年度內(nèi)部審計工作報告總結(jié)(五篇)

第頁共頁最新年度內(nèi)部審計工作報告總結(jié)(五篇)年度內(nèi)部審計工作報告總結(jié)篇一但內(nèi)部審計與社會審計在工作上具有一致性，在審計內(nèi)容、審計根據(jù)、審計方法等方面有一致之處。因此《獨立審計詳細準(zhǔn)那么第7號--審計報告》某些要求，值得我們再寫內(nèi)部審計報告時參考，如審計的目的、審計對象、審計根據(jù)、審計責(zé)任、審計的施行過程等在內(nèi)部審計報告中也需要表達。需要指出的是內(nèi)部審計報告更突出對內(nèi)部控制的關(guān)注，要針對內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的缺乏提出詳細審計意見及處分建議，這與社會審計的《管理建議書》也有一樣之處。以下是abc集團公司出具的分公司審計報告局部內(nèi)容，目的是希望大家共同討論。一、封面***公司機密內(nèi)部審計報告報告名稱：關(guān)于abc的審計報告報告編號：abc集團內(nèi)審字[200x]第0xx號出具報告時間：200x年xx月xx日報告抄送：董事長、各副總裁、董事長助理、財務(wù)總監(jiān)、xx部門二、報告正文關(guān)于abc分公司的審計報告abc集團內(nèi)審字［200x］第0xx號我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對abc分公司進展了審計。abc分公司資料的提供和編制、建立健全內(nèi)部控制制度、保護資產(chǎn)的平安完好是分公司財務(wù)及xx管理部門的責(zé)任，我們的責(zé)任是在施行審計工作的根底上發(fā)表審計意見。我們按照《內(nèi)部審計準(zhǔn)那么》有關(guān)規(guī)定方案和施行審計工作，通過審計目的在于掌握分公司經(jīng)營情況、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，以便進展分析^p，從中評價出經(jīng)營中存在的差距及提醒主要問題，針對重大缺陷提出審計意見。本審計報告中提出的問題及審計意見，請各分公司及公司相關(guān)部門在此根底上認(rèn)真進展自查、完善、整改，后續(xù)審計中再發(fā)現(xiàn)此類問題按abc規(guī)定及本次審計意見進展處分。abc分公司的根本情況……審計中發(fā)現(xiàn)的問題及審計意見:一、abc分公司資金管理不標(biāo)準(zhǔn)1．職工借款隨意性，借款金額大期限長，有的借款理由不充分，甚至有的舊賬不結(jié)又填新賬，截至審計日借款金額情況……。借款超三月的有-……;借款超一年的有……;審計意見：對超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經(jīng)理、會計按4：6承當(dāng)責(zé)任。以后不準(zhǔn)出現(xiàn)超三月的借款，不準(zhǔn)出現(xiàn)業(yè)務(wù)理由以外的借款，職工辭職要清理，否那么分公司經(jīng)理、會計按4：6承當(dāng)責(zé)任，并從借款之日起按月1％的利率計算利息并按借款額的20％處以罰金。2．xx金存在不能及時上繳公司賬戶的現(xiàn)象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時間長達近xx個月。審計意見：嚴(yán)格財務(wù)控制制度，對不執(zhí)行財務(wù)規(guī)定的分公司經(jīng)理、會計各承當(dāng)違規(guī)金額25％的處分。二、存貨管理、庫齡、構(gòu)造存在缺乏1、業(yè)務(wù)員借貨現(xiàn)象普遍存在，數(shù)量之大日期之長令人費解。