2023年申報(bào)金稅三期操作流程圖(五篇)

第頁(yè)共頁(yè)2023年申報(bào)金稅三期操作流程圖(五篇)申報(bào)金稅三期操作流程圖篇一一、外管證業(yè)務(wù)(測(cè)試通過(guò))1.外管證開(kāi)具外出經(jīng)營(yíng)證明開(kāi)具[證明受理崗]2.報(bào)驗(yàn)外埠納稅人報(bào)驗(yàn)登記[稅務(wù)登記崗]考前須知：假如識(shí)別號(hào)為省外納稅人，系統(tǒng)默認(rèn)可以繼續(xù)操作。3.工程登記(1)建筑業(yè)工程登記及變更[稅務(wù)登記崗](2)不動(dòng)產(chǎn)工程登記及變更[稅務(wù)登記崗]4.____(1)建筑業(yè)代開(kāi)建筑業(yè)統(tǒng)一發(fā)票代開(kāi)申請(qǐng)[發(fā)票代開(kāi)崗](2)不動(dòng)產(chǎn)代開(kāi)銷售不動(dòng)產(chǎn)統(tǒng)一發(fā)票代開(kāi)申請(qǐng)[發(fā)票代開(kāi)崗](3)通用代開(kāi)通用機(jī)打發(fā)票代開(kāi)申請(qǐng)[發(fā)票代開(kāi)崗]5.外管證核銷(1)經(jīng)營(yíng)地稅務(wù)機(jī)關(guān):第一步:進(jìn)展外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況申報(bào)[登記初審崗]第二步:注銷建筑業(yè)或不動(dòng)產(chǎn)工程[稅務(wù)登記崗](2)注冊(cè)地稅務(wù)機(jī)關(guān):外管證核銷外出經(jīng)營(yíng)證明核銷[證明受理崗]二、票證結(jié)報(bào)繳銷〔測(cè)試通過(guò)〕1．用票人結(jié)報(bào)繳銷〔用票人結(jié)報(bào)繳銷〔系統(tǒng)內(nèi)〕[稅款征收崗]〕考前須知：〔1〕用票人將已開(kāi)過(guò)的所有票證進(jìn)展結(jié)報(bào)；〔2〕〔非電子憑證〕有現(xiàn)金票證的必須進(jìn)展以下操作a現(xiàn)金匯總，b繳款書(shū)上解銷號(hào)[稅款征收崗]〔3〕查看信息是否正確，如正確____保存，再____提交。信息會(huì)傳到票證管理員進(jìn)展審核2．票證管理員：〔1〕進(jìn)入系統(tǒng)后，屏幕右下角會(huì)彈出提示信息，查看提示信息進(jìn)入票證繳銷界面?！?〕忘記____提示信息，也可以選擇“審核稅收票證結(jié)報(bào)繳銷”菜單進(jìn)展操作。〔3〕保存〔4〕審批〔5〕審批后發(fā)現(xiàn)結(jié)報(bào)信息錯(cuò)誤的，可以____“撤銷結(jié)報(bào)”菜單，進(jìn)展作廢處理，作廢后結(jié)報(bào)信息自動(dòng)返到用票人那里。三、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案〔1〕____“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案[報(bào)備受理崗]”菜單進(jìn)入〔2〕考前須知：a如已有備案信息，先刪除，再增加。b報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表種類也在這個(gè)界面里增加。c財(cái)務(wù)制度有效期不用填。四、三方協(xié)議考前須知：a行政區(qū)劃選到市即可，不要選到區(qū)。b保存后自動(dòng)生成協(xié)議編號(hào)。五、非正常戶解除考前須知：a輸入識(shí)別號(hào)回車，保存、解除即可。b假如需要處分走“稅收〔規(guī)費(fèi)〕違法行為登記”流程。六、企業(yè)所得稅征收方式認(rèn)定1．____“企業(yè)所得稅核定〔依申請(qǐng)〕”2．審批流程：管理員—所長(zhǎng)—稅政—主管局長(zhǎng)—管理員進(jìn)展公示—完畢。七、____查帳征收與核定征收考前須知：企業(yè)所得稅不選子目系統(tǒng)默認(rèn)為查證征收，按25%選到子目按核定征收，按2.5%八、通用申報(bào)說(shuō)明考前須知1.房地產(chǎn)企業(yè)不能增加稅種；2．房地產(chǎn)或建筑業(yè)假如有工程可以____“工程提取”來(lái)獲取稅種信息，但必須采集工程金額，金額可以在申報(bào)時(shí)更改。3．假如征收土地增值稅，必須通過(guò)工程提取，不能添加。九、票證領(lǐng)用1．用票人存在已開(kāi)具未結(jié)報(bào)的票證，系統(tǒng)會(huì)制止票證管理員發(fā)放票證。2．三代單位假如需要領(lǐng)用稅收票證，票證管理員首先要核定用票人。3．可以人為調(diào)整票證出庫(kù)順序，通過(guò)“票證庫(kù)存優(yōu)先級(jí)管理”調(diào)整出庫(kù)順序，數(shù)字越大，越優(yōu)先出庫(kù)。4．票證管理員不能設(shè)為用票人。十、簡(jiǎn)易處分1．____“稅收〔規(guī)費(fèi)〕違法行為登記”進(jìn)入，登記后“保存”，再____“推送”，推送給自己。2．在首頁(yè)“代辦業(yè)務(wù)”中找到并翻開(kāi)此信息：〔1〕在界面左側(cè)選擇責(zé)令限期改正，右側(cè)會(huì)帶出責(zé)令限期改正通知書(shū)內(nèi)容。填寫(xiě)完畢后保存?！?〕____“文書(shū)送達(dá)”輸入信息〔3〕____“送達(dá)文書(shū)銷號(hào)”〔4〕____“責(zé)令限期改正通知書(shū)銷號(hào)”〔5〕推送推送給自己3．在首頁(yè)“在辦業(yè)務(wù)”中找到并翻開(kāi)此信息〔1〕此時(shí)左側(cè)界面，“責(zé)令限期改正”上方有個(gè)對(duì)鉤，〔表示前期操作正確〕〔2〕在左側(cè)界面____“簡(jiǎn)易處分”〔3〕上方菜單項(xiàng)選擇擇“啟動(dòng)流程”〔4〕右側(cè)輸入陳述信息?！?〕右側(cè)輸入處分決定〔6〕右側(cè)“文書(shū)送達(dá)”和“回證銷號(hào)”〔7〕刷新或從新登陸〔8〕左側(cè)簡(jiǎn)易申報(bào)上方出現(xiàn)“對(duì)鉤”〔表示操作正確〕4．罰款征收辦稅效勞廳從“一般征收開(kāi)票”征收稅款5．本流程完畢。十一、委托代征1．選擇委托代征協(xié)議簽訂[稅務(wù)登記崗]菜單〔1〕內(nèi)容根本上全部填寫(xiě)〔2〕保存成功自動(dòng)生成協(xié)議號(hào)〔3〕啟動(dòng)稅費(fèi)種認(rèn)定流程〔4〕首頁(yè)代辦業(yè)務(wù)進(jìn)入稅費(fèi)種認(rèn)定，增加委托代征稅種。2．稅收票證管理員核定三代單位為用票人。選擇核定用票人[稅收票證管理崗]菜單，____“新增”核定票種。3．票證發(fā)放：選擇三代單位，選擇納稅人。4．委托代征申報(bào)〔1〕填寫(xiě)或?qū)胛写髅骷?xì)報(bào)告表〔2〕自動(dòng)生成委托代征報(bào)告〔3〕____功能樹(shù)，選擇稅務(wù)收現(xiàn)報(bào)告考前須知：填寫(xiě)正確的票種，票號(hào)，方案好每張稅票的行數(shù)。5．現(xiàn)金完稅憑證匯總，打印繳款書(shū)給企業(yè)進(jìn)帳?？记绊氈哼x擇委托代征匯總。6．票證結(jié)報(bào)繳銷[系統(tǒng)外]〔同票證繳銷，特殊之處是輸入稅款〕十二、總包與分包1．有總分包業(yè)務(wù)的納稅人開(kāi)發(fā)票，系統(tǒng)中總包和分包必須進(jìn)展工程登記；2．最好總包先做工程登記，在做分包工程登記，在工程工程根本信息的承包方式選擇“分承包”；在工程工程其他信息中上一級(jí)發(fā)包情況，增加總包方信息保存即可。系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)對(duì)總包工程登記和分包工程進(jìn)展關(guān)聯(lián)。3．分包____，收款方是否為分包人選擇“是”，選擇對(duì)應(yīng)的工程編號(hào)。4．總包____，收款方是否為分包人選擇“否”，選擇對(duì)應(yīng)的工程編號(hào)?！?〕應(yīng)稅工程信息中輸入開(kāi)票金額，可扣除收入額輸入分包開(kāi)票金額進(jìn)展扣除；金額不能大于分包已開(kāi)票金額，分包沒(méi)開(kāi)票輸入金額無(wú)效。〔2〕應(yīng)納稅款信息中選擇征收品目，系統(tǒng)帶出稅種。但不一定帶全，請(qǐng)核對(duì)。允許扣除金額里輸入正確的扣除金額。____流程有待優(yōu)化：1.太費(fèi)事2.開(kāi)總包發(fā)票應(yīng)自動(dòng)帶出分包的稅款信息；3.沒(méi)有剩余合同金額。十三、發(fā)票領(lǐng)用〔外來(lái)戶〕〔測(cè)試通過(guò)〕1.報(bào)驗(yàn)登記2.所長(zhǎng)管戶分配3.稅費(fèi)種認(rèn)定〔可以啟動(dòng)調(diào)查巡查流程〕4.票種核定，保存、推送給自己5.首頁(yè)-代辦業(yè)務(wù)中____票種核定信息，假如選擇發(fā)票擔(dān)保，保存推送后代辦事項(xiàng)中會(huì)出現(xiàn)兩條信息〔1〕擔(dān)保申請(qǐng)〔2〕票種核定6.先操作擔(dān)保申請(qǐng)，里面的信息支持人工錄入，沒(méi)有強(qiáng)迫校驗(yàn)。7.再____“票種核定信息‘保存推送給票管所。8.票管所保存推送給主管局長(zhǎng)9.主管局長(zhǎng)保存推送給專管員10.專管員代辦業(yè)務(wù)____“票種核定“進(jìn)展如下操作：〔1〕發(fā)放領(lǐng)購(gòu)薄〔2〕打印根本信息〔3〕打印明細(xì)信息〔4〕保存推送11.辦稅效勞廳出____。十四、退〔抵〕稅〔測(cè)試通過(guò)〕前提條件：1.賬戶備案成功；2.稅款已經(jīng)上解入庫(kù)銷號(hào)流程：1.發(fā)起人錄入退抵稅信息；保存-推送—稅收管理員____查詢，查詢到納稅人的稅票信息。2.稅收管理員保存推送—所長(zhǎng)3.所長(zhǎng)保存—推送—兩個(gè)選項(xiàng)〔1〕政策性退稅推送到稅政科〔2〕一般性退稅推送到征管科4.征管科或稅政科保存—推送—主管局長(zhǎng)5.主管局長(zhǎng)保存推送到發(fā)起人。6.發(fā)起人先打印《受理退稅通知書(shū)》；再推送完畢7.計(jì)財(cái)科打印《稅收退還書(shū)》送人民銀行。8.完畢。十五、一般處分1．