第一章財(cái)政概念和財(cái)政職能-課件

第一章財(cái)政概念和財(cái)政職能第一節(jié)政府與市場(chǎng)第二節(jié)財(cái)政概念第三節(jié)財(cái)政職能2020/12/121第一節(jié)政府與市場(chǎng)學(xué)習(xí)財(cái)政學(xué)為什么從市場(chǎng)說(shuō)起？首先需要明確，我們這里學(xué)習(xí)的是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下的財(cái)政學(xué)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，市場(chǎng)是一種資源配置系統(tǒng)，政府也是一種資源配置系統(tǒng)，二者共同構(gòu)成社會(huì)資源配置體系。所以明確政府與市場(chǎng)的關(guān)系是學(xué)習(xí)財(cái)政學(xué)和研究財(cái)政問(wèn)題的基本理論前提。

2020/12/122精品資料你怎么稱(chēng)呼老師？如果老師最后沒(méi)有總結(jié)一節(jié)課的重點(diǎn)的難點(diǎn)，你是否會(huì)認(rèn)為老師的教學(xué)方法需要改進(jìn)？你所經(jīng)歷的課堂，是講座式還是討論式？教師的教鞭“不怕太陽(yáng)曬，也不怕那風(fēng)雨狂，只怕先生罵我笨，沒(méi)有學(xué)問(wèn)無(wú)顏見(jiàn)爹娘……”“太陽(yáng)當(dāng)空照，花兒對(duì)我笑，小鳥(niǎo)說(shuō)早早早……”一、市場(chǎng)：市場(chǎng)效率和市場(chǎng)失靈（一）市場(chǎng)與市場(chǎng)效率第一，在市場(chǎng)上有眾多的買(mǎi)者和賣(mài)者。第二，人力、物力和財(cái)力等各種資源都能夠自由地通過(guò)市場(chǎng)在不同企業(yè)、行業(yè)和地區(qū)間轉(zhuǎn)移，即不存在任何法律的、社會(huì)的或資金的障礙，阻止個(gè)人和企業(yè)進(jìn)入某一行業(yè)。第三，生產(chǎn)者和消費(fèi)者對(duì)有關(guān)的市場(chǎng)信息具有完全的知識(shí)，他們不僅掌握今天的信息，而且了解明天、后天發(fā)生的情況。第四，生產(chǎn)者所提供的同種產(chǎn)品是同質(zhì)的，即同一產(chǎn)品是無(wú)差別的。2020/12/125上述四個(gè)假設(shè)條件，就是所謂完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的條件。在這樣的市場(chǎng)上，所有生產(chǎn)者和消費(fèi)者從自身的利益和理性的行為方式出發(fā)，相互聯(lián)系，相互作用，進(jìn)而推動(dòng)社會(huì)資源的配置達(dá)到最優(yōu)狀態(tài)。在這一狀態(tài)下，整個(gè)經(jīng)濟(jì)都無(wú)法通過(guò)資源的重新配置在無(wú)損于其他社會(huì)成員利益的前提下，使其中一個(gè)或幾個(gè)社會(huì)成員變得比以前更好。也就是說(shuō)，社會(huì)資源在現(xiàn)有技術(shù)條件下已經(jīng)沒(méi)有改善的余地了。這就是經(jīng)濟(jì)學(xué)上所講的“帕累托效率”。2020/12/126（二）市場(chǎng)失靈市場(chǎng)失靈主要表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：1.壟斷。壟斷者可能通過(guò)限制產(chǎn)量，抬高價(jià)格，使價(jià)格高于其邊際成本，獲得額外利潤(rùn)，從而喪失市場(chǎng)失靈；2.信息不充分和不對(duì)稱(chēng)。競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)的生產(chǎn)者和消費(fèi)者都要求有充分的信息，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，生產(chǎn)者與消費(fèi)者的生產(chǎn)、銷(xiāo)售、購(gòu)買(mǎi)都屬于個(gè)人行為，都不可能掌握必要的信息。2020/12/1273.外部效應(yīng)和公共產(chǎn)品。由于外部效應(yīng)的存在，當(dāng)出現(xiàn)正外部效應(yīng)時(shí)，生產(chǎn)者的成本大于收益，得不到應(yīng)有的效益補(bǔ)償，當(dāng)出現(xiàn)負(fù)外部效應(yīng)時(shí)，生產(chǎn)者的成本小于收益，受損者得不到損失補(bǔ)償，因而市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)就不可能形成理想的效率配置。外部效應(yīng)的典型例子是公共物品，公共物品的效益是外在化的。4.收入分配不公和經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)即使是有效率的，也不可能兼顧公平，失業(yè)、通貨膨脹、經(jīng)濟(jì)波動(dòng)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的固有弊端。這就需要政府干預(yù)，保持國(guó)民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定與發(fā)展。2020/12/1281.壟斷市場(chǎng)效率是以完全競(jìng)爭(zhēng)為前提的，然而當(dāng)某一行業(yè)在產(chǎn)量上達(dá)到一定規(guī)模時(shí)，就會(huì)出現(xiàn)規(guī)模效益遞增或者成本遞減的問(wèn)題，廠(chǎng)商通過(guò)壟斷索取高價(jià)格和提供較少產(chǎn)量而獲得超額利潤(rùn)，完全競(jìng)爭(zhēng)條件受到破壞，這時(shí)就會(huì)形成壟斷，產(chǎn)生市場(chǎng)失靈。壟斷行業(yè)的有自來(lái)水、電力、煙草、石油、天然氣、電信、鐵路運(yùn)輸、銀行、醫(yī)療、教育等等。對(duì)這種情況的糾正需要依靠政府的力量，政府主要通過(guò)對(duì)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)和企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的干預(yù)來(lái)制約和打破壟斷。世界很多國(guó)家出臺(tái)了《反壟斷法》，中國(guó)的《反壟斷法》自２００８年８月１日起施行。2020/12/129案例：中國(guó)的寬帶資費(fèi)2008年，中國(guó)寬帶用戶(hù)平均月資費(fèi)是83.8元。如果考慮到收入差距的話(huà)，這意味著我國(guó)的寬帶資費(fèi)水平相當(dāng)于韓國(guó)的124倍。中國(guó)只有三家電信運(yùn)營(yíng)商：中國(guó)移動(dòng)、中國(guó)聯(lián)通、中國(guó)電信。要降低資費(fèi)，就要打破電信繼續(xù)壟斷互聯(lián)網(wǎng)市場(chǎng)的格局，大力推行公平競(jìng)爭(zhēng)。

2020/12/12102.信息不充分和不對(duì)稱(chēng)市場(chǎng)完全競(jìng)爭(zhēng)的一個(gè)基本假定是信息是完全的。但是現(xiàn)實(shí)生活中的情形往往不是這樣的，信息一般是不完全的，而且獲得信息往往是要付出成本。生產(chǎn)者要知道消費(fèi)者需要什么，需要多少，以及需求的瞬間變化，消費(fèi)者要知道產(chǎn)品的品種、性能和質(zhì)量。2020/12/1211案例：信息不對(duì)稱(chēng)條件下房地產(chǎn)價(jià)格上漲

