第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題課件

第二講：中國(guó)的人口老齡化

與養(yǎng)老保障問(wèn)題第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題本講主要內(nèi)容第一節(jié)、中國(guó)人口老齡化的特點(diǎn)和成因第二節(jié)、老齡化帶來(lái)的潛在問(wèn)題第三節(jié)、中國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保障制度的現(xiàn)狀及面臨的挑戰(zhàn)第四節(jié)、中國(guó)城市養(yǎng)老保障體系的現(xiàn)狀及其脆弱性第五節(jié)、中國(guó)養(yǎng)老保障體制的未來(lái)改革與選擇第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題第一節(jié)、中國(guó)人口老齡化的特點(diǎn)和成因一、人口老齡化的概念人口老齡化（populationaging）是指某億人口總體中老年人口（65歲及以上）的比重逐漸增加的過(guò)程，特別是指在年齡結(jié)構(gòu)類(lèi)型已屬年老型的人口中，老年人口比重繼續(xù)上升的過(guò)程。需要注意以下幾點(diǎn)：第一，老年人口是個(gè)動(dòng)態(tài)的概念，隨著人類(lèi)壽命的不斷延長(zhǎng)而變化。老年人口基本可分為：低齡老人（theyoung-old,65-74）和高齡老人（theold-old,74歲以上）。第二，區(qū)分人口老齡化和年老型人口。一個(gè)動(dòng)態(tài)，一個(gè)是靜態(tài)。第三，人口老齡化不是老年人口絕對(duì)數(shù)量的增加，而是老年人口相對(duì)于少兒組人口的增加，是一個(gè)年齡結(jié)構(gòu)的相對(duì)變化。第四，人口老齡化不僅是社會(huì)結(jié)構(gòu)性變化，還與個(gè)體衰老過(guò)程緊密聯(lián)系。個(gè)體老化與人口老齡化的關(guān)系與區(qū)別。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題二、中國(guó)人口老齡化的特點(diǎn)：1、來(lái)勢(shì)迅猛，速度快2、人口老齡化進(jìn)程與經(jīng)濟(jì)發(fā)展不同步?！拔锤幌壤稀?、人口老齡化發(fā)展在時(shí)間上的不規(guī)則性和累進(jìn)性4、人口老齡化程度存在地區(qū)差異5、中國(guó)人口老齡化在未來(lái)30年（2000-2030）是高速期第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題1、來(lái)勢(shì)迅猛，速度快65歲及以上人口比例從7%上升到14%需要的時(shí)間，法國(guó)是115年，瑞典是85年，美國(guó)為66年，英國(guó)為45年。中國(guó)大約需要26-27年。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題指標(biāo)1953196419821990200020500-14歲少兒比例65歲以上老年比例老少比年齡中位數(shù)36.34.412.222.740.73.68.820.233.64.914.622.927.75.621.025.322.896.96

30.4116.0127.43127.5027.43表:五次人口普查時(shí)中國(guó)人口的年齡結(jié)構(gòu)第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題祖國(guó)大陸31個(gè)省、自治區(qū)、直轄市和現(xiàn)役軍人的人口中，0-14歲的人口為28979萬(wàn)人，占總?cè)丝诘?2.89%；15-64歲的人口為88793萬(wàn)人，占總?cè)丝诘?0.15%；65歲及以上的人口為8811萬(wàn)人，占總?cè)丝诘?.96%。同1990年第四次全國(guó)人口普查相比，0-14歲人口的比重下降了4.80個(gè)百分點(diǎn)，65歲及以上人口的比重上升了1.39

個(gè)百分點(diǎn)。(2000年第五次人口普查結(jié)果）第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題2、“未富先老”2000年中國(guó)人均國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值為840美元，只相當(dāng)于世界平均水平的16.25%，在世界排名109位。而中國(guó)60歲以上老年人比例高于發(fā)展中地區(qū)，與世界平均水平持平。如果按購(gòu)買(mǎi)力平價(jià)計(jì)算，中國(guó)人均國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值大大提高（為3976美元），約占世界平均水平的53.62%.但同目前老齡化水平相近的韓國(guó)、新加坡、智利、巴西等國(guó)相比，中國(guó)的人均CDP水平明顯偏低。即使在2020年實(shí)現(xiàn)GDP翻兩番的目標(biāo)，中國(guó)人均收入仍屬于現(xiàn)在中下收入國(guó)家水平。但屆時(shí)中國(guó)人口老齡化程度已接近今天發(fā)達(dá)地區(qū)水平，仍是老年型人口中的窮國(guó)。