____“稅收〔規(guī)費(fèi)〕違法行為登記”進(jìn)入，登記后“保存”，再____“推送”，推送給自己。6．在首頁(yè)“代辦業(yè)務(wù)”中找到并翻開(kāi)此信息：〔1〕在界面左側(cè)選擇責(zé)令限期改正，右側(cè)會(huì)帶出責(zé)令限期改正通知書(shū)內(nèi)容。____責(zé)令限期改正，系統(tǒng)提示“是否啟動(dòng)新流程”選擇“是”，系統(tǒng)彈出責(zé)令限期改正頁(yè)面。填寫(xiě)完畢后保存?！?〕____“文書(shū)送達(dá)”在識(shí)別號(hào)處____“回車鍵”帶出納稅人名稱，____查詢，選擇相關(guān)記錄，____保存，跳轉(zhuǎn)到銷號(hào)〔3〕輸入，選擇記錄，____“銷號(hào)”〔4〕在辦業(yè)務(wù)中選擇責(zé)令限期改正〔5〕輸入銷號(hào)日期等，____“銷號(hào)”進(jìn)展責(zé)令限期改正通知書(shū)銷號(hào)?！?〕系統(tǒng)提示“限期內(nèi)未改正，可以進(jìn)展一般處分或停供票”〔7〕推送默認(rèn)推送給自己7．在首頁(yè)“在辦業(yè)務(wù)”中找到“違法行為處理”記錄并翻開(kāi)此信息〔1〕此時(shí)左側(cè)界面，“責(zé)令限期改正”上方有個(gè)對(duì)鉤，〔表示前期操作正確〕〔2〕在左側(cè)界面____“一般處分”，系統(tǒng)提示“是否啟動(dòng)新流程”選擇“是”，系統(tǒng)彈出一般程序處分頁(yè)面。在二級(jí)菜單項(xiàng)選擇擇“行政事項(xiàng)告知書(shū)”錄入告知書(shū)內(nèi)容，保存二級(jí)菜單，文書(shū)送達(dá)選擇記錄保存跳到銷號(hào)界面，查詢--錄入信息____銷號(hào)〔3〕在辦業(yè)務(wù)，選擇“一般程序處分決定處理-審批”行政告知書(shū)〔4〕陳述申辯筆錄保存〔5〕在辦業(yè)務(wù)，選擇“一般程序處分決定處理-審批”--輸入信息—保存-推送到法規(guī)科〔6〕法規(guī)科代辦業(yè)務(wù)，一般程序處分決定處理-審批〔區(qū)縣局〕-保存—推送到管理員〔7〕管理員，代辦業(yè)務(wù)____一般程序處分決定處理-制作〔一般處分〕保存—推送—主管局長(zhǎng)〔8〕一般程序處分決定處理-終審〔區(qū)縣局〕保存—推送管理員〔9〕管理員，代辦業(yè)務(wù)____一般程序處分決定處理—執(zhí)行，文書(shū)送達(dá)、文書(shū)銷號(hào)〔10〕辦稅效勞廳，一般征收開(kāi)票征收罰款〔11〕管理員，在辦業(yè)務(wù)代辦業(yè)務(wù)____一般程序處分決定處理—執(zhí)行，錄入信息保存-推送-完畢〔12〕假如不對(duì)納稅人進(jìn)展其他處分，管理員在代辦業(yè)務(wù)____稅收規(guī)費(fèi)違法行為處理-稅收〔規(guī)費(fèi)〕違法行為處理，推送-推送給自己?！策@時(shí)右側(cè)一般處分上面也出現(xiàn)了對(duì)勾〕〔13〕在辦業(yè)務(wù)中____稅收規(guī)費(fèi)違法行為處理-稅收〔規(guī)費(fèi)〕違法行為處理終結(jié)，保存—推送〔14〕完畢。總結(jié)：測(cè)試罰款3000元的流程：管理員〔登記-責(zé)令-送達(dá)-回證銷號(hào)-責(zé)令銷號(hào)-告知-送達(dá)-銷號(hào)-陳述-保存〕—法規(guī)科—主管局長(zhǎng)—管理員〔決定書(shū)文書(shū)送達(dá)—銷號(hào)〕辦稅效勞廳〔征收罰款〕管理員〔完畢一般處分流程的操作〕十六、不予加收滯納金前提條件：〔1〕符合不加收滯納金政策?！?〕已申報(bào)，并帶有滯納金1.辦稅效勞廳錄入不予加收滯納金確認(rèn)信息。保存-推送給管理員2.管理員保存--推送給所長(zhǎng)征管科主管局長(zhǎng)大廳。3.大廳進(jìn)展一般征收開(kāi)票。十七、企業(yè)所得稅征收方式認(rèn)定〔核定征收〕1.管理員選擇企業(yè)所得稅核定〔依申請(qǐng)〕菜單2.輸入正確內(nèi)容，注意收入選擇合格，本錢費(fèi)用不合格，其他選擇合格，正確行業(yè)。3.保存—推送—所長(zhǎng)—稅政—主管局長(zhǎng)—管理員4.管理員〔1〕企業(yè)所得稅核定公示〔2〕代辦業(yè)務(wù)保存-推送-完畢考前須知：核定征收從審批完畢的當(dāng)月執(zhí)行。申報(bào)金稅三期操作流程圖篇二申報(bào)類常用業(yè)務(wù)操作手冊(cè)目錄第1章申報(bào)31.1一般申報(bào)31.1.1營(yíng)業(yè)稅申報(bào)31.1.2居民企業(yè)〔查賬征收〕企業(yè)所得稅月〔季〕度申報(bào)51.1.3居民企業(yè)〔查賬征收〕企業(yè)所得稅申報(bào)81.1.4居民企業(yè)〔核定征收〕企業(yè)所得稅月〔季〕度及申報(bào)111.1.5關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告申報(bào)141.1.6居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報(bào)161.1.7耕地占用稅申報(bào)181.1.8土地增值稅預(yù)繳201.1.9土地增值稅清算231.1.10資稅申報(bào)261.2簡(jiǎn)易申報(bào)281.2.1簡(jiǎn)易申報(bào)281.3申報(bào)錯(cuò)誤更正和申報(bào)作廢311.3.1申報(bào)錯(cuò)誤更正311.3.2申報(bào)作廢361.4催報(bào)處理401/491.4.1催報(bào)處理401.5資料報(bào)送與信息采集431.5.1企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么〔一般企業(yè)〕財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送與信息采集431.6稅收減免備案受理471.6.1稅收減免備案受理472/49第1章申報(bào)1.1一般申報(bào)1.1.1營(yíng)業(yè)稅申報(bào)1.1.1.1業(yè)務(wù)流程稅務(wù)登記營(yíng)業(yè)稅稅費(fèi)種認(rèn)定營(yíng)業(yè)稅申報(bào)1.1.1.2操作步驟1.進(jìn)入方式：1〕【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【一般申報(bào)】—【營(yíng)業(yè)稅申報(bào)】進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2〕在搜索欄輸入“營(yíng)業(yè)稅申報(bào)”可快速查找。2.輸入納稅人識(shí)別號(hào)，按回車彈帶出納稅人信息。勾選附送材料，____【下一步】，進(jìn)入詳細(xì)操作界面。/493.翻開(kāi)附表樹(shù)，____要錄入的附表，錄入附表數(shù)據(jù)，完成后，____【確定】。4.錄入附表“運(yùn)輸業(yè)申報(bào)表”錄入數(shù)據(jù)，____【確定】。數(shù)據(jù)返回主表。5.系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算出本期應(yīng)納稅稅額。6.系統(tǒng)自動(dòng)帶出附加稅費(fèi)。/491.1.1.3考前須知1.通常情況下，申報(bào)表存在附表時(shí)，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統(tǒng)一保存。2.納稅人只有申請(qǐng)優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫(xiě)減免稅額.免稅稅額等，否那么系統(tǒng)給與提示。3.只有認(rèn)定稅費(fèi)種時(shí)認(rèn)定了附加稅費(fèi)才可以自動(dòng)帶出。1.1.2居民企業(yè)〔查賬征收〕企業(yè)所得稅月〔季〕度申報(bào)1.1.2.1業(yè)務(wù)流程稅務(wù)登記—稅費(fèi)種認(rèn)定—居民企業(yè)〔查賬征收〕企業(yè)所得稅月〔季〕度申報(bào)1.1.2.2操作步驟1.進(jìn)入方式：1〕【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【一般申報(bào)】—【企業(yè)所得稅申報(bào)】—【居民企業(yè)〔查賬征收〕企業(yè)所得稅月〔季〕度申報(bào)】，____菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2〕在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)展模糊查詢。/492.輸入“納稅人識(shí)別號(hào)”，回車，系統(tǒng)帶出納稅人，勾選相應(yīng)的附送資料，____【下一步】鈕按鈕，進(jìn)入申報(bào)頁(yè)面。3.確認(rèn)默認(rèn)帶出的所屬時(shí)期是否正確，可以修改為其他屬期。選擇申報(bào)類型，一般情況下選擇“正常申報(bào)”，假如存在自查補(bǔ)報(bào)通知書(shū)，那么申報(bào)類型選擇“自查補(bǔ)報(bào)”，彈出“納稅評(píng)估自查補(bǔ)報(bào)通知書(shū)”，____【確定】。/494.____左上角的“附表樹(shù)”，____進(jìn)入“企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表信息”，錄入“總機(jī)構(gòu)情況”和“分支機(jī)構(gòu)情況”〔分支機(jī)構(gòu)情況可進(jìn)展增刪行〕，錄入完成后____【確定】按鈕，將信息匯總到主表。5.可手工錄入數(shù)據(jù)，也可以____主表頁(yè)面下方【導(dǎo)入】按鈕，把已有的xml數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入系統(tǒng)。____主表下方【保存】按鈕，系統(tǒng)提示保存成功，是否進(jìn)展征收開(kāi)票，____【是】，轉(zhuǎn)向征收開(kāi)票流程，____【否】，完畢本流程。1.1.2.3考前須知1.