近幾年，我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)出現(xiàn)連續(xù)數(shù)年的快速發(fā)展，商品房?jī)r(jià)格迅速攀升。據(jù)最新研究資料顯示，全國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)的平均相對(duì)價(jià)格已經(jīng)大大超過(guò)發(fā)達(dá)國(guó)家的水平。有哪些信息不對(duì)稱(chēng)？造房成本、空置率、上漲幅度等？2020/12/12123.外部效應(yīng)和公共產(chǎn)品在經(jīng)濟(jì)生活中，有負(fù)的外部效應(yīng)，還有正的外部效應(yīng)。其中，正的外部效應(yīng)稱(chēng)為外部經(jīng)濟(jì)，負(fù)的外部效應(yīng)稱(chēng)為外部不經(jīng)濟(jì)。（1）外部經(jīng)濟(jì)如果一些人的生產(chǎn)或消費(fèi)使另一些人受益，而前者無(wú)法向后者收費(fèi)，就是正的外部效應(yīng)，稱(chēng)為外部經(jīng)濟(jì)或外部收益。2020/12/1213案例——林業(yè)資源的外部經(jīng)濟(jì)在森林培育過(guò)程中，在生產(chǎn)出林木及其它生物附屬物的同時(shí)，也生產(chǎn)出了保護(hù)生態(tài)環(huán)境、增加人們環(huán)境福利的生態(tài)效能產(chǎn)品。如：如涵養(yǎng)水源、保持水土、納碳吐氧、提供游憩和保護(hù)生物多樣性等。其中木材等實(shí)物性產(chǎn)品可以通過(guò)市場(chǎng)交換來(lái)實(shí)現(xiàn)其價(jià)值，經(jīng)營(yíng)者從有形產(chǎn)品中獲得收益，但其生態(tài)效益卻被社會(huì)其它成員無(wú)償享用。生態(tài)效能產(chǎn)品卻沒(méi)有或不能通過(guò)市場(chǎng)交換實(shí)現(xiàn)它對(duì)生產(chǎn)者的價(jià)值補(bǔ)償，為他們?cè)黾痈＠?，即森林培育帶?lái)了外部經(jīng)濟(jì)性。2020/12/1214（2）外部經(jīng)濟(jì)外部不經(jīng)濟(jì)，是指一些人的生產(chǎn)或消費(fèi)使另一些人蒙受損失而前者沒(méi)有補(bǔ)償后者。最典型的事例莫過(guò)于污染了。比如濃煙滾滾的工廠(chǎng)、污水橫流的作坊、濫采濫伐的礦窯、高價(jià)斬客的店家等等，雖然肥了經(jīng)營(yíng)者腰包甚至“貢獻(xiàn)”了可觀(guān)的稅費(fèi)，但卻虧了國(guó)家利益和社會(huì)效益，造成企業(yè)效益與社會(huì)成本的大幅背離。2020/12/1215案例——太陽(yáng)紙業(yè)的發(fā)展讓當(dāng)?shù)丨h(huán)境付出了沉重的代價(jià)太陽(yáng)紙業(yè)是山東兗州的一家造紙企業(yè)，是世界造紙百?gòu)?qiáng)之一、中國(guó)最大的高檔涂布包裝紙板生產(chǎn)企業(yè)。但這些光鮮的成就和耀眼的光環(huán)，卻是建立在對(duì)當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境的肆意破壞、對(duì)周?chē)罕娚眢w健康的巨大摧殘基礎(chǔ)之上的，可以說(shuō)，太陽(yáng)紙業(yè)的發(fā)展，讓當(dāng)?shù)丨h(huán)境和群眾付出了巨大和沉重的代價(jià)。自從有了太陽(yáng)紙業(yè)，兗州的天不再藍(lán)、水不再綠、空氣不再清新，生態(tài)環(huán)境發(fā)生了巨大改變。太陽(yáng)紙業(yè)已經(jīng)對(duì)兗州的水資源污染了近30年，100米以上的地下水已經(jīng)不能飲用。市民飽受污染之苦。2020/12/12164.分配不公平分配不公是市場(chǎng)自身無(wú)法解決的難題之一。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求有效率，可是市場(chǎng)越有效率，它自行運(yùn)轉(zhuǎn)多決定的分配結(jié)果可能越不公平，造成貧富差距拉大，社會(huì)矛盾加劇。一個(gè)身體強(qiáng)壯、或頭腦靈活、或受過(guò)良好教育、或擁有祖輩留下的財(cái)產(chǎn)、或在壟斷部門(mén)工作，在市場(chǎng)機(jī)制下，這些往往意味著高收入。而老年人、殘疾人等弱勢(shì)群體，市場(chǎng)“視而不見(jiàn)”，即所謂市場(chǎng)不同情弱者，市場(chǎng)不講人情。因此，完全按照生產(chǎn)要素和價(jià)格決定的個(gè)人收入分配在經(jīng)濟(jì)上合理的，但在道義上有失公平！2020/12/12175.宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)總量失衡

各國(guó)的經(jīng)濟(jì)實(shí)踐證明：市場(chǎng)并不能自動(dòng)調(diào)整供求關(guān)系，使社會(huì)總需求和總供給達(dá)到總量和結(jié)構(gòu)上的平衡。在經(jīng)濟(jì)史上，宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)失衡的明顯表現(xiàn)有：過(guò)度通貨膨脹、高失業(yè)率以及周期性的經(jīng)濟(jì)蕭條和危機(jī)等，這些問(wèn)題始終困擾著各西方市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家，它們充分驗(yàn)證了自由放任的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在解決宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)失衡問(wèn)題上的無(wú)能為力。2020/12/121820世紀(jì)30年代的經(jīng)濟(jì)危機(jī)

美、英、法、德共有30萬(wàn)家企業(yè)倒閉，資本主義世界的失業(yè)工人竟達(dá)到3000萬(wàn)以上。廣大勞動(dòng)人民饑寒交迫，流離失所，但壟斷資本家為了維持他們的利潤(rùn)，穩(wěn)定商品價(jià)格，卻大量銷(xiāo)毀商品。大量的玉米、小麥、棉花、牛奶等產(chǎn)品，或被當(dāng)作燃料，或被傾入河流、大?！?020/12/1219（三）市場(chǎng)失靈的原因1.市場(chǎng)勢(shì)力壟斷、自然壟斷等2.市場(chǎng)殘缺因公共產(chǎn)品、外部性、信息不對(duì)稱(chēng)等導(dǎo)致的市場(chǎng)不存在問(wèn)題3.市場(chǎng)功能不足（1）分配不公平（2）經(jīng)濟(jì)波動(dòng)；（3）優(yōu)值品或劣值品等?，F(xiàn)代財(cái)政理論的分析思路：市場(chǎng)有效運(yùn)行→市場(chǎng)失靈→政府干預(yù)→財(cái)政介入2020/12/1220二、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效（一）政府的經(jīng)濟(jì)作用現(xiàn)代三元決策單位組成的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行系統(tǒng)表明，政府存在的意義已經(jīng)超越了人類(lèi)對(duì)其開(kāi)始創(chuàng)造時(shí)進(jìn)行的設(shè)定。作為社會(huì)公共利益的代表，政府所能活動(dòng)的范圍不再僅僅限于國(guó)家安全和維護(hù)社會(huì)秩序，充當(dāng)“守夜人”的角色。隨著所從事的公共事務(wù)活動(dòng)范圍的擴(kuò)展，政府經(jīng)濟(jì)方面的作用不斷增強(qiáng)，已經(jīng)成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展不可或缺的一元。1.內(nèi)在地融入并影響現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行過(guò)程。2.為經(jīng)濟(jì)運(yùn)行提供國(guó)家權(quán)力干預(yù)。3.對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行實(shí)施宏觀(guān)調(diào)控。2020/12/1221純粹私人部門(mén)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行2020/12/1222生產(chǎn)投入產(chǎn)品和服務(wù)的銷(xiāo)售產(chǎn)品和服務(wù)的購(gòu)買(mǎi)資源

產(chǎn)品市場(chǎng)

要素市場(chǎng)

家

庭

企

業(yè)

政

府

支出收入收入支出收入支持和補(bǔ)貼稅收、收費(fèi)等稅收、收費(fèi)等政府服務(wù)政府服務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)的購(gòu)買(mǎi)支出補(bǔ)貼