截至審計日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%。時間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。而且有些業(yè)務(wù)員已離任，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。審計意見：現(xiàn)有不超一月無損的借貨加強催收力度盡快收回；超一月及損壞的借貨落實責(zé)任人按售價的7折收回現(xiàn)金，沒有責(zé)任人的分公司經(jīng)理〔或原經(jīng)理〕、會計、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經(jīng)理要審批，分公司會計隨時監(jiān)視，不準(zhǔn)出現(xiàn)一個月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否那么分公司經(jīng)理睬計保管人員分別按零售價承當(dāng)3：3：4的責(zé)任。2、存貨盤點賬實不符嚴(yán)重存貨盤點的目的在于查找錯誤指出問題，以便管理控制的改良與進步。根據(jù)重要性原那么，考慮本錢效益，本次審計過失的定義為：只要同種類成品，實盤與賬面不符即為賬實不符，核對中并不進展合并調(diào)整。詳細的財務(wù)操作必須根據(jù)本次審計盤點情況另行仔細盤點，該合并的合并，該調(diào)整的進展調(diào)整。(1)盤點對賬詳細情況按總數(shù)種類過失相抵后計算的過失率為xx%。賬實核對不符情況:品種:盤盈:盤虧:盈虧絕對值合計：〔2〕我們通過調(diào)查理解、分析^p詳細原因如下……3、按庫齡分析^p根據(jù)最后一次進貨測算，超3個月的庫存，占全部庫存的xx％；超6個月的庫存，占全部庫存的xx％；超1年的庫存，占全部庫存的xx％。超齡庫存不但每年消耗較大的資金本錢，更重要的是已成為困擾資金周轉(zhuǎn)的桎梏。庫齡種類明細：品種合計1－3月3－6月6－12月1－2年2－3年3年上分析^p原因……4、按存貨構(gòu)造周轉(zhuǎn)情況分析^p，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，abc分公司庫存xx件，測算需xx個月銷完。審計意見：在以上盤點的根底上，對現(xiàn)有庫存進展庫齡的統(tǒng)一排查，在查清庫齡的根底上，完善財務(wù)軟件或xx系統(tǒng)對存貨的實時監(jiān)控，為公司庫存管理、經(jīng)營決策提供信息。同時為盤活庫存，加強資金流轉(zhuǎn)，節(jié)約財務(wù)費用，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預(yù)測情況，在消化調(diào)整庫存構(gòu)造的根底上，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個長期的策略貫徹下去。三、費用合理性的難以界定費用單據(jù)報銷不標(biāo)準(zhǔn)，如招待費有的未注明為何事招待何人；有的經(jīng)辦人、分公司審簽人僅經(jīng)理一人，審計無法界定是否合理合法。審計意見……四、低值易耗品管理存在差距abc分公司，低值易耗品臺賬記錄無規(guī)格型號、無產(chǎn)地、無購入日期或調(diào)入日期等，不詳細、不及時、不全面、不標(biāo)準(zhǔn)；分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時修理，如有兩張辦公桌抽屜、門子損壞無修理，一臺轉(zhuǎn)椅損壞放在四樓迎門處。