納稅人在進(jìn)展居民企業(yè)〔查賬征收〕企業(yè)所得稅月〔季〕度申報(bào)前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記.企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定。2.通常情況下，申報(bào)表存在附表時(shí)，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統(tǒng)一保存。3.假如納稅人是總分機(jī)構(gòu)，那么需要填寫(xiě)總分支機(jī)構(gòu)情況附表，填寫(xiě)完畢附表信息會(huì)回寫(xiě)到主表?！材壳翱偡謾C(jī)構(gòu)取的是稅務(wù)登記的信息，沒(méi)有取匯總〔合并〕納稅企業(yè)信息備案數(shù)據(jù)，在進(jìn)展分支機(jī)構(gòu)情況錄入時(shí)，計(jì)算錯(cuò)誤，和主表也無(wú)關(guān)系〕/494.納稅人只有申請(qǐng)優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫(xiě)減免稅額.免稅稅額等，否那么系統(tǒng)給與提示。5.“累計(jì)金額”局部的數(shù)據(jù)是通過(guò)與上期數(shù)據(jù)累計(jì)而來(lái)的；6.在金稅三期和ds3.0申報(bào)表區(qū)別，在三期中法定稅率25%永遠(yuǎn)不會(huì)變，如有小型微利企業(yè)或者西部大開(kāi)發(fā)優(yōu)惠時(shí)，直接計(jì)算填列在“減免所得稅額”欄中。7.在申報(bào)當(dāng)期所得稅時(shí)，必需要確保上期或以前納稅期的企業(yè)所得稅已申報(bào)。8.進(jìn)入申報(bào)表，如所屬時(shí)間有誤無(wú)法填列，必須修改所屬時(shí)間止，系統(tǒng)才會(huì)刷新申報(bào)表?！泊齼?yōu)化〕。1.1.3居民企業(yè)〔查賬征收〕企業(yè)所得稅申報(bào)1.1.3.1業(yè)務(wù)流程稅務(wù)登記—稅費(fèi)種認(rèn)定—居民企業(yè)〔查賬征收〕企業(yè)所得稅月〔季〕度申報(bào)1.1.3.2操作步驟1.進(jìn)入方式：1〕【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【一般申報(bào)】—【企業(yè)所得稅申報(bào)】—【居民企業(yè)〔查賬征收〕企業(yè)所得稅申報(bào)】，____菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2〕在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)展模糊查詢。2.輸入“納稅人識(shí)別號(hào)”，回車，系統(tǒng)帶出納稅人，勾選相應(yīng)的附送資8/49料，____【下一步】按鈕，進(jìn)入申報(bào)頁(yè)面。3.申報(bào)類型，一般情況下選擇“正常申報(bào)”，假如存在自查補(bǔ)報(bào)通知書(shū)，那么申報(bào)類型選擇“自查補(bǔ)報(bào)”，彈出“納稅評(píng)估自查補(bǔ)報(bào)通知書(shū)”，____【確定】。/494.在“附表樹(shù)”中選擇各個(gè)附表，錄入附表數(shù)據(jù)后，____【確定】按鈕。5.可手工錄入數(shù)據(jù)，也可以____主頁(yè)面下方【導(dǎo)入】按鈕，把已有的xml數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入系統(tǒng)。錄入數(shù)據(jù)完成后，____主表頁(yè)面的【保存】按鈕，系統(tǒng)提示保存成功，本流程完畢。1.1.3.3考前須知1.納稅人在進(jìn)展居民企業(yè)〔查賬征收〕企業(yè)所得稅申報(bào)前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記.企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定。2.通常情況下，申報(bào)表存在附表時(shí)，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統(tǒng)一保存。3.假如納稅人是總分機(jī)構(gòu)，那么需要填寫(xiě)總分支機(jī)構(gòu)情況附表，填寫(xiě)完畢附表信息會(huì)回寫(xiě)到主表?！材壳翱偡謾C(jī)構(gòu)取的是稅務(wù)登記的信息，沒(méi)有取匯總〔合并〕納稅企業(yè)信息備案數(shù)據(jù)，在進(jìn)展分支機(jī)構(gòu)情況錄入時(shí)，計(jì)算錯(cuò)誤，和主表也無(wú)關(guān)系〕4.納稅人只有申請(qǐng)優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫(xiě)減免稅額.免稅稅額等，否那么系統(tǒng)給與提示。5.在金稅三期和ds3.0申報(bào)表區(qū)別，在三期中法定稅率25%永遠(yuǎn)不會(huì)變，如有小型微利企業(yè)或者西部大開(kāi)發(fā)優(yōu)惠時(shí)，直接計(jì)算填列在“減免所得稅額”欄中。6.在申報(bào)當(dāng)期所得稅時(shí)，必需要確保上期或以前納稅期的企業(yè)所得稅已申報(bào)。7.進(jìn)入申報(bào)表，如所屬時(shí)間有誤無(wú)法填列，必須修改所屬時(shí)間止，系統(tǒng)才會(huì)刷新10/49申報(bào)表?！泊齼?yōu)化〕。8.可以通過(guò)涉稅通-企業(yè)版生成xml文件導(dǎo)入申報(bào)。9.在填列申報(bào)表附表時(shí)，會(huì)提示未翻開(kāi)附表三和附表八，直接____確定跳過(guò)。1.1.4居民企業(yè)〔核定征收〕企業(yè)所得稅月〔季〕度及申報(bào)1.1.4.1業(yè)務(wù)流程稅務(wù)登記—稅費(fèi)種認(rèn)定—企業(yè)所得稅核定〔依職權(quán)〕或〔依申請(qǐng)〕--居民企業(yè)〔核定征收〕企業(yè)所得稅月〔季〕度及申報(bào)1.1.4.2操作步驟1.進(jìn)入方式：1〕【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【一般申報(bào)】—【企業(yè)所得稅申報(bào)】—【居民企業(yè)〔核定征收〕月季度及申報(bào)】，進(jìn)入統(tǒng)一受理界面，____菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2〕在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)展模糊查詢。2.輸入“納稅人識(shí)別號(hào)”，回車，系統(tǒng)帶出納稅人根底信息，____【下一步】按鈕。/493.進(jìn)入申報(bào)頁(yè)面，錄入，選擇申報(bào)類型，一般情況下選擇“正常申報(bào)”，假如存在自查補(bǔ)報(bào)通知書(shū)，那么申報(bào)類型選擇“自查補(bǔ)報(bào)”，彈出“納稅評(píng)估自查補(bǔ)報(bào)通知書(shū)”，選擇信息，____【確定】。錄入申報(bào)信息后，____【保存】按鈕。4.錄入申報(bào)表信息?？墒止や浫霐?shù)據(jù)，也可以____頁(yè)面下方【導(dǎo)入】按鈕，把已12/49有的xml數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入系統(tǒng)。數(shù)據(jù)錄入完成，____頁(yè)面下方【保存】按鈕。保存成功，____【確定】，系統(tǒng)提示是否進(jìn)展征收開(kāi)票，____【是】進(jìn)入征收開(kāi)票流程，____【否】完畢本流程。1.1.4.3考前須知1.納稅人在進(jìn)展居民企業(yè)〔核定征收〕企業(yè)所得稅月〔季〕及申報(bào)前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記.企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定-核定企業(yè)所得稅相關(guān)流程。2.納稅人只有申請(qǐng)優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫(xiě)減免稅額.免稅稅額等，否那么系統(tǒng)給與提示。3.在金稅三期和ds3.0申報(bào)表區(qū)別，在三期中法定稅率25%永遠(yuǎn)不會(huì)變，如有小型微利企業(yè)或者西部大開(kāi)發(fā)優(yōu)惠時(shí)，直接計(jì)算填列在“減免所得稅額”欄中。4.在申報(bào)當(dāng)期所得稅時(shí)，必需要確保上期或以前納稅期的企業(yè)所得稅已申報(bào)。5.進(jìn)入申報(bào)表，如所屬時(shí)間有誤無(wú)法填列，必須修改所屬時(shí)間止，系統(tǒng)才會(huì)刷新申報(bào)表。〔待優(yōu)化〕。6.可以通過(guò)涉稅通-企業(yè)版生成xml文件導(dǎo)入申報(bào)。7.核定征收企業(yè)所得稅月季度和申報(bào)是同一張申報(bào)表，只需修改所屬時(shí)間即可。/491.1.5關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告申報(bào)1.1.5.1業(yè)務(wù)流程稅務(wù)登記—稅費(fèi)種認(rèn)定—企業(yè)所得稅申報(bào)--關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告申報(bào)1.1.5.2操作步驟1.進(jìn)入方式：1〕【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【一般申報(bào)】—【關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告申報(bào)】，____紅框中的菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2〕在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)展模糊查詢。2.