資源支出

2020/12/1223（二）政府干預(yù)程度和干預(yù)手段1.政府干預(yù)程度政府干預(yù)程度和政府規(guī)模相聯(lián)系的，而政府規(guī)模一般以財(cái)政支出占GDP的比重這一綜合性指標(biāo)來(lái)表示。一般而言，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人均收入的提高，政府規(guī)模呈逐步上升的趨勢(shì)，達(dá)到一定階段則相對(duì)穩(wěn)定。但是，由于各國(guó)的經(jīng)濟(jì)制度、政治體制、意識(shí)形態(tài)、歷史傳統(tǒng)以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段的不同，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制自然有所不同，政府規(guī)模也存在很大的差別。一般而言，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家高于發(fā)展中國(guó)家，集權(quán)化傾向的國(guó)家高于分權(quán)化傾向國(guó)家。2020/12/1224各國(guó)政府規(guī)模比較1.美國(guó)：30%。政府的集中度較小，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的自由性大。2.英國(guó)。50%以上。雖然實(shí)行“新自由主義”市場(chǎng)模式，但是支配著鋼鐵、煤炭、鐵路、航空等壟斷行業(yè)，政府集中度較大。3.日本：20%。一方面主張自由競(jìng)爭(zhēng)，另一方面，又通過(guò)政府計(jì)劃、發(fā)展戰(zhàn)略、產(chǎn)業(yè)政策引導(dǎo)市場(chǎng)運(yùn)行。4.北歐：60%。號(hào)稱(chēng)“高福利國(guó)家”，政府承擔(dān)大量的社會(huì)服務(wù)和社會(huì)福利。5.中國(guó)：接近20%。我國(guó)是由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌的，因此政府規(guī)模從1979年開(kāi)始逐年下滑，到1997年開(kāi)始逐年回升，究竟多少適合我國(guó)國(guó)情，還要通過(guò)經(jīng)濟(jì)改革和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)踐來(lái)探索。2020/12/12252.政府干預(yù)手段（1）立法和行政手段；主要指制定市場(chǎng)法規(guī)、規(guī)范市場(chǎng)行為、制定發(fā)展戰(zhàn)略和中長(zhǎng)期規(guī)劃、制定經(jīng)濟(jì)政策、實(shí)行公共管制、制定壟斷產(chǎn)品和公共物品價(jià)格等。（2）組織公共生產(chǎn)和提供公共物品；（3）財(cái)政手段；財(cái)政是政府經(jīng)常使用的經(jīng)濟(jì)手段之一。主要包括：稅收征收、收取費(fèi)用、發(fā)行公債、補(bǔ)貼、預(yù)算安排的投資、經(jīng)費(fèi)和基金。2020/12/12263.政府失靈（政府干預(yù)失靈）政府在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中能夠發(fā)揮上述重要作用，彌補(bǔ)市場(chǎng)機(jī)制所存在的缺陷，使人們有理由對(duì)政府扮演的角色給予足夠的重視。但是，我們必須注意到，政府的作用不能隨意夸大，因?yàn)檎畽C(jī)制也存在失靈的問(wèn)題?！罢ъ`”包括以下情況：（1）政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)沒(méi)能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。（房?jī)r(jià)）（2）政府干預(yù)雖然達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，但效率低下，干預(yù)成本過(guò)高。（3）政府干預(yù)有效率，也達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，但從長(zhǎng)期看帶來(lái)不利的副作用。2020/12/1227政府干預(yù)失效的原因：（1）政府決策失誤（2）尋租行為（3）政府提供信息不及時(shí)甚至失真（4）政府職能的“越位”和“缺位”2020/12/12281.政府決策失誤

政府的決策行為往往直接關(guān)系到老百姓的切身利益，如果決策組織過(guò)程缺少科學(xué)化、民主化、公開(kāi)化、專(zhuān)業(yè)化的制度安排，那么決策失誤的負(fù)面效應(yīng)就會(huì)直觀(guān)的暴露出來(lái)。近幾年，不少地方都有因“決策失誤”而把“好事”做成了損害老百姓切身利益的“項(xiàng)目”。決策失誤已成為我國(guó)政府部門(mén)普遍存在的問(wèn)題。2006年，由于決策失誤造成的經(jīng)濟(jì)損失高達(dá)145億元。實(shí)際生活中有很多政府決策失誤的例子。例如：剛建的房子要拆，剛修的馬路要拓寬，剛建的橋梁要改造等。

2020/12/1229案例：內(nèi)蒙古清水河縣60億建“空城”

一個(gè)財(cái)力只有3000多萬(wàn)元的貧困縣，計(jì)劃斥資60多億元建新城；一場(chǎng)歷時(shí)10年的造新城運(yùn)動(dòng)，結(jié)果是留下了一堆“爛尾樓”，這個(gè)荒唐事發(fā)生在內(nèi)蒙古自治區(qū)呼和浩特市清水河縣。原因在于：這些決策是某些領(lǐng)導(dǎo)“拍腦袋”的結(jié)果，缺乏可行性調(diào)查研究。我們國(guó)家的決策失誤率有30％，西方發(fā)達(dá)國(guó)家卻只有5％左右。并且，近年來(lái)，決策失誤造成的損失并不少見(jiàn)，據(jù)世界銀行的估計(jì)，我國(guó)七五到九五期間，因決策失誤造成的資金浪費(fèi)及經(jīng)濟(jì)損失大約在4000億-5000億元。思考：如何減少?zèng)Q策失誤的發(fā)生？

2020/12/12302.尋租行為

尋租是指人們憑借政府保護(hù)而進(jìn)行的尋求財(cái)富轉(zhuǎn)移的活動(dòng)(一切利用行政權(quán)利大發(fā)橫財(cái)?shù)男袨?。既浪費(fèi)資源又降低經(jīng)營(yíng)效率，損害整個(gè)社會(huì)的福利；扭曲市場(chǎng)的資源配置功能；改變了財(cái)富分配格局，危害社會(huì)穩(wěn)定。2020/12/1231案例——政府采購(gòu)中尋租行為

政府采購(gòu)中尋租的途徑和形式多種多樣。最典型的情況是某個(gè)公司向決策委員會(huì)的某一個(gè)或幾個(gè)成員行賄，使自己中標(biāo)。這種情況很普遍，但是并不是唯一途徑。政府尋租的另一個(gè)途徑是，不告訴其他人有關(guān)項(xiàng)目采購(gòu)的意圖，從而使“朋友”得到合同。還有一個(gè)辦法就是制定只有某供應(yīng)商才能滿(mǎn)足的技術(shù)細(xì)節(jié)，盡管有時(shí)候，這種細(xì)節(jié)要求是無(wú)關(guān)緊要的。在評(píng)估的環(huán)節(jié)，評(píng)估者由于得到了行賄者的好處，有意的向某些技術(shù)細(xì)節(jié)傾斜，得出有利于行賄者的評(píng)估結(jié)果。2020/12/12323.政府職能的“越位”和“缺位”

政府職能越位，主要是指政府干了不該干的事情和管了不該管的事情，直接包攬了本來(lái)可以通過(guò)市場(chǎng)進(jìn)行的純粹私人產(chǎn)品的生產(chǎn)供應(yīng)，以及可以由政府、企業(yè)，非政府公共組織共同參與的混合性公共物品的生產(chǎn)。政府是裁判員、非“運(yùn)動(dòng)員”例如：招商引資，本來(lái)屬于商業(yè)行為，應(yīng)該由商家按照市場(chǎng)規(guī)律去做，但是長(zhǎng)期以來(lái)，很多政府定位為自己親自做的事情。2020/12/1233案例——福建省周寧縣七步鎮(zhèn)“包菜風(fēng)波”

