精編出納崗位實務 第四章（匯票 網(wǎng)上支付 收款 轉(zhuǎn)賬等）

商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票是出票人簽發(fā)的，由銀行以外的付款人承兌，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌?？梢栽诔銎睍r向付款人提示承兌后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兌。前言目錄1與銀行承兌匯票的區(qū)別2商業(yè)承兌匯票的付款3收到商業(yè)承兌匯票區(qū)別商業(yè)匯票區(qū)別銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票相同點1、付款期限最長不得超過6個月；2、提示付款期限至匯票到期日起10日；3、可以背書轉(zhuǎn)讓；4、可以辦理貼現(xiàn)；5、如標有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，是不能辦理背書轉(zhuǎn)讓跟貼現(xiàn)；6、票據(jù)內(nèi)容大致相同等。不同點1、承兌人不同銀行承兌銀行以外的付款人承兌2、簽發(fā)人不同在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)可以由付款人簽發(fā)并承兌；也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌目錄1與銀行承兌匯票的區(qū)別2商業(yè)承兌匯票的付款3收到商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票的付款1.簽發(fā)（1）付款人簽發(fā)商業(yè)承兌匯票由付款人簽發(fā)，最后也需要由付款人承兌，在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。第一聯(lián)第二聯(lián)第三聯(lián)填寫內(nèi)容商業(yè)承兌匯票的付款1.簽發(fā)（2）收款人簽發(fā)商業(yè)承兌匯票由收款人簽發(fā)，經(jīng)付款人承兌，在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。第一聯(lián)第二聯(lián)第三聯(lián)填寫內(nèi)容1.簽發(fā)商業(yè)承兌匯票的填制1.簽發(fā)（1）填寫出票日期，使用中文大寫，不得更改（2）填寫付款人的全稱（3）填寫付款人存款賬戶的賬號（4）填寫付款人開戶銀行名稱（5）填寫收款人的全稱（6）填寫收款人存款賬戶的賬號（7）填寫收款人開戶銀行名稱（8）填寫人民幣大寫金額，不得更改，緊接“人民幣”，不得留有空白