審計意見：……對喪失、損壞的要落實原因，是責(zé)任人原因的要追究責(zé)任，加強日常維護、維修工作，分管領(lǐng)導(dǎo)承當(dāng)管理責(zé)任。五、銷售審計情況分析^p1、x－x月銷售額構(gòu)成分析^p200x年x-x月份abc分公司xx銷售金額同比增長xx％。從構(gòu)成情況看……2、x－x月銷售量分析^p從銷量及增長幅度可以看出xx、xx、xx增長較快，xx銷售增長緩慢，詳細分析^p……審計意見……六、1－6月銷售費用構(gòu)成及銷售費用率分析^p分公司費用構(gòu)成及銷費用率比照情況……七、店面門頭形象、店內(nèi)布局，專賣店管理制度不健全……審計意見……九、存貨進銷存、財務(wù)收支明細賬記錄不標(biāo)準(zhǔn)、不全面abc分公司的存貨進銷存明細賬沒有月結(jié)、累計；用紅字記錄出庫，商場與商場、專賣店調(diào)貨不經(jīng)倉庫調(diào)賬；財務(wù)收支明細賬無月結(jié)、累計，有的不按財務(wù)記賬規(guī)那么涂改……審計意見……十、禮品卡管理存在破綻1、借支禮品卡時間較長，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下……2、有效期問題……3、禮品卡注明一次消費，但實際中存在分次消費或變相分次消費〔換卡〕的現(xiàn)象……4、面值、有效日期標(biāo)注不標(biāo)準(zhǔn)，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫，有損害于一個知名品牌的形象。審計意見：標(biāo)準(zhǔn)禮品卡及消費的管理，面值、有效日期標(biāo)注直接印刷在卡上或統(tǒng)一用電腦打印紙條打??；禮品卡有效期問題嚴(yán)格按卡面上標(biāo)注執(zhí)行，個別卡超期一律到總公司核驗后處理或折價后換卡消費，分公司無權(quán)承受自行處理；如同有效期一樣，在維護公司形象及嚴(yán)肅性前提下，嚴(yán)格按禮品卡標(biāo)注使用；除特殊情況經(jīng)總公司財務(wù)部長批準(zhǔn)外不準(zhǔn)借出，對私自借出的一律按面值追究分公司經(jīng)理及會計各50%的責(zé)任。本次審計查出的借卡，請及時與有關(guān)部門聯(lián)絡(luò)，盡快進展財務(wù)帳務(wù)或收款處理。十一、分公司財務(wù)根底薄弱，不能適應(yīng)財務(wù)管理的要求庫齡分析^p是一項很重要的根底管理工作，但分公司不能提供出存貨的庫齡，也從未進展過庫齡、庫存構(gòu)造的分析^p，更無從談起為公司存貨決策提供信息……合同簽訂、跟蹤管理……審計意見：以集團公司財務(wù)部牽頭，組織xx部、xx部共同對存貨管理、合同管理等根底性的財務(wù)管理工作……十二、分公司財務(wù)核算架構(gòu)不合理財務(wù)收支控制的高度集中并不等于核算的集中。目前分公司大多有獨立的營業(yè)執(zhí)照且為獨立的納稅主體，從財稅制度上應(yīng)為獨立經(jīng)營、獨立納稅的獨立核算單位，但結(jié)合分公司的審計情況看，分公司并未形成為獨立核算的經(jīng)營實體，分公司會計行使的職責(zé)相當(dāng)于部門核算員，并不是真正意義上的會計……審計意見：……附注：分公司根本情況表；分公司職工借款情況表；分公司借貨明細表；分公司銷售分析^p表；分公司費用分析^p表。abc集團總審計師：xxx助理審計員：xxx審計部200x年xx月xx日年度內(nèi)部審計工作報告總結(jié)篇二公司2023內(nèi)部審計工作報告xxx公司〔以下簡稱“xxx公司”〕始終將合規(guī)經(jīng)營作為公司生存、開展的生命線，公司領(lǐng)導(dǎo)自始至終強調(diào)：公司經(jīng)營必須堅持標(biāo)準(zhǔn)的秩序和規(guī)那么，假如公司違背了秩序和規(guī)那么，我們的經(jīng)營之路是走不遠的；在新形勢下，我們一定要認(rèn)清市場和國家法規(guī)環(huán)境，堅持規(guī)那么、秩序為先的原那么，不能在這方面犯錯誤。