輸入納稅人識(shí)別號(hào)，系統(tǒng)自動(dòng)帶出納稅人根本信息后，____【下一步】按鈕。3.在報(bào)告表信息區(qū)中，錄入根本信息，左上角是附表樹(shù)，____展開(kāi)后，可以選擇14/49附表。4.可手工錄入數(shù)據(jù)，也可____頁(yè)面下方【導(dǎo)入】按鈕，將已有的xml數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入申報(bào)表。____附表樹(shù)，填寫(xiě)附表數(shù)據(jù)，填寫(xiě)完成【確定】按鈕保存，全部錄入完畢后，返回主表，____主表頁(yè)面上的【保存】按鈕，保存所有數(shù)據(jù)。系統(tǒng)提示保存成功。附表一關(guān)聯(lián)關(guān)系表：1.1.5.3考前須知納稅人完成同屬期居民企業(yè)或非居民企業(yè)所得稅申報(bào)之后才能進(jìn)展關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告申報(bào)。/491.1.6居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報(bào)1.1.6.1業(yè)務(wù)流程稅務(wù)登記—稅費(fèi)種認(rèn)定—注銷申請(qǐng)企業(yè)所得稅申報(bào)--居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報(bào)1.1.6.2操作步驟1.進(jìn)入方式：1〕【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【一般申報(bào)】—【企業(yè)所得稅申報(bào)】—【居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報(bào)】，進(jìn)入統(tǒng)一受理界面，____菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2〕在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)展模糊查詢。2.在統(tǒng)一受理界面，錄入納稅人識(shí)別號(hào)，系統(tǒng)自動(dòng)帶出納稅人根本信息后，____【下一步】按鈕。/493.進(jìn)入申報(bào)頁(yè)面，錄入申報(bào)表信息，可手工錄入數(shù)據(jù)，也可____頁(yè)面下方【導(dǎo)入】按鈕，將已有的xml數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入申報(bào)表。附表輸入完后____【確定】按鈕保存，主附表全部錄入完成后，____主表頁(yè)面的【保存】按鈕保存整個(gè)申報(bào)表信息。附表一：資產(chǎn)處置損益明細(xì)表/491.1.6.3考前須知1.在做清算時(shí)候需要完成月季度及年報(bào)，假如中間清算的，納稅人需要做注銷稅務(wù)登記第一步才能完成年報(bào)。2.清算完成后，需要納稅人繼續(xù)完成注銷登記。1.1.7耕地占用稅申報(bào)1.1.7.1業(yè)務(wù)流程進(jìn)展耕地占用稅的納稅申報(bào)在金三中的流程為：耕地占用稅申報(bào)1.1.7.2操作步驟1.進(jìn)入方式：1〕【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【一般申報(bào)】—【耕地占用稅申報(bào)】，____菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2〕在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)展模糊查詢。/492.在統(tǒng)一受理界面，錄入納稅人識(shí)別號(hào)，回車，系統(tǒng)自動(dòng)帶出納稅人根本信息后，____【下一步】按鈕。/493.輸入申報(bào)信息，確認(rèn)無(wú)誤后，____【保存】按鈕。1.1.7.3考前須知1.納稅人在進(jìn)展耕地占用稅申報(bào)前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記.耕地占用稅稅稅種認(rèn)定。2.納稅人只有申請(qǐng)優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫(xiě)減免稅額.已繳稅額等，否那么系統(tǒng)給與提示，不允許錄入數(shù)據(jù)。1.1.8土地增值稅預(yù)繳1.1.8.1業(yè)務(wù)流程土地增值稅預(yù)繳在金稅三期中的業(yè)務(wù)流程為：土地情況登記——不動(dòng)產(chǎn)工程登記——分工程通用申報(bào)——一般征收開(kāi)票。1.1.8.2操作步驟1．土地情況登記略。2.不動(dòng)產(chǎn)工程登記略。/493.分工程通用申報(bào)參與者通過(guò)分工程通用申報(bào)菜單翻開(kāi)分工程通用申報(bào)統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識(shí)別號(hào)回車帶出納稅人信息，____下一步，系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到分工程通用申報(bào)申報(bào)界面，____增加行，將稅標(biāo)志選擇成不動(dòng)產(chǎn)工程編號(hào)，系統(tǒng)自動(dòng)彈出該納稅人所擁有的不動(dòng)產(chǎn)工程信息讓參與者選擇，確認(rèn)不動(dòng)產(chǎn)工程信息后，將征收工程選擇為土地增值稅，再新增一行土地增值稅，將不動(dòng)產(chǎn)工程選擇為另外的一個(gè)不動(dòng)產(chǎn)工程，錄入收入總額后____保存，形成分工程通用申報(bào)數(shù)據(jù)。后續(xù)土地增值稅清算時(shí)，可以分工程提取出土地增值稅預(yù)繳的稅款信息。/494.一般征收開(kāi)票略。1.1.8.3考前須知1.土地情況登記略。2.不動(dòng)產(chǎn)工程登記略。3.分工程通用申報(bào)/49〔1〕用分工程通用申報(bào)實(shí)現(xiàn)土地增值稅預(yù)繳的前提條件是該納稅人擁有不動(dòng)產(chǎn)工程信息，有土地增值稅的稅費(fèi)種認(rèn)定信息；〔2〕分工程通用申報(bào)完成土地增值稅預(yù)繳后，可以在土地增值稅清算時(shí)按工程編號(hào)提取出預(yù)繳的稅款信息。4.一般征收開(kāi)票略。1.1.9土地增值稅清算土地增值稅清算是指納稅人在符合土地增值稅清算條件后，按照稅收法律、法規(guī)及土地增值稅有關(guān)政策規(guī)定，計(jì)算房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)工程應(yīng)繳納的土地增值稅稅額，并填寫(xiě)《土地增值稅清算申報(bào)表》，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提供有關(guān)資料，辦理土地增值稅清算手續(xù)，結(jié)清該房地產(chǎn)工程應(yīng)繳納土地增值稅稅款的行為。1.1.9.1業(yè)務(wù)流程土地增值稅清算在金稅三期中的業(yè)務(wù)流程為：土地增值稅預(yù)繳——土地增值稅清算——一般征收開(kāi)票。1.1.9.2操作步驟1.土地增值稅預(yù)繳略。2.土地增值稅清算參與者通過(guò)土地增值稅清算菜單翻開(kāi)土地增值稅清算統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識(shí)別號(hào)回車帶出納稅人信息，____下一步，系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到土地增值稅清算申報(bào)界面，雙擊不動(dòng)產(chǎn)工程編號(hào)，彈出該納稅人所擁有的不動(dòng)產(chǎn)工程列表，選擇要清算的不動(dòng)產(chǎn)工程，將不動(dòng)產(chǎn)工程編號(hào)帶回主表頁(yè)面，選擇要清算的應(yīng)稅產(chǎn)品名稱〔征收品目名稱〕，填寫(xiě)附表后，系統(tǒng)自動(dòng)將附表數(shù)據(jù)經(jīng)過(guò)計(jì)算后帶到主表頁(yè)面，并將要清算的不動(dòng)產(chǎn)工程、征收品目以前預(yù)繳的稅額也自動(dòng)帶出，保存后開(kāi)啟工23/49作流，審批通過(guò)后，可以打印清算通知書(shū)，此時(shí)產(chǎn)生應(yīng)征信息。/493.一般征收開(kāi)票略/491.1.9.3考前須知1.土地增值稅預(yù)繳略。2.土地增值稅清算〔1〕土地增值稅清算的前提條件是該納稅人擁有不動(dòng)產(chǎn)工程信息，有土地增值稅的稅費(fèi)種認(rèn)定信息；〔2〕分工程通用申報(bào)完成土地增值稅預(yù)繳后，可以在土地增值稅清算時(shí)按工程編號(hào)、征收品目提取出預(yù)繳的稅款信息?！?〕土地增值稅清算重復(fù)申報(bào)的監(jiān)控判斷條件為：不動(dòng)產(chǎn)工程編號(hào)、征收品目代碼。〔4〕審批通過(guò)后才會(huì)產(chǎn)生應(yīng)征信息，才可以去一般征收開(kāi)票中提取出來(lái)土地增值稅清算申報(bào)清算出來(lái)的稅款?！?〕清算出來(lái)的稅款的繳款期限為清算通知書(shū)打印日期后15天。3.一般征收開(kāi)票略。1.1.10資稅申報(bào)在中華人民共和國(guó)境內(nèi)開(kāi)采應(yīng)稅礦產(chǎn)品或者消費(fèi)鹽的單位和個(gè)人，為資稅的納稅義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定繳納資稅。資稅納稅人的納稅期限為一日.三日.五日.十日.十五日或者一個(gè)月，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)實(shí)際情況詳細(xì)核定。不能按固定期限計(jì)算納稅的，可以按次計(jì)算納稅。1.1.10.1業(yè)務(wù)流程資稅申報(bào)在金三中的業(yè)務(wù)流程為：資稅申報(bào)/491.1.10.2操作步驟1．