信用和信用工具-課件

信用和信用工具第二章信用和信用工具信用概述信用的形式★信用工具概述★信用與經(jīng)濟(jì)第一節(jié)信用概述一、信用的含義信用是一個經(jīng)濟(jì)范疇，信用是一種借貸行為，是以償還和付息為條件的、單方面的價值轉(zhuǎn)移，是價值運(yùn)動的一種特殊形式。200302信用的基本特征1.信用是一種借貸行為，信用關(guān)系即債權(quán)債務(wù)關(guān)系；借——以歸還為義務(wù)的取得；貸——以收回為條件的付出。2003022.信用活動中出讓的是使用權(quán)，并不出讓所有權(quán)；3.價值運(yùn)動的特殊形式。200302二、信用的產(chǎn)生與發(fā)展私有制是信用產(chǎn)生的基礎(chǔ)剩余產(chǎn)品、貧富差別和私有制的出現(xiàn)是信用產(chǎn)生的基礎(chǔ)和條件。產(chǎn)權(quán)制度與信用的發(fā)展產(chǎn)權(quán)制度的逐步建立和完善，為信用的良性發(fā)展奠定了堅實基礎(chǔ)200302從信用的發(fā)展看,有兩個大的飛躍:信用方式的進(jìn)化:實物借貸→貨幣借貸.信用活動領(lǐng)域的擴(kuò)大:單純的消費(fèi)領(lǐng)域→生產(chǎn)流通領(lǐng)域→宏觀經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域.200302（一）高利貸信用高利貸存在的社會經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)

根源：自給自足的小生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)占統(tǒng)治地位。

社會生產(chǎn)力水平低，商品經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)。200302高利貸信用的特點(diǎn)：利息率高非生產(chǎn)性保守性200302高利貸信用的雙重作用：對資本主義生產(chǎn)方式的形成提供了有利條件（資本原始積累來源之一）；竭力維護(hù)小生產(chǎn)占優(yōu)勢的的舊的生產(chǎn)方式。200302中國當(dāng)代的高利貸問題產(chǎn)生背景：資金流通渠道不暢，金融改革滯后等；作用正面：緩解中小企業(yè)短期資金融通問題；彌補(bǔ)企業(yè)資金不足；…反面：高風(fēng)險；引發(fā)違法犯罪；…200302（二）資本主義信用資本主義信用是借貸資本的運(yùn)動。實質(zhì)：銀行信用200302（三）現(xiàn)代信用

現(xiàn)代信用是一種主要以貨幣為媒介的，在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中普遍存在的，法人之間的信用關(guān)系。200302第二節(jié)信用的形式借貸活動的表現(xiàn)形式商業(yè)信用；銀行信用；國家信用；消費(fèi)信用；租賃信用；國際信用。200302一、商業(yè)信用是企業(yè)之間進(jìn)行商品交易時以延期支付或預(yù)付的形式提供的信用。具體表現(xiàn)為：賒購賒銷、分期付款、預(yù)付定金、分期預(yù)付、委托代理等。200302特點(diǎn)：是企業(yè)之間提供的信用，債權(quán)人與債務(wù)人都是企業(yè)（直接信用）；以商品資本為載體；（買賣和借貸的同一）商業(yè)信用與產(chǎn)業(yè)資本變動一致。200302局限性：規(guī)模的局限性方向局限性信用能力局限性管理和調(diào)節(jié)局限性期限局限性200302二、銀行信用

概念：銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)以貨幣形式提供的信用活動（間接信用）。現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中最基本的占主導(dǎo)地位的信用形式。200302特點(diǎn)：與商業(yè)信用相比，主體不同；與商業(yè)信用相比，客體也不同；在產(chǎn)業(yè)周期的各個階段上，銀行信用動態(tài)與產(chǎn)業(yè)資本動態(tài)不完全一致。200302銀行信用與商業(yè)信用的關(guān)系：商業(yè)信用始終是信用制度的基礎(chǔ)；只有商業(yè)信用發(fā)展到一定程度后才出現(xiàn)銀行信用；銀行信用的出現(xiàn)又使商業(yè)信用進(jìn)一步完善；商業(yè)信用與銀行信用各有特點(diǎn)，各有獨(dú)特的作用。200302三、國家信用

指以國家為一方的借貸活動，即國家作為債務(wù)人或債權(quán)人的信用。

200302形式發(fā)行國債；

外國政府貸款200302特殊用途：1.是調(diào)劑政府收支不平衡的手段；2.是彌補(bǔ)財政赤字的重要手段；3.調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的重要手段。200302四、消費(fèi)信用

