財務(wù)管理知識培訓(xùn)課件

財務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)

1內(nèi)容一、財務(wù)人員主要工作職責(zé)二、會計(jì)憑證處理三、報賬時應(yīng)注意的一些問題四、交流和討論2第一部分財務(wù)人員主要工作職責(zé)3財務(wù)人員主要工作職責(zé)1、熟練掌握國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)、政策和財務(wù)規(guī)章制度，了解報帳業(yè)務(wù)流程。2、了解本單位預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行情況。43、負(fù)責(zé)本單位各種經(jīng)費(fèi)的財務(wù)報賬工作。所有報銷、收入等工作由報帳員統(tǒng)一到財務(wù)處辦理。54、負(fù)責(zé)對原始憑證的真實(shí)性、完整性、合法性進(jìn)行預(yù)審。65、負(fù)責(zé)將本單位的各種收入及時足額的上繳,不得坐支。6、負(fù)責(zé)本單位與財務(wù)工作有關(guān)的各種溝通、協(xié)調(diào)工作。7、負(fù)責(zé)本單位的各種財務(wù)信息統(tǒng)計(jì)工作。8、負(fù)責(zé)與財務(wù)工作相關(guān)的其它工作。7第二部分會計(jì)憑證處理8憑證的預(yù)審

原始憑證的真實(shí)性、完整性和正確性，直接關(guān)系到會計(jì)信息的質(zhì)量，各部門會計(jì)、報賬員在受理本部門各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)結(jié)報時，應(yīng)根據(jù)《行政事業(yè)單位會計(jì)制度》與縣局內(nèi)部財務(wù)管理規(guī)定，對原始憑證進(jìn)行初審。具體包括：91、真實(shí)性審核2、合法性審核3、完整性審核4、正確性審核10

結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以上必須轉(zhuǎn)賬，減少現(xiàn)金的流入流出量，保障資金的安全。11原始憑證要求（一）原始憑證必須具備:業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額及填制人姓名。12（二）原始憑證是本行業(yè)的正式發(fā)票或統(tǒng)一的收費(fèi)收據(jù)。所謂正式發(fā)票或收費(fèi)收據(jù)是指具有法律效力和指定用途，能夠證明單位身份和性質(zhì)的票據(jù)，即必須具備相應(yīng)的稅務(wù)章或票據(jù)監(jiān)制章以及財務(wù)專章或發(fā)票、結(jié)算專用章。13（三）原始憑證的大小寫金額必須相符，一式幾聯(lián)的原始憑證必須用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓懀òl(fā)票和收據(jù)本身具有復(fù)寫功能的除外）。

1415（四）對取得的原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)，如發(fā)現(xiàn)有錯誤，應(yīng)找開票單位重開或更正，更正處應(yīng)加蓋開票單位的財務(wù)專用章。對國家公布作廢的票據(jù)及不真實(shí)的憑證，財務(wù)不予受理。對連號發(fā)票、車票沒有特別說明的，原則一律不予報銷。16（五）丟失票據(jù)，必須取得原開票單位補(bǔ)開的票據(jù)或重新加蓋原單位公章的原始票據(jù)復(fù)印件。17原始憑證的整理：票據(jù)粘貼為規(guī)范會計(jì)基礎(chǔ)工作，適應(yīng)會計(jì)檔案管理工作的需要，為了原始資料保存完好，將來便于查找和翻閱，現(xiàn)將票據(jù)粘貼方法及裝訂規(guī)范如下：

181、票據(jù)分類。對于集中較多票據(jù)按照內(nèi)容進(jìn)行分類，如辦公用品、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、車輛使用費(fèi)、維修費(fèi)、資料費(fèi)等，按照分類分別粘貼。19

2、粘貼。①粘貼時，在粘貼紙左邊留出兩公分裝訂線，將票據(jù)按類分別粘貼。②將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼紙裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上、下、右三個邊一次均勻排開橫向粘貼，避免將票據(jù)貼出粘貼單外。20裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚、四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達(dá)不到裝訂要求。③如果同類票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照前大后小的順序粘貼。21④票據(jù)比較多時可以使用多張粘貼紙。⑤對于比粘貼紙大的票據(jù)或者其他附件，粘貼位置也應(yīng)在票據(jù)左側(cè)背面，沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。22盡量使整張“粘貼單”厚度前后左右保持一致，交通票必須另取“粘貼單”按票額分類粘貼整齊，兩張(含兩張)以上票據(jù)須注明張數(shù)，然后填寫支出報帳單”。

23憑證的粘貼24憑證的粘貼25憑證的粘貼26報賬單的填制

整理好的原始憑證按會計(jì)核算規(guī)定的格式填制報賬單。按項(xiàng)目要求填寫齊全，認(rèn)真核對所附原始票據(jù)張數(shù)、金額、證明人及經(jīng)辦人簽字。271、各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須分類填制報帳單，如餐費(fèi)、差旅費(fèi)、人員勞務(wù)費(fèi)、購買物品等各項(xiàng)費(fèi)用一律要分類制表，分類報支。282、原始憑證后如有附件，附件金額合計(jì)數(shù)應(yīng)與原始憑證金額數(shù)相符。

3、報賬單填列金額，與原始憑證金額數(shù)累計(jì)數(shù)相符，且注明附件張數(shù)。294、必須按照規(guī)定的要求逐項(xiàng)填寫齊全，不得省略和遺漏。報賬單的書寫要用藍(lán)色和黑色墨水。大寫與小寫金額必須相等。大寫數(shù)字金額一律用零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億等，30用正楷或行書體書寫，不得用其他簡化字代替。大小寫金額數(shù)字前面一般應(yīng)當(dāng)書寫貨幣幣種名稱符號（人民幣符號￥），幣種名稱或符號和金額數(shù)字之間不得留有空白。31第三部分報賬時應(yīng)注意的一些問題32支付給個人的款項(xiàng)要附收款人名單，例如：遺屬補(bǔ)助后面附表。凡發(fā)票專用章名稱與收款人名稱不一致的應(yīng)附營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，不論是第幾次付款。明顯具備刷卡條件的地方必須使用公務(wù)卡，如縣城內(nèi)的大型超市、商店等，如有特殊情況沒有使用公務(wù)卡需寫出情況說明，并由對方蓋章確認(rèn)。

33車輛違章罰款不能入賬。不能出現(xiàn)水果，零食等明顯與工作無關(guān)的支出內(nèi)容。所有支出不論金額大小必須附明細(xì)清單，注明數(shù)量、單位和金額并由收款人加蓋章戳。34提問與解答環(huán)節(jié)Questionsandanswers35結(jié)束語

CONCLUSION

感謝參與本課程，也感激大家對我們工作的支持與積極的參與。課程后會發(fā)放課程滿意度評估表，如果對我們課程或者工作有什么建議和意見，也請寫在上邊，來自于您的聲音是對我們最大的鼓勵和幫助，大家在填寫評估表的同時，也預(yù)祝各位步步高升，真心期待著再次相會！36感謝聆聽Theu