xxx公司內(nèi)部審計作為提升公司內(nèi)部控制效果的重要保障，作為公司內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)、風(fēng)險防范的重要機制，正逐步承當(dāng)起“平安經(jīng)營的衛(wèi)士、安康開展的醫(yī)士、經(jīng)營決策的謀士”的職責(zé)。2023年，xxx公司審計工作圍繞“三士”職能的發(fā)揮，從理論建立、工程執(zhí)行、咨詢預(yù)警、專項推進、輔助決策、自身錘煉六大方面下功夫，扎實、有序、創(chuàng)新地開展工作。詳細情況匯報如下：一、總結(jié)工作，揚長補短〔一〕公司決策層構(gòu)建起內(nèi)審方法論，高瞻遠矚、引導(dǎo)內(nèi)審科學(xué)開展2023年，公司領(lǐng)導(dǎo)提綱挈領(lǐng)指出審計關(guān)鍵本質(zhì)：公司的內(nèi)部審計本質(zhì)就是監(jiān)視、制衡，是公司內(nèi)生的具有預(yù)防、提醒和抵御功能的“免疫系統(tǒng)”。有效的內(nèi)部審計可以全面監(jiān)視、檢查和評價保險業(yè)務(wù)、財務(wù)、資金運用等各項交易行為和經(jīng)營管理活動，發(fā)現(xiàn)公司管控中的缺陷或風(fēng)險點，催促相關(guān)部門整改，協(xié)助建立和完善風(fēng)險管理系統(tǒng)，從而提升公司風(fēng)險防范才能。同時，公司決策層準(zhǔn)確把脈，簡明扼要指明內(nèi)部審計“三個堅持”的工作原那么：一要堅持秩序、規(guī)那么為先的經(jīng)營原那么，全面監(jiān)視、檢查和評價各項經(jīng)營管理活動，注重挖掘典型問題和共性問題；二要堅持做到“既要重審計、更要重整改”，強化追蹤督導(dǎo)、制定長效機制，提升公司風(fēng)險防范才能；三要堅持強化公司內(nèi)部審計建立，真正實現(xiàn)內(nèi)部審計為公司“創(chuàng)造價值”的根本目的，促進公司安康持續(xù)開展。強調(diào)以審計工程和內(nèi)控評估為抓手、以問題整改與輔助決策為目的，充分發(fā)揮內(nèi)部審計“第三道防線”的職能?！捕硨徲嫻こ滔刃?，全部省級機構(gòu)覆蓋審計“體檢”，展現(xiàn)“平安經(jīng)營衛(wèi)士”功能2023年，xxx公司從七大方面，開展各項審計及專項調(diào)研工程累計xx項。審計類型涉及常規(guī)審計、離任審計、專項審計、專題調(diào)研、內(nèi)控評估五大類型；累計發(fā)現(xiàn)制度設(shè)計缺陷、流程控制弱點、系統(tǒng)建立缺乏、內(nèi)控疏漏、執(zhí)行不到位等缺乏xx個。整改問題是內(nèi)部審計的價值所在，公司通過建立審計發(fā)現(xiàn)問題整改率考核機制、月度追蹤整改、內(nèi)控評估半年回頭看等措施，狠抓整改、突出落實。截至報告日，審計發(fā)現(xiàn)整改完成率超過xx%，充分落實“以整改為目的、以提升為目的”的審計工作目的。審計工程的開展，是內(nèi)對主要、重要的經(jīng)營領(lǐng)域施行的一次徹底“安康體檢”，既有效發(fā)揮審計的監(jiān)視和威懾作用，更是一次風(fēng)險防范的“實戰(zhàn)培訓(xùn)”。〔三〕專業(yè)預(yù)警、咨詢緊隨，診斷病癥、對癥下藥，突出“安康開展醫(yī)士”成效1.