進(jìn)入方式：1〕【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【一般申報(bào)】—【資稅申報(bào)】，____菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2〕在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)展模糊查詢。2.統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識(shí)別號(hào)，回車，帶出納稅人信息。勾選附送材料。____【下一步】按鈕，進(jìn)入詳細(xì)申報(bào)頁(yè)面。3.選擇所屬日期和申報(bào)類型。根據(jù)計(jì)稅方式不同，填寫(xiě)受理頁(yè)面不同區(qū)域數(shù)據(jù)。/494.系統(tǒng)自動(dòng)監(jiān)控錄入數(shù)據(jù)。假如納稅人不存在減免稅額，填寫(xiě)“減免稅額”欄時(shí)，系統(tǒng)提示，納稅人不具有減免稅額資格，____【確定】按鈕，強(qiáng)迫重新錄入數(shù)據(jù)。假如本期已繳稅額錄入小于零，系統(tǒng)彈出提示框，____【確定】按鈕。重新錄入。數(shù)據(jù)錄入完畢，核實(shí)相關(guān)人員信息，____【保存】按鈕。6.系統(tǒng)提示保存成功，是否開(kāi)票，____【是】轉(zhuǎn)入征收開(kāi)票流程，____【否】按鈕，完畢本次流程。1.1.10.3考前須知1.納稅人在進(jìn)展資稅申報(bào)前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記.資稅稅種認(rèn)定。2.納稅人只有申請(qǐng)優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫(xiě)減免稅額.已繳稅額等，否那么系統(tǒng)給與提示，不允許錄入數(shù)據(jù)。3.資稅稅率可由區(qū)局自行在“征收品目參數(shù)表”維護(hù)本區(qū)的稅率1.2簡(jiǎn)易申報(bào)1.2.1簡(jiǎn)易申報(bào)實(shí)行定期定額繳納稅款的納稅人在法律.行政法規(guī)規(guī)定的期限或者在稅務(wù)機(jī)關(guān)按照法律.行政法規(guī)的規(guī)定確定的期限內(nèi)繳納稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以視同申報(bào)。1.2.1.1業(yè)務(wù)流程企業(yè)登記→定期定額核定→簡(jiǎn)易申報(bào)/491.2.1.2操作步驟1.進(jìn)入方式：1〕依次____【申報(bào)】—【簡(jiǎn)易申報(bào)】菜單；2〕在左上角搜索欄中輸入“簡(jiǎn)易申報(bào)”，可快速查找。2.在統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識(shí)別號(hào)，按回車，自動(dòng)帶出納稅人信息。3.選擇流程稅務(wù)事項(xiàng)，____【下一步】按鈕進(jìn)入詳細(xì)申報(bào)界面。/494.修改所屬期，假如不修改直接____【保存】按鈕。申報(bào)表信息過(guò)多分頁(yè)顯示時(shí)，輸入頁(yè)數(shù)，____【確定】按鈕，顯示所選頁(yè)數(shù)信息。5.保存成功，彈出提示框，提示保存成功，詢問(wèn)是否轉(zhuǎn)入開(kāi)票流程，____【確定】按鈕，進(jìn)入征收開(kāi)票流程。6.簡(jiǎn)易申報(bào)，開(kāi)票流程。/491.2.1.3考前須知納稅人需要做設(shè)立稅務(wù)登記.認(rèn)定征收方式為簡(jiǎn)易征收.進(jìn)展定期定額戶流程的核定。1.3申報(bào)錯(cuò)誤更正和申報(bào)作廢1.3.1申報(bào)錯(cuò)誤更正納稅人.扣繳義務(wù)人辦理納稅申報(bào)后，發(fā)現(xiàn)申報(bào)表填寫(xiě)的數(shù)字.征收品目等存在錯(cuò)誤，使用本業(yè)務(wù)進(jìn)展修改更正。1.3.1.1業(yè)務(wù)流程申報(bào)→開(kāi)票/入庫(kù)→申報(bào)錯(cuò)誤更正1.3.1.2操作步驟1.進(jìn)入方式：1〕依次____菜單【申報(bào)】—【申報(bào)錯(cuò)誤更正】；2〕在搜索欄輸入“申報(bào)錯(cuò)誤更正”可快速查找。/492.進(jìn)入統(tǒng)一受理頁(yè)面后，輸入納稅人識(shí)別號(hào)，按回車，系統(tǒng)自動(dòng)帶出納稅人根本信息。勾選附送材料，____【下一步】按鈕。進(jìn)入詳細(xì)申報(bào)頁(yè)面。3.進(jìn)入詳細(xì)操作界面。選擇申報(bào)表種類、申報(bào)日期、所屬時(shí)期等條件，輸入完成后，____“查詢”。/494.系統(tǒng)顯示出符合條件的已申報(bào)完成的所有報(bào)表。5.選擇要進(jìn)展更正的一個(gè)報(bào)表，____“更正”。6.系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到所選擇的稅種申報(bào)表頁(yè)面。____附表樹(shù)，對(duì)附表信息進(jìn)展修改。修改完成后附表信息自動(dòng)返回主表。無(wú)附表樹(shù)的報(bào)表，直接在主頁(yè)面進(jìn)展修改。/497.對(duì)選擇的附表進(jìn)展修改，完成后，____【確定】按鈕。8.修改后的數(shù)據(jù)自動(dòng)帶回所選擇的申報(bào)表主表。所有附表修改完成后，在主表填寫(xiě)受理人和受理日期等。____【保存】按鈕。9.步驟8____【保存】按鈕，彈出提示框，提示更改成功，詢問(wèn)是否開(kāi)票，____【是】按鈕，進(jìn)入開(kāi)票流程。____【否】按鈕，完畢本次業(yè)務(wù)流程。/4910.步驟9中____【是】按鈕，跳轉(zhuǎn)到征收開(kāi)票頁(yè)面。核實(shí)納稅人信息。選擇開(kāi)票范圍，系統(tǒng)自動(dòng)勾選更正的業(yè)務(wù)。11.在征收開(kāi)票頁(yè)面，選擇征收開(kāi)票等，完成后____【確定】按鈕。12.待開(kāi)票信息區(qū)域，顯示待開(kāi)票信息。____“開(kāi)票”。進(jìn)展票證打印。完畢本次業(yè)務(wù)流程。/491.3.1.3考前須知納稅人在稅〔費(fèi)〕申報(bào)完成后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù).征收工程等填寫(xiě)有錯(cuò)誤，并且已對(duì)后續(xù)業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響，走申報(bào)錯(cuò)誤更正。這里有幾種情況需要區(qū)分：1、該申報(bào)已交款入庫(kù)且申報(bào)稅額比實(shí)際應(yīng)繳稅額小，可走更正申報(bào)補(bǔ)差額。2、該申報(bào)已交款入庫(kù)且申報(bào)稅額比實(shí)際應(yīng)繳稅額大，不能走更正申報(bào)。3、該申報(bào)已開(kāi)票未入庫(kù)，可更正申報(bào)，也可申報(bào)作廢。此業(yè)務(wù)流程不包括個(gè)人所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)，個(gè)人所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)更正申報(bào)在“申報(bào)錯(cuò)誤更正〔個(gè)稅〕”。1.3.2申報(bào)作廢申報(bào)→開(kāi)票→作廢票證→作廢申報(bào)1.3.2.1操作步驟1.進(jìn)入方式：1〕依次____菜單【申報(bào)】—【申報(bào)錯(cuò)誤更正】—【申報(bào)作廢】；2〕在搜索欄輸入“申報(bào)作廢”可快速查找。/492.進(jìn)入統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識(shí)別號(hào)按回車，系統(tǒng)自動(dòng)帶出納稅人根本信息。3.____【下一步】按鈕，進(jìn)入詳細(xì)操作界面。/494.輸入查詢條件，查找申報(bào)作廢報(bào)表，____下方“查詢”按鈕。5.查詢結(jié)果過(guò)多分作幾頁(yè)顯示，寫(xiě)入頁(yè)數(shù)____【確定】按鈕，顯示選擇頁(yè)數(shù)內(nèi)容。6.顯示查詢結(jié)果。選擇作廢報(bào)表。“重置”按鈕，清空輸入內(nèi)容，重新錄入作廢理由。/497.錄入申請(qǐng)作廢理由和相關(guān)人員信息，____“作廢”按鈕”。8.彈出提示框，提示是否作廢此報(bào)表。____【是】按鈕，確認(rèn)作廢。9.提示作廢成功，____【確定】按鈕。完成作廢流程。/4910.在申報(bào)作廢主表再次輸入一樣查詢條件，提示沒(méi)有查到內(nèi)容，確保作廢成功。1.3.2.2考前須知納稅人在稅〔費(fèi)〕申報(bào)完成后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù).征收工程等填寫(xiě)有錯(cuò)誤，但對(duì)后續(xù)業(yè)務(wù)沒(méi)有產(chǎn)生影響，可以直接作廢申報(bào)表，這時(shí)走申報(bào)作廢流程。pos機(jī)刷卡失?。盒柘茸鲝U銀行端繳款憑證。假如提示作廢失敗，____“詳細(xì)信息”查看失敗原因，再進(jìn)展后續(xù)操作。1.4催報(bào)處理1.4.1催報(bào)處理稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)未按規(guī)定期____理納稅申報(bào).報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表等有關(guān)資料〔指資產(chǎn)負(fù)債表.利潤(rùn)表.企業(yè)財(cái)務(wù)信息采集表等〕的納稅人.扣繳義務(wù)人按規(guī)定生成催報(bào)清40/49冊(cè)，采用科學(xué).合理的方法對(duì)納稅人進(jìn)展催報(bào)處理。