內(nèi)控合規(guī)管理精要教學(xué)課件

內(nèi)控合規(guī)管理大上好第一部分●內(nèi)部控制與合規(guī)管理①中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行不培訓(xùn)的相關(guān)?銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行熱商業(yè)銀行內(nèi)解控制脂引》,《商業(yè)銀行合規(guī)理撞》,《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》公可治理染作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的穩(wěn)健每的●巴塞爾委員金《銀行合規(guī)和合規(guī)部財(cái),《斜業(yè)部空基規(guī)范》國(guó)資《央業(yè)全面風(fēng)理指合規(guī)的定義合規(guī)是銀行的經(jīng)營(yíng)與法律、法規(guī)和規(guī)則相一致銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》●合規(guī)是使一家公司的活動(dòng)與法律、法規(guī)(外規(guī))和內(nèi)部規(guī)則(內(nèi)規(guī))相一致瑞士銀行家協(xié)會(huì)2019年《內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)》核心詞:活動(dòng)/流程、外規(guī)、內(nèi)規(guī)、一致流程/過(guò)程:一組將輸入轉(zhuǎn)化為輸出的相互關(guān)聯(lián)或相互作用的活動(dòng)。內(nèi)部控制的定義內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo),通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。摘自《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第二條內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程。內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整,提高經(jīng)營(yíng)效率和效果,促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。摘自財(cái)政部等五部委聯(lián)合頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第三條商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo),通過(guò)制定并實(shí)系統(tǒng)化的政策、程序和方案,對(duì)(市場(chǎng)信用、操作以及合規(guī)等各類(lèi))風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、評(píng)估、控制、監(jiān)測(cè)和改進(jìn)的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。摘自《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》第三條巴塞爾協(xié)議“三大風(fēng)險(xiǎn)●信用風(fēng)險(xiǎn):合同的一方不履行義務(wù)的可能性,包括貸款、掉期、期權(quán)及在結(jié)算過(guò)程中的交易對(duì)手違約帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)?！袷袌?chǎng)風(fēng)險(xiǎn):因市場(chǎng)波動(dòng)而使得投資者不能獲得預(yù)期收益的風(fēng)險(xiǎn),包括價(jià)格或利率、匯率因經(jīng)濟(jì)原因而產(chǎn)生的不利波動(dòng)?！癫僮黠L(fēng)險(xiǎn):由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng),以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的定義●合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行因沒(méi)有遵循法律類(lèi)奘霜英轉(zhuǎn)飄:監(jiān)管處識(shí)、重摘自《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第三條1:合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是產(chǎn)生銀行其他風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要誘因,特別是導(dǎo)致銀行操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要和直接的誘2:銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是沒(méi)有經(jīng)濟(jì)資本補(bǔ)償制的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與三大風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)別●信用、市場(chǎng)、操作風(fēng)險(xiǎn)可以用資本去覆蓋,而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法用資本覆蓋。●信用、市場(chǎng)、操作風(fēng)險(xiǎn)可以設(shè)定各自的容忍度,而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的容忍度是零?！窈弦?guī)風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)調(diào)銀行自身行為的主導(dǎo)原因;而大風(fēng)險(xiǎn)主要是基于客戶(hù)信用、市場(chǎng)變化、員操作等內(nèi)外環(huán)境而造成的風(fēng)險(xiǎn)或損失,在很大程度上受制于外部環(huán)境因素的偶然性和異動(dòng)特征合規(guī)與內(nèi)控●合規(guī)是內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)●合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)商業(yè)銀行應(yīng)綜合考慮合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性,確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策