第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題3、地域差異東部沿海地區(qū)65歲以上老年人口比例已超過(guò)8%，其中上海達(dá)到11.46%，早在1982年既已進(jìn)入老年型社會(huì)。而西部地區(qū)老年人口比例均在5%以下，部分地區(qū)仍是典型的年輕型人口結(jié)構(gòu)。與此同時(shí)，各地區(qū)老年人中的大部分分布于經(jīng)濟(jì)水平較落后的農(nóng)村。2000年中國(guó)8827.4萬(wàn)65歲以上老年人中65.8%分布于農(nóng)村，農(nóng)村老齡化程度達(dá)到10.89%，超出全國(guó)平均水平及城市。

第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題圖：我國(guó)人口老齡化速度資料來(lái)源：1982年、1990年為“三普”、“四普”數(shù)據(jù)；2000～2070年來(lái)自杜鵬《中國(guó)人口老齡化國(guó)際比較研究課題》預(yù)算數(shù)據(jù)。

4、未來(lái)三十年是高速期第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題三、中國(guó)人口老齡化的成因影響老齡化的主要因素有生育率、死亡率和人口年齡結(jié)構(gòu)。在我國(guó)人口老齡化的現(xiàn)狀主要是由于生育率的下降造成的。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題資料來(lái)源：從老齡化到高齡化：基于人口學(xué)視角的一項(xiàng)探索性研究。羅淳著。中國(guó)社會(huì)科學(xué)出版社，2001；75頁(yè)。

第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題第二節(jié)、老齡化帶來(lái)的潛在問(wèn)題第一，人口老齡化深深地影響人類(lèi)的經(jīng)濟(jì)生活和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，它會(huì)引起勞動(dòng)力資源、勞動(dòng)就業(yè)、勞動(dòng)生產(chǎn)率、消費(fèi)品構(gòu)成等方面影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行。第二，社會(huì)的福利制度會(huì)受到人口老齡化的挑戰(zhàn)。第三，社會(huì)資源分配和供給矛盾重重。公共支出中為老年人的增多。第四，引發(fā)新的老年貧困人口的出現(xiàn)。第五，人口老齡化可能會(huì)重塑社會(huì)文化、社會(huì)秩序和代際關(guān)系。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題第三節(jié)、中國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保障制度的現(xiàn)狀及面臨的挑戰(zhàn)一、農(nóng)村養(yǎng)老保障制度的現(xiàn)狀1、社會(huì)養(yǎng)老保障制度的探索與停滯從1986年開(kāi)始，農(nóng)村探索性地開(kāi)展了建立社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度試點(diǎn)工作。這項(xiàng)試點(diǎn)率先選擇在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)。經(jīng)過(guò)這個(gè)階段的工作，1991年6月，民政部頒布了《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案》，確定以縣為基本單位開(kāi)展農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。此后，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作在各地推廣開(kāi)來(lái)，參保人數(shù)不斷上升，到1997年底，已有7542萬(wàn)農(nóng)民投保。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題但1998年以后，農(nóng)村養(yǎng)老體制改革工作陷入了停頓狀態(tài)。政府機(jī)構(gòu)改革將農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)由民政部門(mén)移交給勞動(dòng)與社會(huì)保障部。1999年7月，國(guó)務(wù)院指出目前我國(guó)農(nóng)村尚不具備普遍實(shí)行社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的條件，決定對(duì)已有的業(yè)務(wù)實(shí)行清理整頓，停止接受新業(yè)務(wù)，有條件的地區(qū)應(yīng)逐步向商業(yè)保險(xiǎn)過(guò)渡。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題這個(gè)階段由于受管理體制改革、利息持續(xù)下調(diào)及中央關(guān)于農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策變動(dòng)的影響，全國(guó)大部分地區(qū)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)，出現(xiàn)了參保人數(shù)下降、基金運(yùn)行難度加大等困難。2004年，農(nóng)村勞動(dòng)力參保數(shù)量為5378萬(wàn)人，比1997年減少了2164萬(wàn)人，下降幅度達(dá)到28.7%.農(nóng)村勞動(dòng)力參保數(shù)量占農(nóng)村勞動(dòng)力總量比例同步下降，由1997年的15.4%下降到11.0%。