口腔診所投資項目可行性研究報告

TOC\o"1-5"\h\z目錄 1\o"CurrentDocument"第一部分項目簡介 2\o"CurrentDocument"第二部分項目投資估算 5 5 6 6\o"CurrentDocument"第三部分融資方案評估 10 10 11 11第四部分項目財務效益評估 12 12 18 21\o"CurrentDocument"第五部分不確定性分析和風險性評估 26 26 28 28\o"CurrentDocument"第六部分總結 29

第一部分項目簡介第一部分項目簡介A牙科診所位于慶春廣場，占地面積約為440平方米。診所規(guī)模為10把牙椅，每個牙椅都隔成單獨的診療空間。每個30平米左右，一共占地300平米。需要技工室，X線室，管理人員辦公室，醫(yī)護人員休息室，候診室，藥房等?？紤]到兒童就醫(yī)的特殊性，特設兒科診室，裝修布置特殊一些。另設特診室供專家使用?！?〕運作模式在已經有不少牙科診所進入杭州市場并且占據(jù)了一定市場份額的情況下，作為一個剛進入的企業(yè)，我們應該怎么做呢？我們的競爭對手就有很多值得我們學習的地方，仔細地分析競爭對手，找出他們的優(yōu)點和不足。學習他們的優(yōu)點，改良他們的不足之處。需要注意的幾點：1、 我們是專業(yè)化的牙科醫(yī)院，但是牙科醫(yī)院很多，一定要找出自己的核心競爭力所在?，F(xiàn)在的外資診所和普通的外企運作模式差不多，都是利用本地廉價的人力資本盈利。而我們用外國的醫(yī)生，顯然會增加成本，但也可以提高我們的地位和檔次。我們可以定位在比他們更高的層次上，為中國最有錢的階層服務。外籍醫(yī)生由于語言不通需要配備翻譯之類的人員，無形之中增加了人力成本，但這也是我們的服務的特色所在。2、因為牙科診所是屬于服務型行業(yè)，所以有服務行業(yè)的特殊性。要做好服務工作，力求到達五星級的標準。盡力消除人們對牙醫(yī)的恐懼感。特別是對老人小孩一定要照顧周到?？傊?，就是要做到與我們品牌相匹配的服務。另外，要重視對職工的培訓，每一個職工的形象，態(tài)度和一些細節(jié)都會影響到客戶的滿意度。一個滿意的客戶會告訴他十個朋友，而不滿意的客戶會告訴他的100個朋友。而社會高層人士的朋友都同樣是高收入階層，也都是我們的客戶群?？蛻艚榻B客戶是最好的，也是最廉價的廣告。3、完美的預約系統(tǒng)。我們的客戶群體都是很忙碌的人，時間很珍貴；而我們的醫(yī)生也是很忙碌的，雙方的時間安排特別重要。所以良好的，靈活的預約機制是非常重要的。4、建立一個很好的醫(yī)患互動系統(tǒng)，改善醫(yī)患關系。提高客戶滿意度，隨時發(fā)現(xiàn)客戶需求，提供一些關于口腔的科學保健知識。也可以在上面發(fā)布企業(yè)的的最新服務項目，打折優(yōu)惠活動等?！?〕商業(yè)理念：做最好的口腔醫(yī)院，提供最好的設備和服務。我們把醫(yī)院定位在高端市場，引進國外先進的設備，先進技術，國外的口腔專家，國外先進的管理理念。我們的目標是做到最好，最完美的口腔美容。我們的服務標準是與好萊塢所享受的標準一樣，來到我們這里的人都會有明星般美麗的微笑。我們的市場定位可以比現(xiàn)有的高檔口腔診所在高那么一點點，特別是在口腔美容方面?！?〕整體市場分析杭州市2010年底常住人口為870.04萬人。全市常住人口中，居住在城鎮(zhèn)的人口384.09萬人，占常住人口的44.15%；居住在鄉(xiāng)村的人口485.95萬人，占常住人口的55.85%。在這些人中18歲以下的人口占15.21%；18到60歲的占66.4%；60歲及以上的人口占18.5%。截止2012年杭州地區(qū)一共有衛(wèi)生機構4080家，其中：醫(yī)院198家；基層醫(yī)療衛(wèi)生機構2724家；專業(yè)公共衛(wèi)生機構61家；其他衛(wèi)生機構114家。目前據(jù)有關資料顯示杭州市有大大小小口腔診所上千家，但是這其中有很多不是正規(guī)的醫(yī)療機構，所以不在衛(wèi)生局的統(tǒng)計數(shù)據(jù)內。