1.簽發(fā)商業(yè)承兌匯票的填制1.簽發(fā)（9）填寫小寫金額，不得更改，大小寫必須一致，前面加人民幣符號“￥”（10）填寫匯票的到期日，必須使用中文大寫（11）填寫雙方簽定的交易合同號碼（12）填寫付款人開戶銀行的行號（13）填寫付款人開戶銀行的地址（14）承兌人簽章，為其預留銀行的簽章（15）填寫承兌日期（16）出票人簽章，為該單位的財務專用章或者公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章1.簽發(fā)商業(yè)承兌匯票的付款2.承兌商業(yè)承兌匯票需要由付款人承兌。收款人簽發(fā)的應交付款人承兌，付款人簽發(fā)的應由本人承兌付款人在正聯(lián)上填寫承兌日期并加蓋銀行預留印鑒章后2.承兌商業(yè)承兌匯票的付款2.承兌收款人簽發(fā)的付款人承兌收款人付款人第一聯(lián)第二聯(lián)第三聯(lián)交給交給交給2.承兌商業(yè)承兌匯票的付款2.承兌付款人簽發(fā)的付款人承兌收款人付款人第一聯(lián)第二聯(lián)第三聯(lián)交給交給交給2.承兌商業(yè)承兌匯票的付款3.到期兌付收到開戶銀行轉(zhuǎn)來委托收款的托收憑證第五聯(lián)及所附商業(yè)承兌匯票，經(jīng)與商業(yè)承兌匯票第一聯(lián)核對無誤后，應于當日通知銀行付款。付款人存在合法抗辯事由拒絕支付的，應自接到付款通知之日起3日內(nèi)，出具書面拒絕付款證明，送交開戶銀行。托收憑證第五聯(lián)內(nèi)容商業(yè)承兌匯票第一聯(lián)核對目錄1與銀行承兌匯票的區(qū)別2商業(yè)承兌匯票的付款3收到商業(yè)承兌匯票收到商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票到期辦理進賬審核蓋章填寫托收憑證審核收到商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票未到期貼現(xiàn)背書轉(zhuǎn)讓審核資金不急用資金急用THANKS謝謝聆聽使用銀行本票付款銀行本票是申請人將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)的承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行本票適用于單位、個體經(jīng)濟和個人，在同城范圍內(nèi)的商品交易、勞務供應以及其他款項間的結(jié)算。前言目錄1銀行本票的辦理流程2銀行本票的申請3銀行本票的簽發(fā)4銀行本票的使用規(guī)定銀行本票的辦理流程付款人收款人付款人開戶銀行收款人開戶銀行申請辦理銀行本票，要先將款項交存銀行簽發(fā)銀行本票給付款人交銀行本票持到期的銀行本票去自己的開戶銀行辦理入賬手續(xù)收到銀行本票款項后會通知收款人收取票款目錄1銀行本票的辦理流程2銀行本票的申請3銀行本票的簽發(fā)4銀行本票的使用規(guī)定銀行本票的申請企業(yè)在使用銀行本票支付貨款時，需先向銀行申請才可以使用。填寫申請書A審核蓋章B銀行辦理C填寫申請書企業(yè)在使用銀行本票支付貨款時，需先向銀行申請才可以使用。①填寫銀行本票的申請日期和申請書的編號②選擇業(yè)務類型和付款方式③填寫申請銀行本票的單位或個人和賬號④填寫收款的單位或個人和賬號⑤填寫申請銀行本票的用途，如用于支付材料款等⑥填寫代理付款行的名稱⑦分別用大寫和小寫填寫銀行本票的申請金額⑧客戶簽章，應在“銀行本票申請書”上加蓋單位預留銀行印鑒審核蓋章蓋銀行預留印鑒時，印章必須清晰并且不能交叉重疊。目錄1銀行本票的辦理流程2銀行本票的申請3銀行本票的簽發(fā)4銀行本票的使用規(guī)定銀行本票的簽發(fā)銀行柜員根據(jù)本票申請書上面的信息直接打印銀行本票給申請人。（1）填寫銀行本票的出票日期（2）填寫收款人的名稱（3）填寫申請銀行本票的單位或個人（4）銀行見票時需支付給持票人的金額，用大寫填寫；填寫出票小寫金額、密押和行號（5）勾選付款方式（6）與該業(yè)務有關(guān)的其它補充資料銀行本票的簽發(fā)申請人拿到銀行本票后，檢查本票內(nèi)容，若無問題，就在銀行本票的第一聯(lián)（卡片聯(lián)）上蓋上企業(yè)的銀行預留印鑒，交給銀行柜員。這個具體要根據(jù)申請的銀行的規(guī)定來進行辦理。銀行本票的簽發(fā)銀行柜員審核無誤后，在銀行本票正聯(lián)上蓋上銀行印章，然后將正聯(lián)交給出票人。目錄1銀行本票的辦理流程2銀行本票的申請3銀行本票的簽發(fā)4銀行本票的使用規(guī)定銀行本票的使用說明011．可以用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金”字樣的也可以用于支取現(xiàn)金，但是申請人和收款人均為個人。033．銀行本票的提示付款期限自出票日起2個月044．銀行本票喪失，失票人可以憑人民法院出具的享有票據(jù)權(quán)利的證明，向出票銀行請求付款或退款。022．銀行本票可以背書轉(zhuǎn)讓，但填明“現(xiàn)金”字樣的不能背書轉(zhuǎn)讓。THANKS謝謝聆聽使用銀行承兌匯票付款銀行承兌匯票是商業(yè)匯票的一種，是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。前言目錄1銀行承兌匯票的介紹2銀行承兌匯票的辦理3銀行承兌匯票的付款4使用注意事項銀行承兌匯票的介紹第一聯(lián)承兌行留存?zhèn)洳?，到期支付票款時作借方憑證第二聯(lián)收款人開戶行隨托收憑證寄付款行作為借方憑證第三聯(lián)出票人存查目錄1銀行承兌匯票的介紹2銀行承兌匯票的辦理3銀行承兌匯票的付款4使用注意事項辦理流程出票人被背書人出票人開戶銀行收款人、持票人開戶銀行收款人申請承兌申請承兌交付匯款背書轉(zhuǎn)讓提示付款提示付款交存票據(jù)代理付款人入賬代理付款人入賬銀行清算目錄1銀行承兌匯票的介紹2銀行承兌匯票的辦理3銀行承兌匯票的付款4使用注意事項銀行承兌匯票的付款承兌申請A票據(jù)簽發(fā)C兌付票款E轉(zhuǎn)存保證金B(yǎng)支付貨款D承兌申請企業(yè)需要使用銀行承兌匯票進行結(jié)算時，要先向開戶銀行提出申請。各銀行的要求有所差異。0102承兌申請書填寫（1）填寫匯票申請人的全稱；（2）填寫匯票申請人的開戶銀行；（3）填寫匯票申請人的開戶銀行賬號；（4）填寫匯票的號碼；（5）根據(jù)匯票金額填寫，要用大寫；（6）根據(jù)出票日期填寫，要用大寫；（7）根據(jù)付款期限的到期日期填寫，要用大寫；（8）根據(jù)匯票承兌單位或者承兌銀行填寫；（9）根據(jù)匯票收款人的名稱填寫；承兌申請書填寫（10）根據(jù)匯票收款人的開戶銀行填寫；（11）根據(jù)匯票收款人的開戶銀行賬號填寫；（12）根據(jù)所申請承兌匯票的票面金額合計填寫，要用大寫；（13）填寫申請的原因和用途，如支付貨款、支付工程款項等；（14）審核無誤后，申請單位加蓋公章；（15）審核無誤后，申請單位加蓋法人章；（16）填寫申請匯票的日期。轉(zhuǎn)存保證金企業(yè)提出承兌申請，經(jīng)銀行審核完成之后，出納應向銀行指定賬戶存入保證金或辦理擔保。1其收款人為企業(yè)自身，并蓋上相應的銀行預留印鑒填寫轉(zhuǎn)賬支票2收款人為企業(yè)自身，收款人賬號為銀行指定的賬號填寫進賬單票據(jù)簽發(fā)（1）出票日期：填寫出票日期，使用中文大寫，不得更改；（2）出票人全稱：填寫出票人全稱；（3）出票人賬號：填寫出票人存款賬戶的賬號；（4）付款行全稱：填寫出票人開戶銀行名稱；（5）收款人-全稱：填寫收款人的全稱；（6）收款人-賬號：填寫收款人存款賬戶的賬號；（7）收款人-開戶銀行：填寫收款人開戶銀行名稱；票據(jù)簽發(fā)（8）出票金額：用大寫金額，不得更改，不得留有空白；（9）小寫金額欄：填寫小寫金額，不得更改，前面加人民幣符“￥”；（10）匯票到期日：使用中文大寫，與出票日期填寫要求相同，付款期限最長不得超過6個月；（11）承兌協(xié)議編號：填寫雙方簽定的承兌協(xié)議的號碼；（12）行號：填寫承兌銀行的行號；（13）地址：填寫承兌銀行的地址；（14）出票人簽章：出票人加蓋預留印鑒，一般為財務專用章與法人章。支付貨款出納會計銀行交銀行承兌匯票在第二聯(lián)上簽章并退還做賬登記備查賬銀行承兌匯票登記簿兌付票據(jù)出納銀行收款人在票據(jù)到期前將足額的票款存入付款賬號核對付款通知與銀行承兌匯票簽收表金額等信息給出納發(fā)付款通知款項劃轉(zhuǎn)給收款人目錄1銀行承兌匯票的介紹2銀行承兌匯票的辦理3銀行承兌匯票的付款4使用注意事項使用注意事項01銀行承兌匯票簽發(fā)的最長期限不得超過6個月03銀行承兌匯票是從到期日起10日內(nèi)向開戶銀行進行提示付款04銀行承兌匯票丟失，可以掛失，具體情況可咨詢各自開戶銀行02銀行承兌匯票是從到期日起10日內(nèi)向開戶銀行進行提示付款05申請銀行承兌匯票的手續(xù)費和工本費，具體參照銀行的規(guī)定THANKS謝謝聆聽使用銀行匯票付款銀行匯票是指由出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件付給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行匯票的出票銀行為經(jīng)中國人民銀行批準辦理銀行匯票的銀行。多用于辦理異地轉(zhuǎn)賬結(jié)算和支取現(xiàn)金，由其在見票時，按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。前言目錄1銀行匯票的辦理流程2銀行匯票的申請3銀行匯票的簽發(fā)4支付結(jié)算5收回多余款6銀行匯票的使用規(guī)定銀行匯票的辦理流程申請人收款人申請人開戶銀行收款人開戶銀行委托銀行辦理匯票銀行簽發(fā)匯票持往異地結(jié)算持匯票解付代理付款人入賬匯票解付通知劃轉(zhuǎn)款項結(jié)算匯票，退還多余款目錄1銀行匯票的辦理流程2銀行匯票的申請3銀行匯票的簽發(fā)4支付結(jié)算5收回多余款6銀行匯票的使用規(guī)定銀行匯票的申請企業(yè)在使用銀行匯票的時候，需向銀行提出申請才可以使用。填寫申請書A審核蓋章B銀行辦理C填寫申請書①填寫銀行匯票的申請日期和申請書的編號②選擇業(yè)務類型和付款方式③填寫申請銀行匯票的單位或個人和賬號④填寫收款的單位或個人和賬號⑤填寫申請銀行匯票的用途，如用于支付材料款等⑥填寫代理付款行的名稱⑦分別用大寫和小寫填寫銀行匯票的申請金額⑧客戶簽章，應在“銀行匯票申請書”上加蓋單位預留銀行印鑒