2005年年末全國(guó)參加農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)為5442萬(wàn)人，比上年末增加64萬(wàn)人，全年共有302萬(wàn)農(nóng)民領(lǐng)取了養(yǎng)老金，比上年增加97萬(wàn)人。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題2、以家庭養(yǎng)老為主農(nóng)村老年人的社會(huì)保障程度很低，主要依靠農(nóng)戶家庭提供養(yǎng)老支持。據(jù)2000年人口普查資料顯示，農(nóng)村60歲以上老年人口的勞動(dòng)參與率為43.4%.在不參加工作的農(nóng)村老年人口中，領(lǐng)取離退休金比例為8.2%、依靠家庭其它成員養(yǎng)老比例為86.2%、其它養(yǎng)老渠道為5.7%.另?yè)?jù)2000年中國(guó)城鄉(xiāng)老年人口狀況進(jìn)行了一次性抽樣調(diào)查資料顯示，農(nóng)村60歲以上老年人口中領(lǐng)取離退休的比例為5.4%，領(lǐng)域社會(huì)養(yǎng)老金的比例為1.5%，兩者合計(jì)達(dá)到6.9%.第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題二、家庭養(yǎng)老模式面臨的挑戰(zhàn)1、計(jì)劃生育政策在農(nóng)村推行之后，農(nóng)村家庭類(lèi)型由拓展型家庭向核心家庭轉(zhuǎn)變，家庭人口規(guī)模逐漸縮小。農(nóng)村家庭常住人口數(shù)量由1978年戶均5.7人下降到2003年的4.1人。2、人口遷移導(dǎo)致農(nóng)村老齡化程度比城市更加嚴(yán)重。2000年人口普查資料顯示，農(nóng)村人口老齡化水平是7.5%，而城市只有6.4%.在戶籍制度限制下，農(nóng)民舉家流動(dòng)的比例很小，人口向城市遷移以青壯年勞動(dòng)力為主，再加上家庭觀念的變化，越來(lái)越多的老年人難于與子女一起生活。加速城市化將有可能進(jìn)一步提高農(nóng)村人口老齡化程度。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題3、農(nóng)村土地的收入和保障功能被不斷削弱。雖然土地在農(nóng)戶家庭生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中扮演著雙重角色，即生產(chǎn)資料和生活資料功能，但因規(guī)模狹小、流動(dòng)性差和產(chǎn)權(quán)不穩(wěn)定不僅難以成為促進(jìn)農(nóng)民增收的主要來(lái)源，而且也難以發(fā)揮其收入保障功能。農(nóng)民收入增長(zhǎng)越來(lái)越依靠非農(nóng)就業(yè)收入來(lái)源。4、農(nóng)村社會(huì)網(wǎng)絡(luò)的作用也在下降。例如，農(nóng)戶家庭之間的轉(zhuǎn)移性收入占農(nóng)民收入的比例由1980年的11.7%下降到2003年的3.7%.此外，農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織的功能日益弱化，無(wú)力為困難家庭提供幫助。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題第四節(jié)、中國(guó)城市養(yǎng)老保障體系的

現(xiàn)狀及其脆弱性一、中國(guó)城市養(yǎng)老保障體系的現(xiàn)狀1、中國(guó)養(yǎng)老制度改革過(guò)程1991年：退休費(fèi)統(tǒng)籌在一些地方試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，國(guó)務(wù)院頒發(fā)了《關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》，退休費(fèi)社會(huì)統(tǒng)籌正式在全國(guó)推廣。文件要求，在企業(yè)繳費(fèi)之外，職工個(gè)人也要繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，由地方政府根據(jù)支付費(fèi)用的實(shí)際需要和企業(yè)、職工的承受能力，按照以支定收、略有結(jié)余、留有部分積累的原則統(tǒng)一籌集。文件明確提出，勞動(dòng)部和地方勞動(dòng)部門(mén)負(fù)責(zé)管理城鎮(zhèn)企業(yè)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)工作。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題在籌資模式方面，文件首次提出基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金由社會(huì)統(tǒng)籌和部分積累相結(jié)合的思路——在以支定收的同時(shí)，多收一些錢(qián)并積累起來(lái)，用于彌補(bǔ)老齡化高峰期收支缺口。這一“未雨綢繆”的樸素設(shè)想，其實(shí)只是在現(xiàn)收現(xiàn)付制的框架下作出的一種修正。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題1993年：統(tǒng)賬結(jié)合當(dāng)年底召開(kāi)的中共十四屆三中全會(huì)，作出了企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建立統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶相結(jié)合的“部分積累制”的重大決定。這是一種現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金積累制相結(jié)合的籌資模式。