“審計”診斷病癥，“管理建議”對癥下藥xxx公司審計從業(yè)務(wù)流程、銷售經(jīng)營、財務(wù)管理、會計報告等重要方面，通過專業(yè)、敏銳的洞察力和判斷力，結(jié)合審計、調(diào)研等手段，理論了“缺陷無小事”的管理理念，透過審計，追根溯，查找“病根”，并對癥下藥，提出建立性、行之有效的管理建議。2.敏銳洞察、提速預(yù)警機制xxx公司敏銳洞察到大數(shù)據(jù)時代的數(shù)據(jù)監(jiān)測的重要性和必要性，探究性地開展數(shù)據(jù)質(zhì)量審計，以國家法規(guī)保險稽核審計系統(tǒng)所設(shè)定的數(shù)據(jù)質(zhì)量為標(biāo)準(zhǔn)，通過信息技術(shù)平臺開展數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)管理類、系統(tǒng)設(shè)置類、信息技術(shù)類數(shù)據(jù)事項xx項?！菜摹潮ｑ{護航創(chuàng)新開展，深度分析^p內(nèi)外信息，提供決策參考，展現(xiàn)“經(jīng)營決策謀士”才能2023年，xxx公司審計圍繞為公司的創(chuàng)新開展保駕護航核心任務(wù)，通過搜集、分析^p近兩年國家法規(guī)處分信息，歸納行業(yè)違規(guī)事項特征及風(fēng)險“點”，形成國家法規(guī)處分分析^p專題報告，警示經(jīng)營管理，提供經(jīng)營決策信息；同時，在發(fā)現(xiàn)問題、整改問題的過程中，注重規(guī)律性的總結(jié)、緊跟國家法規(guī)新要求，形成專項輔助管理決策報告，從國家法規(guī)處分、合規(guī)管理等多方面向各級管理層提供有價值的輔助決策資訊，為公司的創(chuàng)新開展、合規(guī)經(jīng)營提供建立性信息與建議?！参濉炒蜩F還需自身硬，強化審計建立是伴隨公司開展的不變主題2023年，公司將審計體系完善作為開展要務(wù)，全面診斷公司內(nèi)部審計管理和建立現(xiàn)狀。圍繞法人治理、組織健全、制度完善、隊伍提升、充實考核五大方面，下大力氣打造審計管理機制，并獲得可喜成效，詳細成果如下：1.法人治理更加完善2.審計組織架構(gòu)及人員配置日趨合理3.內(nèi)部審計工作制度體系更加健全、標(biāo)準(zhǔn)2023年，公司制定、修訂并頒發(fā)審計制度4部，內(nèi)容涉及內(nèi)部審計組織體系建立、內(nèi)部審計人員職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部審計工程標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)、內(nèi)部審計工作管理等方面。在制度建立方面，不盲目追求數(shù)量，突出質(zhì)量和實效，更加科學(xué)地從人、作業(yè)、事務(wù)三大主題提出管理要求和施行標(biāo)準(zhǔn)，突顯審計管理由“管”向“理”的轉(zhuǎn)變。4.內(nèi)審隊伍綜合素質(zhì)得到提升5.夯實機構(gòu)審計工作根底管理，完善機制，進步管理效力二、注重發(fā)現(xiàn)缺乏，規(guī)劃將來2023年，xxx公司審計工作雖然獲得一定成績，但冷靜審視，仍然可以看到在以下四方面須繼續(xù)加強和進步：一是專業(yè)審計人員缺乏是制約審計才能提升最大的瓶頸。要強化政策落地、人才引進、專業(yè)培訓(xùn)；二是需要采取更強有力的措施整改好重大問題、控制好重大隱患，最大程度減少重大問題隱患“復(fù)發(fā)”；三是內(nèi)部審計工作要逐漸由注重于事后監(jiān)視和事中控制，向“安康指導(dǎo)”的事前預(yù)警延伸；四是繼續(xù)健全體系、完善機制，完善好與落實好制度、流程，持續(xù)滿足國家法規(guī)與風(fēng)控的需要。