.P計(jì)算。7/17/202337二、買(mǎi)方信貸的一般貸款原則和條件10.當(dāng)?shù)刭M(fèi)用出口信貸可用于當(dāng)?shù)刭M(fèi)用，指進(jìn)口商為完成機(jī)械設(shè)備進(jìn)口而必須在本國(guó)或第三國(guó)購(gòu)買(mǎi)的商品或勞務(wù)。不超過(guò)設(shè)備貿(mào)易合同的15%，中國(guó)進(jìn)出口銀行規(guī)定，不超過(guò)進(jìn)口商現(xiàn)匯支付部分。7/17/202338二、買(mǎi)方信貸的一般貸款原則和條件（二）買(mǎi)方信貸的貸款條件1.買(mǎi)方信貸所使用的貨幣——提供買(mǎi)方信貸國(guó)家的貨幣或美元或共用2.申請(qǐng)買(mǎi)方信貸的起點(diǎn)——規(guī)定最低起點(diǎn)3.買(mǎi)方信貸利息的計(jì)算方法——各國(guó)計(jì)算方法不一樣?！八泐^不算尾”——按360天計(jì)算比365天計(jì)算多付年率1.389‰7/17/202339二、買(mǎi)方信貸的一般貸款原則和條件4.買(mǎi)方信貸的費(fèi)用——管理費(fèi)1‰～5‰，承擔(dān)費(fèi)1‰～5‰——信貸保險(xiǎn)費(fèi)2.5‰，律師費(fèi)，差旅費(fèi)等5.買(mǎi)方信貸的用款手續(xù)

7/17/202340案例：買(mǎi)方信貸支持中國(guó)企業(yè)投標(biāo)2005年11月，土耳其國(guó)家鐵路總局正式對(duì)外宣布安卡拉——伊斯坦布爾高速鐵路項(xiàng)目二期工程兩個(gè)標(biāo)段，由兩家中國(guó)公司組成的中方聯(lián)合體中標(biāo)，即中機(jī)公司和中鐵建總公司。該項(xiàng)目由中國(guó)進(jìn)出口銀行提供優(yōu)惠出口買(mǎi)方信貸支持，是我國(guó)在土使用優(yōu)惠出口買(mǎi)方信貸支持的第一個(gè)大型工程承包項(xiàng)目，且首次采取優(yōu)惠出口買(mǎi)方信貸與商業(yè)買(mǎi)方信貸混合支持企業(yè)投標(biāo)的方式，為中國(guó)進(jìn)出口銀行更好地利用優(yōu)惠出口買(mǎi)方信貸開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)開(kāi)創(chuàng)了新的模式7/17/202341案例2華為中興獲中國(guó)進(jìn)出口銀行巨額出口買(mǎi)方信貸

(2004-02-1708:41:09)2月13日，中國(guó)進(jìn)出口銀行在深圳與華為、中興分別正式簽署6億美元和5億美元的出口信貸框架協(xié)議，主要用于支持兩家公司進(jìn)行海外市場(chǎng)的開(kāi)發(fā)和拓展。7/17/202342案例3：工行為愛(ài)立信出口項(xiàng)目安排買(mǎi)方信貸

2004-07-22中國(guó)工商銀行與哈薩克斯坦ALTEL電信公司簽署了出口買(mǎi)方信貸專(zhuān)項(xiàng)協(xié)議，貸款將用于采購(gòu)愛(ài)立信（中國(guó)）有限公司電信設(shè)備。據(jù)了解，這一項(xiàng)目是外資企業(yè)首次利用中國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行提供的出口信貸，因此在業(yè)內(nèi)備受關(guān)注。金融時(shí)報(bào)

7/17/202343中國(guó)進(jìn)出口銀行以出口信貸支持臺(tái)資企業(yè)發(fā)展(2006年09月07日)TCL獲中國(guó)進(jìn)出口銀行60億元出口信貸簽署協(xié)議，用于支持TCL集團(tuán)在未來(lái)５年內(nèi)的機(jī)電產(chǎn)品、高新技術(shù)產(chǎn)品出口以及境外投資、對(duì)外工程承包等“走出去”項(xiàng)目。2005年03月15日

中國(guó)進(jìn)出口銀行的“批發(fā)性出口信貸”7/17/202344附錄1：我國(guó)出口信用保險(xiǎn)概況出口信用保險(xiǎn)是國(guó)際上通行做法，在國(guó)外已開(kāi)展多年，它是國(guó)家為了推動(dòng)本國(guó)出口貿(mào)易、保障出