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題1995年：個(gè)人賬戶試點(diǎn)國(guó)務(wù)院頒布《關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的通知》。這是第一次以國(guó)務(wù)院文件的形式，要求各地建立個(gè)人賬戶，逐步提高個(gè)人繳費(fèi)比例。文件同時(shí)提出兩套具體實(shí)施辦法，由各地政府選擇試點(diǎn)。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題1997年：統(tǒng)一繳費(fèi)比由于各地多種養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法并存，養(yǎng)老保險(xiǎn)水平差異大，管理相當(dāng)困難。同時(shí)，基金統(tǒng)籌層次低，調(diào)劑能力弱，擠占挪用現(xiàn)象盛行。1997年，國(guó)務(wù)院正式頒布了《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》(26號(hào)文)，決定建立統(tǒng)一的社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保障制度，規(guī)定了統(tǒng)一的繳費(fèi)比例和管理辦法。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題城鎮(zhèn)職工按職工工資的11%建立個(gè)人賬戶，其中個(gè)人繳費(fèi)逐步從4%提高到8%，其余部分由企業(yè)繳費(fèi)劃入。企業(yè)繳費(fèi)率由省級(jí)人民政府確定，一般不得超過(guò)企業(yè)工資總額的20%。這種籌資模式實(shí)質(zhì)上是傳統(tǒng)的現(xiàn)收現(xiàn)付模式與完全積累模式的綜合，屬于部分積累式的基金籌資模式。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題社會(huì)統(tǒng)籌部分資金由企業(yè)和國(guó)家繳納，用于國(guó)家統(tǒng)籌支付當(dāng)代退休人員的養(yǎng)老金，“現(xiàn)收現(xiàn)付”；個(gè)人帳戶部分由職工個(gè)人繳納，用于實(shí)名制積累，在職工退休后分期全額給付，“完全積累”?！?6號(hào)文”成為正式確立中國(guó)養(yǎng)老保障制度框架的綱領(lǐng)性文件，延續(xù)至今。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題1998年：“老人”、“中人”、“新人”絕大多數(shù)省份以1998年作為養(yǎng)老保險(xiǎn)制度轉(zhuǎn)軌的分界之年。1998年之前參加工作并業(yè)已退休的職工，被稱(chēng)為“老人”，他們將按老規(guī)定領(lǐng)取退休工資；1998年之前參加工作但在1998年之后退休者，被稱(chēng)為“中人”，他們將按新制度領(lǐng)取養(yǎng)老金，但可獲得適當(dāng)?shù)倪^(guò)渡期補(bǔ)償；1998年后工作的“新人”，則完全按新制度施行。由于轉(zhuǎn)軌前退休或者參加工作的職工并未建立個(gè)人賬戶，轉(zhuǎn)軌后一方面要照常支付其養(yǎng)老金，一方面又要在并不增加繳費(fèi)率的前提下為個(gè)人賬戶作出積累，因此需要支付巨大的轉(zhuǎn)軌成本。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題1998年8月，國(guó)務(wù)院發(fā)布《關(guān)于實(shí)行企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌和行業(yè)統(tǒng)籌移交地方管理有關(guān)問(wèn)題的通知》，實(shí)行職工養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)并軌，由市級(jí)統(tǒng)籌向省級(jí)統(tǒng)籌過(guò)渡，養(yǎng)老金的差額繳撥改為全額繳撥，實(shí)施養(yǎng)老金社會(huì)化發(fā)放。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題1999：擴(kuò)大征繳范圍1999年1月，國(guó)務(wù)院頒布的《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》擴(kuò)大了社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳范圍?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)征繳范圍不僅包括國(guó)有和城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)和其他城鎮(zhèn)企業(yè)及其職工，實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位及其職工，而且各地可以根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況決定是否將城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶納入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)范圍。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題2000年：全國(guó)社?