2023年，公司審計工作將根據(jù)國家法規(guī)要求、圍繞戰(zhàn)略開展，定好位、做好事、建立好。公司在新的一年，對審計工作給予準(zhǔn)確定位：一是追求定位“三無”，即無國家法規(guī)處分、無大案要案、無重大缺陷；二是思路定位“三化”，即突出系統(tǒng)化、推動一體化、加強垂直化。圍繞明確的工作定位，xxx公司2023年審計工作方案在以下幾方面獲得打破：〔一〕設(shè)定明晰工作目的，指引工作全局2023年，xxx公司審計工作結(jié)實樹立以促進戰(zhàn)略目的實現(xiàn)、促進公司價值增長為總目的，順應(yīng)審計開展規(guī)律，根據(jù)有力國家法規(guī)政策，逐步推進審計三大轉(zhuǎn)變：從符合型審計向增值型審計轉(zhuǎn)變；從查弊糾錯向創(chuàng)造價值轉(zhuǎn)變；從財務(wù)審計、內(nèi)控審計向基于風(fēng)險導(dǎo)向的審計轉(zhuǎn)變。堅持秩序、規(guī)那么為先的經(jīng)營原那么，全面監(jiān)視、檢查和評價各項經(jīng)營管理活動，注重挖掘典型問題和共性問題；堅持做到“既要重審計、更要重整改”，強化追蹤督導(dǎo)、制定長效機制，提升公司風(fēng)險防范才能；堅持強化公司內(nèi)部審計建立，真正實現(xiàn)內(nèi)部審計為公司“創(chuàng)造價值”的根本目的，促進公司安康持續(xù)開展，扎實推進一體化審計、安康指導(dǎo)和體系建立?！捕趁鞔_工作思路，確定努力方向2023年，xxx公司將以審計工程、安康指導(dǎo)為主線，基于國家法規(guī)導(dǎo)向和風(fēng)險導(dǎo)向，防范國家法規(guī)處分、警覺大案要案、完善制度流程、健全長效機制，系統(tǒng)化防控風(fēng)險、一體化審計推動，為公司持續(xù)安康開展保駕護航。圍繞思路，通過組合拳，實現(xiàn)審計目的。綜上所述，xxx公司內(nèi)部審計工作2023年邁上新臺階，2023年任務(wù)仍然艱巨。xxx公司會及時把握行業(yè)趨勢、秉承國家法規(guī)要求，科學(xué)開展、合規(guī)經(jīng)營，盡好責(zé)、站好崗、管好事。以上是xxx公司2023年內(nèi)部審計工作報告，敬請貴會批評指正。特此報告年度內(nèi)部審計工作報告總結(jié)篇三**公司2023內(nèi)部審計工作報告內(nèi)部審計部現(xiàn)向公司董事會審計委員會報告2023審計工作情況，請審議。一、審計方案和審計施行方案制定情況2023年七月，公司內(nèi)審部成立，我們擬定了2023年下半年內(nèi)部審計工作方案，確定了本內(nèi)部審計工作目的和審計方案的工作重點。本審計工作得到公司高層領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門給予強力支持和配合。由于被審工程和單位的差異較大，被評估的高風(fēng)險領(lǐng)域不同，我們在選擇審計工程時充分考慮了這種差異性，并充分考慮了被審計部門的意見和建議以及公司實際情況后確定的。在審計施行方案中，對選定審計工程、審計級次〔重要性程度〕、工程負責(zé)、工程成員、施行時間和期間、理解內(nèi)部控制的調(diào)查方式和記錄方式、對工程的審計目的、審計重點與查核指引、適用的審計程序等都做了明確界定。二、審計工程1、對公司采購管理的審計。2、對**公司科技園預(yù)算的審計3、對公司銷售入賬和應(yīng)收賬款管理的審計4、對固定資產(chǎn)的審計三、審計發(fā)現(xiàn)1、采購管理：公司總體采購管理比擬標(biāo)準(zhǔn)，建立了相應(yīng)的財務(wù)規(guī)章制度，采購人員崗位責(zé)任明確，可以貫徹執(zhí)行公司采購政策；供給商管理具備根本的評價體系有待進一步精細；采購檔案管理需進一步標(biāo)準(zhǔn)；采購定價管理標(biāo)準(zhǔn)到位；采購方案制定和執(zhí)行比擬到位；采購貨品出入庫管理標(biāo)準(zhǔn)。