1.4.1.1業(yè)務(wù)流程逾期未申報(bào)/逾期未報(bào)表→生成催報(bào)清冊(cè)→催報(bào)處理→完成1.4.1.2操作步驟1.進(jìn)入方式：1〕依次____菜單【申報(bào)】—【催報(bào)處理】；2〕在搜索欄輸入“催報(bào)處理”可快速查找。2.輸入查詢條件、催報(bào)類型，____【查詢】按鈕。顯示逾期未申報(bào)清冊(cè)信息。納稅機(jī)關(guān)依職權(quán)選擇催繳信息。3.____【催報(bào)】按鈕。/494.彈出提示框“催報(bào)成功”，____【確定】按鈕，完畢流程。系統(tǒng)發(fā)送待辦任務(wù)至稽查域。1.4.1.3考前須知該流程的前提是系統(tǒng)生成催報(bào)清冊(cè)〔逾期未報(bào)送〕或者生成催報(bào)清冊(cè)〔逾期未報(bào)送資料〕/491.5資料報(bào)送與信息采集1.5.1企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么〔一般企業(yè)〕財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送與信息采集財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息采集是指稅務(wù)機(jī)關(guān)將納稅人每年報(bào)送的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表信息采集到系統(tǒng)中的過(guò)程，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息采集是稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)展處理﹑分析^p﹑應(yīng)用的根底。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表是指會(huì)計(jì)制度規(guī)定編制的資產(chǎn)負(fù)債表.利潤(rùn)表.現(xiàn)金流量表和相關(guān)附表。1.5.1.1業(yè)務(wù)流程資料報(bào)送與信息采集1.5.1.2操作步驟1.進(jìn)入方式：1〕【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【資料報(bào)送與信息采集】，____菜單進(jìn)入受理界面。2〕在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)展模糊查詢。2.輸入納稅人識(shí)別號(hào)按回車，錄入相關(guān)數(shù)據(jù)，帶出小類應(yīng)報(bào)送資料清單，勾選材料。進(jìn)入資料報(bào)送與信息采集界面，“資料報(bào)送與大類”選擇“財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送與信息采集”，“資料報(bào)送小類”選擇“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么〔一般企業(yè)〕財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送與信息采集”。/493.勾選材料，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)監(jiān)控納稅人是否做過(guò)申報(bào)，假如已報(bào)送，系統(tǒng)提示是否更正。____【是】按鈕，資料信息采集可進(jìn)展重復(fù)報(bào)送。重復(fù)報(bào)送會(huì)覆蓋上一次報(bào)送信息。勾選完成，____【保存】按鈕。彈出提示框，受理成功，是否轉(zhuǎn)到采集頁(yè)面，____【是】按鈕。/494.____【打印受理回執(zhí)】。彈出“稅務(wù)事項(xiàng)受理回執(zhí)〔資料報(bào)送〕”。____不同按鈕，執(zhí)行打印預(yù)覽、打印、退出等動(dòng)作。5.跳轉(zhuǎn)到采集頁(yè)面。勾選要采集的資料。直接____表單名稱〔藍(lán)色帶下劃線字體〕彈出對(duì)應(yīng)表單。/496.步驟5中，____“資產(chǎn)負(fù)債表”，錄入數(shù)據(jù)，錄入完成后____【保存】按鈕。7.采集完成的表單，保存成功后，返回有效標(biāo)志。其它要采集的資料填寫(xiě)步驟一樣。8.____【保存】按鈕，保存的是當(dāng)前納稅人報(bào)送的資料信息，采集是否成功等。9.系統(tǒng)提示采集成功，____【確定】按鈕。/491.5.1.3考前須知納稅人要進(jìn)展設(shè)立稅務(wù)登記，并且企業(yè)會(huì)計(jì)制度為企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么〔一般企業(yè)〕。小企業(yè)會(huì)計(jì)制度財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送與信息采集、企業(yè)會(huì)計(jì)制度財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送與信息采集與此流程一樣，只是選擇的報(bào)表不一致。1.6稅收減免備案受理1.6.1稅收減免備案受理1.6.1.1業(yè)務(wù)流程稅務(wù)登記—稅費(fèi)種認(rèn)定—稅收減免備案受理1.6.1.2操作步驟1．進(jìn)入方式：1〕選擇【優(yōu)惠】-【稅收減免備案】-【稅收減免備案受理】____進(jìn)入統(tǒng)一受理界面；2〕在搜索欄輸入“稅收減免備案受理”，可快速查找。錄入納稅人識(shí)別號(hào)，敲擊回車，系統(tǒng)帶出納稅人信息。征收工程中自動(dòng)帶出稅費(fèi)種認(rèn)定里已認(rèn)定的稅種，選擇要備案的稅種及稅務(wù)事項(xiàng)____下一步。/492.操作員選中納稅人報(bào)送的附送資料，____【下一步】進(jìn)入減免備案界面，如下列圖填列完畢后____【保存】系統(tǒng)提示保存成功。____【推送】選擇備案環(huán)節(jié)辦理人員，____【確定】系統(tǒng)形成待辦任務(wù)流轉(zhuǎn)至備案環(huán)節(jié)。3.審批環(huán)節(jié)辦理人員從待辦任務(wù)中翻開(kāi)審批任務(wù)，審批環(huán)節(jié)界面如下圖：1)錄入審批意見(jiàn)及其他一些2)____【保存】系統(tǒng)提示保存成功，____【推送】直至終審崗，____【確定】形成待辦任務(wù)流轉(zhuǎn)至發(fā)放環(huán)節(jié)4.發(fā)放環(huán)節(jié)辦理人員從待辦任務(wù)中翻開(kāi)發(fā)放任務(wù)，發(fā)放環(huán)節(jié)界面如下圖：48/49____【打印通知書(shū)】打印稅務(wù)事項(xiàng)通知書(shū)，最后完畢。1.6.1.3考前須知1.該備案減免流程無(wú)論中途是否同意，都必須推送至終審崗，最終意見(jiàn)作為是否備案的決定。2.在進(jìn)展西部大開(kāi)發(fā)備案流程中，第一年必須走稅收減免審批流程，而在備案流程中減免稅率填列15%。/49申報(bào)金稅三期操作流程圖篇三金稅三期介紹1、金稅三期工程屬國(guó)家級(jí)信息系統(tǒng)工程，是國(guó)家電子政務(wù)建立的重要組成局部。該系統(tǒng)交融了稅收征管變革和技術(shù)創(chuàng)新，統(tǒng)一了全國(guó)國(guó)地稅征管應(yīng)用系統(tǒng)版本，搭建了統(tǒng)一的納稅效勞平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)了全國(guó)稅收數(shù)據(jù)大集中，對(duì)于進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)全國(guó)稅收?qǐng)?zhí)法、優(yōu)化納稅效勞、實(shí)現(xiàn)“降低稅務(wù)機(jī)關(guān)征納本錢和執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)步納稅人遵從度和滿意度”的“兩進(jìn)步、兩降低”的稅收征管改革目的具有極其重要的意義。3、金稅三期工程在廣東、山東、河南、山西、內(nèi)蒙古、重慶6個(gè)省〔市〕級(jí)國(guó)地稅局先行試點(diǎn)，然后在全國(guó)推廣3、金稅工程是國(guó)家電子政務(wù)“十二金”工程之一，從1994年上半年到2023年上半年，先后經(jīng)歷了一期和二期建立階段。2023年9月7日，國(guó)務(wù)院審議通過(guò)金稅三期工程工程建議書(shū)；2023年4月9日，發(fā)改委批準(zhǔn)金稅三期工程可研報(bào)告；2023年9月24日，發(fā)改委正式批準(zhǔn)初步設(shè)計(jì)方案和中央投資概算，標(biāo)志金稅三期工程正式啟動(dòng)。金稅工程中的重要環(huán)節(jié)為增值稅防偽稅控系統(tǒng)，從94年，根據(jù)____“先試點(diǎn)，后推廣”的指示精神，開(kāi)場(chǎng)組織力量在遼寧鞍山、江蘇鎮(zhèn)江和廣東珠海三市試點(diǎn)，1996年1月1日起全國(guó)但凡開(kāi)具百萬(wàn)元版增值稅專用發(fā)票的企業(yè)全部安裝運(yùn)行防偽稅控系統(tǒng)，2000年1月1日起，所有十萬(wàn)元版以上的增值稅專用發(fā)票一律通過(guò)防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具。增值稅防偽稅控系統(tǒng)已經(jīng)進(jìn)入全面的三期推廣階段，全面覆蓋增值稅一般納稅人，只要開(kāi)具專用發(fā)票就必須通過(guò)防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具?？梢哉f(shuō)增值稅防偽稅控系統(tǒng)是我國(guó)“前無(wú)古人，后無(wú)來(lái)者”的創(chuàng)造創(chuàng)造。