根據(jù)最新的中國統(tǒng)計年鑒：我國居民高收入和最高收入戶平均每人每年用在醫(yī)療保健方面的支出是：687.17和1172.69元。而我們的目標客戶群就是高收入和最高收入群體。而在杭州高收入和最高收人群所占的比例都比其它地區(qū)大，所以市場份額還是比較大。另外還有一個因素，其他地區(qū)的高收入階層也喜歡來杭州消費，所以他們也是我們的目標客戶群。特別是口腔美容這些高價，高利潤的項目。根據(jù)衛(wèi)生部統(tǒng)計，中國現(xiàn)有注冊口腔科醫(yī)生三萬八千多名，口腔科醫(yī)生和人口比例為1：33000，而發(fā)達國家的比例為1：4000，〔美國為：1：1600，瑞典為1：800〕意味著在10-20年內中，我國將需興建比現(xiàn)在多10倍的口腔醫(yī)院，以滿足日益富裕的中國人民對口腔疾病的治療和保健需要。這種發(fā)展是完全可能并且有中國堅實的經濟基礎做后盾的，因為根據(jù)衛(wèi)生部統(tǒng)計，中國在1991年中國個人人均醫(yī)療費用支出為￥345元，但到2001年為3113元,上漲了九倍。政府對衛(wèi)生部門投資1991年為202元，到2001年為800元，上漲了四倍。富裕地區(qū)的增長比例更是快速。而中國成人恒牙患齲齒率為：50%，兒童患齲齒率為：70%以上，牙周病率為：90%以上。隨著人民生活水平的提高，人民對醫(yī)療技術及服務的要求也越來越高。進入WTO后，中國按照WTO的規(guī)定，進口藥品關稅將降到5.5-6%的水平，并允許外資在中國投資開設醫(yī)院。第二部分項目投資估算〔1〕地理位置環(huán)境本案位于鳳起東路新塘路交叉口，地鐵口，雄踞慶春銀泰，錢江新城兩大核心商業(yè)圈，周邊有天虹，世紀聯(lián)華，樂購，蘇寧，國美；金融機構有花旗，中國銀行，農行，渤海銀行，浙商銀行等，商業(yè)氛圍濃厚。生活區(qū)周邊社區(qū)環(huán)繞，人流量大；商業(yè)區(qū)高端人士云集，生活質量要求高，適合高端口腔診所的基本生存環(huán)境?！?〕租金?天。〔3〕裝修由于本案走的是高端路線，裝修費用預計為25萬。診所規(guī)模為10把牙椅，每個牙椅都隔成單獨的診療空間。每個30平米左右，一共占地300平米。需要技工室，X線室，管理人員辦公室，醫(yī)護人員休息室，候診室，藥房等?？紤]到兒童就醫(yī)的特殊性，特設兒科診室，裝修布置特殊一些。另設特診室供專家使用。流動資金預計230萬，其中租金84萬，裝修費用25萬，辦理相關的手續(xù)和前期的人事安排要花費30萬，剩余91萬用于前期宣傳與人員招聘上?！?〕固定資產投資口腔綜合治療臺每臺價格50萬左右，十臺一共500萬。加上數(shù)字化內窺鏡，和其他輔助診療設備估計一共要花費600萬。數(shù)字化X線機,數(shù)字化X曲面體層X線機,以及數(shù)字顯示系統(tǒng),一套價格大約是20萬，為了工作的方便，至少要配置兩套。價格估計50萬。技工室的一整套設備初步估計花費70萬。消毒室的主要設備清洗機，滅菌器，總價大約10萬。另外口腔常用藥品和耗材的準備和存放花費10萬。診所動力和能源供給系統(tǒng)價值10萬。吸塵通風系統(tǒng)價值10萬?？谇婚T診管理系統(tǒng)，2萬左右的管理軟件加上室內家具擺設，一共10萬。固定資產投資總計為770萬?！?〕流動資金流動資金預計230萬，其中租金84萬，裝修費用25萬，辦理相關的手續(xù)和前期的人事安排要花費30萬，剩余91萬用于前期宣傳與人員招聘上。前期宣傳：初期推廣：鑒于我們的目標客戶是少數(shù)社會精英階層，所以我們的市場推廣可以參考一些高檔服務場所的推廣方式。開業(yè)前可以先找一個我們的一類客戶，提前給他做一個完美的口腔美容?？梢砸院艿偷膬r格或者免費，只收材料費。開業(yè)后讓他成為我們的形象代言人，開業(yè)時最好找到媒體，在報紙上能有版面比較大的報道?？赡軆r格會比較貴，但是要找準媒體。我也不太了解，目標客戶群的習慣，能找到他們習慣的媒體就可以了。