審核蓋章蓋銀行預留印鑒時，印章必須清晰并且不能交叉重疊。目錄1銀行匯票的辦理流程2銀行匯票的申請3銀行匯票的簽發(fā)4支付結(jié)算5收回多余款6銀行匯票的使用規(guī)定銀行匯票的簽發(fā)銀行柜員審核申請書上的信息無誤，劃扣匯票款，簽發(fā)銀行匯票。1.填寫出票日期，中文大寫，不得更改2.填寫代理付款行名稱和行號，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬銀行匯票時不得填寫3.填寫收款人的全稱4.填寫人民幣大寫金額，不得更改，緊接“人民幣”，不得留有空白銀行匯票的簽發(fā)5.填寫申請人的全稱6.填寫申請人存款賬戶的賬號7.填寫簽發(fā)銀行匯票的銀行名稱和行號8.申請人在申請書備注欄內(nèi)注明“不得轉(zhuǎn)讓”的，出票行應在匯票正面的備注欄內(nèi)注明銀行本票的簽發(fā)申請人拿到銀行匯票后，檢查匯票內(nèi)容，若無問題，就在銀行匯票的第一聯(lián)（卡片聯(lián)）上蓋上企業(yè)的銀行預留印鑒，交給銀行柜員。銀行本票的簽發(fā)銀行柜員審核無誤后，在銀行匯票正聯(lián)上蓋上銀行印章及私章，然后將正聯(lián)交給出票人。目錄1銀行匯票的辦理流程2銀行匯票的申請3銀行匯票的簽發(fā)4支付結(jié)算5收回多余款6銀行匯票的使用規(guī)定支付結(jié)算申請人采購人員收款人解訖通知正聯(lián)交給交給采購人員根據(jù)采購發(fā)票填寫實際結(jié)算金額目錄1銀行匯票的辦理流程2銀行匯票的申請3銀行匯票的簽發(fā)4支付結(jié)算5收回多余款6銀行匯票的使用規(guī)定收回多余款收款人收款人開戶銀行解訖通知正聯(lián)進賬單交給付錢申請人開戶銀行按實際結(jié)算金額辦理入賬解訖通知寄給按實際結(jié)算金額進行劃撥款項申請人若有多余款，還需要將多余款退給申請人的賬戶，同時將銀行匯票第四聯(lián)（多余款收賬通知）交給申請人，申請人據(jù)以作入賬處理。多余款收賬通知交給目錄1銀行匯票的辦理流程2銀行匯票的申請3銀行匯票的簽發(fā)4支付結(jié)算5收回多余款6銀行匯票的使用規(guī)定銀行匯票的使用說明011．銀行匯票的匯票金額起點為500元033．銀行匯票一律記名044．銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票還可以用于支取現(xiàn)金022．銀行匯票的付款期為1個月，可背書轉(zhuǎn)讓THANKS謝謝聆聽收到銀行本票款項銀行本票是申請人將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)的承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行本票適用于單位、個體經(jīng)濟和個人，在同城范圍內(nèi)的商品交易、勞務供應以及其他款項間的結(jié)算。前言目錄1銀行本票的審核2銀行本票的辦理3銀行本票退款4銀行本票的注意事項銀行本票的審核1．收款人是否確為本單位2．銀行本票是否在提示付款期限內(nèi)3．出票人簽章是否符合規(guī)定4．銀行本票是否有壓數(shù)機壓印的出票金額，并與大寫出票金額一致5．出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，更改的其他記載事項是否由原記載人簽章證明6．對送票人進行身份查驗，摘錄其身份證號碼目錄1銀行本票的審核2銀行本票的辦理3銀行本票退款4銀行本票的注意事項銀行本票的辦理1.辦理進賬1.出納將收到的銀行本票直接向銀行提示付款，蓋上銀行預留印鑒2.去銀行辦理進賬，填寫進賬單銀行本票的辦理2.背書轉(zhuǎn)讓1.填寫被背書人的名稱2.在背書人簽章處加蓋本單位預留的銀行印鑒3.表明背書的時間北京市百貨批發(fā)站201834目錄1銀行本票的審核2銀行本票的辦理3銀行本票退款4銀行本票的注意事項銀行本票退款條件：（1）本票由簽發(fā)后未曾經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓（2）持票人為本票的收款單位當銀行本票超過付款期限或其他原因未使用，可持銀行本票到簽發(fā)銀行辦理退款手續(xù)，并填寫進賬單。目錄1銀行本票的審核2銀行本票的辦理3銀行本票退款4銀行本票的注意事項銀行本票的注意事項01銀行本票見票即付，流動性極強，銀行不予掛失。02遺失銀行本票在付款期滿后一個月確定未被冒領的，可以到銀行辦理退款手續(xù)。THANKS謝謝聆聽收到銀行承兌匯票銀行承兌匯票是商業(yè)匯票的一種，是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。前言目錄1到期托收2背書轉(zhuǎn)讓3辦理貼現(xiàn)到期托收到銀行拿收賬通知將資料提交銀行填制托收憑證到銀行提示付款到期托收是指持票人在銀行承兌匯票到期日起10天內(nèi)，以其持有的銀行承兌匯票委托其開戶銀行向付款銀行收取票據(jù)款項的過程。填制托收憑證在銀行承兌匯票的背面的背書人簽章處蓋上企業(yè)的銀行預留印鑒在背書人簽章空白處，填寫“委托收款”填制托收憑證（1）委托日期（2）業(yè)務類型（3）付款人、收款人信息（4）金額（5）托收憑據(jù)名稱（6）附寄單證張數(shù)（7）蓋銀行預留印鑒將資料提交給銀行出納銀行托收憑證銀行承兌匯票托收憑證(回單）到銀行拿收賬通知當款項到達公司賬戶后，銀行會將收賬通知交給公司，出納可以到企業(yè)的電子回單箱或銀行對公柜臺領取.目錄1到期托收2背書轉(zhuǎn)讓3辦理貼現(xiàn)背書轉(zhuǎn)讓背書指收款人轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的在匯票上簽章并作必要的記載所作的一種附屬票據(jù)行為。1.首次背書1填寫對方單位名稱2蓋上銀行預留印鑒3寫上背書日期背書轉(zhuǎn)讓2.多次背書如果本公司是被背書人，也可將其再背書。銀行承兌匯票的背書一定要連續(xù)，要滿足斜線一致的原則，即后一個背書人要與前一個被背書人相一致。滿足斜線一致的原則A背書轉(zhuǎn)讓2.多次背書若由于多次背書，導致銀行承兌匯票背面的背書人簽章處位置不夠時，可使用粘單進行背書。出納除了在粘單上蓋上銀行預留印鑒外，還要在粘單的騎縫線處（粘貼的縫隙處）蓋章，這種蓋在騎縫線處的章稱為騎縫章。位置不夠時，可使用粘單進行背書B在粘單的騎縫線處蓋章c目錄1到期托收2背書轉(zhuǎn)讓3辦理貼現(xiàn)辦理貼現(xiàn)貼現(xiàn)是指匯票持有人將未到期的商業(yè)匯票交給銀行，銀行按照票面金額扣收自貼現(xiàn)日至匯票到期日期間的利息，將票面金額扣除貼現(xiàn)利息后的凈額交給匯票持有人。持有人銀行貼現(xiàn)憑證銀行承兌匯票貼現(xiàn)憑證(回單）把貼現(xiàn)的金額直接轉(zhuǎn)到公司的賬戶上辦理貼現(xiàn)（1）填寫票據(jù)貼現(xiàn)的日期（2）填寫貼現(xiàn)憑證的連續(xù)編號，便于審閱與裝訂（3）填寫票據(jù)貼現(xiàn)申請人的全稱、銀行賬號及開戶銀行（4）貼現(xiàn)票據(jù)的種類，匯票號碼，出票日，到期日（5）填寫匯票承兌人（6）填寫承兌人的賬號，在銀行開立存款賬戶的，商業(yè)承兌匯票必須記載其賬號（7）填寫承兌人的開戶銀行名稱；（8）填寫匯票的金額，金額以中文大寫和阿拉伯數(shù)字同時記載，二者必須一致辦理貼現(xiàn)（9）貼現(xiàn)率是指商業(yè)銀行辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務時，按一定的利率計算利息（10）實付金額為銀行實際支付的價格，其值為匯票金額與貼現(xiàn)利息的差值（11）填寫銀行付款的日期，并蓋銀行的專用章（12）填寫與貼現(xiàn)有關(guān)的補充資料（13）加蓋銀行預留印鑒THANKS謝謝聆聽收到銀行匯票款項銀行匯票是指由出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件付給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行匯票的出票銀行為經(jīng)中國人民銀行批準辦理銀行匯票的銀行。多用于辦理異地轉(zhuǎn)賬結(jié)算和支取現(xiàn)金，由其在見票時，按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。前言目錄1銀行匯票的審核2銀行匯票的辦理銀行匯票的審核1．收款人或背書人是否確為本單位2．銀行匯票是否在付款期內(nèi)，日期、金額等填寫是否正確無誤3．印章是否清晰，壓數(shù)機壓印的金額是否清晰4．銀行匯票和解訖通知是否齊全、相符5．匯款人或背書人的證明或證件是否無誤，背書人證件上的姓名與其背書是否相符收款單位出納人員收到銀行匯票時，要先對銀行匯票的內(nèi)容進行審查，以避免工作失誤給單位帶來損失。目錄1銀行匯票的審核2銀行匯票的辦理銀行匯票的辦理1.辦理進賬1.出納將收到的銀行匯票直接向銀行提示付款，在持票人向銀行提示付款簽章處，蓋上銀行預留印鑒2.去銀行辦理進賬，填寫進賬單必須根據(jù)銀行匯票上面的實際結(jié)算金額進行辦理進賬或背書轉(zhuǎn)讓銀行匯票的辦理2.背書轉(zhuǎn)讓1.填寫被背書人的單位名稱2.在背書人簽章處加蓋本單位預留的銀行印鑒3.表明背書的時間THANKS謝謝聆聽收匯結(jié)算任務02CONTENTS結(jié)匯申請書01購買外匯申請書外匯概念外匯外幣《中華人民共和國外匯管理條例》外匯是指外國貨幣或者以外國貨幣表示的，可用于國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)，即一切在國內(nèi)外銀行的外幣存款，在國外能得償付的外幣、外幣票據(jù)、各種支付憑證、股票和債券，以及可以用來清償國際間債務的其他資產(chǎn)，都屬于外匯范疇。只有掌握外幣的基本常識，才能順利地完成外匯工作任務外匯內(nèi)容外國貨幣，包括紙幣、鑄幣A外幣支付憑證，包括票據(jù)、銀行存款憑證、郵政儲蓄憑證等B外幣有價證券，包括政府債券、公司債券、股票等C特別提款權(quán)、歐洲貨幣單位D其他外匯資產(chǎn)E外匯申請書實務中，匯款出境，需要購買外匯申請書一式兩聯(lián)第一聯(lián)