供貨商的評價體系不夠精細，指標(biāo)不夠細化，從而在評價過程中采購人員的主觀因素過大。采購檔案管理的制度根據(jù)為公司的檔案管理制度，缺乏單獨的采購檔案管理制度；采購檔案管理的歸檔的及時性不夠，電子檔案的重視度不夠，電子文檔只是由采購人員自行存放于各自電腦中，沒有及時系統(tǒng)的歸檔。2、**公司科技園預(yù)算：工程量估算、套項及價格估算合理。3、銷售入賬和應(yīng)收賬款管理：銷售入賬和應(yīng)收賬款管理的相關(guān)財務(wù)制度標(biāo)準(zhǔn)。公司應(yīng)收賬款的管理由商務(wù)部專人管理。銷售入賬及時，發(fā)票開具響應(yīng)速度快。公司應(yīng)收賬款金額較高，2023年年末應(yīng)收賬款余額為6775萬元，占公司資產(chǎn)的63.84%，占公司銷售收入的41.35%。公司應(yīng)收賬款評級體系比擬簡單，沒有建立系統(tǒng)性的評級指標(biāo)體系，只是根據(jù)銷售人員和應(yīng)收賬款管理人員的判斷確定應(yīng)收賬款的平安級別。4、固定資產(chǎn)：公司固定資產(chǎn)管理總體標(biāo)準(zhǔn)，制度健全，各部門職責(zé)明確。固定資產(chǎn)的毀損投保和投保公眾責(zé)任投保不夠全面，除車輛外沒有進展相應(yīng)保險投保。四、審計建議及改良措施1、采購管理：進一步細化供貨商評價指標(biāo)體系，降低采購人員主觀判斷在供貨商評價中的影響程度。建立采購檔案管理制度，做到紙質(zhì)文檔和電子文檔的及時有效歸檔。2、應(yīng)收賬款管理：針對應(yīng)收賬款居高不下的審計發(fā)現(xiàn)，我們提出如下建議：公司領(lǐng)導(dǎo)層、業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部以及部門主管的應(yīng)予以高度重視，加大監(jiān)管力度和回款清收追討力度，業(yè)務(wù)部門的應(yīng)收賬款清收應(yīng)分清業(yè)務(wù)責(zé)任人，內(nèi)部業(yè)績考核時將應(yīng)收賬款有關(guān)指標(biāo)納入考核體系，業(yè)務(wù)部門應(yīng)與業(yè)務(wù)客戶在合同條款里特別介定貨款結(jié)算時間、方式，規(guī)定相應(yīng)的結(jié)算賬期，以控制應(yīng)收賬款風(fēng)險，及時回籠資金。我們注意到，針對我們的審計建議，公司管理層加大了應(yīng)收賬款清收力度，總經(jīng)理親自走訪局部客戶，進展溝通交流，催促客戶盡早付款；同時應(yīng)收賬款回收指標(biāo)也納入業(yè)務(wù)員的考核體系。目前營銷中心已經(jīng)提交應(yīng)收賬款回收方案和行動方案。3、固定資產(chǎn)管理：針對審計發(fā)現(xiàn)，我們建議對車輛外價值較高的固定資產(chǎn)進展財產(chǎn)險投保，對可能引發(fā)公眾事故的車輛外固定資產(chǎn)也需投保公眾責(zé)任險。我們的建議也得到了采納，目前公司行政部正在研究這一問題。五、其他說明因限于人員和其他情況，審計工作無法觸及所有方面。審計方法以抽樣為原那么，因此在報告中未必提醒所有問題。以上為內(nèi)審部2023審計工作報告，提請董事會審計委員會審議。