在高檔寫字樓，高級酒店，各種高檔娛樂場所發(fā)放打折卡、優(yōu)惠券。關于優(yōu)惠券的設計，最好和普通的名片大小差不多。小小的卡片必須要很明顯的展示我們的優(yōu)勢，很清楚的標明我們的地址。我們國家廣告法，對醫(yī)療機構廣告有很大的限制。所以我們的推廣方式就的靈活多樣，多家度，全方位的區(qū)宣傳自我。只要我們擁有良好的服務和公關能力，我們的口碑就可以很好。培養(yǎng)固定客戶群和業(yè)內知名度，最好的方式是公共關系的管理。中期推廣：參加各種上流社會的聚會，派對；有意無意的宣傳我們的診所。最重要的是前期培養(yǎng)少數(shù)滿意度極高的客戶，并且要好好利用這些客戶的資源。在專業(yè)的報紙、雜志、網站上做廣告類的宣傳。因為我們國家對醫(yī)療類廣告管理比較嚴格，所以廣告的形式要靈活多樣。借助各種新聞發(fā)布、或者其他形式的間接廣告。等我們開業(yè)一段時間擁有一定知名度之后，可以搞一些公益性的社會活動，提升自我形象和知名度。長期推廣：對于長遠的發(fā)展就是以連鎖的形式多發(fā)展幾家診所，但覺得不是越多越好。注意大小診所的結合，分布地點的布局，不能放松對服務質量和技術標準的要求。另外，形成了良好的品牌效應之后要注意維護。做好公共關系，樹立良好的公眾形象。在企業(yè)盈利的同時，加入一些社會精神。開業(yè)所需的人員：12個主治醫(yī)師：一人一個牙椅，采取輪休制度。工資水平基本工資加提成。整體水平要高于國有醫(yī)院的薪酬水平。要求具有執(zhí)業(yè)醫(yī)師從業(yè)資格證。護士人員18個，國家規(guī)定醫(yī)護人員的比例是1比1.5。給每個主治醫(yī)師配一個護理人員，這樣工作起來比較默契。一個做前臺接待，另外的4個人員隨機搭配，因為有些手術需要兩個護理人員。技工：10個?？谇还芾砣藛T5個，負責內部人事財務市場的管理。人員培訓工作非常重要，因為我們是屬服務行業(yè)，高檔診所要的是五星級的服務。診所開業(yè)前期的顧客會比較少，這時候產生的收入可能還不能彌補日常的開支。第一個月的日常運作費，水電，人員，等其他費用，將由流動資金支付。建設投資計劃與資金籌措表〔萬元〕序號建設期第0年1總投資1,000.00固定資產投資770.00建設期利息流動資金230.002資金籌措1,000.00項目資本金100.00債務資金900.00第三部分融資方案評估項目融資是指投資項目通過各種途徑籌集和融通到項目所需投資資金的一種經濟活動。由項目估算分析可知，口腔診所項目所需的總投資為1000萬元，而對于個體來說，一般很少有1000萬的現(xiàn)金在身邊，所以需要向銀行和貸款公司籌借?！?〕債務融資債券融資〔debtfinance〕是指企業(yè)通過向個人或機構投資者出售債券、票據(jù)籌集營運資金或資本開支。個人或機構投資者借出資金，成為公司的債權人，并獲得該公司還本付息的承諾。股權融資具有到期性、可逆性、流通性、負擔性的特點。由于債權人在到期日可以向債務人收取本息，經營風險對債權人造成的影響小，根據(jù)風險和收益的關系，債權人預期收益率低。這也就意味著相對于股權融資的方式，債務融資的成本低。（2）權益融資權益融資（equityfinance）是通過擴大企業(yè)的所有權益，如吸引新的投資者，發(fā)行新股，追加投資等來實現(xiàn)。而不是出讓所有權益或出賣股票，權益融資的后果是稀釋了原有投資者對企業(yè)的控制權。權益資本的主要渠道有自有資本、朋友和親人或風險投資公司。為了改善經營或進行擴張，特許人可以利用多種權益融資方式獲得所需的資本。權益融資具有永久性特點，無到期日，無需歸還。除此之外，權益融資沒有固定的按期還本付息壓力，股利的支付與否和支付多少，視項目投產運營后的實際經營效果而定，因此項目法人的財務負擔相對較小，融資風險較小。本診所不是大型企業(yè)，僅為一般小型營業(yè)機構，所以可由合伙人向銀行貸款，或是再吸引合伙人入股的方式籌資。籌得資金主要用于購買固定資產，也就是醫(yī)療設備。歸還方式：開始經營后分5年“等額還本，利息照付”（假定年末還款）建設投資借款還本付息計算表（萬元）年份12345合計

