國際結(jié)算第講托收課件

國際結(jié)算第4講托收教學(xué)時數(shù)4h1整理課件主要內(nèi)容托收概述托收種類及業(yè)務(wù)程序托收當(dāng)事人的責(zé)任與義務(wù)托收統(tǒng)一規(guī)則（URC522）2整理課件重點和難點跟單托收的結(jié)算程序跟單托收的交單方式托收對于各方的利弊3整理課件一、托收（collection）概述1、托收的概念：是銀行（托收行）依據(jù)委托人（債權(quán)人）的指示，通過該行在付款人（債務(wù)人）所在地的聯(lián)行或代理行（代收行）向付款人取得付款和/或承兌。4整理課件2、托收當(dāng)事人委托人付款人托收行代收行/提示行PrincipalPayer/DraweeRemittingBankCollectingBank/PresentingBank5整理課件Principal（委托人）：委托銀行辦理托收業(yè)務(wù)的人，通常是Exporter,Seller,Drawer。RemittingBank（托收行）：接受委托辦理托收業(yè)務(wù)的銀行，又稱寄單行，通常是Exporter’sBank。CollectingBank（代收行）：接受托收行委托，向付款人提示付款和/或承兌的銀行，通常是Importer’sBank。Drawee（付款人）:

通常是Importer,Buyer，DraweeoftheCollectionBill。2.托收當(dāng)事人6整理課件representativeincaseofneed（需要時的代理）：是委托人指定的代表，萬一托收遭到拒付時，可由其代為處理貨物，如存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運回或改變交單條件等。7整理課件托收當(dāng)事人關(guān)系圖委托人寄單行付款人代收行需要時的代理人銷貨合同托跟收單申匯請票書

郵寄托收委托書及跟單匯票遭拒付付款或承兌交單8整理課件3、托收當(dāng)事人的關(guān)系委托人與付款人之間的關(guān)系買賣關(guān)系。

委托人與托收行之間的關(guān)系委托代理關(guān)系。兩者關(guān)系的依據(jù)是托收申請書(CollectionApplication)。

托收銀行與代收銀行之間的關(guān)系代理關(guān)系。代收行須嚴格按照作為委托人的托收行所發(fā)出的托收委托書(CollectionAdvice)辦事。

代收銀行與付款人之間的關(guān)系無契約關(guān)系。9整理課件二、托收種類及業(yè)務(wù)程序托收光票托收金融票據(jù)不附帶貨運單據(jù)的托收跟單托收金融票據(jù)附帶貨運單據(jù)的托收跟單托收DocumentaryBillforCollection付款交單DocumentsagainstPayment(D/P)即期付款交單D/Patsight遠期付款交單D/Paftersight承兌交單DocumentsagainstAcceptance(D/A)10整理課件1、D/P即期流程圖委托人（出口人）付款人（進口人）托收行代收行①貿(mào)易合同②即期跟單匯票、貨運單據(jù)、托收申請書③

托收委托書、寄交跟單匯票和貨運單據(jù)

④

提示匯票和單據(jù)⑤

付款⑥

交單⑦

收妥通知⑧

付款11整理課件2、D/P遠期流程圖委托人（出口人）付款人（進口人）托收行代收行①貿(mào)易合同②遠期跟單匯票、貨運單據(jù)、托收申請書③托收委托書、寄交跟單匯票和貨運單據(jù)

④

提示匯票和單據(jù)⑤

承兌⑦

到期付款⑨收妥通知⑩付款⑥

承兌通知書⑧提交貨運單據(jù)12整理課件3、D/A流程圖委托人（出口人）付款人（進口人）托收行代收行①貿(mào)易合同②遠期跟單匯票、貨運單據(jù)、托收申請書③

托收委托書、寄交跟單匯票和貨運單據(jù)

④

提示匯票和單據(jù)⑤

承兌⑧

到期付款收妥通知付款⑦

承兌通知書⑥

提交貨運單據(jù)

⑨1013整理課件4、其它種類的跟單托收部分D/Patsight，部分D/A。憑本票交單托收憑付款承諾書交單托收憑銀行保函交單托收14整理課件5、各種交單條件對進出口商的影響總體上，托收對出口商不利，對進口商有利。即期付款交單對出口商不利的影響最小。回收貨款速度快，也不會出現(xiàn)匯款業(yè)務(wù)中錢貨兩空的風(fēng)險。遠期付款交單的托收，對出口商的不利影響大一些。出口商貨款收回比較慢。承兌交單托收，對出口商最不利。一旦進口商到期拒付，則出口商就面臨錢貨兩空的風(fēng)險15整理課件Case4-1D/P與D/A的使用案情：