企業(yè)、銀行和其他金融機(jī)構(gòu)向消費(fèi)者個人提供的直接用于生活消費(fèi)的信用。200302形式賒銷分期付款消費(fèi)貸款200302五、租賃信用以出租設(shè)備和工具收取租金的一種信用形式。區(qū)分經(jīng)營性租賃和融資性租賃200302六、國際信用也稱為國際借貸，是指國家（或地區(qū)）間發(fā)生的借貸行為。200302類型：國際商業(yè)信用國際銀行信用政府間信用國際金融機(jī)構(gòu)信用200302第三節(jié)信用工具概述一、信用工具的概念和特征也叫金融工具，就是以書面形式發(fā)行和流通借以保證債權(quán)債務(wù)雙方權(quán)利和義務(wù)具有法律效力的憑證。200302特征：償還性：流動性：風(fēng)險性：收益性：200302二、信用工具的種類按信用形式劃分商業(yè)信用工具，如各種商業(yè)票據(jù)等；銀行信用工具，如銀行券和銀行票據(jù)；社會信用和股份信用工具，如債券、股票等。國家信用工具，如國庫券等各種政府債券；按期限劃分長期信用工具（一年以上）:是指有價證券，主要有債券和股票短期信用工具（一年以下）:是指國庫券、各種商業(yè)票據(jù)等不定期信用工具:是指銀行券和多數(shù)的民間借貸憑證按是否擁有所有權(quán)債務(wù)憑證：到期還本付息所有權(quán)憑證：所有權(quán)而非債權(quán)——股票三、信用工具的主要類型（一）商業(yè)信用工具1.商業(yè)票據(jù)：期票（本票）：承諾式憑證匯票：命令式憑證商業(yè)承兌匯票：經(jīng)付款人承兌銀行承兌匯票：由銀行受購貨人委托承兌的匯票2.融通票據(jù)不是以商品交易為基礎(chǔ)發(fā)生的票據(jù)，而是專門為融通資金而簽發(fā)的一種商業(yè)票據(jù)。200302（二）銀行信用工具1.銀行券和支票2.銀行匯票3.銀行本票4.信用卡200302（三）國家信用工具國家信用主要工具是政府債券：國庫券：公債券：200302（四）關(guān)于社會信用和股份信用工具股票和公司債券200302一、信用在經(jīng)濟(jì)中的作用積極作用：（1）現(xiàn)代信用可以促進(jìn)社會資金的合理利用；（2）現(xiàn)代信用可以優(yōu)化社會資源配置；（3）現(xiàn)代信用可以推動經(jīng)濟(jì)的增長。200302消極作用：信用風(fēng)險和經(jīng)濟(jì)泡沫。200302二、社會征信體系概述（一）現(xiàn)代信用體系的構(gòu)成1.現(xiàn)代信用體系構(gòu)建的基礎(chǔ)性保障道德規(guī)范仍然是信用體系構(gòu)建的重要基礎(chǔ)；高效快捷的社會征信系統(tǒng)，是防止同一主體多次出現(xiàn)失信行為的利器；法律規(guī)范對失信行為的嚴(yán)厲懲罰，是完備信用體系的終極制度保障。2003022.現(xiàn)代社會的信用體系主要由四個系統(tǒng)構(gòu)成：用中介機(jī)構(gòu)系統(tǒng)：由銀行、金融機(jī)構(gòu)等信用服務(wù)機(jī)構(gòu)系統(tǒng)：咨詢公司、律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所信用管理機(jī)構(gòu)系統(tǒng)：一行三會、行業(yè)自律管理機(jī)構(gòu)社會征信、信息系統(tǒng)：主要包括信用檔案系統(tǒng)，信用調(diào)查系統(tǒng)，信用評估系統(tǒng)、信用查詢系統(tǒng)、失信公示系統(tǒng)等。200302第二節(jié)利息與利率對利息的認(rèn)識對利息性質(zhì)的認(rèn)識200302一、對利息的認(rèn)識歷史上曾有過反對的看法。威廉·配第認(rèn)為，利息是同地租一樣公道、合理，符合自然的要求的東西；杜爾閣認(rèn)為，索取利息是正確的；利息是一段時間內(nèi)放棄貨幣流動性的報酬。利息是借貸關(guān)系中由借方支付給貸出方的的報酬。馬克思認(rèn)為利息的實質(zhì)：利息就其本質(zhì)而言，是剩余價值的一種特殊表現(xiàn)形式，是利潤的一部分。薩伊的“資本生產(chǎn)率說”；西尼爾的“節(jié)欲論”；龐巴維克的“時差利息論”；凱恩斯的“流動性偏好論”。200302二、利率及其種類利率利息率是指借貸期內(nèi)所形成的利息額與所貸資金額的比率，簡稱利率。200302年利率、月利率與日利率固定利率與浮動利率名義利率與實際利率：r=i+p其中r為名義利率，i為實際利率，p為物價變動率。200302市場利率、公定利率、官定利率一般利率與優(yōu)惠利率長期利率與短期利率200302三、利息的基本計算方法單利與復(fù)利現(xiàn)值與終值200302單利與復(fù)利單利：I=P·r·nS=P