銀行作支付借方憑證聯(lián)01第二聯(lián)

客戶留存聯(lián)02外匯申請書填制說明（1）根據(jù)企業(yè)的開戶銀行填寫（2）根據(jù)企業(yè)的全稱填寫（3）根據(jù)企業(yè)的外幣賬戶、人民幣賬戶填寫（4）填寫購買外匯的大寫外幣金額，大寫數(shù)字前應加幣種；小寫：填寫購買外幣的小寫金額,小寫數(shù)字前加幣種符號（5）由銀行根據(jù)買賣外匯當日的匯率填寫（6）填寫購買外匯當日根據(jù)匯率換算的大寫、小寫人民幣金額（7）根據(jù)購買外匯的支付方式進行選擇外匯申請書填制說明（8）根據(jù)購買外匯的用途進行選擇（9）根據(jù)對外結(jié)算方式進行選擇（10）根據(jù)合同上購買商品的名稱填寫（11）根據(jù)合同上購買商品的數(shù)量填寫（12）根據(jù)合同號及合同金額填寫（13）根據(jù)發(fā)票號及發(fā)票金額填寫（14）根據(jù)核銷單號碼填寫（15）采用信用證的根據(jù)信用證號碼填寫外匯申請書填制說明（16）根據(jù)進口商品的類型進行選擇（17）根據(jù)申請購匯時所提供資料進行選擇（18）填寫申請企業(yè)的全稱、聯(lián)系方式、申請日期，并蓋上企業(yè)的預留印鑒（19）填寫銀行相關(guān)經(jīng)辦人的簽名、審批日期，以及蓋上銀行的印章02CONTENTS結(jié)匯申請書01購買外匯申請書結(jié)匯的概念結(jié)匯是將外匯收入出售給外匯指定銀行，銀行按一定匯率付給本國貨幣的行為。強制結(jié)匯A意愿結(jié)匯B限額結(jié)匯C結(jié)匯的種類：我國實行的是意愿結(jié)匯制意愿結(jié)匯是指外匯收入可以賣給外匯指定銀行，也可以開立外匯賬簿保留，是否結(jié)匯由外匯收入所有者自己決定。結(jié)匯申請書外匯收入出售給外匯指定銀行時，要填寫結(jié)匯申請書第一聯(lián)銀行審批聯(lián)1第二聯(lián)銀行記賬憑證聯(lián)2第三聯(lián)客戶回單聯(lián)3一式三聯(lián)結(jié)匯申請書填制說明（1）填寫申請結(jié)匯的日期（2）填寫企業(yè)開戶銀行的名稱（3）填寫結(jié)匯的匯率，一般由銀行定（4）填寫申請結(jié)匯的外幣金額，金額前應標明幣種（5）填寫申請結(jié)匯的外幣金額所在的外幣賬號（6）填寫申請結(jié)匯的金額劃入的人民幣賬戶所在的銀行（7）填寫申請結(jié)匯的金額劃入的人民幣賬號（8）填寫收款的單位或個人名稱結(jié)匯申請書填制說明（9）填寫即期結(jié)匯的日期（10）填寫遠期結(jié)匯的日期（11）填寫遠期結(jié)匯的期限（12）填寫擇期交易的期間（13）填寫結(jié)匯交易性質(zhì)的代碼（14）填寫結(jié)匯交易性質(zhì)的代碼名稱（15）根據(jù)結(jié)匯申請單位的主體性質(zhì)進行選擇（16）蓋申請單位的預留印鑒（17）填寫申請日期（18）填寫申請單位的聯(lián)系方式（19）銀行審批簽章THANKS托收承付托收承付結(jié)算又稱“異地托收承付結(jié)算”，是指根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地購貨單位收取貨款，購貨單位根據(jù)合同核算單證或驗貨后，向銀行承認付款的一種結(jié)算方式。托收承付結(jié)算款項，分郵寄和電報兩種，由收款人選用。因而相應地托收承付結(jié)算憑證也分為郵劃托收承付結(jié)算憑證和電劃托收承付結(jié)算憑證兩種。前言0204CONTENTS托收承付結(jié)算的特點托收承付結(jié)算的結(jié)算方式03托收承付結(jié)算的適用范圍01托收憑證介紹05托收承付結(jié)算的辦理托收憑證介紹一式五聯(lián)第一聯(lián)給收款人第二聯(lián)開戶行作貸方憑證第三聯(lián)開戶行作借方憑證第四聯(lián)開戶行作收賬通知第五聯(lián)給付款人0204CONTENTS托收承付結(jié)算的特點托收承付結(jié)算的結(jié)算方式03托收承付結(jié)算的適用范圍01托收憑證介紹05托收承付結(jié)算的辦理

托收承付結(jié)算的特點兩個階段收款人銀行付款人根據(jù)購貨合同發(fā)貨后委托銀行銀行向付款人收取款項根據(jù)經(jīng)濟合同核對單證或驗貨后，向銀行承認付款銀行將收到的款項打到收款人賬上托收承付結(jié)算每筆的金額起點為10000元托收承付0204CONTENTS托收承付結(jié)算的特點托收承付結(jié)算的結(jié)算方式03托收承付結(jié)算的適用范圍01托收憑證介紹05托收承付結(jié)算的辦理

托收承付結(jié)算的適用范圍異地結(jié)算交易雙方為國有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營管理較好，并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)雙方簽有符合《經(jīng)濟合同法》的購銷合同，并在合同中訂明使用托收承付結(jié)算方式屬于商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務供應的款項0204CONTENTS托收承付結(jié)算的特點托收承付結(jié)算的結(jié)算方式03托收承付結(jié)算的適用范圍01托收憑證介紹05托收承付結(jié)算的辦理

托收承付結(jié)算的結(jié)算方式收款人收款人開戶行付款人付款人開戶行委托銀行辦理收款收款通知通知付款支付款項傳遞憑證劃轉(zhuǎn)款項0204CONTENTS托收承付結(jié)算的特點托收承付結(jié)算的結(jié)算方式03托收承付結(jié)算的適用范圍01托收憑證介紹05托收承付結(jié)算的辦理

托收承付結(jié)算的辦理審核蓋章02填寫托收憑證01銀行辦理03收款業(yè)務

填寫托收憑證（1）填寫委托日期，用小寫數(shù)字，收款人向銀行提交托收憑證的當天的日期（2）填寫業(yè)務類型，分別為：委托收款（郵劃）、委托收款（電劃）、托收承付（郵劃）、托收承付（電劃）（3）填寫付款人的全稱（4）填寫付款人的賬號（5）填寫付款人地址及開戶銀行的信息

填寫托收憑證（6）填寫收款人全稱（7）填寫收款人的賬號（8）填寫收款人地址及開戶銀行的信息（9）填寫人民幣大小寫金額，大小寫必須一致且不得更改，大寫金額數(shù)字應緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白，小寫金額前面加人民幣符號“￥”（10）填寫托收款項的內(nèi)容