年初借款累計900.00720.00540.00360.00180.00本年應計利息45.0036.0027.0018.009.00135.00本年還本額180.00180.00180.00180.00180.00900.00年末借款累計720.00540.00360.00180.00-本年本息還款總額225.00216.00207.00198.00189.001,035.00第四部分項目財務效益評估業(yè)務說明(1)洗牙:即使一個人每天堅持正確刷牙、使用牙線、嚼防止齲齒的口香糖，他的潔齒工作也只完成50%而已。一般情況下成年人的牙齒都會存

在不同程度的牙石問題，如果不定期洗牙，就會導致牙周炎、牙齒松

動、脫落等問題。因此，成年人每年必須洗牙兩次以上。每個人的牙石鈣化堆積的速度各不相同，每年兩次只是平均數(shù)。每個人的具體情況不同，還要遵從醫(yī)囑，區(qū)別對待。成年必須堅持此項牙齒保健。目標客戶群就是收入水平中高層，注重口腔健康的成年人。超聲波潔牙:平均費用300左右。時間約20到60分鐘?？紤]到我們診所的定位和我們所使用的設備的價格比較，此項服務的定價在400到600之間。因為洗牙是需要定期進行的，所以此項服務的價格不易太高，估計毛利潤率控制在20%左右，包括醫(yī)護人員的服務費。噴沙：消除單純潔治所不能消除的色素，令牙齒外表的釉質光滑。費用：約150元。時間：約20分鐘，因牙齒外表的光滑程度而異。適合人群：牙齒上有茶漬、煙漬、咖啡漬的人。頻率：每次洗牙〔潔治〕后都可以進行。噴砂的作用是消除色素，是屬于口腔美容的一部分。所以這項服務的價格會比較高，價格300左右。但是噴砂的價格一般比洗牙廉價，所以可以參考洗牙的定價，另外加收材料費。拋光：〔另一種使牙齒外表光滑的方法〕費用：約130元。時間：約20分鐘。適合人群：牙齒上茶漬、煙漬、咖啡漬不太多的人。頻率：每次洗牙〔潔治〕后都可以進行。拋光和噴砂的作用差不多，價格也差不多,300左右。〔2〕牙齒治療：填充治療：俗稱“補牙”，針對齲齒〔俗稱蟲牙〕及其它原因引起的牙體缺損，可采用充填治療，常用充填材料包括玻璃離子、復合樹脂、金屬嵌體、瓷嵌體等。根據(jù)填充材料和牙齒破損程度不同收費不同。因為我們的定位是高檔診所，所以我們會使用比較高檔的材料，價格會比較貴。根據(jù)材料的價格加上50%的利潤加成，每個牙加收一定量的服務費，看手術難度而定。根管治療：根管治療是針對牙髓〔俗稱牙神經〕因各種暴露感染后，去除牙髓內的感染物質，并用充填材料填滿根管的治療方法?！?〕口腔美容1.口腔正畸：牙套矯正或手術矯正。40歲的人也可以通過矯治擁有一口整齊美觀的牙齒。而且，由于科技的進步，現(xiàn)在的牙套可采用透明的新型材料。別人即使與你保持50厘米距離，也不會輕易發(fā)現(xiàn)牙套的存在?；顒映C正器價格比較廉價，一般在1000到2000。我們的定價在2000。固定矯正器按材料不同收費不一樣。金屬矯正器：兒童10000，成人的15000。陶瓷矯正器：兒童15000，成人20000。另外保持器一個500左右，一次性器械加收成本費。2.牙齒美白：