；鹄硎聲?huì)成立國(guó)家設(shè)立戰(zhàn)略?xún)?chǔ)備金機(jī)構(gòu)，以巨額財(cái)政一次性注入啟動(dòng)資金，期望通過(guò)增值運(yùn)營(yíng)，應(yīng)對(duì)社保支付的巨大缺口。同時(shí)，國(guó)家確定了以減持國(guó)有股支付養(yǎng)老制度轉(zhuǎn)軌成本為目標(biāo)的方案。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題2001年：國(guó)有股減持和“做小做實(shí)”國(guó)務(wù)院頒布《減持國(guó)有股籌集社會(huì)保障基金管理暫行辦法》，凡國(guó)家擁有股份的股份有限公司向公共投資者首次發(fā)行和增發(fā)股票時(shí)，均應(yīng)按融資額的10%出售國(guó)有股，減持國(guó)有股收入全部上繳全國(guó)社會(huì)保障基金。此令推出后，股市大幅下跌，輿論歸咎于國(guó)有股減持。次年6月，國(guó)務(wù)院叫停國(guó)有股減持，全國(guó)社保基金的主要資金來(lái)源失去下文。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題同在2001年，中央決定在遼寧試點(diǎn)“做小做實(shí)”個(gè)人賬戶，以“做小”來(lái)保證“做實(shí)”。即降低個(gè)人賬戶中繳費(fèi)工資比例，所繳費(fèi)用與統(tǒng)籌賬戶繳費(fèi)基金分賬管理，以確保個(gè)人賬戶真實(shí)積累。由此，個(gè)人賬戶和統(tǒng)籌賬戶的聯(lián)系被切斷，現(xiàn)收現(xiàn)付體系被徹底打破，統(tǒng)籌賬戶的支付壓力遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出預(yù)想。改革背負(fù)巨大成本。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題2003年：擴(kuò)大試點(diǎn)“做小做實(shí)”試點(diǎn)擴(kuò)大到黑龍江、吉林兩省。鑒于遼寧試點(diǎn)沉重的財(cái)政負(fù)擔(dān)，黑、吉兩省選擇了財(cái)務(wù)壓力較小的“補(bǔ)賬戶”模式。這一模式僅是真實(shí)基金積累制的“修訂版”，仍具現(xiàn)收現(xiàn)付制的特征。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題2005年：從11%到8%國(guó)務(wù)院頒布《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》。這是繼1997年國(guó)務(wù)院決定之后，又一指明今后養(yǎng)老保險(xiǎn)改革方向的綱領(lǐng)性文件?！爸鸩阶鰧?shí)個(gè)人賬戶”的思路被寫(xiě)入文件。文件同時(shí)指出，從2006年1月1日起，個(gè)人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費(fèi)工資的11%調(diào)整為8%，并全部由個(gè)人繳費(fèi)形成，單位繳費(fèi)不再劃入個(gè)人賬戶。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題2006年：試點(diǎn)再擴(kuò)大，委托全國(guó)社?；疬\(yùn)營(yíng)2006年9月，國(guó)務(wù)院對(duì)“做小做實(shí)”擴(kuò)大試點(diǎn)方案作出批復(fù)。新方案事實(shí)上選擇了“黑吉模式”，擴(kuò)大至上海、天津、山西、山東、河南、湖北、湖南、新疆八個(gè)省(區(qū)、市)，做實(shí)率自3%起步。除了“自掏腰包試點(diǎn)”的上海，中央財(cái)政補(bǔ)貼50億元在12月初下發(fā)七個(gè)新增試點(diǎn)省份。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題2006年12月底，七個(gè)新增“做小做實(shí)”試點(diǎn)省份，以及首批試點(diǎn)的黑龍江、吉林兩省，與全國(guó)社保基金理事會(huì)正式簽署了五年合約。他們將中央下?lián)芫攀》萦糜谧鰧?shí)個(gè)人賬戶的財(cái)政補(bǔ)貼共計(jì)104億元，委托給社?；鹄硎聲?huì)管理運(yùn)營(yíng)，后者承諾3.5%的保底收益率。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題2、保障現(xiàn)狀隨著改革思路日益明晰，城市養(yǎng)老保障覆蓋面穩(wěn)步擴(kuò)大。2005年年末全國(guó)共有離退休人員5088萬(wàn)人，比上年末增加413萬(wàn)人。其中，離休人員126萬(wàn)人，比上年末減少6萬(wàn)人；退休人員4962萬(wàn)人，比上年末增加419萬(wàn)人。年末全國(guó)參加城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)為17487萬(wàn)人，比上年末增加1134萬(wàn)人。其中，參保職工13120萬(wàn)人，參保離退休人員4367萬(wàn)人，分別比上年末增加870萬(wàn)人和264萬(wàn)人。年末企業(yè)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)為15716萬(wàn)人，比上年末增加1037萬(wàn)人。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題城市老年人的養(yǎng)老保障程度高。據(jù)2000年人口普查資料顯示，城市60歲以上老年人口的勞動(dòng)參與率為13%。