填寫托收憑證（11）填寫托收所附憑據(jù)的名稱（12）填寫托收所附憑據(jù)的張數(shù)（13）填寫商品發(fā)運的情況（14）填寫雙方簽定的合同名稱及號碼（15）主要填寫收、付款人開戶銀行收到的日期及加蓋銀行經(jīng)辦人員的簽章等

審核蓋章找相關(guān)的銀行預留印鑒的保管人員在托收憑證的第二聯(lián)上，進行審批蓋章

銀行辦理將托收憑證同發(fā)票、合同等相關(guān)材料交銀行辦理回單收款人收款人開戶行

托收承付結(jié)算的辦理通知開戶銀行付款02承兌付款01付款業(yè)務

承兌付款在承付期內(nèi)審查核對，安排資金收到托收憑證和附件后，通知付款人付款付款人付款人開戶行承付貨款分為：驗單付款和驗貨付款兩種方式注：選用什么付款方式，由雙方商量選用，并在合同中明確規(guī)定。

通知開戶行付款付款人在付款期內(nèi)，未向銀行提出異議，銀行視作同意付款。A付款否認可以提前向銀行表示承付，并通知銀行提前付款，銀行應立即辦理劃款。B付款人在承付期滿日銀行營業(yè)終了時，如無足額資金支付，其不足部分即為逾期未付款項。C付款人如果發(fā)現(xiàn)有合同規(guī)定不符的情況，可以在承付期內(nèi)提出全部或部分拒付，并填制“拒絕付款理由書”D

拒絕付款理由書一式四聯(lián)第一聯(lián)退還付款單位第二聯(lián)作銀行付出傳票或存查第三聯(lián)作銀行收入傳票或存查第四聯(lián)作收款單位收賬通知或全部拒付通知書

拒絕付款理由書（1）付款人拒絕全部付款或者拒絕部分付款的日期（2）填寫原來托收承付單或者委托收款單的號碼（3）填寫付款的單位或個人名稱、付款人的賬號或地址、付款人的開戶銀行（4）填寫收款的單位或個人名稱、收款人的賬號或地址、收款人的開戶銀行（5）托收承付或委托收款的金額（6）“拒付金額”欄填寫實際拒絕付款金額（7）小寫部分付款金額

拒絕付款理由書（8）填寫附寄單證的張數(shù)（9）中文大寫部分付款金額，大小寫金額必須一致（10）具體說明部分拒付或全部拒付的理由（11）在付款人簽章處加蓋預留印鑒（12）填寫相應科目（13）填寫對方科目（14）銀行轉(zhuǎn)賬該筆部分付款金額給收款單位開戶行的日期（15）記賬人記賬并簽章（16）復核人復核并簽章THANKS網(wǎng)上支付網(wǎng)上支付是付款人通過網(wǎng)絡與銀行之間的支付接口進行款項交易的一種即時支付方式。隨著網(wǎng)上支付系統(tǒng)安全性的日益增高和網(wǎng)絡的普及，越來越多的企業(yè)使用網(wǎng)上支付進行款項的結(jié)算。對于出納來講，網(wǎng)上支付應作為一項必須掌握的基本職能。前言目錄1網(wǎng)上支付申請流程2網(wǎng)上支付結(jié)算流程3網(wǎng)上支付注意事項網(wǎng)上支付申請流程開立賬戶填寫申請表銀行辦理獲取u-key及口令填寫《客戶注冊登記表》，攜帶營業(yè)執(zhí)照原件及加蓋公章的復印件、經(jīng)辦人等相關(guān)操作員的身份證原件及復印件，法人授權(quán)委托書，到開戶行簽署文件，辦理手續(xù)登陸網(wǎng)上銀行下載并打印相關(guān)文件，填寫完成后加蓋企業(yè)法人代表或授權(quán)代理人印章和企業(yè)公章若有銀行賬戶，則不需要另行開戶支付費用，領取u-key、口令信封及客戶端安全代理軟件，然后下載客戶證書。目錄1網(wǎng)上支付申請流程2網(wǎng)上支付結(jié)算流程3網(wǎng)上支付注意事項網(wǎng)上支付結(jié)算流程申請網(wǎng)上支付時，一般銀行會給企業(yè)幾個不同權(quán)限的U-Key，并且每個U-Key密碼不一致操作員錄入信息復核員審核信息管理員復核信息一般情況下U-Key主要有3個角色：1、操作員；2、復核員；3、管理員網(wǎng)上支付結(jié)算流程1.操作員U-Key的操作員權(quán)限一般是出納擁有，主要負責信息的錄入1．收款人信息：包括收款人賬號、名稱、收款銀行2．交易信息：即支付的金額3．操作：以上信息輸入并核對完畢后點擊確定，輸入u-key密碼并發(fā)送給下一級人員進行復核網(wǎng)上支付結(jié)算流程2.復核員U-Key的復核員權(quán)限一般是會計經(jīng)理或主管擁有，主要負責審核出納提交的付款信息1．復核信息無誤當復核員發(fā)現(xiàn)復核的信息無誤時，點擊提交并輸入U-key密碼，再點擊確定，則直接轉(zhuǎn)發(fā)給下一級的管理人員即可。2．復核信息有誤當復核員發(fā)現(xiàn)復核的信息有誤時，點擊拒絕支付并輸入U-key密碼，再點擊確定，則直接拒絕支付并返回給上一級的操作員（即出納）進行相應的修改操作網(wǎng)上支付結(jié)算流程3.管理員U-Key的管理員權(quán)限一般是總經(jīng)理擁有，主要負責對操作員和復核員的權(quán)限控制及復核功能1．復核信息無誤進入界面后，找到付款信息，當管理員確認復核信息無誤時，點擊提交并輸入U-key密碼，再點擊確定，至此則該筆網(wǎng)上支付完成2．復核信息有誤進入界面并找到付款信息后，當管理員發(fā)現(xiàn)復核的信息有誤時，則直接點擊拒絕支付并輸入U-key密碼，則該筆付款信息返回給第一級的操作員（即出納）進行相應的修改操作。網(wǎng)上支付結(jié)算流程回單網(wǎng)上支付交易成功后1.出納就可以在網(wǎng)上銀行查找已經(jīng)付款的信息，并可以打印出蓋有銀行章的回單2.也可以在交易成功后的第二天到企業(yè)在銀行的對公信箱領取回單目錄1網(wǎng)上支付申請流程2網(wǎng)上支付結(jié)算流程3網(wǎng)上支付注意事項網(wǎng)上支付注意事項1．在辦理付款過程中，如果收款人信息，如收款人全稱、賬號等有誤，即使審核員未發(fā)現(xiàn)該錯誤，確認了該筆業(yè)務支付指令，款項也是無法轉(zhuǎn)出的。2．在辦理付款過程中，如果只有支付金額寫錯，那么審核人員確認了該筆支付業(yè)務后，銀行會立即受理，無法撤銷，企業(yè)只能跟收款方協(xié)商退款事宜3．網(wǎng)上支付一般不能透支，在進行企業(yè)日常的網(wǎng)上支付業(yè)務操作時需保證賬戶內(nèi)有足夠的余額。4．企業(yè)網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬的手續(xù)費一般是在次月初扣除，具體收費標準請參看各銀行規(guī)定THANKS謝謝聆聽微信支付隨著科技的不斷進步，支付方式的選擇也越來越多。企業(yè)在收支款項時，除了常規(guī)的現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)等方式外，也可根據(jù)業(yè)務特點，選擇支付寶、微信等支付方式。前言目錄1接入微信支付2使用微信支付接入微信支付1．公眾號支付接入注冊賬號填寫資料商戶驗證簽署協(xié)議商戶需提供以下3項資料：1.

經(jīng)營類目以及對應經(jīng)營資質(zhì)；2.