福建省周寧縣七步鎮(zhèn)政府認(rèn)為種植包菜是個(gè)很好的致富項(xiàng)目，為了讓農(nóng)民種植包菜，違反有關(guān)規(guī)定與農(nóng)民簽訂一份經(jīng)濟(jì)合同，不料當(dāng)?shù)爻掷m(xù)下雨，長(zhǎng)在地里的包菜潰爛，幾乎全部絕收，“包菜致富經(jīng)”念成了“包菜絕收經(jīng)”，不僅嚴(yán)重?fù)p害了政府形象，而且使農(nóng)民遭受了重大損失，當(dāng)?shù)乩习傩辗Q(chēng)這一事件為“包菜風(fēng)波”。本該市場(chǎng)自己選擇的問(wèn)題，政府插手，無(wú)疑是干擾經(jīng)濟(jì)，越俎代庖。2020/12/1234三、公共產(chǎn)品及公共需要社會(huì)公共需要是相對(duì)于私人需要而言的，其是以社會(huì)為單位提出的需要。有需要就要有供給，就要有滿(mǎn)足需要的物品。需要分為私人需要和社會(huì)公共需要，滿(mǎn)足需要的物品也相應(yīng)分為私人物品和公共物品。由于社會(huì)公共需要與公共物品的直接依存關(guān)系，因此，要了解社會(huì)公共需要，須先搞清楚公共物品問(wèn)題。公共物品理論也是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下公共財(cái)政理論的基礎(chǔ)。2020/12/1235（一）公共物品1．公共物品與私人物品。私人物品是由市場(chǎng)供給用來(lái)滿(mǎn)足私人主體需要的商品和服務(wù)。私人物品是這樣一些物品，它們能分割開(kāi)并分別地提供給不同的個(gè)人和單位，也不給他人帶來(lái)外部的收益和成本。公共物品是由以政府為代表的國(guó)家機(jī)構(gòu)——公共部門(mén)供給用來(lái)滿(mǎn)足社會(huì)公共需要的商品和服務(wù)。公共物品是這樣一些物品，不論每個(gè)人是否愿意購(gòu)買(mǎi)它們，它們帶來(lái)的好處都不可分割的散布到整個(gè)社區(qū)里。薩繆爾森對(duì)公共物品的經(jīng)典定義是：所謂純粹的公共物品是指這樣的物品，即每個(gè)人消費(fèi)這種物品，不會(huì)導(dǎo)致其他人對(duì)該物品消費(fèi)的減少。