對于牙體組織本身的著色病損，如氟斑牙、四環(huán)素牙及牙髓壞死

后變色等癥，主要的治療方法有：激光脫色、化學脫色及貼面美白。脫色增白法：是用特殊的藥物將牙齒表層變白，遮蓋四環(huán)素的褐色，到達美容的效果。價格：1200-1500元，因使用藥物的不同價格可以不同，還是采用成本加成佳服務費電俄定價方法。治療期：兩周。貼面增白法：將光固化樹脂放置在牙齒外表，遮蓋四環(huán)素或氟斑的顏色。價格：200-500元一個。加收一次性器械費。治療期：10分鐘／牙烤瓷冠美容法：在金屬〔不銹鋼、黃金〕內膽上燒結瓷粉，制作成形狀完美無缺的牙套，再將牙套安裝在磨小的牙齒上。價格：600-2000元／牙，因材料不同收費不一樣。水晶牙：水晶牙飾，看似一顆小小的圓形鉆石，實際上是一種高級玻璃物質，可以鑲嵌在牙齒外表。它在歐美出現(xiàn)后立即掀起一股新的潮流，被各層人物所接受和青睞。它的光榮奪目正是國內許多青年人所喜好的。這部分價格適中，看所使用的材料來定價。適合人群：追逐時尚的年輕人。定價方法采用成本加成，價服務費的方法。預測收入年度12345678910設計年門診量182182518251825（人）50018250001825018250182501825018250實際利用年率25%35%45%55%60%65%70%75%80%80%診實際療門診收量1095入〔人〕0127751460014600病人人均費用200〔元〕0200020002000200020002000200020002000合計9121277164252007219023725255502737502920029200門診50050000005000000000000000000000收入0(元)萬元營業(yè)稅金及附加稅

應交收

營業(yè)稅附加稅2190255529201462920146(1)可變成本：銷售費用：預計每年投入80萬用于廣告支出，頭一年投入91萬；工資及福利：12個主治醫(yī)師，工資水平基本工資加提成，整體水平要高于國有醫(yī)院的薪酬水平，預計平均8000/月。護士人員18個，技工10個，

預計平均3000/月?？谇还芾砣藛T5個，負責內部人事財務市場的管理，預計平均3500/月。預計職工培訓費用為138000/年?？傆?508000。藥物及管理費用：預計年采購藥物材料140萬元，管理成本10萬元?！?〕固定成本：固定成本為770萬〔3〕財務費用：利息支出：按借款歸還計劃，每年支付利息?？偝杀举M用估算表單位：萬元經營期7010號項目%〕10變成定成539770770770770770770770770770營成舊費息支總成本6舊費息支總成本6費用7736.07777777777777777027.0018.009.001,361,354.1,345.1,336.1,327.1,327.1,327.1,327.1,3273.8080808080808080.807745.001,032.56中：可變成本7+8+9〕銷售費用91 80 80 80 80 80 80 80 80 80工資及福利藥物材料及管理費105150150150150150150150150150具體如表

入回收固定資產余值0.00回收流動資金0.002現(xiàn)金流出14327.561863.941325.531346.891368.241378.921389.591400.271410.941421.621421.62固定資770.00770.000.00130.00130.0012167.76910.561250.801250.801250.801250.801250.801250.801250.801250.801250.801259.8053.374.7396.09117.4128.12138.79149.47160.14170.82170.827207-951.295.6639.2811.982.1154132614981498.4444-48.030991.73.56.38.381976-951.-999.4-703.8746.172928844210570972077.8244-64.6049.39.13.68.06.44〔10.86960.7560.6570.5710.49720.43230.37590.32690.28430.24725%凈現(xiàn)金流量現(xiàn)4901-827.-755.7-462.8371.747.1084137616221781值.153450-36.941366.25.48.87.57累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)422.-827.-1583.-2045.-2082.-171-964.120.149631194901值81340989821.690223.71.58.15該項目在折現(xiàn)率為15%的條件下，凈現(xiàn)值為4901.15萬元，大于零，所以可以認為項目可行。第五部分不確定性分析和風險性評估項目不確定性分析評估，是對可行性那個研究報告中不確定分析的結果進行評估，判別不確定性因素對項目經濟效益產生的影響。預測項目的抗風險能力的大小，分析評估項目在財務上和經濟上的可靠性。項目風險分析評估，是對不確定分析評估的補充和延伸，主要評估可行性研究報告是否按風險管理的要求，對項目投資活動到達預期效果目標可能存在的各種風險進行必要的分析，找出在項目計算器內可能出現(xiàn)的影響項目生存和發(fā)展的關鍵風險因素，并進行專項調研和評估，提出躲避風險的具體措施和建議。盈虧平衡分析是對建設項目進行不確定分析的第一步，計算簡便，可直接對項目的最關鍵的盈利性問題進行初步分析。盈虧平衡分析一般是根據(jù)建設項目正常生產年份的產品產量或銷售量、可變成本、固定成本、產品價格、銷售收入和稅金等數(shù)據(jù)計算盈虧平衡點。在這點上的銷售收入扣除營業(yè)稅金及附加等于生產成本