企業(yè)聯(lián)系信息；3.企業(yè)銀行賬戶等信息注冊公眾平臺，選擇賬號類型為服務號，填寫相關(guān)資料并通過微信支付認證驗證通過后，在線簽署線上協(xié)議。微信支付會向您的結(jié)算賬戶中打一筆數(shù)額隨機的驗證款。待資料審核通過后，查收款項，登錄商戶平臺，填寫款項數(shù)額。數(shù)額正確即可通過驗證售賣商品開發(fā)完成之后，即可上線產(chǎn)品進行售賣。接入微信支付2．APP支付接入注冊認證填寫資料商戶驗證簽署協(xié)議商戶需提供：1.經(jīng)營類目以及對應經(jīng)營資質(zhì)；2.企業(yè)聯(lián)系信息；3.企業(yè)銀行賬戶等信息；4.APP下載地址或頁面截圖注冊開放平臺賬號，通過開發(fā)者資質(zhì)認證；提交APP基本信息，通過開放平臺應用審核驗證通過后，在線簽署線上協(xié)議微信支付會向企業(yè)的結(jié)算賬戶中打一筆數(shù)額隨機的驗證款。資料審核通過后，查收款項，登錄商戶平臺，填寫款項數(shù)額，數(shù)額正確即可通過驗證功能發(fā)布開發(fā)完成之后，APP內(nèi)即可調(diào)用微信支付模塊，發(fā)起支付接入微信支付3．掃碼支付接入4．刷卡支付接入掃碼支付（含PC網(wǎng)站支付）接入微信支付的申請步驟與公眾號支付一樣刷卡支付接入微信支付的申請步驟與公眾號支付一樣目錄1接入微信支付2使用微信支付使用微信支付1．公眾號支付商戶已有H5商城網(wǎng)站，用戶通過消息或掃描二維碼在微信內(nèi)打開網(wǎng)頁后，可以調(diào)用微信支付完成下單購買使用微信支付2．APP支付商戶APP調(diào)用微信的SDK喚起微信支付，跳轉(zhuǎn)完成微信支付，再調(diào)回APP內(nèi)，呈現(xiàn)支付結(jié)果使用微信支付3．掃碼支付二維碼鏈接由商戶生成，然后商戶將二維碼鏈接轉(zhuǎn)成二維碼圖片，用戶通過掃碼支付，此方式下生成的二維碼永久有效（1）“二維碼永久有效”模式使用微信支付3．掃碼支付二維碼鏈接由微信支付返回給商戶，商戶將得到的二維碼鏈接轉(zhuǎn)成二維碼圖片，用戶通過掃碼支付，此方式下生成的二維碼2小時內(nèi)有效（2）“二維碼兩小時有效”模式使用微信支付4．刷卡支付適合具備統(tǒng)一后臺系統(tǒng)的商戶。（1）“后臺接入”模式使用微信支付4．刷卡支付適合門店收銀臺通過公網(wǎng)直接與微信后臺通信的商戶.（2）“門店接入”模式使用注意事項如注冊時不小心將郵箱填錯，未能收到開戶郵件，請按以下四步驟修改郵箱即可重新獲取開戶郵件1.點擊“未收到郵件”2.點擊修改郵箱3.錄入新郵箱4.出現(xiàn)“修改郵箱成功”界面THANKS謝謝聆聽委托收款委托收款是指收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。單位和個人可以憑已承兌的商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務證明，使用委托收款結(jié)算方式收取款項。委托收款結(jié)算不受金額起點的限制，同城和異地均可以使用。前言02CONTENTS委托收款的辦理03委托收款使用的事項01托收憑證介紹托收憑證介紹一式五聯(lián)

第一聯(lián)第二聯(lián)第三聯(lián)第四聯(lián)收款人的受理回單開戶行作貸方憑證開戶行作借方憑證收款人開戶行作收賬通知第五聯(lián)付款人的付款通知02CONTENTS委托收款的辦理03委托收款使用的事項01托收憑證介紹委托收款的收款業(yè)務付款人收款人收款人開戶銀行付款人開戶銀行提供商品或勞務委托銀行收款傳遞委托收款憑證通知付款同意付款劃轉(zhuǎn)款項通知收款人收妥入賬委托收款建立在商業(yè)信用基礎上的結(jié)算方式，銀行不參與監(jiān)督，結(jié)算中發(fā)生爭議由雙方自行協(xié)商解決。例如銀行承兌匯票到期的收款委托收款的付款業(yè)務審核托收憑證通知開戶行辦理直接付款審核有誤審核無誤有款支付無款支付提出全部或者部分拒付申請退回單證或填寫應付款項說明書審核托收憑證付款人收款人開戶銀行付款人開戶銀行傳遞委托收款憑證通知付款A委托收款憑證是否應由本單位受理B憑證和所附的有關(guān)單證的內(nèi)容是否齊全正確C委托收款金額和實際應付金額是否一致D承付期限是否到期審查02CONTENTS委托收款的辦理03委托收款使用的事項01托收憑證介紹委托收款使用的事項凡是在金融機構(gòu)開立賬戶的的商品交易，勞務款項以及其他應收款項的結(jié)算都可以使用委托收款結(jié)算方式。委托收款不受金額起點的限制委托收款不受地點的限制委托收款付款期為三天，憑證索回期為二天委托收款有郵寄和電報劃回兩種方式銀行不負責審查付款單位拒付理由THANKS現(xiàn)金支票現(xiàn)金支票是專門制作的用于支取現(xiàn)金的一種票據(jù)?，F(xiàn)金支票可以由存款人簽發(fā)用于到銀行為本單位提取現(xiàn)金，也可以簽發(fā)給其他單位和個人用來辦理結(jié)算或者委托銀行代為支付現(xiàn)金給收款人。前言目錄1現(xiàn)金支票介紹2現(xiàn)金支票的用途3現(xiàn)金支票取現(xiàn)的流程4現(xiàn)金支票使用規(guī)定現(xiàn)金支票介紹存根聯(lián)正面支票聯(lián)背面目錄1現(xiàn)金支票介紹2現(xiàn)金支票的用途3現(xiàn)金支票取現(xiàn)的流程4現(xiàn)金支票使用規(guī)定現(xiàn)金支票的用途從銀行開立的基本存款賬戶或臨時存款賬戶支取現(xiàn)金從銀行開立可以使用薪金收付款賬戶的支取符合《銀行賬戶管理辦法》和《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定的各種款項目錄1現(xiàn)金支票介紹2現(xiàn)金支票的用途3現(xiàn)金支票取現(xiàn)的流程4現(xiàn)金支票使用規(guī)定現(xiàn)金支票取現(xiàn)的流程查詢銀行存款余額提出申請并填寫現(xiàn)金支票使用登記簿填寫支票審批蓋章生成密碼并填入銀行取現(xiàn)并清點現(xiàn)金現(xiàn)金支票取現(xiàn)的流程1）查詢銀行存款余額查詢方式：確定銀行存款余額大于要取現(xiàn)的金額，防止開具空頭支票，給公司造成不必要的損失1.登陸企業(yè)網(wǎng)上銀行查詢2.致電開戶行查詢現(xiàn)金支票取現(xiàn)的流程2）提出申請并填寫現(xiàn)金支票使用登記簿現(xiàn)金支票取現(xiàn)的流程3）填寫支票填寫時應使用黑色或藍黑色碳素筆，字跡清晰工整，且不得涂改1.填寫出票日期，出票日期必須使用中文大寫。2.填寫收款人全稱3.填寫人民幣大寫金額，不得留白4.填寫人民幣小寫金額，前面加人民幣符號“￥”5.