2020/12/12362．公共物品的基本特征。區(qū)分公共物品和私人物品的基本標(biāo)準(zhǔn)是：排他性與非排他性，競(jìng)爭(zhēng)性與非競(jìng)爭(zhēng)性。公共物品的基本特征是具有非排他性與非競(jìng)爭(zhēng)性。非排他性是從公共物品的供給角度來(lái)講的。即為該物品的供給出資的人在享受該物品帶來(lái)的利益時(shí)，無(wú)法排除其他如何人從中受益。具體說(shuō)，就是無(wú)法將拒絕為之付款的人排除在受益范圍之外。不可排除的原因，或是技術(shù)上不可能，或是排除的成本高昂到不可接受。公共物品的非排他性意味著存在“搭便車(chē)”現(xiàn)象。2020/12/1237非競(jìng)爭(zhēng)性是從公共物品的消費(fèi)、受益角度講的。即任何一個(gè)消費(fèi)者對(duì)公共物品的消費(fèi)，都不影響其他消費(fèi)者的消費(fèi)或同時(shí)從中受益。嚴(yán)格說(shuō)來(lái)，非競(jìng)爭(zhēng)性包含兩方面的含義：一是消費(fèi)者的增加不引起生產(chǎn)成本的增加，即增加一個(gè)消費(fèi)者的邊際生產(chǎn)成本為0；二是消費(fèi)者的增加不會(huì)影響其他消費(fèi)者的消費(fèi)數(shù)量和消費(fèi)質(zhì)量，即多一個(gè)消費(fèi)者的邊際擁擠成本為0。以上是就純粹的公共物品而言的。事實(shí)上，純粹的公共物品和純粹的私人物品只是物品中極端的兩類(lèi)，而許多物品是兼有私人物品與公共物品的雙重性質(zhì)，稱(chēng)之為混合物品或準(zhǔn)公共物品。2020/12/1238結(jié)論：市場(chǎng)機(jī)制與財(cái)政機(jī)制應(yīng)該有所分工,市場(chǎng)機(jī)制主要配置私人產(chǎn)品。市場(chǎng)是關(guān)于私人產(chǎn)品的資源配置方式。只有在私人品這個(gè)范圍內(nèi)，市場(chǎng)才是有效率的。財(cái)政機(jī)制主要配置公共物品,由于公共品的非排他性，從這些產(chǎn)品中獲益的人具有避免為其付費(fèi)的動(dòng)機(jī)；由于公共品的非競(jìng)爭(zhēng)性，利益可以共享，消費(fèi)者不會(huì)自愿付費(fèi)。公共品不能按市場(chǎng)價(jià)格機(jī)制的方式來(lái)配置，只能通過(guò)特定的預(yù)算安排或政治程序經(jīng)由財(cái)政的資源配置來(lái)實(shí)現(xiàn)。2020/12/12393．混合物品?；旌衔锲芳醇嬗兴饺宋锲放c公共物品的雙重性質(zhì)的物品。其大致有以下兩類(lèi)：第一類(lèi)是非排他性、非競(jìng)爭(zhēng)性不完全、不充分的物品。其又分為三種情況：一是具有非競(jìng)爭(zhēng)性但可以排他的，如不擁擠的橋梁；二是非競(jìng)爭(zhēng)性不充分且可以排他的，如擁擠的橋梁；三是排他性不充分的，如帶有圍墻的花園。第二類(lèi)具有正的外部性的物品，如水力發(fā)電設(shè)施。最后需要指出，隨著條件的變化，特別是科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，有些公認(rèn)的純粹的公共物品的非排他性日益變的淡化，即排除日益從技術(shù)上變的可能或排除的成本降低了，以至具有了私人物品的性質(zhì)。如有線(xiàn)電視就是典型的例子。2020/12/1240該物品在消費(fèi)中是否具有非競(jìng)爭(zhēng)性，如有非競(jìng)爭(zhēng)性，是否具有非排他性，如果又具有非排他性，則該物品必為公共品。如果一物品沒(méi)有非競(jìng)爭(zhēng)性，又沒(méi)有非排他性，即該物品必為純粹私人品。如果一物品具有非競(jìng)爭(zhēng)性，從技術(shù)上看，能排他，如排他的成本較低，可讓市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)，但政府要補(bǔ)貼。如果一物品是純粹的公共品，則應(yīng)由政府提供。判別公共品的步驟2020/12/1241（二）公共需要1.公共需要與私人需要。公共需要是和私人需要對(duì)應(yīng)的。市場(chǎng)與政府作為兩種資源配置方式，它們的運(yùn)行機(jī)制是不同的，但它們的目的或目標(biāo)卻是共同的，即都是為了滿(mǎn)足人類(lèi)社會(huì)的需要，實(shí)現(xiàn)公平與效率兼顧的目標(biāo)。人類(lèi)社會(huì)的需要盡管五花八門(mén)，但從最終需要來(lái)看無(wú)非是兩類(lèi)需要；一類(lèi)是私人個(gè)別需要，一類(lèi)是社會(huì)公共需要。在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，由市場(chǎng)提供私人物品用于滿(mǎn)足私人個(gè)別需要，由以政府為代表的國(guó)家公共部門(mén)提供公共物品用于滿(mǎn)足社會(huì)公共需要。2020/12/12422.公共需要的特征。(1)社會(huì)公共需要是社會(huì)公眾在生產(chǎn)、生活和工作中的共同的需要，它不是普通意義上的人人有份的個(gè)人需要或個(gè)別需要的數(shù)子加總；(2)社會(huì)公共需要是每一個(gè)社會(huì)成員可以無(wú)差別地共同享用的需要，一個(gè)或一些社會(huì)成員享用并不排斥其他社會(huì)成員享用；(3)社會(huì)成員享用社會(huì)公共需要也要付出代價(jià)(如交稅或付費(fèi))，但這里的規(guī)則不是等價(jià)交換原則，各社會(huì)成員的付出與其所得是不對(duì)稱(chēng)的。不能說(shuō)誰(shuí)多付出就多享用，少付出少享用，不付出就不得享用；(4)滿(mǎn)足社會(huì)公共需要的物質(zhì)手段只能來(lái)自社會(huì)產(chǎn)品的剩余部分，如果剩余產(chǎn)品表現(xiàn)為價(jià)值形態(tài)，就只能是對(duì)“M”部分的抽取。2020/12/12433.社會(huì)公共需要的內(nèi)容(1)國(guó)家行使其政治職能，保障社會(huì)政治經(jīng)濟(jì)秩序穩(wěn)定及正常運(yùn)轉(zhuǎn)的需要。如行政、國(guó)防、公檢司法、外交等。這些都屬于純粹的社會(huì)公共需要。(2)國(guó)家行使其社會(huì)職能，保障社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展及提高人們生活質(zhì)量和福利水平的一些公益性、基礎(chǔ)性條件的需要。如文化教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障、生態(tài)環(huán)境保護(hù)、公共基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、支柱產(chǎn)業(yè)和高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)等。這些有的屬純粹的公共需要，更多是屬于介于公共需要和私人需要之間的準(zhǔn)社會(huì)公共需要。(3)保障市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)順利高效運(yùn)行所必需的各種調(diào)控措施、政策及服務(wù)等方面的需要。2020/12/1244第二節(jié)財(cái)政概念一、財(cái)政的基本含義（一）“財(cái)政”一詞的來(lái)源財(cái)政一詞并非我國(guó)原創(chuàng)的詞匯，而是西方語(yǔ)言的舶來(lái)品。在我國(guó)歷史上，關(guān)于財(cái)政同類(lèi)語(yǔ)義表述，曾經(jīng)有“國(guó)用”“國(guó)計(jì)”“度支”“理財(cái)”等多種名詞。據(jù)考證，首次使用財(cái)政一詞，是在清朝光緒24年，即1898年。當(dāng)時(shí)維新派為學(xué)習(xí)西洋文化從日本引進(jìn)了財(cái)政概念，并在戊戌變法詔書(shū)中寫(xiě)進(jìn)了“改革財(cái)政，實(shí)行國(guó)家預(yù)算”的條文。但追根溯源，日本使用的財(cái)政概念則是從英語(yǔ)“publicfinance”翻譯而來(lái)。正是由于這個(gè)原因，目前我國(guó)學(xué)者關(guān)于公共財(cái)政一詞的爭(zhēng)論，首先就集中到了漢語(yǔ)“財(cái)政”與英語(yǔ)“publicfinance”的對(duì)應(yīng)關(guān)系上。2020/12/1245（二）財(cái)政是一種國(guó)家或政府的經(jīng)濟(jì)行為概括地講，財(cái)政是為了實(shí)現(xiàn)國(guó)家的職能，滿(mǎn)足社會(huì)的公共需要，并以國(guó)家為主體，借助于政府的預(yù)算收支，對(duì)一部分社會(huì)產(chǎn)品進(jìn)行集中性分配的形式。圍繞財(cái)政的概念，可以從以下幾個(gè)方面做進(jìn)一步闡釋?zhuān)?.財(cái)政是一個(gè)分配范疇；2.財(cái)政分配的主體是國(guó)家（或政府）；3.財(cái)政分配的客體是一部分社會(huì)產(chǎn)品；4.財(cái)政分配的形式與一定的經(jīng)濟(jì)形態(tài)相聯(lián)系；5.財(cái)政分配的目的是滿(mǎn)足國(guó)家實(shí)現(xiàn)其職能的需要；6.財(cái)政分配的過(guò)程主要依靠政府預(yù)算收支來(lái)實(shí)現(xiàn)。2020/12/1246二、財(cái)政的基本特征財(cái)政的基本特征是指財(cái)政所具有的一般特征，即不同社會(huì)形態(tài)所共有的特征。一般來(lái)說(shuō)，財(cái)政的特征可以從不同角度加以概括，教材將其概括為以下三個(gè)方面：階級(jí)性與公共性強(qiáng)制性與無(wú)直接償還性收入與支出的對(duì)稱(chēng)性（或平衡性）2020/12/1247（一）階級(jí)性與公共性國(guó)家歷來(lái)是統(tǒng)治階級(jí)的國(guó)家，政府是執(zhí)行統(tǒng)治階級(jí)意志的國(guó)家權(quán)力機(jī)構(gòu)，財(cái)政是國(guó)家或政府的經(jīng)濟(jì)行為，因此它的階級(jí)性不言而喻。在資本主義社會(huì)，一方面市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度決定了它是公共財(cái)政。它必須為市場(chǎng)提供一視同仁的服務(wù)，具有著“公共性”，體現(xiàn)出自己是與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的財(cái)政類(lèi)型；另一方面，資本主義制度決定了它是資本主義財(cái)政，它必須為私人資本對(duì)剩余價(jià)值的攫取服務(wù)，而具有著“階級(jí)性”和“剝削性”。

