公司資金管理制度(同名24121)

資金管理暫行條例第一章總則第一條為加強公司資金管理，提高資金使用效益，確保資金安全，現(xiàn)結(jié)合公司實際情況制定本條例。第二條本條例中所指資金管理包括公司及下屬單位在經(jīng)營、投資和融資活動中形成的所有資金收入、支出管理。第三條本條例適用于北京華世隆投資有限公司（以下簡稱公司）及下屬分公司、子公司（以下簡稱下屬單位）。第四條公司及下屬單位財務(wù)獨立核算的，應(yīng)配備專職會計人員管理貨幣資金，負(fù)責(zé)辦理貨幣資金的收支、保管、登記、統(tǒng)計業(yè)務(wù)。應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金、銀行存款日記帳，逐筆登記，做到日清月結(jié)。第二章庫存現(xiàn)金的管理第五條庫存現(xiàn)金的管理實行限額管理，公司按國家有關(guān)規(guī)定批準(zhǔn)下屬單位保留一定數(shù)額的庫存現(xiàn)金（備用金）。庫存現(xiàn)金限額一般為三天內(nèi)的日常零星開支需要。第六條庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，超過部分必須于當(dāng)日存入銀行，每日下班前結(jié)余現(xiàn)金必須放入保險箱。庫存限額不足時可向公司財務(wù)管理中心申請從銀行存款賬戶中提取。第三章資金收支管理第七條資金收入管理（一）現(xiàn)金收入管理：銷售商品、提供勞務(wù)及讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日?；顒又兴纬傻默F(xiàn)金收入。1.現(xiàn)金收入必須在取得當(dāng)日由出納員送存指定銀行帳戶內(nèi)，當(dāng)日送存有困難的應(yīng)妥善安保措施，并于次日送存。2.大額現(xiàn)金收入執(zhí)行報告制度。出納員應(yīng)報告公司財務(wù)管理中心及下屬單位負(fù)責(zé)人。大額現(xiàn)金收取出納員可采取與客戶共同護送存入指定銀行帳戶的方法，共同護送不便的時，由公司或下屬單位組織專人護送存入指定銀行帳戶內(nèi)。3.公司、下屬單位的現(xiàn)金收入公司統(tǒng)一規(guī)定不得坐支。4.公司財務(wù)管理中心根據(jù)現(xiàn)金收入的資金性質(zhì)、用途，開立指定銀行存款帳戶；嚴(yán)禁任何下屬單位、個人截留、轉(zhuǎn)移、私設(shè)“小金庫”。5.收取現(xiàn)金時，出納員應(yīng)逐張查驗真?zhèn)?。（二）轉(zhuǎn)帳收入的管理：銷售商品、提供勞務(wù)及讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日?；顒又兴纬傻霓D(zhuǎn)帳收入。1.財務(wù)管理及人員編制建全的，可由出納員將有效轉(zhuǎn)帳票據(jù)于取得當(dāng)日送存指定銀行帳戶內(nèi)。2.財務(wù)管理及人員編制不建全的，由出納員將有效轉(zhuǎn)帳票據(jù)送交公司財務(wù)管理中心，并送存銀行指定帳戶內(nèi)。3.出納員應(yīng)在取得轉(zhuǎn)帳票據(jù)時，查驗票據(jù)日期、金額、用途、密碼等是否填寫規(guī)范與正確，印章齊全清楚，并在有效期限內(nèi)。第八條資金支出管理（一）公司資金支出通過預(yù)算管理，實現(xiàn)統(tǒng)一的調(diào)控。（二）公司及下屬單位要嚴(yán)格按照公司預(yù)算管理，分月編制上報資金用款計劃，報公司董事長批準(zhǔn)及財務(wù)管理中心備案。（三）公司及下屬單位要嚴(yán)格按照公司資金審批管理規(guī)定支付預(yù)算內(nèi)資金。司財務(wù)管理中心或下屬財務(wù)部通知報賬或追回現(xiàn)金。公司及下屬單位試用期內(nèi)人員不許借款，由該部門負(fù)責(zé)人代借。第十條銀行存款和賬戶的日常管理（一）公司嚴(yán)格按照中國人民銀行頒布的《銀行賬戶管理辦法》和國家有關(guān)規(guī)定由公司財務(wù)管理中心在銀行開立存款賬戶。（二）嚴(yán)格依照國務(wù)院頒布的《票據(jù)法》和中國人民銀行頒布的《支付結(jié)算辦法》辦理各種收支結(jié)算業(yè)務(wù)。（三）在辦理銀行業(yè)務(wù)時，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和超過銀行存款余額的付款票據(jù)；嚴(yán)格控制加蓋銀行預(yù)留印簽的空白支票和付款票據(jù)的使用，確需使用空白支票和付款票據(jù)時，要寫明收款人和使用限額；不準(zhǔn)出借本單位銀行賬戶為外單位代收、代轉(zhuǎn)款項。第四章建立資金管理責(zé)任制第十一條公司財務(wù)管理中心要加強對資金的管理和監(jiān)督，完善資金管理及核算制度，建立健全內(nèi)部監(jiān)督約束機制，定期對資金管理工作進行檢查。第十二條公司法定代表人是貨幣資金管理的第一責(zé)任人，公司董事長、總裁、財務(wù)管理中心、下屬單位負(fù)責(zé)人、財務(wù)部是主要負(fù)責(zé)人，負(fù)有重要職責(zé)。財務(wù)管理中心要結(jié)合公司自身情況建立印鑒印章的保管、使用、監(jiān)督、制約制度，印鑒印章和各種付款票據(jù)、有價證券、銀行存單要分崗分人管理，出納員開具的各種付款票據(jù)必須經(jīng)過財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)銀行印鑒印章管理人員核準(zhǔn)登記后方可加蓋印鑒印章。第十三條借調(diào)人員、見習(xí)人員、實習(xí)人員不得擔(dān)任出納崗位工作。第五章附則第十四條本條例由公司財