X年X月X日，我國甲公司同南美客商乙公司簽訂合同，由甲公司向乙公司出口貨物一批，雙方商定采用跟單托收結(jié)算方式了結(jié)貿(mào)易項下的結(jié)算。我方的托收行是甲銀行，南美代收行是乙銀行，具體付款方式是D/P90天。全部單據(jù)已由乙公司承兌匯票后，由當(dāng)?shù)卮招幸毅y行放單給乙公司。請判斷乙銀行的行為。16整理課件分析：

根據(jù)《URC522》，乙銀行必須在乙公司90天付款后，才能將全套單據(jù)交付給乙公司。故乙銀行在乙公司承兌匯票后即行放單的做法是違背《URC522》的。

17整理課件但從南美的習(xí)慣做法看，南美客商認為，托收方式既然是一種對進口商有利的結(jié)算方式，就應(yīng)體現(xiàn)其優(yōu)越性。D/P遠期的本意是出口商給進口商的資金融通。而現(xiàn)在的情況是，貨到南美后，若按D/P遠期的做法，進口商既不能提貨，又要承擔(dān)因貨壓港而產(chǎn)生的滯遲費。故南美的做法是所有的D/P遠期均視作D/A對待。啟示：應(yīng)詳細了解國外托收的慣例，避免不必要的損失和糾紛。18整理課件［案情］某年6月6日，某托收行受理了一筆付款條件為D/Patsight的出口托收業(yè)務(wù)，金額為USD100，000，托收行按出口商的要求將全套單據(jù)整理后撰打了托收函一同寄給英國一家代收行。單據(jù)寄出5天后委托人聲稱進口商要求托收將D/Patsight改為D/Aat60daysaftersight，最后委托行按委托人的要求發(fā)出了修改指令，此后一直未見代收行發(fā)出承兌指令。當(dāng)年8月19日委托行收到代收行寄回的單據(jù)發(fā)現(xiàn)3份正本提單只有兩份。委托人立即通過英國有關(guān)機構(gòu)了解到，貨物已經(jīng)被進口商提走。此時，委托行據(jù)理力爭，要求代收行要么退回全部單據(jù)，要么承兌付款，但是代收行始終不予理睬。貨款始終沒有著落。Case4－2：D/A托收19整理課件［分析］1、對托收的商業(yè)信用性質(zhì)的把握。根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》（URC522）的有關(guān)規(guī)定：只要委托人向托收行作出了清楚明確的指示，銀行對由此產(chǎn)生的任何后果不負責(zé)任，后果由委托人自行承擔(dān)。2、對D/A與D/P之間的法律風(fēng)險的區(qū)分。承兌交單比付款交單的風(fēng)險大。在承兌交單條件下，進口人只要在匯票上承兌后，即可取得貨運單據(jù)。3、此外還存在銀行與外商相互串通，造成出口人貨款與財務(wù)的雙重損失。20整理課件三、托收中的文件托收申請書托收指示托收匯票和背書拒付通知21整理課件1.托收申請書的內(nèi)容

出口商與托收行之間的契約——托收申請書

1）托收的交單條件。2）票款收妥后代收行匯交托收款的方式:M/T或T/T。3）遠期付款交單是否委托國外代收行代為存?zhèn)}、保險。4）銀行費用的處理。5）拒付時是否要做成拒絕證書。6)拒付時貨物的處理辦法。7)付款時間的附加規(guī)定。付款人延遲付款是否加收利息，提前付款是否給予貼息等等。8)選定國外的代收行。示例：托收申請書的填制22整理課件2.托收指示托收指示的內(nèi)容：

1)托收銀行、委托人、付款人、提示行（如有）的情況

2)托收的金額和貨幣種類。

3)單據(jù)清單和每項單據(jù)的份數(shù)。

4)交單條款。

5)要求收取的費用和利息（如有），是否可以放棄。

6)付款的方式和付款通知書的形式。

7)發(fā)生不付款、不承兌或未執(zhí)行其它指示情況時的指示。見上課練習(xí)和資料托收指示中最重要兩個指示：交單條件：交單條件包括：D/Patsight，D/Pat…daysaftersight或D/A。收款指示：如下頁情況。23整理課件（1）當(dāng)代收行在托收行開有帳戶出口托收行進口代收行①CollectionInstruction:Pleasecollecttheproceedsandauthorizeusbycable/airmailtodebityouraccountwithus.帳戶行開戶行②支付委托書我行授權(quán)借記我行帳戶③借記報單你行帳戶已被借記24整理課件（2）當(dāng)托收行在代收行開有帳戶出口托收行進口代收行①

CollectionInstruction:Whencollectedpleasecreditouraccountwithyouunderyourcable/airmailadvicetous.帳戶行開戶行②貸記報單你行帳戶已被貸記25整理課件