2020/12/1248（二）強(qiáng)制性與非直接償還性強(qiáng)制性是指財(cái)政是憑借國(guó)家政治權(quán)力，通過(guò)頒布法令來(lái)實(shí)現(xiàn)。例如政府依法強(qiáng)行對(duì)公民征稅，任何形式的抗稅都是違法行為。財(cái)政的非直接償還性是指，國(guó)家征稅后，稅款不用直接償還。當(dāng)然，從財(cái)政收支的整體過(guò)程看，稅收是“取之于民、用之于民”，稅收具有間接的償還性。但是每一個(gè)納稅人無(wú)權(quán)從中享受與其納稅等額的福利。也就是，對(duì)每一個(gè)納稅人來(lái)說(shuō)，他的付出和所得是不對(duì)稱(chēng)的。2020/12/1249（三）收入與支出的平衡性財(cái)政的運(yùn)行過(guò)程中有收有支，二者的平衡性構(gòu)成財(cái)政運(yùn)行的重要特征。收支的絕對(duì)平衡是不存在的，收大于支意味著結(jié)余，財(cái)政運(yùn)行似乎穩(wěn)妥，但常年結(jié)余說(shuō)明政府集中的資源沒(méi)有得到充分利用；支大于收意味著出現(xiàn)赤字，如果出運(yùn)用得當(dāng)，會(huì)有利于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，但連年形成大量赤字，說(shuō)明財(cái)政運(yùn)行失控，將影響市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)效率，甚至?xí)?dǎo)致通貨膨脹。2020/12/1250三、關(guān)于財(cái)政與“公共財(cái)政”財(cái)政一詞至今已經(jīng)約定俗成應(yīng)用了100多年，在中國(guó)財(cái)政改革中，近年提出了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下的財(cái)政應(yīng)是“公共財(cái)政”，并提出“構(gòu)建公共財(cái)政框架”的命題，于是出現(xiàn)兩詞并用，而且對(duì)兩個(gè)詞賦予不同的涵義的現(xiàn)象，并由此引起一場(chǎng)學(xué)術(shù)爭(zhēng)論。由于陳共教授主編的教材仍命之曰財(cái)政學(xué)，沒(méi)有同時(shí)使用“公共財(cái)政”一詞，因此，本課程從英文publicfinance一詞的譯法、財(cái)政學(xué)的理論發(fā)展方向以及“公共財(cái)政”一詞實(shí)際應(yīng)用三個(gè)方面，對(duì)二者的區(qū)別進(jìn)行了相應(yīng)解釋。2020/12/1251第三節(jié)財(cái)政職能一、財(cái)政職能的內(nèi)涵（一）什么是財(cái)政職能關(guān)于財(cái)政職能的解釋或理解目前有兩種：一種是把財(cái)政職能解釋為財(cái)政作為一個(gè)分配范疇所固有的功能。另一種是把財(cái)政職能理解為財(cái)政應(yīng)該承擔(dān)的職責(zé)和任務(wù)。西方經(jīng)濟(jì)理論和目前我們所說(shuō)的“轉(zhuǎn)換財(cái)政職能”，都是從第二種意義上來(lái)理解財(cái)政職能的。2020/12/1252（二）財(cái)政職能與政府職能財(cái)政是為實(shí)現(xiàn)政府職能服務(wù)的，財(cái)政職能決定于政府職能，是政府職能的經(jīng)濟(jì)體現(xiàn)。政府和財(cái)政的職能范疇同其所處的經(jīng)濟(jì)體制環(huán)境直接相關(guān)。2020/12/1253二、資源配置職能（一）財(cái)政資源配置職能的含義和目標(biāo)。資源配置，廣義是指社會(huì)總產(chǎn)品的配置，狹義是指生產(chǎn)要素的配置。資源配置即運(yùn)用有限的資源形成一定的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)及技術(shù)結(jié)構(gòu)和地區(qū)結(jié)構(gòu)。財(cái)政資源配置職能是由政府的介入或干預(yù)所產(chǎn)生的，其特點(diǎn)和作用是通過(guò)財(cái)政收支活動(dòng)為政府提供公共物品提供財(cái)力，引導(dǎo)資源的流向，彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈。其目標(biāo)是最終實(shí)現(xiàn)全社會(huì)資源配置的最優(yōu)效率狀態(tài)。2020/12/1254（二）財(cái)政資源配置職能的必要性社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，市場(chǎng)在資源配置中起基礎(chǔ)性的作用。財(cái)政配置職能的依據(jù)是資源配置上的市場(chǎng)失靈。其主要是：①市場(chǎng)機(jī)制不能提供具有非競(jìng)爭(zhēng)性、非排它性及存在“搭便車(chē)”問(wèn)題的公共物品。②市場(chǎng)無(wú)法解決外部效應(yīng)問(wèn)題。③市場(chǎng)機(jī)制具有“不完全性”。處于體制轉(zhuǎn)中的我國(guó)更是存在“市場(chǎng)殘缺”問(wèn)題，價(jià)格扭曲、信息失真、地區(qū)封鎖、資源轉(zhuǎn)移的種種限制及壟斷的存在都妨害市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。④市場(chǎng)無(wú)法提供供非競(jìng)爭(zhēng)性產(chǎn)業(yè)、耗資大、周轉(zhuǎn)慢及起主導(dǎo)作用的產(chǎn)業(yè)的投資。2020/12/1255（三）財(cái)政的資源配置措施財(cái)政主要是通過(guò)支出和稅收等財(cái)政措施，決定或影響資源配置的數(shù)量和方向。1.通過(guò)確定財(cái)政收入占國(guó)民生產(chǎn)總值或國(guó)民收入的比例，確定公共部門(mén)和私人部門(mén)各自支配資源的規(guī)模和范圍，確定公共物品和私人物品的給供能力。2.通過(guò)安排財(cái)政支出的規(guī)模、結(jié)構(gòu)，確定整個(gè)社會(huì)資源的配置狀態(tài)和財(cái)政資源內(nèi)部的配置比例。3.通過(guò)政府投資、稅收和補(bǔ)貼，調(diào)節(jié)社會(huì)投資方向和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。（例如，通過(guò)財(cái)政投資和補(bǔ)貼，興辦或大支持有外部效益的事業(yè)，通過(guò)稅收限制有外部成本的事業(yè)等。）4.通過(guò)安排中央與各地方財(cái)政之間的分配比例，確定部門(mén)與地區(qū)間的資源配置。2020/12/1256第一，確定財(cái)政收支占GDP的合理比例我國(guó)在過(guò)去一段時(shí)間，財(cái)政收支占GDP的比例明顯偏低，不能有效地保證應(yīng)由財(cái)政承擔(dān)的重要投入，對(duì)農(nóng)業(yè)、教育、公共衛(wèi)生、環(huán)境保護(hù)、社會(huì)保障等方面的投入嚴(yán)重不足，財(cái)政在支持經(jīng)濟(jì)建設(shè)上處于軟弱無(wú)力的地位。所以亟待提高財(cái)政收支占GDP的合理比例。近幾年此比例不斷上升，但要防止財(cái)政收入增長(zhǎng)過(guò)快，以致影響市場(chǎng)在資源配置中的基礎(chǔ)性作用。年份20022003200420052006200720082009比例15.816.216.217.518.418.820.320.4我國(guó)2004-2009年財(cái)政收支占GDP的比例2020/12/1257第二，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，提高資源配置的結(jié)構(gòu)效率我國(guó)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃，明確規(guī)定了當(dāng)前對(duì)資源配置的要求：向農(nóng)業(yè)、教育、社會(huì)保障、公共衛(wèi)生、就業(yè)等社會(huì)發(fā)展薄弱環(huán)節(jié)傾斜；向困難地區(qū)和困難群體傾斜；向科技創(chuàng)新和轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式傾斜。著力支持就業(yè)再就業(yè)，完善社會(huì)保障；著力推動(dòng)自主創(chuàng)新，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)變；加大轉(zhuǎn)移支付力度，促進(jìn)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展。2020/12/1258第三，合理安排政府投資的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，保證重點(diǎn)建設(shè)投資規(guī)模主要指預(yù)算內(nèi)投資在社會(huì)總投資中所占的比重，表明政府集中的投資對(duì)社會(huì)總投資的調(diào)節(jié)力度。過(guò)去的一段時(shí)間內(nèi)，我國(guó)預(yù)算內(nèi)投資比重偏低，公共設(shè)施和基礎(chǔ)設(shè)施發(fā)展滯后，對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)形成了“瓶頸”制約，直到實(shí)施積極的財(cái)政政策，才有較大改觀(guān)，今后仍然必須從財(cái)力上保證具有戰(zhàn)略性的國(guó)家重大建設(shè)工程。2020/12/1259三、收入分配職能收入分配的核心問(wèn)題是實(shí)現(xiàn)公平分配，因而財(cái)政的收入分配職能所要研究的問(wèn)題，主要是確定顯示公平分配的標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)政調(diào)節(jié)收入分配的特殊機(jī)制和手段。（一）收入分配職能的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)公平分配我國(guó)政府已經(jīng)將縮小收入分配差距作為當(dāng)前一項(xiàng)重要的經(jīng)濟(jì)政策。公平分配：經(jīng)濟(jì)公平和社會(huì)公平經(jīng)濟(jì)公平是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在要求，強(qiáng)調(diào)的是要素投入和要素收入相對(duì)稱(chēng)。社會(huì)公平是將收入差距維持在現(xiàn)階段各階層居民能接受的合理范圍。但不是平均，平均不等于公平，甚至是對(duì)社會(huì)公平的背離。2020/12/1260洛倫茨曲線(xiàn)洛倫茨曲線(xiàn)是用來(lái)衡量社會(huì)收入分配（或財(cái)產(chǎn)分配）平均程度的曲線(xiàn)。為了研究國(guó)民收入在國(guó)民之間的分配，美國(guó)統(tǒng)計(jì)學(xué)家M.L.O.洛倫茨提出了著名的洛倫斯曲線(xiàn)。他首先將一國(guó)總?cè)丝诎词杖胗傻偷礁吲抨?duì)，然后考慮收入最低的任意百分比人口所得到的收入百分比。如，收入最低的20%人口、40%人口……等等所得到的收入比例分別是6%、18%……等。如果把社會(huì)上的人口分為五個(gè)等級(jí)，各占人口的20%，按他們?cè)趪?guó)民收入中所占份額的大小可以做出下表。2020/12/1261