在不參加工作的城市老年人口中，領(lǐng)取離退休金比例為56.2%、依靠家庭其它成員養(yǎng)老比例為38.8%、其它養(yǎng)老渠道為5.0%。但據(jù)2000年中國(guó)城鄉(xiāng)老年人口狀況進(jìn)行了一次性抽樣調(diào)查資料顯示，城市60歲以上老年人口中領(lǐng)取離退休金的比例為70.7%，領(lǐng)取社會(huì)養(yǎng)老金的比例為12.1%，兩者合計(jì)達(dá)到82.8%.第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題財(cái)政投入加大和基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金統(tǒng)籌層次提高，改善了城鎮(zhèn)離退休職工的社會(huì)保障水平。2003年城鎮(zhèn)離退休人員的退休費(fèi)用上升到9047元，比1990年增加了7734元，是1990年的5.3倍。養(yǎng)老金社會(huì)化發(fā)放確保了基本養(yǎng)老金的按時(shí)足額發(fā)放。過(guò)去，我國(guó)一直實(shí)行養(yǎng)老金由退休人員所在企業(yè)發(fā)放的辦法。1998年，我國(guó)養(yǎng)老金社會(huì)化率在30%左右。到2003年，實(shí)行養(yǎng)老金社會(huì)化發(fā)放的人數(shù)達(dá)3538.4萬(wàn)人，社會(huì)化發(fā)放率達(dá)到99.5%，比1998年提高60.5個(gè)百分點(diǎn)。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題二、我國(guó)城市養(yǎng)老保障體制的脆弱性1、社保基金挪用、擠占和貪污問(wèn)題2006年的上海社?；鸢赴讶藗兊哪抗饩劢乖陂L(zhǎng)期被掩蓋的社?；疬`規(guī)非法使用問(wèn)題上。國(guó)家允許的投資方式是購(gòu)買(mǎi)國(guó)債或存放銀行。統(tǒng)計(jì)顯示，在1986年至1997年間，全國(guó)有上百億元社會(huì)保險(xiǎn)基金被違規(guī)動(dòng)用。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，1998年以來(lái)，全國(guó)清理回收擠占挪用基金160多億元，至2005年底，還有10億元沒(méi)有回收入帳。截至“十五”期間，勞動(dòng)和社會(huì)保障部接到擠占挪用基金舉報(bào)案件96件。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題問(wèn)題的根源：社?；疬\(yùn)作及管理機(jī)制，地方社保機(jī)關(guān)集行政管理權(quán)與基金經(jīng)營(yíng)權(quán)為一身的體制，無(wú)法形成有效的監(jiān)管。目前，社保基金都由當(dāng)?shù)氐纳绫；鸸芾碇行拇鸀楣芾?。各?jí)管理中心的歸口管理單位為勞動(dòng)和社會(huì)保障部社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理中心。該中心是勞動(dòng)和社會(huì)保障部直屬事業(yè)單位。各地管理中心目前都也為事業(yè)單位編制。而這些大大小小的管理中心卻承擔(dān)相當(dāng)多的行政職能，與政府有著千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系，有的甚至就是政府的一個(gè)部門(mén)。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題這種“泛行政化”的制度設(shè)計(jì)，在沒(méi)有法人資產(chǎn)和獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)利益約束下，不能獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的社保基金管理中心很難建立起有效的監(jiān)督管理機(jī)制、規(guī)范的會(huì)計(jì)審計(jì)、信息披露制度和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，即使有健全的法律法規(guī)也極易成為美麗的陪襯。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題既不是獨(dú)立的金融企業(yè)，也不是政府機(jī)構(gòu)，社?；鸸芾碇行倪@一政府直屬事業(yè)單位的面孔，使其既難以保障社?；鹚姓叩臋?quán)益，又因缺乏監(jiān)管而不具備承擔(dān)金融風(fēng)險(xiǎn)的能力。而在實(shí)際運(yùn)作中，社保基金的所有者——每一個(gè)社?；鸬睦U納者始終無(wú)法擁有真正意義上的管理和監(jiān)督權(quán)。因此，社?；鹪诘胤交虿块T(mén)利益的驅(qū)使下，常常會(huì)被當(dāng)作“準(zhǔn)”政府資金支配使用。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題2、資金缺口導(dǎo)致的個(gè)人賬戶空帳問(wèn)題缺口原因：社保體制改革和人口老齡化。對(duì)于改革前（1997年）退休的“老人”，以及改革前參與工作、改革后才退休的“中人”，由于他們當(dāng)前工作時(shí)企業(yè)并未替其繳納統(tǒng)籌養(yǎng)老金，也沒(méi)有個(gè)人賬戶。國(guó)家承接了對(duì)這部分國(guó)企職工未盡的養(yǎng)老義務(wù)。這筆龐大的養(yǎng)老金成為國(guó)家的“隱性負(fù)債”。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題用于當(dāng)期支付的社會(huì)統(tǒng)籌帳戶存在巨大支付缺口，于是各地社會(huì)社保部門(mén)均調(diào)用個(gè)人賬戶用于當(dāng)期支付，造成個(gè)人帳戶“空轉(zhuǎn)”。