（3）當(dāng)托收行和代收行同時在第三家銀行（X銀行）開有帳戶。出口托收行進口代收行①

CollectionInstruction:PleasecollectandremittheproceedstoXBankforcreditofouraccountwiththemundertheircable/airmailadvicetous.共同帳戶行②請貸記托收行帳戶，借記我行帳戶③借記報單④貸記報單26整理課件3.托收中的匯票及其背書跟單托收中的匯票，其背書轉(zhuǎn)讓的特點：是委托收款背書，即要求被背書人按委托代收票據(jù)處理匯票，但是被背書人：

(1)沒有獲得匯票所有權(quán)

(2)僅是受托代收票款而背書

(3)行使由票據(jù)產(chǎn)生的一切權(quán)利，如要求付款

(4)對后手持票人不承擔(dān)責(zé)任加注：Forcollection27整理課件托收匯票的當(dāng)事人提示付款進口商(payer)出口商（drawer）(payee)1、出口商2、托收行3、代收行出票28整理課件托收匯票的背書

出口商在委托銀行收款和交單時，要進行正確背書，否則，可能會影響順利收款。如果匯票上的收款人為出口商本人，則出口商應(yīng)首先托收背書給托收行，即在匯票背面寫成：

PaytotheorderofRemittingBankforcollection

委托人簽名蓋章然后再由托收行做托收背書給代收行，如下：

PaytotheorderofCollectingBankforcollection

托收行簽名蓋章29整理課件如果匯票上的收款人為托收行，在托收行向代收行寄單和發(fā)出委托書時，只須托收行托收背書給代收行即可。如果匯票上的收款人為代收行，委托人和托收行均無權(quán)背書。30整理課件Case4－3：托收匯票與背書我國上海A公司于2004年5月出口一批貨物，貨款金額為10萬美元，委托中國銀行上海分行托收，中行又委托香港渣打銀行向當(dāng)?shù)剡M口商B公司代收，合同規(guī)定的交單條件為D/P30天付款，A公司按約定及時發(fā)出貨物，取得貨運單據(jù)，試問：①在一般托收業(yè)務(wù)中，A公司如何簽發(fā)匯票，如何背書？②如果中行向A公司提供融資時，匯票又該如何簽發(fā)？如何背書？31整理課件在①問中，所簽發(fā)的托收匯票正面及背面分別為：ExchangeforUSD100,000

15May,2004Shanghai

At30daysaftersightpaytotheorderofACo.thesumofonehundredthousandUSdollarsonly.

To:BCO.HUNGGANGForACo.ShanghaiWangmeiManager

PaytotheorderofBankofChina,ShanghaiBranchforCollectionForACo.ShanghaiWangmeimanagerPaytotheorderofZhadaBankforCollectionForBankofChina,ShanghaiBranchLiyang

32整理課件在②問中，所簽發(fā)的托收匯票正面及背面分別為：ExchangeforUSD100,000

15May,2004Shanghai

At30daysaftersightpaytotheorderofBankofChina,Shanghai

BranchthesumofonehundredthousandUSdollarsonly.

To:BCO.HUNGGANG

ForACo.ShanghaiWangmeiManager

PaytotheorderofZhadaBankforCollectionForBankofChina,ShanghaiBranchLiyang

33整理課件4.拒付時的處理——依托收申請書而定CanadianImperialBankofCommerceNoticeofDishonorTo:YYYBankWithreferencetothecaptioneditem,wewishtoinformyouthatithasremainedunaccepted/unpaidforthereason(s)marked“X”below:Draweewillaccept/payonarrivalofgoods.Draweestatesthatheisinnegotiationwiththedrawerexplainingthereasonsfornon-paymentand/ornon-acceptance.XDraweestatesthathehasnotyetobtainedfromourauthoritiesthelicensethatisnecessaryforpayment/acceptance/withdrawofthegoods.34整理課件Draweerequestsdeliveryofdocumentsfreeofpayment,sincethepaymenthasalreadybeenmadedirectlytothedrawer.Pleaserefertotheattachedcopyofthedrawee’s/drawee’sbank’sletterunderthesecircumstances,weshallholdthedocumentsatyourdisposalpendingreceiptofyourfurtherinstructions.

CanadianImperialBankofCommerce35整理課件四、托收當(dāng)事人的責(zé)任與義務(wù)1.委托人的責(zé)任義務(wù)1）委托人（出口商）對付款人（進口商）的責(zé)任與義務(wù)；按照合同規(guī)定發(fā)貨、交單2）委托人（出口商）對托收行的責(zé)任與義務(wù)；及時發(fā)出指示36整理課件2.托收行的責(zé)任和義務(wù)托收行接受委托后對委托人（出口商）的責(zé)任與義務(wù)；核對單據(jù)選擇代收行發(fā)出托收委托書及時通知37整理課件3.代收行的責(zé)任義務(wù)1）代收行對托收行的責(zé)任與義務(wù)；保管單據(jù)及時通知2）托收行對付款委托人（出口商）的責(zé)任與義務(wù)。接受指示處理貨物4.付款人的責(zé)任義務(wù)付款人（進口商）履行付款義務(wù)38整理課件Case4-4——托收指示