將一國(guó)總?cè)丝谒玫降氖杖胗傻偷礁吲抨?duì)，然后考慮收入最低的任意百分比人口所得到的收入百分比。如，收入最低的20%人口所得到的收入比例是6%等。如果把社會(huì)上的人口分為五個(gè)等級(jí)，各占人口的20%，按他們?cè)趪?guó)民收入中所占份額的大小可以做出下表。橫軸為人口累計(jì)百分比，縱軸為收入累計(jì)百分比。等級(jí)人口百分比人口累計(jì)占總收入百分比收入累計(jì)1202066220401218320601735420802459520100411002020/12/1262衡量社會(huì)收入分配平均程度的標(biāo)準(zhǔn)0

100100A人口累計(jì)百分比P%收入累計(jì)百分比I%B離開(kāi)45度線(xiàn)越遠(yuǎn)表示社會(huì)分配越不平均，越近則越平均。2020/12/1263基尼系數(shù)用公式表示為A÷（A+B）0I%P%100ABY基尼系數(shù)越小，收入分配越平均?；嵯禂?shù)越大，收入分配越不平均?；嵯禂?shù)＝0，即A=0，表明洛倫斯曲線(xiàn)與45度線(xiàn)（OY線(xiàn)）重合，社會(huì)分配絕對(duì)平均；基尼系數(shù)＝

1，即B=0，分配絕對(duì)不平均。含義：在全部居民收入中，用于進(jìn)行不平均分配的那部分收入占總收入的百分比。2020/12/1264國(guó)際通用的標(biāo)準(zhǔn)基尼系數(shù)收入分配小于0.2絕對(duì)平等0.2--0.3比較平等0.3--0.4基本合理0.4--0.5差距較大0.5以上差距懸殊0.4是“警戒水位”2020/12/1265改革開(kāi)放后，我國(guó)在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的同時(shí)，貧富差距逐步拉大。在1978年，城鎮(zhèn)個(gè)人收入分配的基尼系數(shù)為0.185,1990年為0.23，2000年為0.408，超過(guò)國(guó)際警戒水平。2009年已經(jīng)接近0.5，城鄉(xiāng)收入差距已經(jīng)處于高水平。可見(jiàn)，中國(guó)正在從一個(gè)收入較為平等的國(guó)家轉(zhuǎn)變?yōu)橐粋€(gè)收入差距非常大的國(guó)家。根據(jù)世界銀行《世界發(fā)展報(bào)告2006》提供的127個(gè)國(guó)家收入分配不平等狀況的指標(biāo)表明，基尼系數(shù)高于中國(guó)的國(guó)家只有29個(gè)，其中27個(gè)是拉丁美洲和非洲國(guó)家，亞洲只有馬來(lái)西亞和菲律賓兩個(gè)國(guó)家高于中國(guó)。中國(guó)已經(jīng)接近某些社會(huì)分化嚴(yán)重、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)停滯的拉美和非洲國(guó)家的水平。2020/12/1266（二）收入分配的機(jī)制和手段1.劃清市場(chǎng)分配與財(cái)政分配的界限和范圍；2.規(guī)范工資制度；3.加強(qiáng)稅收調(diào)節(jié)；4.轉(zhuǎn)移性支出。2020/12/12671.劃清市場(chǎng)分配與財(cái)政分配的界限和范圍屬于市場(chǎng)分配范圍的，政府不能越俎代庖，如企業(yè)職工的工資、企業(yè)利潤(rùn)、租金收入、財(cái)產(chǎn)收入、股息收入等。屬于財(cái)政分配范圍的，政府應(yīng)盡職盡責(zé)。如醫(yī)療、衛(wèi)生、社會(huì)保障等，改變部分地方的“企業(yè)辦社會(huì)”的狀況，財(cái)政集中分配，實(shí)行社會(huì)化。2020/12/12682.規(guī)范工資制度主要指規(guī)范公務(wù)員工資、部分事業(yè)單位及壟斷性國(guó)企職工的工資。取消各種明補(bǔ)和暗補(bǔ)，提高工資透明度。實(shí)現(xiàn)個(gè)人收入分配的貨幣化和商品化。適當(dāng)提高工資水平，建立以工資收入為主、工資外收入為輔的收入分配制度。2020/12/12693.加強(qiáng)稅收調(diào)節(jié)稅收是調(diào)節(jié)收入分配的主要手段。通過(guò)間接稅調(diào)節(jié)各種商品的相對(duì)價(jià)格，從而調(diào)節(jié)各經(jīng)濟(jì)主體的要素分配。通過(guò)企業(yè)所得稅調(diào)節(jié)企業(yè)的利潤(rùn)水平。通過(guò)個(gè)人所得稅調(diào)節(jié)勞動(dòng)收入和非勞動(dòng)收入。通過(guò)資源稅調(diào)節(jié)由于資源條件和地理?xiàng)l件而形成的極差收入。通過(guò)遺產(chǎn)稅、贈(zèng)與稅調(diào)節(jié)個(gè)人財(cái)產(chǎn)分布等。2020/12/12704.轉(zhuǎn)移性支出指政府按照一定方式，把一部分財(cái)政資金無(wú)償?shù)亍畏矫孓D(zhuǎn)移給居民和其他收益者的支出，它是公共財(cái)政履行公平職能的最重要手段之一。在財(cái)政支出總額中，轉(zhuǎn)移性支出所占的比重越大，財(cái)政活動(dòng)對(duì)收入分配的直接影響就越大。通過(guò)轉(zhuǎn)移性支出，如社會(huì)保障支出、救濟(jì)金、補(bǔ)貼等，使每個(gè)社會(huì)成員得以維持最起碼的生活水平和福利水平。2020/12/1271(1)社會(huì)保障養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)輔助社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目：工傷、生育保險(xiǎn)社會(huì)救濟(jì)：低保、下崗職工生活補(bǔ)貼、農(nóng)村“五保戶(hù)”救濟(jì)、災(zāi)民救濟(jì)社會(huì)福利：對(duì)盲聾啞和鰥寡孤獨(dú)的幫助2020/12/1272(2)補(bǔ)貼農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼（是一國(guó)政府對(duì)本國(guó)農(nóng)業(yè)支持與保護(hù)政策體系中最主要、最常用的政策工具）：糧食直補(bǔ)、良種補(bǔ)貼、農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼、農(nóng)資綜合補(bǔ)貼“三農(nóng)”補(bǔ)貼：家電下鄉(xiāng)補(bǔ)貼、汽車(chē)補(bǔ)貼林業(yè)補(bǔ)貼：生態(tài)補(bǔ)償資金；造林苗木、森林撫育補(bǔ)貼等。貸款貼息：學(xué)生貸款、下崗職工貸款、農(nóng)業(yè)貸款、林業(yè)貸款企業(yè)補(bǔ)貼：1）與科研創(chuàng)新有關(guān)的內(nèi)容，如科研項(xiàng)目申請(qǐng)的撥款補(bǔ)助、專(zhuān)利申請(qǐng)資助經(jīng)費(fèi)、科技創(chuàng)新、發(fā)展基金、新產(chǎn)品補(bǔ)助等；2）與生產(chǎn)有關(guān)的內(nèi)容，如軟件企業(yè)的增值稅退稅款、自營(yíng)出口獎(jiǎng)、環(huán)保治理資金補(bǔ)助等；3）與各類(lèi)企業(yè)榮譽(yù)有關(guān)的內(nèi)容，如名牌產(chǎn)品獎(jiǎng)勵(lì)、省級(jí)示范企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)、國(guó)家級(jí)新產(chǎn)品、免檢產(chǎn)品獎(jiǎng)勵(lì)等。2020/12/1273四、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能（一）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定含義包含充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定和國(guó)際收支平衡等多種含義。1.充分就業(yè)（就業(yè)是民生之本）一國(guó)可以就業(yè)人口的就業(yè)率達(dá)到了該國(guó)當(dāng)時(shí)社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況可以承受的最大比率。這是保障和改善民生的頭等大事。2010年政府工作報(bào)告：實(shí)施積極的就業(yè)政策，強(qiáng)化政府促進(jìn)就業(yè)的責(zé)任。今年中央財(cái)政安排就業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金433億元。重點(diǎn)做好高校畢業(yè)生、農(nóng)民工、就業(yè)困難人員就業(yè)和退伍轉(zhuǎn)業(yè)軍人就業(yè)安置工作。