填寫款項的用途6.填寫取現(xiàn)當天日期，用小寫日期格式（這個日期可寫可不寫）現(xiàn)金支票取現(xiàn)的流程3）填寫支票填寫時應使用黑色或藍黑色碳素筆，字跡清晰工整，且不得涂改1.小寫日期，與正聯(lián)一致2.收款人，與正聯(lián)一致，可簡寫3.金額，與正聯(lián)一致，用小寫4.用途，與正聯(lián)一致5.需要時填寫附加信息，與背面一致現(xiàn)金支票取現(xiàn)的流程4）審批蓋章現(xiàn)金支票填寫好后，必須在支票上（正反兩面）蓋上企業(yè)在銀行的預留印鑒。印章要蓋清晰，印章之間不能出現(xiàn)重疊現(xiàn)金支票取現(xiàn)的流程5）生成密碼并填入銀行在受理現(xiàn)金支票取現(xiàn)業(yè)務時，是根據(jù)銀行預留印鑒及支付密碼來判斷是否將款項交由持票人。獲取支付密碼需要用到支付密碼器現(xiàn)金支票取現(xiàn)的流程6）銀行取現(xiàn)并清點現(xiàn)金到達銀行后將支付密碼填入密碼欄收到現(xiàn)金，當場核對金額，至少點鈔2遍，并對現(xiàn)金真?zhèn)芜M行檢驗，確認無誤后妥善收存?，F(xiàn)金支票存根聯(lián)：留給會計做賬正聯(lián)：用于銀行取現(xiàn)目錄1現(xiàn)金支票介紹2現(xiàn)金支票的用途3現(xiàn)金支票取現(xiàn)的流程4現(xiàn)金支票使用規(guī)定現(xiàn)金支票使用規(guī)定1．沒有金額起點的限制2．能夠滿足開戶單位和個人現(xiàn)金開支的需要3．現(xiàn)金支票只能支取現(xiàn)金，不得用于轉(zhuǎn)賬4．現(xiàn)金支票不能背書轉(zhuǎn)讓5．現(xiàn)金支票的提示付款期限為10日，超過提示付款期限的，付款人可以不予付款等THANKS謝謝聆聽信匯信匯是匯兌結(jié)算方式的一種，有匯款人向銀行提出申請，同時交存一定金額及手續(xù)費，匯出行將信匯委托書以郵寄方式寄給匯入行，授權(quán)匯入行向收款人解付一定金額。單位和個人的各種款項的結(jié)算，均可使用信匯。信匯憑證是辦理信匯業(yè)務時使用的專用憑證。前言目錄1信匯介紹2信匯與電匯對比3信匯支付流程信匯介紹

一式四聯(lián)第一聯(lián)退給匯款人A第二聯(lián)匯出行作借方憑證入賬B第三聯(lián)匯入行作貸方憑證入賬C第四聯(lián)匯入行蓋章后交收款人D目錄1信匯介紹2信匯與電匯對比3信匯支付流程

信匯與電匯對比費用較高速度較快電匯費用較低速度較慢信匯計算機進入銀行業(yè)務后，一般采用信匯方式目錄1信匯介紹2信匯與電匯對比3信匯支付流程查詢銀行存款余額填寫信匯憑證審批蓋章銀行辦理并取回單

信匯支付流程1.登陸企業(yè)網(wǎng)上銀行查詢2.致電開戶行查詢出納1）查詢銀行存款余額

信匯支付流程1.填寫委托人委托銀行信匯的日期，日期不得更改2.填寫匯款的單位或個人的全稱、賬號、款項的匯出地點3.填寫收款的單位或個人的全稱、賬號、款項的匯入地點4.匯出行的名稱2）填寫信匯憑證

信匯支付流程7.

填寫阿拉伯數(shù)碼金額8.使用支付密碼的，在此處填寫支付密碼9.填寫款項的用途6.大寫填寫人民幣的匯出金額5.匯入行的名稱2）填寫信匯憑證

信匯支付流程3）審批蓋章填寫完信匯憑證后，交給銀行預留印鑒的保管人員進行審核蓋章。蓋章時，印鑒必須清晰，并且不能交叉重疊，否則銀行不予辦理

信匯支付流程4）銀行辦理并取回單回單聯(lián)

信匯支付流程出納銀行柜員信匯憑證THANKS支付寶支付隨著科技的不斷進步，支付方式的選擇也越來越多。企業(yè)在收支款項時，除了常規(guī)的現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)等方式外，也可根據(jù)業(yè)務特點，選擇支付寶、微信等支付方式。前言目錄1支付寶賬戶注冊2支付寶的使用支付寶賬戶注冊支付寶賬戶分為個人和公司兩種類型，企業(yè)需選擇公司類型。1．打開，點擊“免費注冊”注冊流程：支付寶賬戶注冊2．點擊“企業(yè)賬戶”，填入電子郵箱和驗證碼（公司賬戶只能郵箱注冊），點擊“下一步”支付寶賬戶注冊3．點擊“立即查收郵件”，進入郵箱支付寶賬戶注冊4．在郵箱中會收到一封激活支付寶賬戶的郵件，點擊“請激活您的支付寶賬戶”5．點擊“繼續(xù)注冊”支付寶賬戶注冊6．填寫相關(guān)信息，點擊“下一步”支付寶賬戶注冊7．申請公司類型的支付寶賬戶，需進行支付寶實名認證，點擊“立即申請”目錄1支付寶賬戶注冊2支付寶的使用支付寶的使用擔保交易類型1．支付寶交易類型支付寶的使用即時到賬交易類型1．支付寶交易類型在即時到賬交易時，選定商品后點擊“我要付款”，填寫對方賬戶信息填寫好賬戶信息后，就可以確認信息并選擇付款方式支付寶的使用賣出交易查詢2．賣出交易賣出交易查詢頁面用于查詢所有在支付寶上進行的賣出交易的當前狀態(tài)，并根據(jù)其狀態(tài)進行相應的操作，例如查看詳情、退款等支付寶的使用單筆退款2．賣出交易選擇操作中的退款，可對一筆交易發(fā)起退款，填寫退款金額、備注，并執(zhí)行支付寶的使用3.買入交易對于買入交易，企業(yè)可通過買入交易查詢頁面，查詢所有在支付寶上進行的買入交易（包括采購等）的最新狀態(tài)THANKS謝謝聆聽轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)賬支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)；在銀行開立存款賬戶的單位和個人客戶，用于同城交易的各種款項，均可簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票，委托開戶銀行辦理付款手續(xù)。前言目錄1轉(zhuǎn)賬支票介紹3開具轉(zhuǎn)賬支票的流程4收到轉(zhuǎn)賬支票的流程5轉(zhuǎn)賬支票使用規(guī)定2與現(xiàn)金支票的比較轉(zhuǎn)賬支票介紹存根聯(lián)正面支票聯(lián)背面目錄1轉(zhuǎn)賬支票介紹3開具轉(zhuǎn)賬支票的流程4收到轉(zhuǎn)賬支票的流程5轉(zhuǎn)賬支票使用規(guī)定2與現(xiàn)金支票的比較轉(zhuǎn)賬支票與現(xiàn)金支票共同點1.票據(jù)的樣本都一樣，有正面和背面，正面的左部分為存根聯(lián)，右部分為正聯(lián)。2付款期限都是自出票日起10日內(nèi)。3票據(jù)的填寫要素基本上一致。轉(zhuǎn)賬支票與現(xiàn)金支票不同點轉(zhuǎn)賬支票現(xiàn)金支票1.票樣背面有背書人和背書人簽章項目背面有背書人和背書人簽章項目2.蓋章背面不需要加蓋銀行預留印章若為企業(yè)取現(xiàn)，背面需要加蓋銀行預留印章3.進賬單去銀行辦理業(yè)務時需要填寫去銀行辦理業(yè)務不需要填寫目錄1轉(zhuǎn)賬支票介紹3開具轉(zhuǎn)賬支票的流程4收到轉(zhuǎn)賬支票的流程5轉(zhuǎn)賬支票使用規(guī)定2與現(xiàn)金支票的比較開具轉(zhuǎn)賬支票的流程查詢銀行存款余額提出申請并填寫轉(zhuǎn)賬支票使用登記簿填寫支票審批蓋章生成密碼并填入到銀行轉(zhuǎn)賬或者將支票正聯(lián)交給收款人開具轉(zhuǎn)賬支票的流程1）查詢銀行存款余額查詢方式：確定銀行存款余額大于要開具支票的金額，防止開具空頭支票，給公司造成不必要的損失1.登陸企業(yè)網(wǎng)上銀行查詢2.致電開戶行查詢2）提出申請并填寫轉(zhuǎn)賬支票使用登記簿開具轉(zhuǎn)賬支票的流程3）填寫支票正面—支票聯(lián)1.填寫出票日期，出票日期必須使用中文大寫，不得更改。2.填寫收款人全稱，不得更改3,填寫人民幣大寫金額，不得留白4.填寫人民幣大寫金額，前面加人民幣符號“￥”5.