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題《法制日?qǐng)?bào)》2005年5月8日?qǐng)?bào)道，勞動(dòng)和社會(huì)保障部承認(rèn)，目前城市養(yǎng)老金缺口在2.5萬(wàn)億元，在未來(lái)30年時(shí)間里將達(dá)到6萬(wàn)億元。這個(gè)數(shù)據(jù)可能低估了養(yǎng)老金缺口的嚴(yán)重程度。世界銀行估算養(yǎng)老金缺口3-4萬(wàn)億元左右。如果假定在50年時(shí)間里分?jǐn)傓D(zhuǎn)軌成本，按3.7萬(wàn)億缺口和平均利率為4%計(jì)算，每年分擔(dān)的平均轉(zhuǎn)軌成本將為1600億元左右；如果利率提高到5%，每年的平均轉(zhuǎn)軌成本將為1900億元左右（孫祁祥，2001）。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題名存實(shí)亡的個(gè)人賬戶即令未來(lái)蒙受巨大風(fēng)險(xiǎn)，也嚴(yán)重打擊了當(dāng)代個(gè)人繳費(fèi)的積極性，更背離統(tǒng)帳結(jié)合進(jìn)入新參與主體的改革方向。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題就現(xiàn)實(shí)來(lái)看，城市養(yǎng)老金的積累和發(fā)放仍然采取現(xiàn)收現(xiàn)付制（見(jiàn)圖3）。在面臨企業(yè)繳費(fèi)不足和養(yǎng)老金收支缺口的情況下，統(tǒng)籌基金與個(gè)人賬戶的混賬管理（2001年之前）使得只好挪用個(gè)人帳戶積累來(lái)填補(bǔ)養(yǎng)老金缺口。1997年空賬規(guī)模為140億元，2000年上升到2000多億，到2005年空帳規(guī)模累計(jì)達(dá)到8000億元左右，而且每年還以1000多億元的速度增加。

第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題養(yǎng)老金拖欠容易誘發(fā)社會(huì)問(wèn)題，國(guó)家迫于壓力不得不動(dòng)用財(cái)政資金來(lái)填補(bǔ)缺口。而且2001年開(kāi)始進(jìn)行“做小做實(shí)個(gè)人賬戶”和分賬管理的改革，中央政府開(kāi)始“補(bǔ)缺口”。例如，2001年中央財(cái)政用于社會(huì)保障支出的資金就達(dá)982億元，是1998年的5倍多。2005年中央政府對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助總額達(dá)到了500多億元，5年來(lái)中央對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)貼金額達(dá)到了2093億元。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題3、繳費(fèi)積極性不足制度設(shè)計(jì)缺陷是企業(yè)缺乏繳費(fèi)積極性的重要原因。在缺乏必要的激勵(lì)機(jī)制下，差額收繳和差額撥付制度使得社會(huì)統(tǒng)籌實(shí)際上變成一種企業(yè)間的直接轉(zhuǎn)移支付。新的企業(yè)因?yàn)橥诵萋毠ぽ^少，不愿意繳費(fèi)，拖欠、拒繳的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。老的企業(yè)沒(méi)有完全剝離由社會(huì)承擔(dān)的保障責(zé)任，繳費(fèi)之后負(fù)擔(dān)企業(yè)負(fù)擔(dān)過(guò)重。企業(yè)平均繳費(fèi)率高達(dá)30%.如果企業(yè)逃避繳費(fèi)，相當(dāng)于獲得了一筆豐厚的盈利。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題這是非國(guó)有企業(yè)不愿意加入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的主要原因。參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)以國(guó)有企業(yè)職工為主，大約占城鎮(zhèn)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)職工的80%左右。由于大部分國(guó)有企業(yè)都處于虧損狀態(tài)，無(wú)力繳納保險(xiǎn)費(fèi)。保費(fèi)收入減少使得社會(huì)保障機(jī)構(gòu)不得不提高繳費(fèi)率，從而導(dǎo)致一種惡性循環(huán)。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題空賬和預(yù)期收益率低同樣削弱了個(gè)人參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的積極性。在世界銀行推薦的“多支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)模式中，個(gè)人賬戶的資金來(lái)源具有強(qiáng)制性，但其產(chǎn)權(quán)屬于個(gè)人。中國(guó)沒(méi)有明確個(gè)人賬戶的產(chǎn)權(quán)歸屬，對(duì)統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶實(shí)行統(tǒng)一管理，從而為社會(huì)統(tǒng)籌基金挪用個(gè)人賬戶提供了可能性。