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2.物價(jià)穩(wěn)定是指物價(jià)上漲幅度維持在不至于相應(yīng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行的范圍內(nèi)。物價(jià)穩(wěn)定不意味著物價(jià)凍結(jié)，上漲率為0，在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的正常時(shí)期，物價(jià)輕度上漲是一個(gè)必須接受的現(xiàn)實(shí)，這有利于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，相反，物價(jià)長(zhǎng)時(shí)間低迷不利于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。央行預(yù)測(cè)，國(guó)際大宗商品價(jià)格上漲、國(guó)內(nèi)貨幣信貸存量較高、國(guó)內(nèi)需求繼續(xù)回升和資源性基礎(chǔ)產(chǎn)品價(jià)格調(diào)整等因素都將對(duì)今年物價(jià)水平產(chǎn)生上漲壓力。2020/12/12753.國(guó)際收支平衡國(guó)際收支平衡是指一國(guó)在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中維持經(jīng)常性收支（進(jìn)出口收支、勞務(wù)收支、無(wú)償轉(zhuǎn)移收支）的大致平衡。我國(guó)作為一個(gè)經(jīng)濟(jì)外向度較高的國(guó)家,近幾年一直是國(guó)際貿(mào)易順差。1994年以來(lái),除1998年受亞洲金融危機(jī)的影響、資本項(xiàng)目有逆差外,我國(guó)的國(guó)際收支一直保持國(guó)際收支順差。伴隨著國(guó)際收支順差的增加,外匯儲(chǔ)備也在快速增長(zhǎng),外匯儲(chǔ)備2011年底已超過(guò)3萬(wàn)億美元。中國(guó)早開(kāi)始嘗試外匯儲(chǔ)備投資多元化,在“配置的美國(guó)國(guó)債資產(chǎn)比例過(guò)高”的詰責(zé)聲中,開(kāi)始增持歐債,并進(jìn)而增持日債和新興市場(chǎng)國(guó)家貨幣。這些相對(duì)“安全”的投資途徑并沒(méi)有很好解決外匯儲(chǔ)備保值增值問(wèn)題。2020/12/1276案例——國(guó)際金融危機(jī)對(duì)國(guó)際收支的影響國(guó)際金融危機(jī)之后，從貿(mào)易、金融和信心渠道對(duì)我國(guó)國(guó)際收支運(yùn)行產(chǎn)生較大影響，涉外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)放緩，國(guó)際收支順差減少。面對(duì)外需急劇大幅萎縮的嚴(yán)峻形勢(shì)，國(guó)家進(jìn)一步加大政策支持力度，及時(shí)出臺(tái)了一系列保持對(duì)外貿(mào)易穩(wěn)定增長(zhǎng)的政策措施，加快轉(zhuǎn)變外貿(mào)發(fā)展方式，調(diào)整出口結(jié)構(gòu)，努力保持我國(guó)出口產(chǎn)品在國(guó)際市場(chǎng)的份額。2009年上半年，我國(guó)國(guó)際收支總順差1955億美元，同比下降26%。2020/12/1277（二）財(cái)政實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展職能的手段1.經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的目標(biāo)集中體現(xiàn)為社會(huì)總供給和社會(huì)總需求的大體平衡；2.在財(cái)政實(shí)踐中，通過(guò)一種制度性安排，發(fā)揮某種“自動(dòng)穩(wěn)定”作用。3.加快經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)換，消除經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)“瓶頸”；4.財(cái)政切實(shí)保證非生產(chǎn)性的、社會(huì)的公共需要。2020/12/12781.社會(huì)總供給和總需求的大體平衡如果社會(huì)總供求是平衡的，物價(jià)水平就是基本穩(wěn)定的，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率也是適度地，充分就業(yè)和國(guó)際收支平衡也不難實(shí)現(xiàn)。財(cái)政政策是維系總供求大體平衡的重要手段。當(dāng)經(jīng)濟(jì)過(guò)熱時(shí)（通貨膨脹），總需求大于總供給，財(cái)政要采取緊縮財(cái)政政策，減少政府的購(gòu)買(mǎi)性支出，或增加稅收，使企業(yè)和個(gè)人的購(gòu)買(mǎi)力下降。當(dāng)經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)，總供給大于總需求時(shí)，財(cái)政可以實(shí)行適度寬松的財(cái)政政策，來(lái)刺激過(guò)冷的需求，增加支出或減少稅收，如大量增加財(cái)政投資，提高公務(wù)員工資等，由此擴(kuò)大總需求。2020/12/1279應(yīng)對(duì)諸如金融危機(jī)等，需采取積極的財(cái)政政策一是保持適度的財(cái)政赤字和國(guó)債規(guī)模。二是實(shí)施結(jié)構(gòu)性減稅政策，促進(jìn)擴(kuò)大內(nèi)需和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整。三是優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，有保有壓，把錢(qián)花在刀刃上。繼續(xù)向“三農(nóng)”、民生、社會(huì)事業(yè)等領(lǐng)域傾斜，支持節(jié)能環(huán)保、自主創(chuàng)新和欠發(fā)達(dá)地區(qū)的建設(shè)。2020/12/12802.通過(guò)制度性安排,發(fā)揮某種“自動(dòng)穩(wěn)定”作用就是業(yè)已規(guī)定好的，當(dāng)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象達(dá)到某一標(biāo)準(zhǔn)就必須安排的收入和支出，均有一定的“自動(dòng)穩(wěn)定”的作用。例如：累進(jìn)稅制度、失業(yè)救濟(jì)金、巨富稅等制度都具有“自動(dòng)穩(wěn)定”的作用。這種“自動(dòng)穩(wěn)定”的機(jī)制有多大作用尚不明確，我國(guó)比較缺乏這樣的機(jī)制。2020/12/12813.加快經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)換目前，我國(guó)的一、二、三產(chǎn)業(yè)之間的比例失當(dāng)；地區(qū)發(fā)展不平衡；城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡。經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)失衡必然影響國(guó)民經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展，這就需要國(guó)家通過(guò)一些財(cái)政手段推動(dòng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整。通過(guò)產(chǎn)業(yè)投資政策、