1、運(yùn)用先進(jìn)稅收管理理念和信息技術(shù)做好總體規(guī)劃運(yùn)用流程管理理念規(guī)劃征管系統(tǒng)，直接使用工作流工具，增強(qiáng)征管系統(tǒng)的適應(yīng)性，有效支持業(yè)務(wù)由職能導(dǎo)向轉(zhuǎn)變?yōu)榱鞒虒?dǎo)向，由結(jié)果監(jiān)視轉(zhuǎn)變?yōu)檫^(guò)程監(jiān)視。運(yùn)用稅收風(fēng)險(xiǎn)管理理念規(guī)劃管理決策系統(tǒng)，并與征收管理、行政管理系統(tǒng)進(jìn)展有效銜接，進(jìn)步信息應(yīng)用程度。運(yùn)用面向效勞的理念、技術(shù)整合行政管理系統(tǒng)，把已開(kāi)發(fā)的應(yīng)用軟件以松耦合方式整合到行政管理系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)信息共享。2、統(tǒng)一全國(guó)征管數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、口徑通過(guò)對(duì)稅收元數(shù)據(jù)的屬性定義，保證數(shù)據(jù)項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)、口徑的唯一性；通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)采集方式和標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)涉稅信息的“一次采集，系統(tǒng)共享”，并為涉稅信息的拓展應(yīng)用奠定根底。3、實(shí)現(xiàn)全國(guó)征管數(shù)據(jù)應(yīng)用大集中逐步建立以總局為主、省級(jí)為輔的全國(guó)征管數(shù)據(jù)應(yīng)用大集中形式，在總局進(jìn)展征管數(shù)據(jù)的集中處理和存儲(chǔ)，并建立第三方信息共享機(jī)制，實(shí)時(shí)、完好、準(zhǔn)確地掌握納稅人涉稅信息和稅務(wù)機(jī)構(gòu)、人員情況。4、統(tǒng)一國(guó)地稅征管應(yīng)用系統(tǒng)版本實(shí)現(xiàn)全國(guó)國(guó)地稅征管應(yīng)用系統(tǒng)的版本統(tǒng)一。應(yīng)用系統(tǒng)將在統(tǒng)一技術(shù)根底平臺(tái)的根底上，增強(qiáng)開(kāi)放性、靈敏性和可動(dòng)態(tài)配置，充分適應(yīng)國(guó)地稅的業(yè)務(wù)管理和技術(shù)開(kāi)展需要。5、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)納稅效勞系統(tǒng)通過(guò)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)總局、省局的納稅效勞渠道、功能，建立全國(guó)的納稅效勞系統(tǒng)，為納稅人和社會(huì)公眾提供統(tǒng)一、標(biāo)準(zhǔn)的信息效勞、辦稅效勞、征納互動(dòng)效勞。6、建立統(tǒng)一的網(wǎng)絡(luò)發(fā)票系統(tǒng)通過(guò)建立統(tǒng)一的網(wǎng)絡(luò)發(fā)票管理、查詢等系統(tǒng)，制定網(wǎng)絡(luò)發(fā)票開(kāi)具標(biāo)準(zhǔn)和賦碼規(guī)那么等相關(guān)制度，及時(shí)獲取納稅人開(kāi)具發(fā)票信息，與申報(bào)信息分析^p比對(duì)，促進(jìn)稅管理；為納稅人提供發(fā)票信息辨?zhèn)尾樵儯徊⒅鸩綄?shí)現(xiàn)發(fā)票無(wú)紙化，最大限度地壓縮____的制售空間。根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局的統(tǒng)一部署，重慶稅務(wù)局作為全國(guó)地稅首家金稅三期試點(diǎn)單位將于2023年2月正式上線運(yùn)行金稅三期工程核心征管、個(gè)人稅收管理、決策支持1包和決策支持2包等軟件。申報(bào)金稅三期操作流程圖篇四常用金稅三期操作一、登記1、單位納稅人、個(gè)體納稅人、臨時(shí)納稅人辦理登記途徑：管理效勞—設(shè)立稅務(wù)登記—稅務(wù)登記信息補(bǔ)錄考前須知：1、設(shè)立稅務(wù)登記中錄入根本信息后，____保存，此時(shí)可以打印稅務(wù)登記證正本及副本，打印時(shí)請(qǐng)注意打印順序。2、在制發(fā)證照之后并不表示稅務(wù)登記環(huán)節(jié)完成，還需要進(jìn)展稅務(wù)登記信息補(bǔ)錄，假設(shè)不進(jìn)展補(bǔ)錄環(huán)節(jié)那么無(wú)法推送至稅管員進(jìn)展下一步環(huán)節(jié)。3、金三系統(tǒng)中不提供免填單業(yè)務(wù)，所以在登記過(guò)程中視情況進(jìn)展表單填寫(xiě)。2、稅務(wù)登記的變更與修改途徑：管理效勞—稅務(wù)登記--變更稅務(wù)登記，管理效勞—稅務(wù)登記--修改設(shè)立稅務(wù)登記信息考前須知：1、變更稅務(wù)登記適用于稅務(wù)登記證上的內(nèi)容發(fā)生改變的業(yè)務(wù)。如變更法人，經(jīng)營(yíng)地址，經(jīng)營(yíng)范圍等，選擇變更工程會(huì)自動(dòng)帶出原內(nèi)容，填寫(xiě)需變更內(nèi)容。需要重新制發(fā)新的稅務(wù)登記證同時(shí)收繳舊的證照。2、修改設(shè)立稅務(wù)登記信息適用于非稅務(wù)登記證內(nèi)容改變的業(yè)務(wù)。如更改辦稅人員、聯(lián)絡(luò)等。無(wú)需制發(fā)新的稅務(wù)登記證。3、金三系統(tǒng)暫未提供免填單業(yè)務(wù)，所以在變更修改正程中視情況進(jìn)展表單填寫(xiě)。3、注銷稅務(wù)登記途徑：管理效勞—稅務(wù)登記—注銷稅務(wù)登記受理考前須知：追繳稅款，收繳證照、票證和發(fā)票等4、扣繳稅款登記途徑：管理效勞—稅務(wù)登記—扣繳稅款登記管理—扣繳稅款登記考前須知：此模塊適用于個(gè)人所得稅代扣代繳登記及其他可代扣代繳的稅種登記，如車船稅等。如不進(jìn)展此操作，那么在稅種認(rèn)定的過(guò)程中征收代理方式無(wú)法選擇代扣代繳。5、外管證開(kāi)具與核銷途徑：管理效勞—稅務(wù)登記—外出經(jīng)營(yíng)稅收管理考前須知：1、開(kāi)具外管證前必須先征收納稅人的企業(yè)所得稅和印花稅，可通過(guò)預(yù)繳開(kāi)票來(lái)征收。2、外管證在開(kāi)具完成之后無(wú)法修改，所以發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的話只能作廢重新開(kāi)具。3、外管證的有效期最多只有6個(gè)月，不得超期。并且開(kāi)具后一個(gè)月內(nèi)必須在外出經(jīng)營(yíng)地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)驗(yàn)登記，如不報(bào)驗(yàn)將會(huì)失效。4、核銷外管證，驗(yàn)證外出活動(dòng)經(jīng)營(yíng)所開(kāi)具的完稅憑證及發(fā)票。6、外埠納稅人經(jīng)營(yíng)地報(bào)驗(yàn)與核銷途徑：管理效勞—稅務(wù)登記—外埠納稅人經(jīng)營(yíng)地報(bào)驗(yàn)管理考前須知：1、外管證報(bào)驗(yàn)時(shí)，注意隸屬關(guān)系、經(jīng)營(yíng)地街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)是否與所在地一致；外出經(jīng)營(yíng)勞務(wù)名稱是否與合同一致。2、假如是外省的外管證，因?yàn)榻鹑慌c外省相連所以需要手工錄入，有的省份在開(kāi)具外管證的時(shí)候并不征收企業(yè)所得稅和印花稅，所以發(fā)現(xiàn)過(guò)有些納稅人造假，當(dāng)有外省外管證的時(shí)候，最好可以與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)協(xié)查。7、證件遺失與增補(bǔ)發(fā)途徑：管理效勞—稅務(wù)登記證件管理—證件增補(bǔ)發(fā)考前須知：證件增補(bǔ)發(fā)前，應(yīng)將喪失的證件登報(bào)聲明，然后再進(jìn)展制發(fā)。二、申報(bào)、征收和票證1、企業(yè)所得稅途徑：申報(bào)征收--申報(bào)—居民企業(yè)所得稅申報(bào)考前須知：1、居民企業(yè)〔查賬征收〕企業(yè)所得稅月度申報(bào)，只需錄入本期金額的營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)本錢、利潤(rùn)總額。2、居民企業(yè)〔核定征收〕企業(yè)所得稅月度申報(bào)，只需錄入收入總額。原征收管理系統(tǒng)錄入的是月度收入，金三系統(tǒng)中要求錄入本累計(jì)收入。2、通用申報(bào)途徑：申報(bào)征收—申報(bào)—通用申報(bào)考前須知：1、金三系統(tǒng)通用申報(bào)適用于納稅人申報(bào)營(yíng)業(yè)稅及附征、印花稅、土地增值稅、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和殘保金。其他稅種有單獨(dú)模塊申報(bào)。2、申報(bào)過(guò)程中出現(xiàn)屬期、品目等錯(cuò)誤，多是稅費(fèi)中認(rèn)定過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)聯(lián)絡(luò)稅管員。3、城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅申報(bào)途徑：申報(bào)征收—申報(bào)—城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)申報(bào)征收申報(bào)—房產(chǎn)稅申報(bào)考前須知：1、城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)時(shí)，輸入納稅人識(shí)別號(hào)后，假如該納稅人有多個(gè)稅工程，選擇此次申報(bào)對(duì)應(yīng)土地稅進(jìn)展申報(bào)。2、房產(chǎn)稅申報(bào)時(shí)，選擇相應(yīng)的房工程。