廣東**公司通信股份內(nèi)部審計部2023年1月10日年度內(nèi)部審計工作報告總結(jié)篇四準(zhǔn)東石油技術(shù)股份2023內(nèi)部審計工作報告證券代碼:002207證券簡稱:準(zhǔn)油股份準(zhǔn)東石油技術(shù)股份2023內(nèi)部審計工作報告2023公司審計監(jiān)察部在不斷完善部門根底工作的前提下，按照公司董事會的要求，開展了一項常規(guī)審計、四項專項審計，共出具了5份內(nèi)部審計報告。在審計的過程中，我們以公司制訂的《內(nèi)部審計制度施行細那么》為工作的指南，客觀公正、認(rèn)真審計，完成了董事會下達的審計任務(wù)。一、內(nèi)部審計方案的制訂與施行情況2023年初，公司審計監(jiān)察部根據(jù)公司制訂的《內(nèi)部審計制度施行細那么》擬定了審計工作方案，確定了審計工作的目的和審計方案的工作重點。2023的審計工作圍繞方案組織和施行。在審計工作中，公司的高層領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門均給予了強力支持和配合，審計工作圍繞公司的經(jīng)營重點和經(jīng)營目的展開。在施行內(nèi)部審計時，為確?？梢栽谝?guī)定的時間內(nèi)出具客觀公正的審計報告，審計人員深化相關(guān)部門及各事業(yè)部查閱有關(guān)資料。在審計施行方案中，對審計工程、施行時間和期間、審計方式、審計目的、審計重點都做了明確界定。二、2023審計工程施行情況1.2023年內(nèi)部審計、2023勞務(wù)費、臨時生貼支出情況的專項審計、準(zhǔn)油運輸公司專項審計。2.對2023、2023公司自建工程工程及各事業(yè)部外掛及分包工程的專項審計。3.2023的日常抽查審計：3.1物料采購審計。3.2固定資產(chǎn)的審計。3.3應(yīng)收帳款的審計。3.4差旅費的審計。三、重要審計發(fā)現(xiàn)1、物料采購審計：供給商檔案中缺少對供給客戶的書面評價記錄。2、固定資產(chǎn)的審計：固定資產(chǎn)投資的審批手續(xù)齊全，投資工程符合公司的開展戰(zhàn)略，但是在油污泥工程、大罐清洗工程、防腐工程的施行過程中，受市場及環(huán)境的影響，投資效果未到達預(yù)期目的。3、應(yīng)收帳款的審計：與2023財務(wù)報表期末數(shù)相比，應(yīng)收帳款余額下降了41.59%，主要原因是公司在2023采取了有效措施，制定專人負責(zé)催促帳款的回收，加速了資金回籠。4、差旅費的審計：公司的差旅費文件條款粗，不便于費用的控制。四、審計建議及改良措施1、針對供給商檔案中缺少對供給客戶的書面評價記錄，我們與相關(guān)人員進展了交流，發(fā)現(xiàn)他們對供給客戶的理解很深，對產(chǎn)品性能價格以及供給客戶的信譽度都有準(zhǔn)確的評價，我們建議將這些評價書面化，并針對客戶的信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、供貨期和價格優(yōu)勢進展評定等級，以便貨比三家，選擇最正確供給商。2、做細新市場的投資預(yù)測，加大新市場的開發(fā)力度，以到達預(yù)期的投資回報。3、2023公司在應(yīng)收帳款回收方面做了大量細致的工作安排和部署，建議將相關(guān)內(nèi)容制度化、條理化。4、根據(jù)公司經(jīng)營管理的目的和要求重新修訂差旅費文件，細化條款，以利于費用的控制。五、2023內(nèi)審施行方案2023審計監(jiān)察部將在股份公司審計委員會的指導(dǎo)和監(jiān)視下，嚴(yán)格按照《中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計工作指引》的規(guī)定繼續(xù)努力工作，積極配合股份公司各職能部門，共同防范控制風(fēng)險，進步管理效率。二○○八年四月一日年度內(nèi)部審計工作報告總結(jié)篇五2023年度內(nèi)部審計工作