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題在個(gè)人賬戶只是一個(gè)名義賬戶的情況下，為了減輕未來(lái)支付養(yǎng)老金壓力，政府壓低了個(gè)人賬戶基金的回報(bào)率。當(dāng)基金回報(bào)率低于其機(jī)會(huì)成本時(shí)，拒繳偷逃現(xiàn)象就不可避免地出現(xiàn)（趙耀輝、徐建國(guó)，2000）。這樣，個(gè)人賬戶不僅難以做實(shí)，而且也不利于個(gè)人繳費(fèi)和個(gè)人賬戶積累。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題4、社?；鹗找媛什桓邚幕疬\(yùn)作情況看，我國(guó)社會(huì)保障基金的投資渠道單一、回報(bào)率低。2004年社會(huì)保障基金資產(chǎn)負(fù)債中，銀行存款和長(zhǎng)期債券比例為53.9%，委托投資比例為35.8%。2001年到2003年，社會(huì)保障基金投資回報(bào)率均低于3%，2004年社會(huì)保障基金投資回報(bào)率為3.3%。這都小于國(guó)際上社會(huì)保險(xiǎn)基金投資長(zhǎng)期債券平均6%的實(shí)際收益率。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題5、覆蓋范圍有待提高1999年以來(lái)，擴(kuò)大基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋對(duì)象也沒(méi)有大幅度提高覆蓋范圍。2004年參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的城鎮(zhèn)職工只占城鎮(zhèn)全部就業(yè)人員的46.3%，與1995年的水平（45.9%）基本持平。然而，城市人口結(jié)構(gòu)變化卻使得城市養(yǎng)老負(fù)擔(dān)大幅度上升。1990年，城市離退休人員與城市職工數(shù)量比例為1：6.1，但2003年這個(gè)比例下降到了1：2.7。即使把未來(lái)年青農(nóng)村轉(zhuǎn)移勞動(dòng)力計(jì)算在內(nèi)，城市養(yǎng)老負(fù)擔(dān)上升趨勢(shì)不會(huì)發(fā)生根本性的變化。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題第五節(jié)、中國(guó)養(yǎng)老保障體制的

未來(lái)改革與選擇一、城市養(yǎng)老保障制度的出路1、修補(bǔ)式做法各地對(duì)于社保基金被挪用、貪占的查處在深入；中央政府正以分期撥款做實(shí)個(gè)人賬戶的方式，逐步償還巨大的養(yǎng)老金隱性債務(wù)；切斷社保行政管理權(quán)和基金運(yùn)營(yíng)權(quán)的壟斷性紐結(jié)，將基金積累性養(yǎng)老金導(dǎo)向市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)；社保主管部門(mén)正試圖繼續(xù)推進(jìn)社保監(jiān)督體制。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題2、做實(shí)個(gè)人賬戶，向完全積累過(guò)渡通過(guò)實(shí)行新人新辦法、中人中辦法的過(guò)渡方式，利用現(xiàn)收現(xiàn)付積累的養(yǎng)老金將中人到2035年前后完全消化掉，屆時(shí)新體制即可覆蓋全部城鎮(zhèn)就業(yè)者。按照這種向新的養(yǎng)老體制的過(guò)渡方式，從現(xiàn)在就開(kāi)始為新人和中人建立起個(gè)人賬戶，真正步入完全積累的養(yǎng)老保障體系，到2020年，養(yǎng)老負(fù)擔(dān)率會(huì)比繼續(xù)實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付舊體制的情形大大降低，即從44%下降到32%。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題在體制轉(zhuǎn)軌過(guò)程中，如果將農(nóng)村遷移勞動(dòng)力吸納到城市養(yǎng)老保障體系，并采取養(yǎng)老保障的新體制，2020年的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)率為25.3%；反之，如果把農(nóng)村轉(zhuǎn)移勞動(dòng)力排斥在城市養(yǎng)老保障體系之外，并繼續(xù)實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付制，到2020年的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)率達(dá)到44.2%。因此，農(nóng)村勞動(dòng)力吸納到城鎮(zhèn)養(yǎng)老保障體系，可以提高中人的供養(yǎng)能力，實(shí)現(xiàn)城市養(yǎng)老體制的平穩(wěn)過(guò)渡。第二講：老齡化與養(yǎng)老保障問(wèn)題3、記賬式個(gè)人賬戶養(yǎng)老金制度（NDC）權(quán)衡很多社保專(zhuān)家認(rèn)為，NDC適合中國(guó)社保體系發(fā)展的方向。主要內(nèi)容：第一，每個(gè)人繳納其收入的一定百分比，記入記賬式個(gè)人賬戶；不同時(shí)期的繳費(fèi)率可以不同。第二，政府事先根據(jù)可支付能力預(yù)先決定并公布名義利率，根據(jù)這個(gè)利率定期為賬戶注入名義利息。第三，退休時(shí)，根據(jù)預(yù)期的壽命，利用調(diào)整待遇水平的規(guī)則(如根據(jù)通貨膨脹率調(diào)整)，以名義利息