3、城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅是按年計(jì)算、按季征收，請(qǐng)?jiān)?、4、7、10月提醒納稅人及時(shí)申報(bào)。4、個(gè)人所得稅途徑：1、個(gè)人稅收管理—申報(bào)—代口代繳申報(bào)—扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)表2、個(gè)人稅收管理—申報(bào)—代口代繳申報(bào)—代扣代繳信息導(dǎo)出及申報(bào)考前須知：1、扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表壓縮包中的表格納稅人自行填寫(xiě)，該壓縮包不可解壓，表格不支持復(fù)制粘貼否那么公式改變后會(huì)導(dǎo)入失敗，表格中所得工程、稅率為選擇項(xiàng)不要手工填寫(xiě)。2、代扣代繳信息導(dǎo)出及申報(bào)是由個(gè)稅申報(bào)軟件制作而成的一個(gè)壓縮包，直接導(dǎo)入。因與個(gè)人所得稅報(bào)告表都是壓縮包形式，請(qǐng)注意區(qū)分。5、車船稅途徑：1、保險(xiǎn)公司代扣代繳車船稅的申報(bào)，申報(bào)征收—申報(bào)—其他代扣代繳、代收代繳申報(bào)—通用代扣代繳、代收代繳申報(bào)2、申報(bào)征收—申報(bào)—車船稅申報(bào)考前須知：1、途徑1的申報(bào)方式適用于保險(xiǎn)公司或其他代扣代繳車船稅單位納稅人申報(bào)；途徑2的申報(bào)方式適用于個(gè)人納稅人上門申報(bào)。2、途徑1申報(bào)方式，需要納稅人填寫(xiě)代扣代繳稅款報(bào)告表后導(dǎo)入申報(bào)數(shù)據(jù)，該報(bào)告表模板格式盡量不要更改。3、途徑2申報(bào)方式，需要對(duì)上門申報(bào)的個(gè)人納稅人首先進(jìn)展自然人登記〔個(gè)人稅收管理—登記—自然人登記〕，其次進(jìn)展車輛情況登記〔管理效勞—稅管理工程登記—車船情況登記及變更〕，最后車船稅申報(bào)。4、車船稅稅款所屬期為一年，在申報(bào)時(shí)注意選擇屬期為相應(yīng)年。5、車管所征收車船稅？6、契稅和耕地占用稅途徑：1、契稅：申報(bào)征收—申報(bào)—契稅申報(bào)2、耕地占用稅：申報(bào)征收—申報(bào)—耕地占用稅申報(bào)考前須知：1、土地契稅申報(bào)，首先進(jìn)展土地情況登記〔管理效勞—稅管理工程登記—土地情況登記及變更〕，然后在進(jìn)展契稅申報(bào)。2、存量房契稅申報(bào)，首先進(jìn)展自然人登記，其次存量房銷售信息采集〔申報(bào)征收—資料報(bào)送與信息采集管理—存量房銷售信息采集〕，最后進(jìn)展契稅申報(bào)。在采集存量房信息時(shí)房屋地址填寫(xiě)詳細(xì)，因?yàn)闀?huì)出如今契稅完稅證上；上次獲得房屋時(shí)間按照上手契稅票或房產(chǎn)證填寫(xiě)，是判別房屋是否超過(guò)5年的標(biāo)識(shí)；采集完畢保存時(shí)應(yīng)在是否房屋交易申報(bào)選項(xiàng)選擇否。3、增量房契稅申報(bào)，首先自然人登記，其次增量房銷售信息采集〔申報(bào)征收—資料報(bào)送與信息采集管理—增量房銷售信息采集〕，最后進(jìn)展契稅申報(bào)。在采集增量房信息時(shí)，開(kāi)票方選擇承受方；保存后房編號(hào)自動(dòng)生成。4、耕地占用稅申報(bào)，首先進(jìn)展土地情況登記，然后進(jìn)展耕地占用稅申報(bào)。5、兩稅稅申報(bào)時(shí)應(yīng)先____打印，打印出申報(bào)表，納稅人確認(rèn)無(wú)誤后再進(jìn)展征收開(kāi)票操作。7、申報(bào)更正及稅庫(kù)銀處理情景1，申報(bào)數(shù)據(jù)已經(jīng)扣款且少扣：申報(bào)更正〔申報(bào)征收—申報(bào)更正—申報(bào)錯(cuò)誤更正〕可補(bǔ)扣稅款情景2，申報(bào)數(shù)據(jù)未扣款：申報(bào)作廢〔申報(bào)征收—申報(bào)更正—申報(bào)作廢〕情景3，已申報(bào)未繳款：1、一般征收開(kāi)票〔申報(bào)征收—征收開(kāi)票—一般征收開(kāi)票〕，適用于已經(jīng)產(chǎn)生申報(bào)數(shù)據(jù)未繳款。2、預(yù)繳開(kāi)票〔申報(bào)征收—征收開(kāi)票—預(yù)繳開(kāi)票〕，適用于____環(huán)節(jié)已經(jīng)產(chǎn)生申報(bào)數(shù)據(jù)未繳款。情景4，已申報(bào)已扣款：1、假設(shè)扣款成功那么開(kāi)具完稅憑證〔申報(bào)征收—稅票處理—納稅憑證轉(zhuǎn)開(kāi)〕。2、假設(shè)扣款失敗那么進(jìn)展稅庫(kù)銀處理〔申報(bào)征收—稅庫(kù)銀處理—單筆交易處理或銀行端pos機(jī)繳稅憑證處理〕，處理成功后再轉(zhuǎn)至情景3處理。8、票證處理1、票證領(lǐng)發(fā)途徑：票證管理—票證領(lǐng)發(fā)考前須知：1、科所票證庫(kù)房可以進(jìn)展發(fā)放票證至操作柜臺(tái)和回退至縣局票證庫(kù)房。2、操作柜臺(tái)用于回退票證至庫(kù)房。2、現(xiàn)金票證匯總途徑：申報(bào)征收—征收開(kāi)票—現(xiàn)金票證匯總考前須知：1、及時(shí)匯總，防止造成稅款在途2、匯總宜選擇現(xiàn)金類完稅憑證匯總，開(kāi)票人代碼，開(kāi)票時(shí)間等。3、票證作廢、補(bǔ)打與重打途徑：作廢，申報(bào)征收—稅票處理—稅票作廢補(bǔ)打，申報(bào)征收—稅票處理—稅票補(bǔ)打重打，申報(bào)征收—稅票處理—稅票重打考前須知：1、稅票作廢僅適用于稅收繳款書(shū)〔稅務(wù)收現(xiàn)專用〕、稅收繳款書(shū)〔銀行經(jīng)收專用〕及稅收繳款書(shū)〔契耕稅務(wù)收現(xiàn)專用〕等，不可用于稅收完稅證明。2、稅票補(bǔ)打適用于遺漏未打印稅票，不再打印新稅票。3、稅票重打適用于該稅票打印錯(cuò)誤或無(wú)法打印，將打印一張新的稅票，原稅票自動(dòng)作廢。9、三方協(xié)議途徑：申報(bào)征收—稅庫(kù)銀處理—稅庫(kù)銀三方協(xié)議賬號(hào)登記考前須知：1、新增三方協(xié)議時(shí)，根據(jù)納稅人提供開(kāi)戶信息填寫(xiě)維護(hù)內(nèi)容，系統(tǒng)帶出的清算銀行號(hào)和開(kāi)戶銀行號(hào)有時(shí)會(huì)有錯(cuò)誤，應(yīng)確認(rèn)后手工輸入。2、驗(yàn)證三方協(xié)議時(shí)，查詢出未驗(yàn)證三方協(xié)議后并沒(méi)有驗(yàn)證按鈕，需要____修改按鈕，在維護(hù)界面進(jìn)展驗(yàn)證。10、抵退稅途徑：管理效勞—文書(shū)管理—退稅類—錄入退抵稅費(fèi)信息考前須知：1、退抵稅金類型盡量選擇其他退稅。2、假如提示沒(méi)有可用賬戶信息，可在管理效勞—稅務(wù)登記—銀行賬號(hào)及財(cái)務(wù)制度備案管理—存款賬戶賬號(hào)管理中維護(hù)，一般退稅賬戶標(biāo)識(shí)為“是”。3、金三系統(tǒng)現(xiàn)僅提供2023年原征管系統(tǒng)的稅收信息，故2023年之前發(fā)生的稅收以及兩稅退稅交由計(jì)財(cái)部門進(jìn)展處理。三、發(fā)票1、發(fā)票票種核定途徑：發(fā)票管理—發(fā)票出售管理—發(fā)票票種核定申請(qǐng)考前須知：1、發(fā)票票種核定原來(lái)是由稅管員核定，金三系統(tǒng)中權(quán)限劃歸大廳辦理。2、核定通用機(jī)打發(fā)票或銷售不動(dòng)產(chǎn)自開(kāi)發(fā)票時(shí)，假設(shè)單張發(fā)票限額不在可選范圍內(nèi)，那么選其他然后手工輸入金額。3、維護(hù)領(lǐng)票人信息，保存推送流程完畢后，發(fā)放發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿。2、出____途徑：發(fā)票管理—發(fā)票出售管理—發(fā)票領(lǐng)用考前須知：1、發(fā)票領(lǐng)用時(shí)，到達(dá)起征點(diǎn)的雙定戶請(qǐng)查驗(yàn)是否已經(jīng)繳納本期稅款，否那么不予出售；自開(kāi)發(fā)票納稅人應(yīng)驗(yàn)舊之后才可領(lǐng)取。2、注意打印行數(shù)，防止打印領(lǐng)購(gòu)簿時(shí)打印重疊。3、房地產(chǎn)企業(yè)分工程領(lǐng)取銷售不動(dòng)產(chǎn)自開(kāi)發(fā)票，票種核定及出售都對(duì)應(yīng)納稅人的主電子鑰匙，納稅人自行對(duì)照分電子鑰匙進(jìn)展再分配，即可實(shí)現(xiàn)分工程代開(kāi)。3、發(fā)票代開(kāi)1、通用機(jī)打發(fā)票代開(kāi)途徑：發(fā)票管理—打票代開(kāi)管理—通用機(jī)打發(fā)票代開(kāi)申請(qǐng)—發(fā)票代開(kāi)開(kāi)具考前須知：1、營(yíng)業(yè)稅選擇相應(yīng)征收品目和行業(yè)，所得稅征收選擇相應(yīng)品目和征收子目。2、____金額未超過(guò)30000元起征點(diǎn)會(huì)提示減免，在減免稅類型處選擇“其他”即可全額征收此次____稅款。2、銷售不動(dòng)產(chǎn)發(fā)票代開(kāi)途徑：發(fā)票管理—打票代開(kāi)管理—銷售不動(dòng)產(chǎn)發(fā)票代開(kāi)申請(qǐng)—發(fā)票代開(kāi)開(kāi)具考前須知：1、房編號(hào)雙擊可帶出房信息，亦可手工輸入。2、銷售不動(dòng)產(chǎn)代開(kāi)多為二手房過(guò)戶，所需稅種為營(yíng)業(yè)稅及附征〔房屋超五年減免〕、個(gè)人所得稅〔賣方唯一一套住宅那么減免〕、印花稅〔住房減免〕、土地增值稅〔住房減免〕。3、建筑業(yè)發(fā)票代開(kāi)途徑：發(fā)票管理—打票代開(kāi)管理—建筑業(yè)統(tǒng)一發(fā)票代開(kāi)申請(qǐng)—發(fā)票代開(kāi)開(kāi)具考前須知：1、轄區(qū)內(nèi)納稅人可直接填開(kāi)申請(qǐng)，