填寫款項的用途開具轉(zhuǎn)賬支票的流程3）填寫支票正面--存根聯(lián)6.小寫日期，與正聯(lián)一致7.收款人，與正聯(lián)一致，可簡寫8.金額，與正聯(lián)一致，用小寫9.用途，與正聯(lián)一致10.需要時填寫附加信息，與背面一致開具轉(zhuǎn)賬支票的流程4）審批蓋章轉(zhuǎn)賬支票填寫好后，必須在支票上蓋上企業(yè)在銀行的預留印鑒。印章要蓋清晰，印章之間不能出現(xiàn)重疊開具轉(zhuǎn)賬支票的流程5）生成密碼并填入銀行在受理轉(zhuǎn)賬支票業(yè)務時，是根據(jù)銀行預留印鑒及支付密碼來判斷是否將款項交由持票人。獲取支付密碼需要用到支付密碼器開具轉(zhuǎn)賬支票的流程存根聯(lián)正聯(lián)轉(zhuǎn)賬支票6）到銀行轉(zhuǎn)賬或?qū)⒅闭?lián)交給收款人開具轉(zhuǎn)賬支票的流程交給會計做賬交給收款人去銀行辦理轉(zhuǎn)賬出納到銀行辦理轉(zhuǎn)賬，還需要一張輔助單據(jù)——進賬單目錄1轉(zhuǎn)賬支票介紹3開具轉(zhuǎn)賬支票的流程4收到轉(zhuǎn)賬支票的比較5轉(zhuǎn)賬支票使用規(guī)定2與現(xiàn)金支票的區(qū)別1）檢查各填寫項目是否符合規(guī)定的要求收到轉(zhuǎn)賬支票的流程收款人名稱是否為本單位全稱01金額日期書寫是否正確02大小寫是否一致03簽章是否清晰04日期是否在10天的有效期內(nèi)052）去銀行辦理轉(zhuǎn)賬收到轉(zhuǎn)賬支票的流程一到自己的開戶行辦理轉(zhuǎn)賬在轉(zhuǎn)賬支票背面蓋預留印鑒，填好進賬單到自己開戶行辦理進賬收到加蓋銀行章的回單轉(zhuǎn)賬成功后，會收到收賬通知二到付款人的開戶行辦理轉(zhuǎn)賬到付款人開戶行辦理進賬收到加蓋銀行章的回單轉(zhuǎn)賬成功后，會收到收賬通知填好進賬單在轉(zhuǎn)賬支票背面蓋預留印鑒，填好進賬單一、到自己的開戶行辦理轉(zhuǎn)賬在轉(zhuǎn)賬支票背面的背書人簽章處蓋上銀行預留印鑒，蓋印鑒時，必須使用跟預留印鑒顏色一樣的印泥，印章必須清晰無需在轉(zhuǎn)賬支票背面蓋預留印鑒，直接填好進賬單二、到付款人的開戶行辦理轉(zhuǎn)賬收到加蓋銀行章的回單銀行審核無誤后，在進賬單回單聯(lián)上簽章，然后退還給出納，表示該項業(yè)務銀行已經(jīng)受理，但是并未完成收款任務目錄1轉(zhuǎn)賬支票介紹3開具轉(zhuǎn)賬支票的流程4收到轉(zhuǎn)賬支票的流程5轉(zhuǎn)賬支票使用規(guī)定2與現(xiàn)金支票的比較轉(zhuǎn)賬支票使用規(guī)定1．轉(zhuǎn)賬支票主要用于同城結(jié)算2．已經(jīng)簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票不得掛失3．轉(zhuǎn)賬支票無金額起點的限制4．轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金5．轉(zhuǎn)賬支票可以背書轉(zhuǎn)讓給其他債權(quán)人6．客戶簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票可直接交給收款人，由收款人到其開戶銀行辦理轉(zhuǎn)賬等THANKS謝謝聆聽電匯企業(yè)日常支付異地款項，最常用的是電匯。電匯是匯兌結(jié)算方式的一種，是指匯款人將一定款項交存匯款銀行，匯款銀行通過電報或電傳給目的地的分行或代理行（匯入行），指示向收款人支付一定款項的一種匯款方式。電匯是出納日常工作中最常見的業(yè)務之一，也是出納應該掌握的最重要的業(yè)務之一。前言目錄1電匯介紹4電匯的撤銷與退匯5電匯使用注意事項2電匯支付流程3電匯手續(xù)費電匯介紹電匯憑證一式三聯(lián)第一聯(lián)回單聯(lián)第二聯(lián)借方憑證第三聯(lián)貸方憑證溫馨提示：電匯憑證，不同的銀行有不同的樣式。目錄1電匯介紹4電匯的撤銷與退匯5電匯使用注意事項2電匯支付流程3電匯手續(xù)費電匯支付流程查詢銀行存款余額填寫電匯憑證審批蓋章銀行辦理并取回單電匯支付流程1）查詢銀行存款余額查詢方式：1.登陸企業(yè)網(wǎng)上銀行查詢2.致電開戶行查詢2）填寫電匯憑證1.填寫委托人委托銀行電匯的日期，日期不得更改2.填寫匯款的單位或個人的全稱、賬號、款項的匯出地點3.填寫收款的單位或個人的全稱、賬號、款項的匯入地點4.匯出行的名稱電匯支付流程2）填寫電匯憑證7.

填寫阿拉伯數(shù)碼金額8.使用支付密碼的，在此處填寫支付密碼9.填寫款項的用途電匯支付流程6.大寫填寫人民幣的匯出金額5.匯入行的名稱3）審批蓋章填寫完電匯憑證后，交給銀行預留印鑒的保管人員進行審核蓋章。蓋章時，印鑒必須清晰，并且不能交叉重疊，否則銀行不予辦理電匯支付流程4）銀行辦理并取回單銀行柜員收到電匯單后，在電匯單上蓋章，銀行柜員受理完該業(yè)務后，會將電匯憑證的回單聯(lián)退還給出納電匯支付流程目錄1電匯介紹4電匯的撤銷與退匯5電匯使用注意事項2電匯支付流程3電匯手續(xù)費電匯手續(xù)費不同銀行異地匯款手續(xù)費的標準是不一樣的具體情況請在辦理業(yè)務時向銀行人員詢問銀行異地匯款手續(xù)費比較類型柜臺轉(zhuǎn)賬網(wǎng)上銀行費率手機銀行費率建行同行異地0.5%，2-50元5折3折跨行異地1%，2-50元5折3折中行同行異地省內(nèi)0.5%，2-50元跨省1%，2-50元卡轉(zhuǎn)卡：萬分之六，1-12元卡轉(zhuǎn)折：1萬以下，7元；1萬到10萬，13.5元；10萬到50萬，20元無跨行異地1%，2-50元1萬以下，5.5元；1萬到10萬，13.5元無工行同行異地跨行異地1%，2-50元0.9%，1.8-45元0.5%，1-25元目錄1電匯介紹4電匯的撤銷與退匯5電匯使用注意事項2電匯支付流程3電匯手續(xù)費3電匯手續(xù)費撤銷匯兌的撤銷指匯款人對匯出