Page157注意：托收屬商業(yè)應(yīng)用，銀行沒有擔(dān)保責(zé)任，但是代收行應(yīng)及時對托收行的托收指示做出反饋。39整理課件［案情］某出口公司（甲）與中東地區(qū)進口商（乙）簽訂了一份合同，向其出售一批機電產(chǎn)品，付款條件為D/P60天。甲委托國內(nèi)的丙銀行通過國外的代理行丁代收貨款。托收申請書和委托書中列明：“D/Pat60daysaftersight”（見票后60天付款交單）和“SubjecttoUniformRulesforCollectionICCPublicationNo.522”。結(jié)果丁銀行以承兌交單的方式交給了進口商。而票據(jù)到期，進口商遲遲不付款，使甲公司蒙受損失。問造成損失的責(zé)任由誰來承擔(dān)？Case4－5：D/P托收40整理課件［分析］

國際商會頒布的URC522明確規(guī)定托收的交單方式和業(yè)務(wù)程序，丁銀行作為國際商會的成員國未按托收指示辦事，擅自將遠期付款交單當(dāng)作承兌交單處理，應(yīng)當(dāng)負有過失責(zé)任，因此而造成的損失理應(yīng)由它負責(zé)。但是如果丁銀行所在國家當(dāng)?shù)氐姆稍试S這樣操作，則結(jié)果就另當(dāng)別論了。因為，URC522規(guī)定：本規(guī)則如與一國、一州、或必須遵守的法律/條件規(guī)定相抵觸，則受當(dāng)?shù)胤芍萍s。41整理課件Case4－6：D/PT/R

我某外貿(mào)企業(yè)與某國A商達成一項出口合同，付款條件為付款交單見票后45天付款。當(dāng)匯票及所附單據(jù)通過托收行寄抵進口地代收行后，A商及時在匯票上履行了承兌手續(xù)。貨抵目的港時，由于用貨心切，A商出具信托收據(jù)向代收行借得單據(jù)，先行提貨轉(zhuǎn)售。匯票到期時，A商因經(jīng)營不善，失去償付能力。代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行，并建議由我外貿(mào)企業(yè)直接向A商索取貨款。42整理課件【分析提示】代收行憑信托收據(jù)將單據(jù)借給進口商，未經(jīng)委托人授權(quán)，到期進口商失去償付能力應(yīng)由代收行負責(zé)。因此，我出口企業(yè)不能接受代收行的建議，而應(yīng)通過托收行責(zé)成代收行付款。43整理課件四、托收結(jié)算中的風(fēng)險控制

1.托收特點出口方風(fēng)險較大進口方破產(chǎn)貨價下跌外匯管制與匯付相比？D/P、D/A與O/A比較資金負擔(dān)重44整理課件2.降低風(fēng)險的措施資信調(diào)查、市場行情和外匯管制D/Patsight價格條款：象征性交貨——C組與F組？

CIF、CIP、CFR、CPT提單的做法——抬頭？出口信用保險需要時的代理人結(jié)合其他方式使用——匯付和信用證45整理課件Case4－7：D/A記名提單編織圈套案情：

X年3月11日，我國甲公司與印度尼西亞乙公司簽訂一筆2萬美元的出口合同，約定以D／Patsight為付款方式。

在貨物裝船起運后，乙公司又要求出口商將提單上的托運人和收貨人均注明為乙公司，并將海運提單副本寄給他。貨到目的港后，乙公司便以暫時貨款不夠等原因不付款贖單，要求出口商將付款方式改為D／A，并允許他先提取貨物，否則就拒收貨物。由于提單的收貨人已記名為乙公司，使國內(nèi)出口商無法將貨物再轉(zhuǎn)賣給其他客戶，只能答應(yīng)其要求。然后乙公司以貨物是自己的為由，以保函和營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件為依據(jù)向船公司憑副本海運提單辦理提貨手續(xù)。貨物被提走轉(zhuǎn)賣后，乙公司不但不按期向銀行付款，而且再也無法聯(lián)系，使甲公司貨、款兩空。46整理課件分析：

在本案例中，乙公司使用了一個連環(huán)套：D／P見票即付——記名提單——D／A。該外商非常精通國際貿(mào)易中的各種規(guī)定和習(xí)慣做法并有著豐富的實踐經(jīng)驗，并利用甲公司對海運提單及托收付款方式不甚了解的弱點，引誘甲公司進入其預(yù)先編織好的圈套，使甲公司失去了對貨物的控制權(quán)，從而達到其非法占有甲公司貨物的目的。

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